HDBank NGAN HANG THIAING MAI Co PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH ... Do phong rui ro hoat dOng mua ng (*) ... Tien girl cua khach hang V.09 130.156.538 128.151.279 Cac ding cu

HDBank Cam ket lal ich coo nhat

NGAN HANG THIAING MAI Co PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

BAO CAO TAI CHINH RIENG QUY 2 NAM 2019

Cho giai doan tir ngdy 01 thong 01 nom 2019 d&I. ngay 30 thong 06 nom 2019

Ngan hang TMCP Phat tri&I Thanh pht) Ho Chi Minh

MI,JC LUC

Trang

Bang can d6i ke toan rieng 1- 4

Bat) cao ket qua hoat &Ong kinh doanh rieng 5

Ban cao km chuy6n tin to rieng 6- 7

Thuy6t minh bao cao tai chinh rieng 8- 43

Ng5n hang TMCP Phat tri6n Thanh pho H6 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN RIENG Cho giai doan tCr ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

M5u s6 B02a/TCTD (Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

TAI SAN

Tien mat N/A yang bac

Thuye'l

minh

Ngay 30 !hang 06 nom 2019

Tri"eu clang

Ngay 31 tiding 12 ncin2 2018

Trieu clang

1.949.506 2.096.192 Tien gni tai Ngan hang Nha ntrerc Vi't Nam 1.639.910 5.310.253 Tien girl tai va cho vay cac to char tin clang ("TCTD") khac 22.054.475 32.634.552

Tien gni tai cac TCTD khac 19.904.475 30.524.170 Cho vay cac TCTD khac 2.150.000 2.110.382 Dkr phong rui. ro cho vay cac TCTD khac (*)

Chirng khoan kinh doanh V.01 2.091.898 2.596.626 Chang khoan kinh doanh 2.097.898 2.603.376 Du phOng rui ro chimg khoan kinh doanh (*) (6.000) (6.750)

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoin tai san tai chinh khac V.02 10.840 227.063

Cho vay khach hang 126.130.669 111.481.099 Cho vay khach hang V.03 127.255.248 112.478.936 Do phOng rui ro cho vay khach hang (*) V.04 (1.124.579) (997.837)

Hoot de.mg mua no. Mua no.

Do phong rui ro hoat dOng mua ng (*)

Chting khoan cfau to V.05 37.559.984 43.294.913 ChUng khoan d'au to san sang a ban 23.310.441 26.354.996 Chirng khoan dau to gilt den ngay ciao han 15.157.992 17.888.621 Du phong rui ro chimg khoan d&ittr (*) (908.449) (948.704)

Gop dAu dai han ,van, V.06 1.056.509 1.054.619 Dau to vao cong ty con 889.688 889.688 G6p vein lien doanh DAu to vao cong ty lien k6't

DAti to dai han khac 185.117 185.117 Do phong giam gia dAu to dai han (*) (18.296) (20.186)

Tai san co dinh 826.279 1.578.007 Tai san ca dinh hau hinh 461.266 536.329 Nguyen gia tai san co dinh 1.022.515 1.086.447 Hao mon tai san co dinh (*) (561.249) (550.118) Teti san co dinh thue tai chinh Nguyen gia tai san co dinh Hao neon tai san co dinh (*)

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

BANG CAN 001 K TOAN RIENG

MAu s6 B02a/TCTD Cho giai doan to ngay 01.01.2019 Ten ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo Th6ng to s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tai san co dinh vó hinh Nguyen gia tai san cg dinh

Hao mon tai san cg dinh (*)

Thuy't minh

Ngay 30 thong 06 nom 2019

Trieu (long


Trieu dong

365.013 527.934

(162.921)

1.041.678 1.200.904 (159.226)

Bat dgng san dau fir Nguyen gia bat dgng san dau to Hao mon bAt dgng san &Au to (*)

TM sin Co khic 8.158.967 6.139.055 Cac khoan phai thu 3.699.788 1.741.326 Cac khoan lai, phi phai thu 3.415.531 3.375.692 Tai san thug TNDN hoan lai V.12.2 Tai san Co khac 1.080.138 1.061.358 Trong Lol the thurmg mgi Du phang riti ro cho cac tai san Co not bang khac

(*) (36.490) (39.321)

TONG TAI SAN 201.479.037 206.412.379

2

Ngan hang TMCP Phat triki Thanh ph6 H6 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN RIENG Cho giai doan ttIr ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

M6u so B02a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

NO PHAI TRA Cac khoin ncy Chinh phu va

Thuye'l minh


TriOidng


Triu clung

Ngan hang Nha ntro•c Viet Nam V.07 2.167.416 7.911.883 Tien giii va vay cac TCTD khac V.08 31.680.356 39.458.782

Tien giri cac TCTD khac 19.125.259 23.536.099

Tien vay cac TCTD khac 12.555.097 15.922.683 Tien girl cua khach hang V.09 130.156.538 128.151.279 Cac ding cu tai chinh phai sinh Ala cac khoan no' tai chinh khac V.02 Von tai tro', uST thac d'au tir, cho vay TCTD chin riii ro 3.059.677 3.045.666 Phat hanh giAy to' có gia V.10 14.133.000 9.232.000 Cac khoin khac V.11 3.757.867 3.484.626

Cac khoan lai, phi phai tra. 3.102.534 2.989.431 Thue TNDN hoan lai phai tra V.12.2 851 1.585 Cac khoan phai tra va cong no. khac 654.482 493.610 Du phong rui ro khac (cho cong ng tiem an va

CKNB)

TONG NO PHAI TRA 184.954.854 191.284.236

VON CHU S6 Hilt

Von ciia TCTD 11.852.342 11.852.342 V6'n dieu le 9.810.000 9.810.000 V6n dAu to xay dung co ban va

mua sam tai san co dinh 89 89 Thong du von co phAn 2.042.255 2.042.255 CO' phieu quy (*) (2) (2) Co phieu tru dai V6n khac

Cac qu'y' du• true 1.052.411 639.514 Chenh Lech ty gia hOi (Thai 7.244 Chenh Lech clanh gia 14i tai san Lcyi nhuan chtra phan phei 3.612.186 2.636.287 Loi ich co dung thieu so TONG VON CHU SO. Htit V.13 16.524.183 15.128.143

TONG NO PHAI TRA, VON CHU Stirl HITU VA LOI ICH CUA CO DONG THIEU SO 201.479.037 206.412.379

3

Ngithi lap: Nproi kie'm soot: • duyt: 0,p,


BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Mau so B02a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Ngay 30 thong

Thuye'l 06 nom 2019

Ngay 31 thong

12 eon 2018

minh Trieu dong Trieu clang

BA° lanh vay von 54.936 8.565 Cam ket giao dich 116i dodi 51.567.378 74.115.137

- Cam ket mua ngoai t" 5. 705.132 4.414.221 - Cam at ban ngoai to 5.373.516 3.471.919 - Cam at giao dich hoein cloi 40.488.730 66.228.997 - Cam at giao dich twang lai

Cam ket cho vay khong hny ngang

Cam ket trong nghiep vu thu tin dung 6.492.561 4.891.115 Bao lAnh khac 3.309.200 3.337.898 Cac cam ket khac 1.575.693 2.698.939

Tiing Ong 62.999.768 85.051.654

• 66° ‘-‘ •

174,.• i_ r BA Thi Thao BA H6 Dang Hoang Quyen ta B yen Fltru Dang

Chuyen vien ke toan Ke toan trirong Tling Giam d'Oc

Thanh pho 1-1'.) Chi Minh, Viet Nam

Ngay 30 thang 07 nom 2019

NGAN HOG THIIONG MAI CU PHA

PHAT TRIEN THANH PHO HO C

4

5

MAu s6 B03a/TCTD (Ban hanh then Thong tax s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

BAO CAO KET QUA KINH DOANH RI 'ENG Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

Ng5n hang TMCP Phat trik Thanh ph6 I-16 Chi Minh

Thu nh5p lai va cac khoan thu nh5p

Quy 2 LuS, ke tir dau nam den cuOi quy nay

Nam nay Nam truac Nam nay Nam truov

tuang to VI.14 3.849.558 3.125.326 7.352.929 6.069.957 Chi phi lai \fa cac khoan chi phi tuang tkr VI.15 (2.322.199) (1.974.387) (4.572.343) (3.842.214) Thu nh4p lai thuOn 1.527.359 1.150.939 2.780.586 2.227.743 Thu nh5p tir hog dOng dich vu 88.765 58.780 163.885 119.700 Chi phi hog dOng dich vu (47.853) (20.570) (80.766) (38.940) Lai thu'an tir host dOng dich vu 40.912 38.210 83.119 80.760 Lai thuAn tir host dOng kinh doanh ngo4i h6i 60.875 55.050 161.681 82.003 Lai thuAn tir mua ban chting khoan kinh doanh VI.16 (2.674) 26.835 27.131 110.152 Lai thu'an tir mua ban chtrng khoan d'au tir VI.17 33.535 166.928 161.611 327.042 Thu nhap tir hog dOng khac 71.599 40.863 92.561 84.577 Chi phi ho5t dOng khac (5.721) (3.968) (8.111) (17.173) Lai thuAn tir host dOng khac 65.878 36.895 84.450 67.404 Thu nhap tir gop von, mua co phan VI.18 27.069 26.111 27.069 48.542 Chi phi host dOng VI.19 (814.390) (648.578) (1.461.322) (1.178.622) Lcyi nhu4n thuAn tir host dOng kinh doanh trirerc chi phi dty pitting rui ro tin citing 938.564 852.390 1.864.325 1.765.024 Chi phi dkr phOng rid ro tin dung (103.477) (42.724) (129.103) (104.697) T6ng kyi nhu4n trtrerc thug 835.087 809.666 1.735.222 1.660.327 Chi phi thud thu nh5p doanh nghiep hien hanh (160.345) (154.324) (340.396) (324.700) Thug thu nh5p doanh nghiep hoan lai 734 - 734 TOng chi phi thug thu nhap doanh nghi"O (159.611) (154.324) (339.662) (324.700) hyi nhu4n sau thug 675.476 655.342 1.395.560 1.335.627

NgtrOi lip:

Ba Le Thi Thao Chuyen vien ke toan Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam Ngay 30 thang 07 nam 2019

Ngtrai kiem soat:

Ba Ho D5ng Hoang Quyen Ke toan truerng

.0.0060809 \4••

0' NGAN HANG ;?. THAW' CO PHA * PHAT TRIfN

Ateir en Wm D5ng

Tong Giam d6c

THANH PH6 06

• , HO C 174,

uyet:

Ng5n hang TMCP Phat tri r6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIENG

M6u s6 B04a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng tu, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ltru chuyen tien tir host Ong kinh doanh

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap Wang to nhan

duoc

Chi phi lai va cac chi phi Wang ttr da tra

Thu nhap tir hog d6ng dich vu nhan dtrot

Chenh Lech s6 tien thtrc thu tir hoat dgng kinh doanh

chang khoan, yang bac, ngoai to

Thu nhap khac

Tien thu cac khoan ng da dtrgc xir1xod, bu dAp bang

ngu6n du phong rui ro

Tien chi tra cho nhan vien va hog d6ng quart 1)./, cong

vu

Tien thue thu nhap thtrc n6p trong kSi

Ltru chuyen tien thuAn tir host Ong kinh doanh

trtr&c nhfing thay doi ye tai san Ara von km Ong

Nhirng thay dai ve tai san hog( ctong (Tang)/Giam cac khoan tien giri va cho vay cac TCTD

khac

(Tang)/Giam cac khoan ve kinh doanh chirng khoan

(Tang)/Giam cac ding Cu tai chinh phai sinh va cac

tai san tai chinh khac

(Tang)/Giarn cac khoan cho vay khach hang

Giant ngu6n du phong de bit dAp ton that cac khoan

tin dung, chirng khodn, dAu to dai han

(Tang)/Giam khac ve tai san hoat dOng

Nhirng thay doi v phai tra how d'Ong Tang/(Giam) cac khoan ng Chinh phit va NHNN

Tang/(Giam) cac khoan tien giri, tien vay cac TCTD

Tang/(Giam) tien girl cua khach hang

Tang/(Giam) phat hanh giay to c6 gia

Tang/(Giam) von tat trg, ujt thac dau ttr, cho vay ma

TCTD chic rui ro

Tang/(Giam) cac cong cu tat chinh phai sinh va cac

khoan tai chinh khac

Tang/(Giam) khac ve no phai tra hoat d6ng

Chi tir cac guy/ dm to cht:rc tin dung •

Ltru chuyen tien thufin hoat ding kinh doanh

Thuyt 30/06/2019 minh Tri'Oiclang

30/06/2018 Triu clang

7.464.793

(4.394.899)

73.726

276.412

25.451

32.383

(1.460.564)

(276.997)

6.506.411

(3.919.877)

70.975

228.140

7.077

43.559

(1.137.604)

(273.568)

1.740.305 1.525.113

(1.319.618)

6.149.442

216.223

(14.776.312)

(54.179)

(1.217.371)

(5.744.467)

(7.778.426)

2.005.259

4.901.000

14.011

108.571

(1.764)

(94.000)

15.973.808

(71.227)

(15.378.678)

(11.829)

1.227.769

(25.074)

(9.910.872)

6.249.352

4.333.637

80.974

245.276

(1.430)

(15.757.326) 4.142.819

6

Ngtroi lap: Ngtr6i kiem . c13(30

\-\* NGANHANG •

g THONG MAI CO PHAN * PHATTRIgN

he duyet:

THANH PH6 0G,

- • HOCHI 4, • ‘.1

Ng5n hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

Thuyt rninh

Ltru chuyen tien tir host Ong dau ttr

Mau s6 BO4aiTCTD (Ban hanh theoOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

30/06/2019 30/06/2018 Triu olng Trie:u cl5ng

Mua sAm tai san co dinh (86.590) (5.143) Tien thu tit thanh 1y, nhuvng ban tai san co dinh 98.188 16.981 Tien chi tir thanh IY, nhuvng ban tai san co dinh (5.309) Mua sam bat &Ong san dau tu' Tien thu tit ban, thanh lY bat &Ong san dau tu' Tien chi ra do ban, thanh 1y bat dOng san dau tu' Tien chi dau g6p yen vao cac to chirc khac Tien thu dau ttr, gop yen vao cac don vi khac 2.730 Tien thu co tac va nhuan duvc chia tir cac khoan dau tu', gop von dai han

27.069 48.542

Ltru chuyen tien thu'an tir hot Ong (fan ttr 33.358 63.110

Ltru chuyen tien tir host Ong tai chinh Tang von co phan yen vao/phat hanh co phieu Tien thu Oat hanh GTCG dai han du dieu kien tinh vao yen ttr c6 va cac khoan vay dai han khac Tien thu thanh toan Oat hanh GTCG dai han du dieu kien tinh vao yen ttr co va cac khoan vay dai han khac Co tire tra cho co Eng Tien chi ra mua co phieu ngan quy

Tien thu duvc do ban co phieu ngan guy! Liru chuyen tien thu'n tir hot Ong tai chinh 0 0

Lum chuyen tien thuAn trong kS7 (15.723.968) 4.205.929 Tien va cac khoin ttromg throng tien dau kj7 39.210.615 24.290.401 Dieu chinh anh htrong cita thay dui t-ST gia 7.244 17.644

Tien va cac khoan ttrovg dtro.ng tien cuoi 1(37 23.493.891 28.513.974

BA Le Thi Thao BA Ho Wang Hoang Quyen i g guyen HiTru Mng

Chuyen vien ke toan Ke Wan truo.ng

Tong Giam doc

Thanh ph6 Ho Chi Minh, Viet Nam

Ngay 30 thang 07 nam 2019

7

Ngan hang TMCP Phat trie"'n Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG

M6u s6 B05a/TCTD Cho giai doan tif ngay 01.01.2019 Ten ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

I. DAC DIEM HOAT BONG CUA NGAN HANG

1. GiAy phep thanh lap va hot dong, thei han có gia tri

Ngan hang Thuong mai Co phan Phi trien Thanh ph6 H6 Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thuong mai c6 phan duac thanh lap tai nuoc COng hoa Xa h6i Chu nghia Viet Nam.

Ngan hang &lac thanh lap va hoat cl6ng theo Quyet dinh s6 47/QD-UB cua Uy ban Nhan dan Thanh ph6 H6' Chi Minh ngay 11 thang 2 nam 1989 N/A Giay phep s6 00019/NH-GP cua Ngan hang Nha ntrac Viet Nam ("NHNN") cap ngay 6 thang 6 nam 1992.

Ngfin hang &rot thanh lap nham thuc hien cac giao dich ngan hang bao g6m huy dOng va nhan tin gtri ngan han, trung han va dai cac to chirc va ca nhan; cho vay ngan han, trung han ILA dai han d6i vai cac to chile va ca nhan tren co. so tinh chat va kha nang ngu6n von cua Ngan hang; thgc hien cac giao dich ngoai te; cac dich vu tai tra thirang mai qu6c te; chit khan thtrang phieu, trai phieu va cac giay to c6 gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khac dirge Ngan hang Nha nu& Viet Nam cho

2. Hinh thin sCr him von

S6 von dieu le dia. Ngan hang vao ngay 30 thang 06 nam 2019 la 9.810.000 trieu d6ng (tai Ngay 31 thang 12 nam 2018: 9.810.000 trieu d6ng).

3. Thanh phAn Hoi diing Quan tri

Cac thanh vien 1-16i d6ng Quan tri cua Ngfin hang trong kY va vao ngay lap bao cao nay nhtr sau:

Hp va ten

Chirc vu

Ngay ba nhiem/tai bo nhiem

BA Le Thi Bang Tam BA Nguyen Thi Phtrang Thao Ong Luu Dire Khanh Ong Nguyen Thanh Do

Ong NguyL 1-117ru Dang Ong Chu Viet Ctrerng Ba Nguyen Thi Tam Ong Lim Peng Khoon Ong Ly Vinh Quang

CHI tich Pho Chu tich thuang true Pho CHI tich PhO CHI tich, Thanh vien d6c lap Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien dac lap

Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 B6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai b6 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tir nhiem ngay 23 thang 4 nam 2019

8

Ngan hang TMCP Phat triL Thanh ph'sc) Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai don tir ngay 01.01.2019 d6n ngay 30 06 2019

MAu so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. Thanh phAn Ban ting Giam dOc, Giam doc Tai chinh va Ke town truirng

Thanh vien Ban 'cling Giam d6c, Giam d6c Tai chinh va Ke toan Truang cua Ngan hang trong kji va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

Ho va ten

Chic vu Ngay bá nhiem/tai be; nhiem/tir nhiem

Ong Nguy& Him Dang Ba Nguygn Doan Duy Ai Ong Pham Qu6c Thanh Ong Nguyen Minh Dirc Ong Le Thanh Tung Ong Nguy& Thanh Phuang Ong Le Thanh Trung Ong Tran Hoai Nam Ong TrAn Thai Ilea Ong Pham Van DAu Ba H6 Ding Hoang Quyen

T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam doc Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Pho Tling Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Pho Tang Giam d6c Pho TOng Giam d6c Giam d6c Tai chinh Ke toan Trueng

Tai b6 nhiem ngay 22 thang 10 nam 2015 Bo nhi'Olngay 2 thang 1 nam 2019 (*) Tai b6 nhiem ngay 11 thang 3 nam 2016 B6 nhiem ngay 30 thang 12 nam 2013 B6 nhiem ngay 16 thang 9 nam 2009 B6 nhiem ngay 22 thang 1 nam 2018 Tai b6 nhiem ngay 15 thang 2 nam 2019 Tai b6 nhiem ngay 27 thang 2 nam 2019 Tai b6 nhiem ngay 26 thang 5 nam 2018 B6 nhiem ngay 16 thang 9 nam 2009 B6 nhiem ngay 7 thang 7 nam 2011

(*) Ba Nguy& Doan Duy Ai nghi viec hueng clf de huu tri ngay 1 thang 1 nam 2019 va b6 nhiem ngay 2 thang 1 nam 2019.

5. Mang hoot d'Ong

Ngan hang c6 try so chinh dat tai tea nha HD Tower, s6 25 Bis dueng Nguygn Thi Minh Khai, Quan 1, Thanh ph6 H6 Chi Minh. Vao ngay 30 thing 06 nam 2019, Ngan hang c6 TT* (1) H8i so chinh, 11* (1) van phong dai dien khu vgc mien b&c, sau muoi hai (62) chi nhanh, hai tram hai muoi mot (221) pheng giao dich tai cac tinh va thanh ph6 tren ca nook.

6. Cong ty con

Tai ngay 30 thang 06 nam 2019, Ngan hang co hai (2) gong ty con nlur sau:

Ten tong ty Gay phip Ong kji kinh doanh s6

Linh vtrc hogt d'Ong

Ty le % so' hila cfia

NH Cong ty TNHH Met thanh vien Quan 1j, Ng va Khai that Tai san - Ngan hang Thuang mai Co phAn Phat tri'en Thanh ph6 H6 Chi Minh

3602376446 ngay 13 thang 9 nam 2010 do So K6 hoach va DAu to tinh D'eng Nai cap, dugc diet' chinh Van dia. sau (6) vao ngay 13 thang 1 nam 2015

Quan 1 , tai san

100%

Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten goi trtrac day la Cong ty Tai chinh TNHH Kit thanh vien Ngan hang Thuang mai Co phAn Phat trien Thanh ph8 Ho Chi Minh

0304990133 do Sey K6 hoach va DAu to Thanh ph6 HO Chi Minh cap ngay 13 tiling 7 nam 2007, dugc diet' chinh lan thir muoi bon (14) vao ngay 4 thang 12 nam 2018

Tai chinh/ Ngan hang

50%

9

Ngan hang TMCP Phat trier' Thanh phi HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN IRLENG

Mau so B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 clan ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 7. Mein vien

T6ng s6 can 136 cong nhan vien cUa Ngan hang vao 30 thang 06 nam 2019 la 6.237 ngubt (tai ngay 31 thang 12 nam 2018 la 6.069 nguo•i).

II. KY ICE TOAN VA DON VI TIEN TE Sir DUNG TRONG KE TOAN

todn

KS/ Ice toast nam cua Ngan hang bat TALI vao ngdy 01 thang 01 va ket thUc vao ngay 31 thang 12.

KY ice toan q4 02 dm Ngan hang bat dau vao ngay 01 thang 04 va ket thnc vao ngay 30 thang 06 hang nam.

2 Dow vi tien to sir dung trong ke loan

Don vi tien to sir dung trong cong tac lap bao cao tai chinh rieng elm Ngan hang la ding Viet Nam ("VND"). Cho muc dich trinh bay bao cao tai chinh tai ngay 30 thang 06 nam 2019 nay, cac se lieu duvc lam troll den hang tri'eu va trinh bay theo don vi trieu ding Viet Nam ("trieu ding"). Viec trinh bay nay khong anh hirO'ng den nhin nI4n cua ngtroi dcc bao cao tai chinh rieng ve tinh hinh tai chinh rieng, ket qua host ding kinh doanh Hag cling nhtr tinh hinh hru

chuyen tien to rieng.

III. CHUAN MIX VA HE THONG KE TOAN AP DUNG

1 Tuyen bo twin thn

Ban Tong Giam dee Ngan hang khang dinh bao cao tai chinh rieng dinh kern &roc lap phi.' hop viii cac Chua'n muc ice toan Viet Nam, He thong ke toan cac TCTD Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

2 bao cao tai chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang dtrot lap ph0 hop vaill6 th6ng ke toan cac to chirc tin dung Viet Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004, Thong to so 10/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 3 nam 2014 va Thong to s6 22/2017/TT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017 b6 sung, sira d6i Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007, Thong to s6 49/2014/TT-NHNN sira doi, 136 sung mot s6 di'eu khoan cua Che d6 bao cao tai chinh d6i cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN va He thong tai khoan ke toan cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh so 479/2004/QD-NHNN cua Thong dec Ngan hang Nha nix& Viet Nam va He thong Chuan muc ke toan Viet Nam do Be Tai chinh ban hanh bao gem:

► Quyet dinh se 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh ben Chuan muc ice toan Viet Nam (Dot 1);

► Quyet dinh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve‘ viec ban hanh sau Chuan muc ke toan Viet Nam (Dot 2);

► Quyet dinh se 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh sau Chuan muc ke toan Viet Nam (Dot 3);

► Quyet dinh se 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau Chuan mu.c ke toan Viet Nam (Dot 4); va

► Quyet dinh so 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh ben Chuan muc ke toan Viet Nam (Dot 5).

I0

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai loan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019 (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Theo do, bao can tai chinh rieng &lac trinh bay kern theo va viec sir dung bao cao nay khong danh cho nhang ai khong thong hieu the thOng le, thil tpc va nguyen tic Ice toan Viet Nam va han nira, bao cao nay khong chu dinh trinh bay tinh hinh tai chinh rieng, ket qua hoat d6ng kinh doanh rieng va tinh hinh luu chuyen tien to rieng cua Ngan hang theo nhirng nguyen tic va thong l'e ke toan dirge chip nhan rOng rai o cac qu6c gia va the the ben ngoai Viet Nam.

Cac khoan muc khong &lac trinh bay tren bao cao tai chinh rieng nay theo Quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thing 4 nam 2007 va Thong to s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thing 12 nam 2014 ye the d6 bao cao tai chinh 6i vai cac to chirc tin dung do NHNN ban hanh la cac khoan muc khong c6 s6 du.

3 Cac ca so' danh gia va cac trov tinh ke toan tip dung

Viec trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu cAu Ban T6ng Giam d6c phai thuc hien de trot tinh va gia dinh anh huang den so lieu bao cao cua tai san, no phai tra cling nhu viec trinh bay cac ding no tiem an. Cac trot tinh va gia dinh nay cling anh huong den thu nhap, chi phi va ket qua s6 lieu du phong. Cac trot tinh nay dugc lap dua tren cac gia dinh ve mot s6 yeu to vai cac mire d6 khac nhau ve chir quan va tinh khong chic chin. Do vay, cac ket qua flux to c6 the khac vai cac trot tinh va clan den viec dieu chinh cac khoan muc c6 lien quan sau nay.

IV. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU

1 Chui411 &di ti'dn re Theo he th6ng ke toan cua Ngan hang, tat 'ca cac nghiep vu pilaf sinh cua Ngan hang dugc hach toan theo nguyen te. Tai thai diem cu6i kS7, tai san va cong no c6 ngu6n g6c ngoai to dugc quy 6i sang VND theo tS, gia quy dinh vao ngay lap bang can 6i ice toan rieng. Cac khoan thu nhap va chi phi bAng ngoai to cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo ty gia vao ngay phat sinh giao dich. Chenh Lech tS, gia do danh gia lai the tai san va cong no bang ngoai to sang VND trong nam dugc ghi nhan va theo dOi tren khoan muc "Chenh loch 0 gia hoi dodi" ten tai khoan "Van chii so. hieu" va dugc ket chuyen vao bao ca.() ket qua hoat Tang kinh doanh rieng tai thai diem cu6i nam tai chinh.

2. Cong cu tai chinh phai sinh va ke torin phbng ngira rai ro

Ngan hang lc)", ket the hop d6ng ngoai h6i kS, han va hoin 6i nhAm tao dieu kien cho khach hang chuyen, dieu chinh hoc giam rui ro h6i dodi hoac cac rui ro thi twang khac, deng thoi phut vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang.

Ccic hop dang ky han ngoai to

Cat hop d6ng kj/ han la. cac cam ket a thanh toan bang tien mat tai mot ngay trong tuang lai dtra tren chenh Lech Oita cac tj, gia &roc xic dinh truac, dugc tinh tren s6 tien g6c danh nghia. Cac hop d6ng kj/ han dugc ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giao dich va dugc dinh kS, danh gia lai; chenh loch tie viec danh gia lai &roc ghi vao khoan muc "Chenh loch 0 gia hdi doai" tren "Van chu so' hint" va dugc ket chuyen vao bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh rieng vao cu6i nam tai chinh.

11

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh phei Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING Mau so BO5a/TCTD Cho giai doan ngay 01.01.2019 d6n ngay 30.06.2019 (Ban hanh theo Thong kr so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Cac hap dang hoar, dai

Cac hop deng hoan dOi tin to la cac cam ket de thanh town bang tin mat tai met ngay trong ttrang lai dkra tren chenh lech gala cac tY gia dtrac xac dinh tra6c, &lac tinh tren so ti 'en g6c danh nghia. S6 tien phi trei hoac chit khan do chenh lech t gia giao ngay tai ngay hieu lac dm hop deng va ty gia kY han nay se dtrac ghi nhan ngay tai ngay hieu Itrc cua hop deng nhu met khoan mgc tai sin n'eu &rang hoac khoan muc na phai tra neu am tren bang can dOi ke toan rieng. Chenh lech nay se duac phan be theo phtrang phap dtrong thing vao bao cao ket qua kinh doanh rieng trong suet th6i han cua hop thing hoin

3. Kd loan thu nh& [di, chi phi lai va ngirng drrthu

Thu nhap lai va chi phi lai dtrac ghi nhan trong bao cao ket qua hoat deng kinh doanh rieng tren ca sa du thu, du chi. Lai du thu Oat sinh tin cac khoan cho vay phan loci tir nhom 2 den nhom 5 theo Thong to 02 se khong duac ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng. Lai du thu cua cac khoan na nay duac chuyen ra theo dOi & tai khoan ngoai bang va dtrac ghi nhan vao bao cao ket qua hoat deng kinh doanh rieng khi Ngan hang thuc nhan.

4. id loan cac khan thu tir phi va hoa hang

Phi dich vu va hoa hang

Cac khoan phi dich vu va hoa hang ducc hach town tren ca so. du thu, du chi.

Thu nhap tic hoot Ong dciu to

Doanh thu tin hog &Ong dau to chfrng khoan dupe xac dinh dtra teen mac chenh Lech gia ban va gia yen binh quan cua chung khoan.

Ce tirc bang tfen nhan &rot tir hoat dOng dau to dirge ghi nhan la thu nhap khi quyen nhan ce tirc cua Ngan hang dtrac xac lap. Co tirc bang co phieu va cac ce phieu throng nhan dirge khong &lac ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang ma chi cap nhat se lacing ce phieu.

5. Kd loan doi voi cho vay khach hang, hoot dOng mua no

5.1 la loan doi voi cho vay khcich hang

Cac khoan cho vay khach hang ducic tong be va trinh bay theo se du ng gee tai th6i diem ket tit& kY ke town.

Cac khoan cho vay ngin han la cac khoan c6 thei han cho vay dtrai 1 nom tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han c6 thoi han cho vay tir 1 nom den 5 ham tinh tin ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai han c6 thai han cho vay tren 5 nam tinh tir ngay giai ngan.

Viec phan loaf ng va lap du phong ruf ro tin dung duct thkrc hien theo Thong to 02 va Thong to 09.

Ty le du ph6ng cu th6 cl6i tirng nhOm no' cu th6 nhu sau:

12

Ngan hang TMCP Phat trie"'n Thanh ph'ji Wo Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai loan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

M5u so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng to so

49/2014/TT- NHNN n a 31/12/2014

Nhom nv DIin giai

7) le cly-

phong cu the

1 Ng du tieu chuan

(a) Ng trong han vin dugc danh gia la có kha Wang thu htti day du ca no goo vin lai dung han; hoac

(b) Ng qua han dtrai 10 ngay vin dugc danh gia, la có kha nang thu hot day dung goo vin lai bi qua han vin thu hot day du ng goo vin lai con lai dung thei han.

0%

2 Ng can chit y

(a) Ng qua han tir 10 ngay den 90 ngay; hoac

(b) Ng dieu chinh k-Sr han tra no IL dAu.

5%

3 Ng dtra.I tieu chuan

(a) Ng qua han tir 91 ngay den 180 ngay; hoac

(b) Ng gia han ng lAn dAu; hoac

(c) Ng dugc mien hoac giam lai do khach hang kitting at kha Wang tra lai day du theo hop Tong tin dung; hoac

(d) Ng thuOc mot trong cac twang hop sau day chua thu hi'ii dugc trong theri gian duai 30 ngay ke tir ngay có quyet dinh thu hoi:

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 Luat cac to chirc tin dung; hoac

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4 DiL 127 Lust•cac to chirc tin dung; hoac

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 Dieu 128 Luat cac to chirc tin dung.

(e) Ng trong tiled han thu hOl theo ket Juan thanh tra.

20%

4 Ng nghi nger

(a) Ng qua han tit- 181 ngay den 360 ngay; hoac

(b) Ng co' cAu lai theri han tra ng l'An dAu qua han dtrai 90 ngay theo then han tra ng dugc co' cau lai Ian dau; hoac

(c) Ng ca c'au lai theri han tra ng IL thin hai; hoac

(d) Khoan ng quy dinh tai diem (d) dm no' Nhom 3 china thu hifii dirge trong tiled gian tin 30 ngay den 60 ngay Ice tin ngay có quyet dinh thu heti; hoac

(e) Ng phai thu h6i theo ket Juan thanh tra nhung qua thoi han thu hot theo ket luan thanh tra den 60 ngay ma van chua thu hot dugc.

50%

13

Ngan hang TMCP Phat trin Thanh phO Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG MAu s6 B05a/TCTD

Cho giai doan by ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng tu, s6 49/2014/TT- NHNN n a 31/12/2014

Nhom no' Dijn giai

4; le du' phong cu

the

5 No- co kha, nang mat von

(a) Ng qua han tren 360 ngay; hoac

(b) Ng ca cau Lai thei han tra no Ian dau qua han ttr 90 ngay tro-len theo thei han tra no &roc co cau lai Ian dau; hoac

(c) N9' co' cau lai Mei han tra no Ian thd hai va qua han theo thOi han tra no' duoc co can lai Ian thfr hai; hoac

(d) No' ca call lai the-I han tra no Fan dill- ba tra len, Ice ca chua bi qua han hoac da qua han; hoac

(e) Khoan no quy dinh tai diem (d) cua no Nh6m 3 chua thu h6i dirgc trong the-I gian tren 60 ngay ke tfr ngay co quyet dinh thu hoi; hoac

(f) Ng phai thu h6i theo ket Juan thanh tra nhung qua tiled han thu hoi theo ket luan thanh tra tren 60 ngay ma van chua thu h6i du'ac; hoac

(g) Ng cua khach hang la to chirc tin dung &roc NHNN c6ng b6 dat vao tinh trang kiem soat dac biet, hoac chi nhanh ngan hang nu& ngoai bi phong tea von va tai san.

100%

D6i v6i cac khoan cho vay trong linh Niue nong nghiep, nong thon, Ngan hang throe phep thuc hien

ca cau no va gift nguyen nhOm no mot Ian theo quy dinh tai Thong to s6 10/2015/TT-NHNN ngay

22 thang 7 nam 2015 hirong din dux hien mot s6 not dung cPa Nghi dinh s6 55/2015/ND-CP ngay 9 thang 6 nam 2015 cua Chinh phit ve chinh sach tin clang phpc vu phat trien nong nghiep, nong thon.

TnrOng hop mot khach hang c6 nhieu han mot khoan no vai Ngfin hang ma c6 bat kS/ khoan no nao

bi chuyen sang nhom no rai ro cao han thi Ngan hang phan loai cac khoan no con lai cua khach

hang d6 vao nh6m no rui ro cao han tuo'ng Ung v6i nUrc d6 rui ro.

TruOng hop no dia khach hang dugc phan loaf vao nh6m no co mtrc d6 rui ro dial) han nhom no

theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang phai dieu chinh ket qua phan loai no theo nhom no

dtroc CIC cung cap.

Ca so' xac dinh gia tri N/A gia tri khau trir cua timg loai tai san bao dam dugc quy dinh trong Thong

to 02 va Thong to 09.

Du phong chung tai ngay 30 thing 06 nam 2019 duvc lap vol mirc bang 0,75% tong s6 du tai ngay

31 thang 05 nam 2019 dm cac khoan no trir cac khoan tien va cho vay cac to chirc tin dung

khac va cac khoan duoc phan loai vao nhom no co kha nang mat von.

14

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh phi Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Mau so B05a/TCTD Cho giai doan ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019 (Ban hanh theo Th6ng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Ban no' cho Cong ty Quan 1y tai san cut: cac TCTD Viet Nani ("VAMC")

Ngan hang dux hien ban ng cho VAMC theo gia tri ghi se theo Nghi dinh so 53/2013/ND-CP c6 hien lye tir ngay 9 thing 7 nam 2013 ve "Thanh lap, to chic va hoat deng cua Cong ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong to se 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ve viec mua, ban va xir 1)", ng xau cua Cong ty Quan 1S, tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong tu se 14/2015/TT-NHNN va Thong to so 08/2016/TT-NHNN sira dpi, be sung Thong tu se 19/2013/TT-NHNN va C6ng van se 8499/NHNN-TCKT ve viec "Huang an hach toan nghiep vu mua ban no. xau cua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la se du nq gee cua khach hang vay trir di se tien di phong cu the da trich lap nhtmg chua sir dung cia khoan ng xiu do va nhan &red dang trail phieu (lac biet do VAMC Oat hanh.

Sau khi hoar' thanh din tic ban nq xiu cho VAMC, Ngan hang tien hanh hach toan tat toan gee va di phong cho vay khach hang va ghi nhan menh gia trai phieu dac biet do VAMC pith hanh bang gia tri ghi so trir di di phong cu the da trich cua khoan ng ban. Khi nhan lai khoin ng A' ban cho VAMC, Ngan hang sir citing nguen du phOng rui ro cu the da trich hang kj, cho trai phieu dac biet de xir ly ng xdu, phin chenh lech giia di phong rim ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu con lai chua thu hoi dupe se dugc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh rieng tren khaki nine "Thu nhap khac".

5.2 la loan hoot ding mua no'

Cac khaki ng mua ve dugc ghi nhan theo se tien da thanh toan de mua ng va dugc phan loai vao nhom c6 mirc de rui ro khong thip horn nhom ma khoin ng do da duct phan loai truac khi mua. Neu thu dugc tien lai cua khoan ng bao gem ca tien lai tir truac khi Ngan hang mua khoan ng do, Ngan hang phai phan bo se tien lai theo nguyen (i) ghi giam gia tri cia khoan mua ng se tien lai truck khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap so tien lai cua kSt sau khi Ngan hang mua ng.

Ngan hang time hien phan loai no va trich lap di phong rui ro cac khoan mua no. theo quy dinh cna phap luat ve trich lap va sir dung di phong a xu IS( rui ro

6. Ke loan cac nghiep vu kinh doanh va dau 1w chieng khorin

6.1 Chung khocin kinh doanh

Phcin loci va ghi Win

Ching khoan kinh doanh bao gem ching khoan ng dugc mua vii nine dich kinh doanh. Ching khoan kinh doanh dugc ghi nhan ban dL theo gia gee.

Do lining

Ching khoin ng kinh doanh niem yet dirge ghi nhan theo gia gee trir di di phong giam gia ching khoan xac dinh dui tren t'S, suit sinh lgi duct niem yet tai S6 Giao dich Ching khoan Ha Nei vao ngay k'et tithe nien de ice toan.

Doi trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi throng chtirng khoan hoac chua dang ky giao dich teen thi truing giao dich cua cac tong ty dai ching chua niem y6t thi Ngan hang ghi nhan theo

gia g6c trir di du piling rui ro tin dung theo quy dinh dm Thong tu 02 va Thong tu 09.

Ching khoan yen dugc ghi nhan theo gia gee vao ngay giao dich va luon dirge phan anh theo gia gee trong thoi gian nam giir tiep theo. Dinh kjf, ching khoan von se dirge xem xet ve kha nang giam

gia. Chirng khoan duos lap du phing giam gia khi gia tri ghi so cao horn gia tri thi twang xac dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC ngay 7 thing 12 nam 2009. Trong truing hop khong the xac dinh dime gia tri thi throng dm ching khoan, cac ching khoan se khong dirge trich lap du

15

Ngan hang TMCP Phat trisn Thanh phi HO Chi Minh


Mau s6 BO5a/TCTD Cho giai down tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) phong.

Di phong rui ro d6i vii ching khoan kinh doanh duoc de cap o tren se duoc hoan nhAp khi viec tang len sau do cfla gia tri di the thu hei cua ching khoan kinh doanh la do six ki 'en khach quan xay ra sau khi khoan du phong duet ghi nhAn. Khoan dir phong chi duoc hoan nhap den mic tei da bing gia tri ghi se cua cac citing khoan nay khi chtra lAp du phong.

Lai hoc 16 ti viec ban cluing khoan kinh doanh &rot ghi nhAn tren bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng.

Tien lai va co tic bang tien thu duoc trong thoi gian nim giix citing khoin kinh doanh duoc ghi nhAn vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng tren co so thirc thu.

Thing ghi nhejn

Chimg khoan kinh doanh duoc dimg ghi nhAn khi cac quyen lei nhAn cac luting tien tir cac ching khoan nay da chAm dirt hoAc Ngan hang da chuyen phAn Ion rui ro va lgi ich cua viec so- him cac ching khoan nay.

6.2 Chting khocin aint tw siin sang cl'j ban

Phan loci va ghi nh'gn

Cluing khoin dAu to sin sang a ban bao gem cac ching khoin no va ching khoan yen duoc Ngan hang nim gin vii flux dich dAu tu va sin sang a ban, khOng thuec loai ching khoan mua vao ban ra thtrong xuyen nhung c6 the ban bAt ci luc nao xet thy co Igi. Doi v&i ching khoan yen, Ngan hang khong phai la co 'Jong sang lip; hoc la d6i tic chitin ltroc; hoc c6 khi fling chi phi nhAt dinh vao qua trinh lip, guy& dinh cac chinh sach tai chinh va hoat Ong cua doanh nghiep nhAn dau to thong qua van ban tit& thuAn ci nhan su tham gia HOi deng Quan tri/Ban Tong Giam dec.

Ching khoan vein dugc ghi nhan theo gia gec vao ngay giao dich va bon duoc phan anh theo gia gee trong thoi gian nim giix tiep theo.

Ching khoan no duoc ghi nh'An theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cua ching khoan truck khi mua (dei vii ching khoan no tra lai sau) hoc lai nhan truck ch6 phan be (del vii ching khoin no tra lai trurac) duet phan anh ten met tai khoan rieng. PhAn chit kh'Au/phi trOi la chenh lech am/dtrang gift gia gec vii gia tri cua khoan tien gem menh gia cong (+) lai d6n tich truck khi mua (neu co) hoc trir (-) lair nhAn truac ch6 phan be (nen co), cling duoc phan anh tren mot tai khoan rieng.

Trong khoang thin gian nim giir citing khoan tip theo, cac thing khoan nay duoc ghi nhan theo menh gia va chit khAu/plin tri (lieu co) cua citing khoin sin sang a ban duoc phan be vao bao cao ket qua kinh doanh rieng theo phtrang phap &rang thing trong suet thin gian con lai inc tinh cua ching khodn. Se tien lai nhAn duet trong thin gian nim gift ching khoan dugc ghi nhAn theo nguyen tic: S6 tien tai d6n tich trtrac khi mua duoc ghi giam gia tri cua tai khoan lai di thu, va so tien lair den tich sau that diem mua duoc ghi nhAn vao thu nhap cua Ngan hang theo phuo-ng phap cong den. Se tien lai nhan truck duoc hach toan phan be vao thu lai dAu to ching khoan theo phuang phap dueing thing cho khoang then gian dAu to ching khoan.

16


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

Mau so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Do htang

Dinh ky, chimg khoan san sang a ban se dirge xem xet v'e kha nang giant gia.

Chung khoan von dugc lap du phong giam gia khi gia tri ghi so cao hon gia thi twang &rot xac dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC. Trong trizerng hop khong the xac dinh duge gia tri thi trugng cua chUng khodn, cac chimg khoan se khong dugc trich lap du phong. Du phong giam gia dirge ghi nhan vao bap cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng ten khoan muc "La 413) thucin tir mua ban chirng khoan dju to".

Chfrng khoan ng niem yet dugc ghi nhan theo gia got trir di du phong giam gia chirng khoan xac dinh dtra tren tS, suat sinh lgi dirge niem yet tai SO- Giao dich Chung khoan Ha Noi vao ngay ket thfic nam tai chinh.

D6i voi trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi trugng thing khan hoac chua dang14 giao dich ten thi truZing giao dich cua cac ding ty dai thong chua niem yet thi Ngan hang tien hanh trich lap du phOng rui ro theo Thong to 02 va Thong to 09.

6.3 Chkng khoan c &u tw girt d'jn ngay ciao han

Chung khoan dau to gilt den ngay dao han bao gom trai phieu dac biet do Cong ty Quan ly tai san dm the to chic tin dung Viet Nam ("VAMC") phat hanh va chirng khoin dau to gilt den ngay dao han khac.

Tr& phigiu clac biet do VAMC phat hanh

Trai phieu dac biet do VAMC phat hanh la giay to c6 gia có thoi han do VAMC pith hanh de mua ng xau cua Ngan hang. Trai phieu dac biet dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich va luon dirge phan anh theo menh gia trong thini gian nam gilt. Menh gia cua trai phieu dac biet dugc phat hanh Wong frng voi khoan ng xau dirge ban va la so du ng g6c cua khach hang vay chua tra trir di so tien du phong cu the da trich lap nhung chua sir dung dm khoan ng xau do.

Trong thiyi gian nam gilt trai phieu dac biet, dinh lcST, Ngan hang tinh toan va trich lap du phong rui ro cu the hang nam theo twang dan tai Thong to 14/2015/TT-NHNN ngay 28 thing 8 nam 2015 cua MINN sera doi, be) sung mot so dieu cila Thong tir 19/2013/TT-NHNN quy dinh ve viec mua, ban VA xir ly ng xau cua Cong ty Quail ly tai san cua cac to chirc tin dung Viet Nam.

Theo Thong tir 14/2015/TT-NHNN, hang nam, trong thori han 5 ngay lam viec lien ke truck ngay tuang (mg voi ngay dao han cua trai phieu dac biet, Ngan hang phai trich lap day du se) tien du phong cu the tOi thieu ctia nam trich lap do'i voi tUng trai phieu dac biet dirge tinh theo tong thfre sau:

Y X(m)- x m — +

n

Trong do:

- X(m) la so tien du phong cu the te)i thieu phai trich lap d8i voi trai phieu dac biet tai nam thir m;

- X,„_1 la s6 tien du phong cu the da trich lap do'i veyi trai phieu dac biet luy ke den het nam thir m-1;

17

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh phO HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG MAu s6 BO5a/TCTD

Cho giai doan tC ngay 01.01.2019 d6n ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo Thong tu' s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Y la menh gia trai phieu dac biet;

n la thoi han cua trai phitu dac biet (tinh bang nam);

m la s6 nam kt tir thai diem plat hanh trai phitu dac biet an thoi diem trich lap;

Zm la se tien thu hei ng cua khoan not xiu lay kt den thqi ditm trich lap (nam thin m). T6 chirc tin dung ban nq phei hop vii Cong ty Quan 1S, tai san de xac dinh s6 tien thu hei nay.

Trtrong hop (Zm + Xm_i) > (Y/n x m) thi se tien trich lap du phong cu the'. (X(m)) duqc tinh la kliOng (0).

Du phong cu tht cho trai phieu dac biet dtrot ghi nhan vao bao cao ktt qua hoat deng kinh doanh rieng tren khoan muc "Chi phi du phong rui ro tin clung" Trai phial dac biet nay khong phai trich lap dv pitting chung.

Tai ngay trai phieu dac biet duqc tat toan, cac khoan lai phat sinh do to chfrc tin dung thu Wei duqc tir khoan no- duqc hach toan vao "Thu nhdp lai va cox khoan thu nhdp tuvng ty."

Chting khoan cklu to gift' clen ngiry ciao han khcic

Chfrng khoan gill den ngay dao han la cac chirng khoan nq duqc Ngan hang mua han vii muc dich dau to a Ming lai va Ngan hang coy dinh va c6 kha nang giu cac chirng khoan nay an ngay dao han. Ching khoan gill den ngay dao han co gia tri xac dinh va co ngay dao han cu tht. Trong trtrong hop chtlng khoan duqc ban han truck thoi diem dap han, cac chung khoin nay se &rot phan loai lai sang cluing khoan kinh doanh hay thing khoan san sang a ban.

Ching khoan gift an ngay dao han dtrot ghi nhan va do luting ttrong tir nhu chirng khoan ng san sang a ban

7. Tan va cac khocin twang throng tan

Tien va cac khoan Wang &rang tien bao,g6m tien mat, yang, tien gtli Ngan hang Nha Nu& Viet Nam, cac khoan tien gfri thanh toan, tien giri tai cac to chile tin dung khac co tiled han dao han khong qua ba thing ke tir ngay giri, chUng khoin có thai han thu hoi hoac dao han khong qua ba thing ke tir ngay mua,, c6 kha nang chuyen dOi de dang thanh met luong tien xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuyen doi thanh tien tai thoi diem bao cao.

8. Du phong, tong ng tam lin va Chi san chwa xac dinh

Cam ket ngoai bang bao gem cac khoan bao Faith, chip nhan thanh toan va cac cam ket cho vay khong hay ngang yo ditu kien va co thoi gian thgc hien cu tht.

Viec phan loai cac khoan cam ket ngoai bang dugc thgc hien chi nham muc dich quail ly, giam sat chit luqng hog dOng cap tin dung theo chinh sach phan loai ap dung dti vii cac khoan nq

Theo Thong to 02, Ngan hang khong can phai trich lap dir phong cho cac cam ket ngoai bang.

9. Nguyen /tic va plitrong phdp ghi nhi)n nhdp doanh nghiep va chi phi thue thu Whip doanh ugh iep

Thus TNDN hien hanh

Tai san thus va thug phai nOp cho Warn hien hanh va cac ram trink duct xac dinh bang gia tri dir kitn duoc thu hei tir (hoac phai nep cho) co quan thut, Ai) dung mix thut suit va cac lu:at thu6 có hi4 hic vac) ngay k6t thCic nam tai chinh.

18

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh pho Ho Chi Mirth

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RING M5u so B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019 (Ban hanh theo ThOng so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Thue thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao kgt qua hog Ong kinh doanh rieng ngoai trir truing hop thug thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc dirge ghi thing vao vAn chu so'• trong trub-ng hop nay, thug thu nhap hien hanh cling du-9.c ghi nhan tnrc tiep vao von chit so-

Ngan hang chi duoc bit trir cac tai san thug thu nhap hien hanh va thug thu nhap hien hanh phai tra khi Ngan hang c6 quyen hop phap duct bu trir gifla tai san thug thu nhap hien hanh voi thug thu nhap hien hanh phai n8p va Ngan hang du dinh thanh toan thug thu nhap hien hanh phai tra va tai san thug' thu nhap hien hanh tren co so( thuAn.

Cac bao cao thug cua Ngan hang se chiu sir kiem tra cua co quan thug. Do viec ap dung luat va cac quy dinh thug dOi vii cac loai nghiep vu khac nhau c6 the duoc giai thich theo nhieu each khac nhau, so thug dugc trinh bay teen bao cao tai chinh rieng c6 the se bi thay doi theo quyet dinh cuAi ding cua ca quan thug.

Thue thu nkip hoiln igi

Thug thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thei tai ngay lap bang can dAi toan rieng gifta ca so- tinh thug thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi so cua chUng

duoc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng.

Thug' thu nhap hoan lai phai tra dtrot ghi nhan cho tat ca nhang chenh lech tam thiyi chiu thug, ngoai

► Thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir ghi nhan ban au dm met tai san hay no phai tra tir met giao dich ma giao dich nay khong c6 anh huang den loi nhuan kg' toan va loi nhuan tinh thug thu nhap (hoac 18 tinh thug') tai thoi diem Oat sinh giao dich.

► Cac chenh lech tam thoi chiu thug gin lien vii cac khoan dAu to vao cac ding ty con, ding ty lien ket va cac khoan vAn gop lien doanh khi Ngan hang c6 khi !tang kiem soat thoi gian hoan nhap khoan chenh lenh tam thoi va chic chAn khoan chenh lech tam thoi se kitting duoc hoan nhap trong Wang lai c6 the du- doan.

Tai san thug thu nhap hoan lai can duoc ghi nhan cho tat Ca cac chenh lech tam thiyi durgc khAu trir, gia tri duoc khAu trir chuyen sang cac nam sau cua cac khoan to tinh thug va cac khoan uu dai thug chua sir dung, khi chic chin trong tuang lai se c6 loi nhuan tinh thug de sir dung nhiing chenh lech tam thoi duoc khAu trir, cac khoan to tinh thug va cac tru dai thug chua sir dung nay, ngoai trir:

► Tai san thug hoan lai phat sinh tir ghi nhan ban dAu dm met tai san hoac no phai tra tir mot giao dich ma giao dich nay kh8ng co anh htrang den lgi nhuan kg' toan va loi nhuan tinh thug thu nhap (hoac 18 tinh thug') tai tiled diem phat sinh giao dich.

► DAi voi cac chenh lech tam thiii dugc khAu trir phat sinh tir cac khoan dAu to vao cac ding ty con, ding ty lien ket va cac khoan vAn gop lien doanh, tai san thug thu nhap hoan lai duoc ghi nhan khi chAc chAn la chenh lenh tam thoi throe hoan nhap trong tuang lai c6 the du doan duoc va co lgi nhuan chiu thug de sir dung duoc khoan chenh lech tam thoi do.

Gia tri ghi so cua tai san thug thu nhap hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay ket tithe nam tai chinh va phai giam gia tri ghi so cua tai san thug thu nhap hoan lai den mac bao dam chAc chAn co du loi nhuan tinh thug cho phep loi ich cna mot phAn hoac toan 1)0 tai san thug thu nhap hoan lai duoc sir dung. Cac tai san thug thu nhap hoan lai chua duoc ghi nhan truck day duoc xem xet lai vao ngay ket thus kS, kg' toan nam va duoc ghi nhan khi chAc chart c6 dU loi nhuan tinh thug trong tuong lai de c6 the sir dung cac tai san thug thu nhap hoan la' chua ghi nhan nay.

Tai san thug thu nhap hoan lai va thug thu nhap hoan lai phai tra duoc xac dinh theo thug suit du tinh se ap dung cho nam tai chinh khi tai san duoc thu hAi hay no- phai tra duoc thanh toan, dua tren

19


THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 an ngay 30.06.2019 (Ban hanh theo Thong tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) cac mire thug suit va luat thug co hieu luc vao ngay kgt thiic kjf ke toan nom.

Thug thu nhap ho5n lai dugc ghi nhan vao kgt qua hoat Ong kinh doanh rieng ngoai trir timing hop thug thu nhap Oat sinh lien quan dgn mgt khoan rntic doge ghi thing vao von chu so hixu, trong truing hgp nay, thug thu nhap hoar' lai cling dirge ghi nhan true tigp vao von chit s6 hire.

10. la loan cac kholin van vay, pluit hanh khoan nd, ding cu van

Cac khoan vay chit khAu, tai chit khAu giAy to c6 gia tai Ngan Hang Nha Ntrac dugc ghi nhan va trinh bay theo gia tri g6c tai thai digm cu6i kSf. Chi phi di vay dugc ghi nhan trong bao eat) kgt qua hoat d6ng kinh doanh tren co so' du chi theo qui dinh tai thong to s6 12/2006-TT-BTC ngay 21/02/2006.

Phat hanh giAy to co gia dirge thg hien theo gia g6c. Nguyen gia cua giAy to c6 gia da phat hanh bao g6m s6 tien thu dugc tir viec phat hanh trir di cac chi phi trite tip c6 lien quan dgn viec Oat hanh

11. Van dui so' hi-fa

Co phi& phd thong

C6 phigu ph6 thong dirge phan loai la von chit so. hum

Thong du van ca phcin

Ngan hang phan anh vao tai khoan thing dir von c6 phin phin chenh lech tang do phat hanh c6 phigu cao hon m'enh gia va chenh lech tang, giam so vii gia mua lai khi tai phat hanh c6 phigu quy. Cac chi phi tang them lien quan true tip den gia phat hanh c6 phigu ph6 thong dirgc ghi nhan la mot khoan giam trir thing du von c6 phin.

Cd phie'u quf,

Cac cong et' von chit s6 hitu dirge Ngan hang mua lai (c6 phigu quy) dirge ghi nhan theo nguyen gia va trir vao von chit so. him. Ngan hang khong ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua, ban, phat hanh hoac huy cac cong cu vein chit so hail cua minh.

Cac quy vet du trir

Ngfin hang thlre hien trich lap cac quy du trir sau day theo Luat cac T6 chirc Tin dung s6 47/2010/QH12 va Nghi dinh s6 93/2017/ND-CP va theo Dieu le cua Ngan hang nhu sau:

T.,) le phein tram caa 19i nhuan sau thug

Mar tai cla

Quy du frit b6 sung von dieu le 5% lgi nhuan sau thug 100% von dieu le

Quy du ph6ng tai chinh 10% lgi nhuan sau thug Kh6ng quy dinh

Cac guy khac thu6c ngu6n von chu s6 him duct phan b6 tir lgi nhub sau thud. Vic phan b6 tir lgi nhuan sau thug va viec sir dung cac quy khac phai dirge Dai H6i ding Co (long phe duyet. Cac quy nay khong dirge quy dinh luat phap va dugc phep phan ph6i hgt.

12. Ctic dieu chinh sd lieu ke loan IcP &war: khong có

20

Ngan hang TMCP Phat tri6'n Thanh ph"( Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

Mau s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MIN TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN

1. Chinn khoan kinh doanh

NO)) 30 thong 06 nom 2019

Trieu clang

Ngay 31 timing 12 nam 2018

Trieu clang

896.275 1.001.753

401.623 401.623

800.000 1.200.000

(6.000) (6.750)

2.091.898 2.596.626

1.1. Chting khoin Ng

- Chung khoan Chinh phn, Chinh quy'n dia phuo-ng

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nu& Oat hanh

- Chang khoan do cac TCKT trong nuOc Oat hanh

- Chding khoan nq ntrov ngoai

1.2. Chtirng khoan VOn - ChUng khoan do cac TCTD khac trong nuo-c Oat hanh - Chdng khoan do cac TCKT trong ntrot phat hanh

- Chirng khoan von ntro-c ngoai

1.3. Chtimg khoan kinh doanh khac 1.4. Dir phOng rui ro chumg khoan kinh doanh

TOng

2. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

Gia tri ghi so ke toan rung Tang gith tri cua (theo ty gia tai ngay lap boo

hop clang (theo coo) gia ngay hieu luc

hap clang) Trieu clang

Tai san Trieu clang

Cong noe Trieu clang

COng cu tai chinh phai sinh tien to tai Ngay 30 thing 06 nam 2019 Giao dich kS7han tien to 3.606.722 4.796 Giao dich hoar' doi tien t" 20.255.065 6.044 TOng cong 23.861.787 10.840

SO thuAn 10.840

COng cu tai chinh phai sinh tien t" tai Ngay 31 thong 12 nam 2018 Giao dich I<S7han tien to 2.884.973 1.142 Giao dich hoan doi tien t" 33.039.766 228.205

TOng cong 35.924.739 228.205 1.142

SO thWan 227.063

21

Ngdn hang TMCP Phat tri6n Thanh pl- d Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG

mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tO, ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 3. Cho vay khach hang

Ngay 30 thong 06 nam 2019

Trieu clang


Trieu clang

Cho vay cac to chirc kinh t6, ca nhan trong nu.oc 121.497.383 106.832.512 Cho vay chiet khAu cong cu chuyen nliarg-ng \fa

cac giay to' co gia 2.506.382 2.630.200 Cho vay Wang von tai trg, uY thac d'au ttr 1.844.622 1.837.491 Cho vay than chi va the tin dung 1.111.650 1.039.162 Cho vay cac to chirc kinh t6, ca nhan nu'o'c ngoai 287.643 131.789 Cac khoan tra thay khach hang 7.568 7.782

TOng 127.255.248 112.478.936

Phan tich chat him na cho vay Ngay 30 thong 06

nom 2019 Trieu clang


Trieu clang

Ng du tieu chuan 124.596.082 110.295.969 Ng can chit j7 1.390.539 968.538 Ng dtgri tieu chuan 260.410 271.842 Ng nghi nger 193.767 235.526 Ng có kha nang mat von 814.450 707.061

'Ding 127.255.248 112.478.936

Phan tich du• na theo thoi gian cho vay

Ngay 30 thcing 06 nam 2019

Trieu clang


Trieu clang

Ng n6n han 70.273.407

61.941.387 No' trung han 17.649.240

19.270.026

Ng dai han 39.332.601

31.267.523 TOng 127.255.248 112.478.936

22

Ngan hang TMCP Phat triOn Thanh phO HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan tif ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

mau so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu se)

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4 Su• thay doi cita dty phong rui ro tin dung doi vt!ri du• ivy cho vay khach hang

Thay doi du phong rui ro cho vay khach hang trong ky nay nhu' sau:

Du• phong cu the Trieu clang

Du phong chung Trieu clang

Tong cang Trieu clang

NO.)/ 0 lthang 01 nam 2019 169.958 827.879 997.837 Du ph6ng rui ro trich lap trong kY/(Hoan nhap du phong trong ky) 15.760 110.982 126.742

Sir dung du phong rui ro tin dung trong ky

Ngdy 30 thang 06 nam 2019

Thay doi du phong rui ro cho vay khach hang trong

185.718

ky truck nhu sau:

938.861 1.124.579

Dzrphong Di,rphong Cu the chung Tang cang Trieu clang Trieu clang Trieu gong

Ngay 01 thang 01 nam 2018 166.958 688.068 855.026 Du phong rui ro trich lap trong kY/(Hoan nhap du

phOng trong ky) 29.278 139.811 169.089 Sir dung du phong rui ro tin dung trong ky (26.278) (26.278) Ngay 31 thang 12 nam 2018 169.958 827.879 997.837

23

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh phO Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai 'Joan ngay 01.01.2019 Ten ngay 30.06.2019

5. Chung khoan dau ter

5.1 Chung khodn dau son sang di ban

M5u so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

a. Chang khodn Nr

Ngiry 30 tilting 06 nom 2019

Trieu clang

Ngdy 31 thong 12 nom 2018

Trieu clang

Chting khoan Chinh phu, chinh quytn dia phtrang 11.598.989 15.074.784 Chirng khoan Ng do cac TCTD khac trong nuot phat hanh 8.561.478 6.932.229 Chirng khoin No do cac TCKT trong mrot

phat hanh 2.136.001 3.334.010 Chung khoan Ng ntrot ngoai

22.296.468 25.341.023

b. Chti•ng khotin Van Chung khoan Von do cac TCTD kit& trong nu& Oat hanh

Chfrng khoan Vo'n do cac TCKT

trong mot ph& hanh 1.013.973 1.013.973 Chirng khoan Von nu& ngoai

1.013.973 1.013.973

23.310.441 26.354.996

c. Du phbng rid ro cherng khotin slin sang di bdn - Du phong giam gia

- Du phong Chung (15.593) (32.814) - Dtr phong cu tht (2.079)

(17.672) (32.814)

Gia tri thuin 23.292.769

26322.182

24

25

6.458.507

3.862.668

3.561.103

9.519.169

5.002.845

1.958.759

1.407.848 (915.890)

1.275.714 (864.072)

Menh gia trai phieu dac biet Dg phong trai phieu dac biet

Ngay 31 'hang 12 nom 2018

Trieu clang

6. Gop von, dau to dai han

Phan tich gia tri d'au ttr theo 100 hinh d'au to

Ngay 30 thcing 06 nom 2019

Trieu clang

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh phei Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

5.2 Cldrng khocin dau 1w gift de'n ngay dao han (khong hanh)

Mau s6 605a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) boo ga‘m trai phrju d'Oc biet do VAMC phat

Chirng khoan Chinh phu, chinh quy&i. dia phtrang Chirng khoan Nq do cac TCTD khac trong ntrerc Oat hanh Chfrng khoin Nq do the TCKT trong ntrot Oat hanh

ChIrng khoan Ng nu& ngoai

Dg phong rui ro ch(rng khoan gift. den ngay dao han

- Thy phong giarn gia - Du phong chung

- Dtr phong cu the

Gia tri thu'an

13.882.278 16.480.773

(26.705)

13.855.573 16.480.773

5.3 Trill phiiu dOc WI do RAMC plait hanh


Trieu clang


Trieu djng

411.642 491.958


Trieu clang


Trieu dung

185.117 185.117

(20.186)

DAu to vao cong ty con (*) Cac khoan dAu to vao cong ty lien doanh Cac khoan dAu to vac) cong ty lien ket Cac khoan &au to dai han khac

Dir phong gia.rn gia dAu to dai han TOng

889.688 889.688

(18.296) 1.056.509 1.054.619

Ngan hang TMCP Phat tri"en Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG

MAu s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

7. Cac khoan nq Chinh phu va Ngan hang Nha ntrot


Trie:u. clang


Trieu clang

Vay NHNN

Tien giri cua KBNN

Cac khoan no khac

2.000.000

167.416

2.000.000

5.911.883

T6ng 2.167.416 7.911.883

8. Tien girl va vay cac TCTD khac

8.1 Tien gal caa cac TCTD kluic

Tien khong ky han Wang VND Bang ngoai to

Ngay 30 thOng 06 nom 2019

Trieu clang


Trieu clang

12.548.539 12.193.962

354.577

12.599.349 12.113.002

486.347

Tien giri có kY han 6.576.720 10.936.750 Bang VND 4.272.000 10.357.000 Bang ngoai to 2.304.720 579.750

TOng 19.125.259 23.536.099

8.2 Vay cac TCTD kluic

Ngay 30 thong 06 Ngay 31 thong 12 nom 2019 nom 2018

Trier" clang Trieu clang

Bang VND 9.551.977 13.487.733 - Vay chi& khan, tai chi& khan 5.962.977 8.232.733 - Vay cam co, the chap 3.589.000 5.255.000

Bang ngoai to 3.003.120 2.434.950 - Vay chiet khau, tai chiet khan - Vay cam c6, the chap 3.003.120 2.434.950

Tiing 12.555.097 15.922.683

26

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph"( Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan 10' ngay 01.01.2019 (16n ngay 30.06.2019

9. Tien giri ctia khach hang

ThuA minh theo loaf hinlz lien gni

M6u s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo Thong tu s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 Mang 06 nam 2019

Trieu clang

Ngay 31 'hang 12 nam 2018

Trieu clang

Tien giri khOng ky han ("KIM") 12.735.126 10.700.002 Tien giri KKH bang VND 10.081.992 9.729.725 Tien giri KKH bang ngoai to 2.653.134 970.277

Tien giri có ky han ("CKH") 116.905.409 116.673.038 Tien giri CKH bang VND 115.875.445 115.648.053 Tien giri CKH bang ngoai to 1.029.964 1.024.985

Tien girl von chuyen dung 59.361 248.151 Tien giri ky qu57" 456.642 530.088

Tiing 130.156.538 128.151.279

10. Phat hanh giAy có gia thong thu&ng (khong bao gam cong cu tai chinh phtirc hop) Ngay 30 thang 06

nam 2019 Trieu cid/2g

Ngay 31 thang 12 nam 2018

Trieu clang

Chfrng chi tien girl 133.000 232.000 Duai 12 thang 133.000 232.000 Tu. 12 thang den duoi 5 nam

Trai phitu thtrong 14.000.000 9.000.000 Tu. 12 thang den duoi 5 nam 11.000.000 6.000.000 Th. 5 nam tro. len 3.000.000 3.000.000

T6ng 14.133.000 9.232.000

27

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh pho Ho Chi Minh


M6u s6 BO5afTCTD Cho giai doan ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo Th6ng tu s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 11. Cac khoan khac


Trieu clang

Ngay 31 thong 12 TOM 2018

Trieu clang

Cac khoan phai tra not be 71.261 93.642 Cac khoan phai tra ben ngodi 3.669.835 3.377.938 Du phong rui ro khac

- Dtr phong cac cam kSt dua ra

- Du phong cho cac dich vu thanh town

- Du phong rni ro khac (citt phOng rui ro how clang khong bao gan2ch! phong khac cldi vai tai san có nai bang) Quy khen thtreing, ph& lcri 16.771 13.046

TOng 3.757.867 3.484.626

12. Tinh hinh thu•c hien nghia vu veri NSNN vA thue thu nh4p hoan I4i.

12.1 Tinh hinh thgc hien nghia vu veri NSNN

Chi tieu

Ngay 01 Phat sink trong ky Ngay 30 thong 06

nom 2019 Trieu clang

thong 01 nom 2019

Trieu clang So phai nap Trieu clang

S a cla nap Trieu clang

Thus gia tri gia tang 6.394 27.201 (20.765) 12.830 ThuS thu nhap doanh

nghiep 36.962 340.396 (217.390) 159.968

ThuS nha d'At 7 (7) TiSn thue dAt Cac loai thuS khac 3.864 39.494 (35.672) 7.686 - Thu6 mon bai 288 (288) - ThuS thu nhap ca. nhan 3.579 33.145 (30.969) 5.755 - ThuS nha thLi 285 6.061 (4.415) 1.931

Cac khoin phi, le phi va phai Op khac 324 (324)

Tiing Ong 47.220 407.422 (274.158) 180.484

28

Ngan hang TMCP Phat tri&I Thanh ph"c• Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

12.2 Thule thu nhjp hoan lyi a. Tai san thud thu nhjp hoan lai

M6u s6 B05afTCTD (Ban hanh then ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 30 thong Ngay 31 Mang 12

06 nom 2019 nom 2018

Tri '&1 clang Tri"0r clang

- Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan chenh Lech tam theri dirgc khau trir - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan to tinh thud chu'a sir dung - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan den khoan tru dai tinh thud chua sir dung - Khoan hoan nhap tai san thud thu nhap hoan lai da ducc ghi nhan tir cac IcST truck

Tai san thud thu nh4p hoan 14i

b. Thud thu nhjp hoan lai phcii tra

734

734

Ngay 30 Mang Ngay 31 thong 12

06 nom 2019 nom 2018

Triu clang Tritt clang

- Thud thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir cac khoan chenh lech tam thei chiu thud

- Khoan hoan nhap thud' thu nhap hoan lai phai tra da ducrc ghi nhan tir cac kS7 truck

Thue thu nh4p hoan 14i phai tra

(1.585) (1.585)

(1.585) (1.585)

29

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CI-111\1H RIENG

M6' u s6 B05a/TCTD Cho giai doan by ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 13. Win chit so• halt:

13.1. Ban coo tinh hinh thay doi von chn so ht-ru

So dau ky Tang trong Ity Giam trong ky S6 du. call 14

V6n gop/v6n dieu1O Thong du von c6 phAn

9.810.000

2.042.255

9.810.000

2.042.255 V6n dAu to xay dung ca ban 89 89 Co phieu quy (2) (2) Chenh lOch danh gia lai tai san Chenh lOch ty gia h6i dodi 7.244 7.244 Quy dau to phat trien 70 70 Quy du phong tai chinh 475.267 263.107 738.374 Quy du tar b6 sung von dieu 1O 103.639 131.554 235.193 Quy khac thuOc von CSH 60.538 20.000 (1.764) 78.774 Loi nhuan sau thug chua phan ph6i/18

141(6 2.636.287 1.395.560 (419.661) 3.612.186 Lgi ich cua c6 (long thi6u s6

Vtin chit so him khac

15.128.143 1.817.465 (421.425) 16.524.183

13.2 Cr; phikt

Ngay 30 thcing 06 mint 2019

Ngety 31 thcing 12 nom 2018

- S6 luang c6 phieu clang 14/ phat hanh 980.999.979 980.999.979 - S6 lugng c6 phieu da ban ra cong chimg + Co phieu ph6 thong 980.999.979 980.999.979 + Co phiecu uu dal - S6 luung c6 phi6u duot mua lai

+ Co phi6u ph6 thong 208 208

+ Co phi6u uu dal - S6 luong c6 phi6u dang Jim hanh

+ Co phitu ph6 th6ng 980.999.771 980.999.771 + Co phieu uu dai

* MOnh gia c6 phieu dang luu hanh (dang/c6 phieu) 10.000 10.000

30

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Cho giai loan tix ngay 01.01.2019 Ten ngay 30.06.2018

MAu s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tix s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

14. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tu•o•ng ttr Ky nay

Trieu d'ang Ky tru-ac

Trieu clang

Thu nhap Iai tin 140.929 95.480 Thu nhap lai cho vay 5.594.291 4.608.410 Thu lai tir kinh doanh, dau to chirng khoan Ng 1.244.663 1.151.428 - Thu lai tir chting khoan kinh doanh - Thu lai to Chung khoan d/lu trr 1.244.663 1.151.428 Thu nhap tir ngh4 vu bao lanh 68.159 26.670

Thu khac tir boat dOng tin dung 304.887 187.969

T6ng 7.352.929 6.069.957

15. Chi phi Lai va cac khoan chi phi twang tir Ky nay Ky truyk

Trieu clang Trieu clang

Tra lai tiL girl 3.815.801 3.443.017 Tra lai tin vay 389.310 196.190 Tra lai Oat hanh giay to' c6 gia 360.902 202.829 Chi phi hoat Ong tin dung khac 6.330 178

Ttong 4.572.343 3.842.214

16. Lai/(16) thu'in tir host d't)ng kinh doanh (mua bin) chfrng khoan kinh doanh Ky nay

Trieu clang KY fru&

Trieu clang

Thu nh4p tir mua ban chirng khoan kinh doanh 27.616 110.684

Chi phi ve mua ban chang khoan kinh doanh (1.235) (532) Hoan nhap dkr phong rui ro chfrng khoan

kinh doanh 750 Lai thuan tir mua ban chirng khoan kinh doanh 27.131 110.152

Ij

26.809

44.772

260

3.770

27.069 48.542

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2018

M5u so B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tux s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

17. Lai/(18) thuAn tir boat d5ng kinh doanh (mua ban) chirng khoan &Au ttr KY nay

Trieu d'ang

Ky trust Trieu clang

Thu nh5p tix mua ban chi ng khoan dau to

Chi phi ve mua ban chirng khoan (tau to

(Chi phi)/Hoan nh5p dtr phOng rUi ro chirng khoan

dau

Lai thuAn tir mua ban chfrng khoan dAu to

182.772 378.583

(9.598) (108.481)

(11.563) 56.940

161.611 327.042

18. Thu nh5p tir gop von, mua co phAn Ky nay

Trieu clang

Ky trtrac Trieu d'ang

Co tirc nh5n dirge tir chimg khoan VOn dau tir

Co tirc nh5n &rot tir gop von, dau to dai han

Tong

19. Chi phi host do, ng Kji nay

Trieu d "ang Ky trithc

Trieu clang

1. Chi n5p thug va cac khoan le phi 1.327 1.338 2. Chi phi cho nh5n vien 721.625 591.075 Chi luong va phi cap 612.860 524.466 Cac khoan chi dOng gop theo ltrang 53.862 36.612

Chi tro• cap 29.150 22.958

Chi khac cho nhan vien 25.753 7.039

3. Chi ye tai san 260.627 213.551 Trong dO: Chi phi khan hao tai san co dinh 34.960 40.918

4. Chi phi cho host d5ng quan 1y cong vu 425.512 327.367 Trong do: Cong tac phi 16.410 16.204

Chi N,/' cac hoat dOng doan the 199 157

5. Chi Op phi bao hi6m, bao wan tien giri cila khach hang 56.951 57.094 6. Chi phi d 5 phong (khong tinh chi phi dvphong rui ro tin dung not va ngoai bang, chi phi du' phong giatn gia chirng khoan) (4.720) (11.803) 7. Chi phi host Ong khac

T5ng 1.461.322 1.178.622

32

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RI 'ENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2018

M6u s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tty s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VII. CAC THONG TIN KHAC

20. Thong tin ye cac ben lien quan

Giao dich cac ben lien quan la cac giao dich cluvc thgc hien voi cac ben c6 lien quan voi Ngan hang. Cac ben dtrac coi la lien quan nen met ben co kha rfang kiem soat hoac có anh lmang clang

voi ben kia trong viec ra guy& dinh cac chinh sach tai chinh va hog deng. Met ben dtrac coi la ben c6 lien quan Ngan hang nen:

(a) Trvc tiep hoac gian tiep qua met hay nhieu ben trung gian, ben nay:

► kiem soat hoac bi kiem soat hoac chiu su kiem soat chung boi Ngan hang (bao gem cac cong ty me, ding ty con);

► c6 yen gop (sahlru tir 5% yen dieu le ho4c yen co phan c6 quyen bieu quyet tro. len) vao Ngan hang va do do c6 anh huang clang ke toi Ngan hang;

► c6 quyen deng kiem soat Ngan hang.

(b) Ben lien quan la cong ty lien doanh, lien ket ma Ngfin hang la met ben lien doanh, lien ket (so. tren 11% yen dieu le ho4c von co phan c6 quyen bieu quyet, nhung khang phai la cong

ty con);

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan su chinh trong Ban Dieu hanh (bao g6m Giam clec Tai chinh va Ke toan Truerng) cua Ngan hang;

(d) Ben lien quan la thanh vien mat thiet trong gia dinh dm bat ky ca nhan nao da neu trong diem (a) ho4c (c); hoac

(e) Ben lien quan la met don vi trvc tier) hoac gian tiep chiu so. kiem soat, deng kiem sat hoac chiu anh htrong &rig ke, ho4c c6 quyen bieu guy& beri bat ky ca nhan nao dtrac a cap den trong diem (c) holac (d).

Chi tiet giao dich trong yeu cac ben lien quan trong ky nhu. sau:

Ben lien quan Cric giao dich

Co (long lon va cac ben lien quan tien vao tai khoan dong lon Rot tien tir tai khoan

Cac cong ty Ngan hang dau tu, g6p yen tien vao tai khoan ROt tien tir tai khoan

Cac cong ty con Giri tien vao tai khoan Rat den tir tai khoan

30/06/2019 Trieu dang

7.867.691 8.753.016

48.438.898 49.106.712

26.601.404 26.676.695

33

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIE' NG

Mau so B05a/TCTD Cho giai doan tif ngay 01.01.2019 d6n ngay 30.06.2018


49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac khoan phai thu va phai tra vo'i cac ben lien quan tai thei diem cuei kY nhu sau:

Cac ding ty Ngan hang dau tu, gop von

Cac cong ty con

Cac giao dich

30/06/2019 Trieu clejng

Phai thu Phai Ira

Tien giri c6 kS' han (82.634)

Tien giri thanh toan (15.037) Tien girl bao dam thanh toan, lqf guy/ (47) Tien vay 357.690

Ti& giri c6 IcS, han (978.545) Tien giri thanh toan va chuyen dung - (279.959) Tien giri bao dam thanh toan, lc , guy/ (2) Cho vay 1.343.476

Ti& gui có kjf han (95.600) Tien giri thanh toan (420.532) Cho vay 650.000

Ben lien quan

Co (long lon va cac ben lien quan co (long 1611

21. M(rc do tap trung theo khu vqc dia 1ST da cac tai san, cong nq va cac khoan myc ngoai

bang

Tong du' no• Tiing tien Cac cam ket CCTC phai cho vay gui tin dung sinh

Kinh doanh va &Au tu chtrng

khoan

Trong nuo•c 127.255.248

21.114.469

10.115.228

23.861.787 40.566.331 Nuoc ngodi

429.916

VIII. QUAN LY Rf.TI RO TAI CHINH

22. Chinh sach quart 1ST rui. ro tai chinh

Rui ro luon luon tiem an trong hoat deng cua Ngan hang, nhung dirge quail ly thong qua cac quy trinh Oat hien, danh gia va kiem soat thuong xuyen thy thuec vao gioi han rui ro va cac kiem soat khac. Quy trinh quan ly rui ro la then chet del kha nang sinh Ngan hang va mei ca nhan trong Ngan hang c6 trach nhiem ngan cha'n cac rui ro lien quan den guy& han cong vies cua h9. Ngan hang cliSi mat veei cac loai rui ro nhir: rui ro tin dung, rui ro thanh khoan, rui ro thi trizong (dupe phan loai thanh rui ro kinh doanh va rui ro khong lien quan den kinh doanh). Ngoai ra, Ngan hang cling chiu rui ro hoat deng.

Quy trinh kiem soat rui ro dec rap khong bao gom cac rui ro kinh doanh nhu nhung thay do) dm moi truong, cong nghe va nganh nghe. Nhang rui ro nay dirge kiem soat quy trinh xay dung ke hoach chitin lugc dia Ngfin hang.

(i) Cu cju quart 1); rid ro

Hei deng Quan tri la nhung ngueri chiu trach nhiem cho viec phat hien va kiem soat cac rui ro. Tuy nhien, timg thanh vien rieng biet se chit' trach nhiem cho viec theo del va guar' ljf cac rui ro.

34

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING Cho giai doan tCY ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2018

M6u so BO5a/TCTD (Ban hanh theo Thbng to' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

(ii) Hai gong Quail tri

Hoi d6ng Quail tri la nhirng nguei chin trach nliiC‘rn giam sat quy trinh quail IY rui ro tong guat trong Ngan hang.

(iii) Uy ban Quan 1)3 rid ro

Uy ban Quan ly rui ro tham muu cho H6i d6ng Quan tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thuc tham quyan cua H6i d6ng Quan tri lien quan den quan 13", rui ro trong hoat d6ng Ngan hang.

Uy ban Quan ly rui ro phan tich, dua ra flitting canh bao ve mire d6 an toan cua Ngan hang trueic flitting nguy co, tiam An rui ro c6 the anh hue:mg va bien phap phong ngira doi vai cac rui ro nay trong ngan han ding nhu dai han.

Uy ban Quan ly rui ro xem xet, danh gia tinh phi* hop va hieu qua dm cac quy trinh, chinh sach quan tri rui ro hien hanh cua Ngan hang a dua cac khuyan nghi, de xuat doi vai HOi d6ng Quan tri ve flitting y'eu cAu can thay d6i quy trinh, chinh sach hien hanh, chitin ltroc hog dOng.

Ban kiE'm soat

Ban Kiem soar chin trach nhiem kiam soat quy trinh quan ly rid ro tong quat trong Ngan hang.

Kiem toan nai ba

Theo ka hoach kiam toan not b6 hang nam, cac quy trinh hog d6ng cua Ngan hang se dtrov kiam toan b6 phan kiam toan not b0 nham kiam tra tinh day du va tinh tuan thu cua cac thn tpc. Kim toan not b6 thao luAn kat qua danh gia vai Ban Tiling Giam d6c va bao cao flitting phat hien va de xuat len Ban Kim soat.

(vi) He thong bao cao va do luting rui ro

Rui ro aim Ngan hang dtroc do luting bang cach sir dung phtrang pita') phan anh ca nhirng ton that du doan duct gAn nhu phat sinh trong cac tnramg hop thong throng va flitting ton that kitting du doan duoc ma chi la flitting trot tinh nhiing t6n that thuc to sau ding dua tren nhirng mo hinh thting ke.

Viec theo dei va quan ly rui ro chu yau &roc thuc hien (Iva teen flitting han mirc &roc thiat lap bei Ngan hang va titan thil cac quy dinh an toan cua NHNN. Nhang han mirc nay phan anh chitin luot kinh doanh va moi trtrOng thi truong cua Ngan hang cling nhu mire dO rui ro ma Ngfin hang san sang chap nhan.

Cac thong tin kat hop tir hog dOng kinh doanh dtrac kiam tra va xir IS/ de nhAin phan tich, kiam soat va pith hien son han cac rui ro. Thong tin nay &roc trinh bay va giai thich cho Hei d6ng Quan tri, Ban T6ng Gam d6c va cac twang phong ban. Bao cao bao g6m tong mvc rui ro tin dung, du bao he th6ng hrong hoa rui ro tin dung, cac ngoai le han mire, cac chi s6 thanh khoan va thay d6i h6 so rui ro. Ban lanh dao se danh gia tinh thich hop dm viec lap du phong cho nhang t6n that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan dirge bao cao tong hop ni6i quy cung cap dAy du cac thong tin can thiat cho viec danh gia va dtra ra kat luAn va rui ro cua Ngan hang.

(iv)

(v)

35

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh phi H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RI 'r\IG rvIL s6 B05a/TCTD

Cho giai doan tui ngay 01.01.2019 d6n ngay 30.06.2018

(Ban hanh theo ThOng tip s6 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Dei vii tat ca cac cap trong Ngan hang, cac bao cao rui ro cu the se- &roc lap va phan phei nham dam bao rang tat ca cac pi-long ban kinh doanh deu cap nhat tat ca cac thong tin can thik met each day du va kip thai.

(vii) Giam thieu rid ro

Ngan hang da chii &Ong sir dung cac tai san the chap nham giam thieu rai ro tin dung.

(viii) May cla tap trung rui ro

Sty tap trung rui ro phat sinh khi met so ltrong ion cac khach hang ciia Ngan hang cling lien quan den met hog Ong kinh doanh, hoac cac hog dong kinh doanh cling teen met khu vgc dia ly, hoac c6 cling cac dac diem kinh to lA nhang yeu to c6 the anh hiring den nghia vu thanh toan ho5c quy& lqi dtroc thanh toan tha nh6m khach hang khi nghia vu den han do anh hiring cua cac thay d6i ve kinh te, chinh tri hoac cac yeu to khac.

Nhting mire de tap trung tren phan anh the mire de nhay cam tha hoat deng Ngan hang d6i vii sir phat trien cita met khu we dial* hoac nganh nghe nit& dinh nao do.

coDe the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang da c6 cac chinh sach va thu tuc can thiet bao gem cac hiring d'In cu the nham da dang hoa cac danh muc hog &Ong. Theo d6 mire de tap trung rui ro tin dung se &roc kiem soat va quan ly. Ngan hang cling dp dung cac bien phap phong tranh rid ro c6 chin loc doi vii cac nganh nghe va cac yeti to lien quan khac.

23. Rtii ro tin citing

Rai, ro tin dung IA kha nang xay ra ten that trong hoat Ong ngan hang cila to chirc tin dung do khach hang khong thue hien hoac khong c6 kha nang thus hien nghia vg cua minh theo cam ket.

Ngan hang kiem soat va quan ly rui ro tin dung bang each thiet lap han mire tin dung tuong ling vii mire de rid ro ma Ngan hang c6 the chip nhan &roc d6i vai m6i khach hang va d6i linh we dia ly, nganh nghe va bang each giam sat cac rid ro theo nhang han mire do.

Ngan hang da thiet lap quy trinh soat xet chat ltrong tin dung cho phep du bao semi nhang thay dOi ve mire do tin clay cua khach hang, bao gem ca viec ra soat tai san dam bao thiging xuyen. Han mire tin dung dOi vai moi khach hang &roc thiet lap th6ng qua viec sir dung he thOng xep hang tin dung, trong d6 moi khach hang dirge xep loai o met mire de rui ro. Mire de rui ro nay c6 the doge sira dOi, cap nhat thlayng xuyen.

24. Rid ro thi &teeing 24.1 Rfii ro lai salt

Rui ro lai suat Oat sinh do c6 nhang thay doi Nts lAi suat anh ht.rang d'&1 gia tri cua cac tong cu tai chinh. Ngfin hang se co nguy ca chin rui ro lai suat do sir khong tuang ximg hay chenh lech giCra ngay dao han ho5c ngay xac dinh lai lai slag cua tai san va no phai tra va cac tong cu ngoai bang trong met giai doan nhat dinh. Ngan hang quan ly rui ro nay th6ng qua viec can d8i ngay xac dinh lai lai suat cua cac tai san va no phai tra.

Phan tich tai san va no • phai tra theo theri han dinh lai lai sucit thtrc to

Th6-i han dinh lai lai suat thue to la thOi han con lai tinh tir thOi diem lap bao cao tai chinh rieng cho tai kS1 dinh lai lai suat gan nhat hoac thai han dao han cua cac khoan muc tai san va my phai tra, tity theo yeu to nao an sam hon.

36

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan ngay 01.01.2019 dAn ngay 30.06.2018

Mau s6 BO5a/TCTD (Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac gia dinh va ditu kitn sau dirac dp dung trong phan tich thai han dinh lai lai suit time to cua cac tai san va no phai tra cua Ngan hang:

► TiAn mat va vang; chi:mg khoan kinh doanh; chirng khoan diu to - chirng khoan von va trai phitu dac bit do VAMC Oat hanh; cac cong cu tai chinh phai sinh, gOp von, dau tu dai han va cac tai san khac (bao gam tai san co dinh va tai san Co khac) va cac khoan no khac duct phan loai vao khoan flaw kh8ng chiu

► Titn giri tai Ngan hang Nha ntrac Vitt Nam dugc xtp loai tin giri thanh toan do do kS, han dinh lai lai suit thuc to duct xtp loai vao khoan muc den mot thang;

► Thai han dinh lai lai suit thuc to cua chirng khoin dau tu - chirng khoan no (khong bao gam trai phitu dac bit do VAMC phat hanh) &roc tinh doa teen thai gian dao han time to tai thoi diem lap bao cao tai chinh rieng cua timg loai chOng khoin;

► Thai han dinh lai lai suit thuc to cua cac khoan no. NHNN Vitt Nam; cac khoan tin geri tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; ngulin von tai tra uy thac diu tu, cho vay TCTD chiu rui ro; cac khoan tien girl va vay cac TCTD khac va khoan muc tin gfri cua khach hang duct xac dinh nhu sau:

Cac khoan muc co lai suit of) dinh trong suOt thai gian cua hop &Ong: thai han dinh lai lai suit thuc to doa teen thai gian dao han thuc to tinh ter thai ditm lap bao cao tai chinh rieng;

- Cac khoan muc c6 lai suit tha n thai han dinh lai lai suit thuc to dui tren kS7 dinh lai lai suit gin nhAt tinh ter thai ditm lap bao cao tai chinh rieng.

► Thai han dinh lai lai suit thuc to cua khoan muc phat hanh giiy to c6 gia dua tren thai gian dao han thuc to cua timg loai giiy to c6 gia.

Bang dtrai day trinh bay thai han dinh lai lai suit cna cac tai san va no phai tra cua Ngan hang tai Ngay 30 thang 06 nam 2019.

37

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh 016 HO Chi Minh


MAu s6 B05a/TCTD Cho giai doan tb, ngey 01.01.2019 den ngey 30.06.2019

(Ban henh theo Thong tu' so

Chi lieu Qua km Khong

chiu 151 13in 1 thang

Ter tren 1 thang - 3

thang

Tir tren 3 thang - 6

thang

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ter tren 6 Ter tren 1

thang - 12 ;lam - 5 Tren 5

thang nam nam Tong tong Tai san Ti.&1 mat va yang bac 1.949.506 1.949.506 Tien giii tai NHNN 1.639.910 1.639.910 TG va cho vay cac TCTD khac (*) 18.707.170 2.897.305 450.000 22.054.475 Chimg khoan kinh doanh (*) 2.097.898 2.097.898 Cac CCTCPS& cac TSTC khac 10.840 10.840 Cho vay khach hang (*) 2.659.166 8.746.881 115.849.201 127.255.248 Hoot dOng mua no• (*) Chang khoan dau tu• (*) 62.259 2.289.687 1.882.885 3.730.572 8.178.049 6.517.853 11.767.226 4.039.902 38.468.433 G6p von, dau to dai han (*) 1.074.805 1.074.805 TSCD & BDS clAu to 826.279 826.279 Tai san CO khac (*) 42.859 8.152.598 8.195.457 T.Ong tai san 2.764.284 16.401.613 30.976.846 122.477.078 8.178.049 6.967.853 11.767.226 4.039.902 203.572.851 No phai tra

TG - vay tir NHNN&TCTD khac - 29.932.276 1.004.174 2.911.322 - 33.847.772 Ti&I gii•i ciia khach hang 456.776 46.775.188 22.668.206 28.038.114 24.850.964 7.365.578 1.712 130.156.538 Cac CCTCPS & cac khoan no• TC khac

Von tai trd, UTDT, cho vay TCTD chiu

rOi ro 1.841 2.979.840 77.996 3.059.677 Phat hanh giAy tb co gia 133.000 1.600.000 9.900.000 2.500.000 14.133.000 Cac khoan no khac (*) 3.757.867 3.757.867 Tcing no• phai tra 4.214.643 76.842.305 26.652.220 28.038.114 26.450.964 20.176.900 2.579.708 184.954.854 Mri•c chenh nhay cam veil LS n'Oi bang 2.764.284 12.186.970 (45.865.459) 95.824.858 (19.860.065) (19.483.111) (8.409.674) 1.460.194 18.617.997 Cac cam het ngoai bang có tac dOng

tOi mire do nhay cam vOi LS (10.115.228) (10.115.228) Mric chenh nhay cam IRA !Ai suat not

bang, ngoai bang 2.764.284 2.071.742 (45.865.459) 95.824.858 (19.860.065) (19.483.111) (8.409.674) 1.460.194 8.502.769

(*) Cac khoan mac nay khong tinh d6n du' ph6ng rai ro

38

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh phe) He) Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG Cho giai doan tir ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

M6u so BO5a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.2 Riri ro tien to

ro tien to la rai ro ma gia tri caa cac cong cu tai chinh bi thay doi xuat Oat to nhang thay doi ye t-S, gia.

Ngan hang duoc thanh lap va hoat Ong tai Viet Nam vOi Ong tien bao cao la VND, deng tien giao dich chinh cfia Ngan hangcang la VND. Cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh cua Ngan hangcha yeti bang VND, mot ph'an Wang USD, EUR va yang. Ngan hang da dua ra mot he'

tho'ng han mirc de quasi 17 trang thai caa cac Ong tien. Trang thai Ong tien duvc quail 1)", tren

co so' hang ngay va chien lugc phong ngira rai ro duo•c Ngan hang dung de dam bao rang trang thai caa cac Ong tien throe duy tri trong han ma•c da thiet lap.

39


THUYT MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG

M6u s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

(Ban hanh theo Thong tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Bang duoi day the hien tai san va no' phai tra theo ngoai to da duct quy d6i sang VND vao Ngay 30 thang 06 nam 2019:

Chi tieu

Tai san

EUR cluvrc quy cl'ai Trieu clang

USD cluvc quy dai Trieu gong

Gia tri yang tien to duvrc quy clai

Trieu clang

Ccic ngoai to khac

cluvc quy dai Trieu clang

Tong cong Trieu dang

Tien mat va yang bac 170.195 392.395 16.054 241.546 820.190 Tien girl tai NHNN - 7.796 - 7.796 TG va cho vay cac TCTD khac (*) 675.552 883.877 - 888.393 2.447.822 Cac cong cu tai chinh phai sinh va

cac tai san tai chinh khac - 554.766 554.766 Cho vay khach hang (*) 2.167 11.141.730 77.996 11.221.893 Tai san CO khac (*) 953.611 182.160 3.130 1.138.901 T6ng tai san 1.801.525 13.162.724 16.054 1.211.065 16.191.368 No' phai tra

Tien girl va vay cac TCTD khac 5.662.417 5.662.417 Tien giYi cOa khach hang 60.826 3.539.258 - 117.713 3.717.797 VOn tai tro, uy thee dAu cho vay

TCTD chin rui ro - 2.980.990 - 77.996 3.058.986 Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac

khoan no' tai chinh khac 1.764.034 996.603 2.760.637 Cac khoan no' khac 449 162.916 198 9.097 172.660 TOng no' phai tra 1.825.309 12.345.581 198 1.201.409 15.372.497 Trang thai tien to not bang (23.784) 817.143 15.856 9.656 818.871 Trang thai tien to ngoai bang 37.082 (362.021) (24.195) (349.134)

Trang thai tien to nei, ngoai bang 13.298 455.122 15.856 (14.539) 469.737

(*) Cac khoan muc nay kheng tinh den du phong rui ro

40


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

24.3 Rid ro thanh khoiin

Mau s6 BO5a/TCTD (Ban hanh theo ThOng ttr so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang gap kilo khan trong viec thgc hien nhi'mg nghia vu cho cac khoan no phai tra tai chinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 the khong kha Wang thtrc hien nghia vu tra no khi nhirng khoan no phai tra nay den han o nhang thin diem binh thtrang hoac kilo khan. De giant thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy dOng tir nhieu ngutm da dang khac ngoai ngutm von co ban dm Ngan hang, &Mg thin Ngan hang can co chinh sach quail ly tat san c6 tinh thanh khoan linh hoat, theo dal clang tien tuong lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cling can danh gia dong tien du kien va kha nang san co cua tai san dam bao hien tai trong truang hop can huy dOng them ngulin von.

Thai gian dao han cua cac tai san va cong no the hien thin gian con Jai cua tai san va cong no tinh to ngay lap bao cao tai chinh riengden khi thanh toan theo quy dinh trong hop dong hoac trong dien khoan phat hanh.

Cac gia dinh va dieu kien sau &roc ap dung trong phan tich then gian den han cua cac tai san va no phai tea. cua Ngan hang:

► Tien giri tai Ngan hang Nha mrac Viet Nam throe xep loai tien giri thanh toan, trong do bao gom tien giri du tril bat buOc;

► Thai gian dao han cua chirng khoan Tau to throe tinh dua tren ngay dao han cua tong loai chirng khodn; ngoai trir can khoan dau to vao trai phieu Chinh phi], trai phieu Ngan hang Phat tri6n Viet Nam &roc xac dinh co kha nang thanh khoan trong \tong I thang do tinh thanh khoan cao cua can khoan mnc nay tren thi tnrang;

► Thai gian den han cua cac khoan no NHNN, cac khoan tien giri tai va cho vay cac TCTD khac va cac khoan cho vay khach hang &roc xac dinh dua vao ngay den han dm hop dtmg quy dinh. Thai gian den han thgc t6 co the thay d6i do cac kite tray cho vay &roc gia han;

► Thai gian den han cua cac khoan dau to g6p von mua co phan duvc coi la hon mot Warn do cac khoan dau to nay kh8ng co thai gian dao han xac dinh;

► Cac khoan tien giri, tien vay cua cac TCTD khac; cac cong cu tai chinh phai sinh, cac khoan no tai chinh khac va cac khoan tien giri cna khach hang &roc xac dinh dira vao tinh chat dm cac khoan nay hoac thai gian dao han tren hop citing. Tai khoan Vostro va tien giri thanh toan &roc thtrc hien giao dich theo yeu cat' cua khach hang va do do &roc xep loai khOng kji han. Thai gian dao han de)i vai cac khoan vay va tien giri kS, han &rot xac dinh dtra teen ngay den han theo hop dOng. Trong thirc te, cac khoan nay co the throe quay yang va do do duy tri trong thoi gian dai han thin gian dao han ban dau;

► Thai gian den han cua tai san co dinh &roc xac dinh dtra vao thai gian sir dung hiru ich con lai cua tai san.

Bang sau day trinh bay thai han dao han cna cac tai san va no phai tra cua Ngan hang tai NO)/ 30 thang 06 nam 2019.


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG

Mau s6 B05a/TCTD Cho giai down tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019


Qua han Trong han 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tong ccing Chi tieu Tren 3 thong Den 3 thong DA 1 thong Tie tren 1 thong Ter tren 3 thong -

- 3 thong 12 thong Tir tren 1 nam -

5 elm Tren 5 nam

Tai san Tien mat va yang bac 1.949.506 1.949.506 Tien giri tai NHNN 1.639.910 1.639.910 TG girl tai va cho vay cac

TCTD khac (*) 18.707.170 2.897.305 450.000 22.054.475 Chang khoan kinh doanh (*) 106.423 401.623 1.132.933 456.919 2.097.898 Cac CCTCPS va TSTC khac 7.500 516 2.824 10.840 Cho vay khach hang (*) 1.268.627 1.390.539 8.746.881 14.334.862 45.955.075 20.038.885 35.520.379 127.255.248 Hog Ong mua not (*)

ChUng khoan dAu tu' (*) 62.259 1.878.282 1.914.137 12.587.081 14.225.668 7.801.006 38.468.433 Gop von, dAu fix dai han (*) 1.074.805 1.074.805 TSCD & BDS dAu tu. 303.454 26.393 496.432 826.279 Tai san Co khac (*) 42.859 8.152.598 8.195.457 Tang tai san 1.373.745 1.390.539 41.491.724 19.146.820 59.396.603 35.423.879 45.349.541 203.572.851 1\19' phai tra Tien girl va vay NHNN va

cac TCTD khac 29.932.392 839.246 5.178 3.054.878 16.078 33.847.772 Tien girl cua khach hang 47.231.964 22.668.206 52.889.078 7.365.578 1.712 130.156.538 V6n tai tro, uy thac dau tu, cho vay TCTD chiu rui ro 691 3.058.986 3.059.677 Phat hanh giAy to• c6 gia 133.000 1.600.000 9.900.000 2.500.000 14.133.000 Cac khoan khac (*) 3.757.867 - 3.757.867 Tong no' phai tra 81.055.223 23.508.143 54.494.256 20.320.456 5.576.776 184.954.854

Mile chenh thank khoan rung 1.373.745 1.390.539 (39.563.499) (4.361.323) 4.902.347 15.103.423 39.772.765 18.617.997 (*) Cac khoan myc nay khong tinh den du' phang rui ro

42

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RLENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2019 den ngay 30.06.2019

m6u s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo Th6ng tu' s6

49/2014/17- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngudi Ngubi kiem so6.0.4*- ... • he duyt:

NGANHANG s • zc? THildNqm4ic6pHi .

*

PHATTRIA

C8. HOCHiMIN THANH PH6

t

BA Le Thi Thao BA HO Dang HoAng Quyen guyen Htru Dang ,

Chuyen vien ke toan Ke toan twang TOng Giam dOc

ThAnh phO HO Chi Minh, Viet Nam

NgAy 30 thang 07 nam 2019

43

Documents

HDBank NGAN HANG THIAING MAI Co PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH ... Do phong rui ro hoat dOng mua ng (*) ... Tien girl cua khach hang V.09 130.156.538 128.151.279 Cac ding cu