he-thong-tai-khoan-ke-toan-ngan-hang.pdf

H THNG TI KHON K TON CC T CHC TN DNG

(Ti l iu tham kho)

S HIU TI KHONTN TI KHONCp I Cp

IICpIII

Loi 1: Vn kh dng v cc khon u t10 Tin mt, chng t c gi tr ngoi t, kim loi qu, qu

101 Tin mt bng ng Vit nam1011 Tin mt ti n v1012 Tin mt ti n v hch ton bo s1013 Tin mt khng tiu chun lu thng ch x l1014 Tin mt ti my ATM1019 Tin mt ang vn chuyn

103 Tin mt ngoi t 1031 Ngoi t ti n v1032 Ngoi t ti n v hch ton bo s1033 Ngoi t gi i nh tiu th 1039 Ngoi t ang vn chuyn

104 Chng t c gi tr ngoi t1041 Chng t c gi tr ngoi t ti n v1043 Chng t c gi tr ngoi t gi i nh thu 1049 Chng t c ga tr ngoi t ang vn chuyn

105 Kim loi qu, qu1051 Vng ti n v1052 Vng ti n v hch ton bo s1053 Vng ang mang i gia cng, ch tc1054 Kim loi qu, qu ang vn chuyn1058 Kim loi qu, qu khc

11 Tin gi ti Ngn hng Nh nc 111 Tin gi ti Ngn hng Nh nc bng ng Vit nam

1111 Tin gi phong to1113 Tin gi thanh ton1116 Tin k qu bo lnh

112 Tin gi ti Ngn hng Nh nc bng ngoi t1121 Tin gi phong to1123 Tin gi thanh ton1126 Tin k qu bo lnh

12 u t tn phiu Chnh ph v cc Giy t c gi ngn hn khc iu kin ti chit khu vi NHNN

121 u t vo tn phiu Ngn hng Nh nc v tn phiu Chnh ph1211 u t vo Tn phiu Ngn hng Nh nc 1212 u t vo Tn phiu Kho bc

122 u t vo cc giy t c gi ngn hn khc iu kin ti chit khu vi NHNN

123 Gi tr tn phiu Ngn hng Nh nc, T chc tn dng a cm c vay vn129 D phng gim gi

13 Tin, vng gi ti TCTD khc131 Tin gi ti cc TCTD trong nc bng ng Vit nam

1311 Tin gi khng k hn1312 Tin gi c k hn

132 Tin gi ti cc T chc tn dng trong nc bng ngoi t1321 Tin gi khng k hn1322 Tin gi c k hn

133 Tin gi bng ngoi t nc ngoi

1

1331 Tin gi khng k hn1332 Tin gi c k hn1333 Tin gi chuyn dng

134 Tin gi bng ng Vit Nam nc ngoi1341 Tin gi khng k hn1342 Tin gi c k hn1343 Tin gi chuyn dng

135 Vng gi ti cc t chc tn dng trong nc1351 Vng gi khng k hn1352 Vng gi c k hn

136 Vng gi ti cc t chc tn dng nc ngoi1361 Vng gi khng k hn1362 Vng gi c k hn

14 Chng khon kinh doanh141 Chng khon N

1411 Chng khon Chnh ph1412 Chng khon do cc TCTD khc trong nc pht hnh1413 Chng khon do cc t chc kinh t trong nc pht hnh1414 Chng khon nc ngoi

142 Chng khon Vn1421 Chng khon do cc TCTD khc trong nc pht hnh 1422 Chng khon do cc t chc kinh t trong nc pht hnh1423 Chng khon nc ngoi

148 Chng khon kinh doanh khc149 D phng gim gi chng khon

15 Chng khon u t sn sng bn151 Chng khon Chnh ph152 Chng khon N do cc TCTD khc trong nc pht hnh153 Chng khon N do cc t chc kinh t trong nc pht hnh154 Chng khon N nc ngoi155 Chng khon Vn do cc TCTD khc trong nc pht hnh156 Chng khon Vn do cc t chc kinh t trong nc pht hnh157 Chng khon Vn nc ngoi159 D phng gim gi chng khon

16 Chng khon u t gi n ngy o hn161 Chng khon Chnh ph162 Chng khon N do cc TCTD khc trong nc pht hnh163 Chng khon N do cc t chc kinh t trong nc pht hnh164 Chng khon N nc ngoi169 D phng gim gi chng khon

Loi 2: Hot ng tn dng20 Cho vay cc t chc tn dng khc

201 Cho vay cc TCTD trong nc bng ng Vit Nam 2011 N tiu chun2012 N cn ch 2013 N di tiu chun2014 N nghi ng2015 N c kh nng mt vn

202 Cho vay cc TCTD trong nc bng ngoi t2021 N tiu chun2022 N cn ch 2023 N di tiu chun2024 N nghi ng2025 N c kh nng mt vn

2

203 Cho vay cc TCTD nc ngoi bng ngoi t2031 N tiu chun2032 N cn ch 2033 N di tiu chun2034 N nghi ng2035 N c kh nng mt vn

205 Chit khu, ti chit khu thng phiu v cc giy t c gi khc2051 N tiu chun2052 N cn ch 2053 N di tiu chun2054 N nghi ng2055 N c kh nng mt vn

209 D phng ri ro2091 D phng c th2092 D phng chung

21 Cho vay cc t chc kinh t, c nhn trong nc211 Cho vay ngn hn bng ng Vit nam

2111 N tiu chun2112 N cn ch 2113 N di tiu chun2114 N nghi ng2115 N c kh nng mt vn

212 Cho vay trung hn bng ng Vit nam2121 N tiu chun2122 N cn ch 2123 N di tiu chun2124 N nghi ng2125 N c kh nng mt vn

213 Cho vay di hn bng ng Vit nam2131 N tiu chun2132 N cn ch 2133 N di tiu chun2134 N nghi ng2135 N c kh nng mt vn

214 Cho vay ngn hn bng ngoi t v vng2141 N tiu chun2142 N cn ch 2143 N di tiu chun2144 N nghi ng2145 N c kh nng mt vn

215 Cho vay trung hn bng ngoi t v vng2151 N tiu chun2152 N cn ch 2153 N di tiu chun2154 N nghi ng2155 N c kh nng mt vn

216 Cho vay di hn bng ngoi t v vng2161 N tiu chun2162 N cn ch 2163 N di tiu chun2164 N nghi ng2165 N c kh nng mt vn


22 Chit khu thng phiu v cc Giy t c gi i vi cc t chc kinh t, c nhn trong nc

221 Chit khu thng phiu v cc giy t c gi bng ng Vit Nam

3


222 Chit khu thng phiu v cc giy t c gi bng ngoi t 2221 N tiu chun2222 N cn ch 2223 N di tiu chun2224 N nghi ng2225 N c kh nng mt vn


23 Cho thu ti chnh231 Cho thu ti chnh bng ng Vit nam


232 Cho thu ti chnh bng ngoi t2321 N tiu chun2322 N cn ch 2323 N di tiu chun2324 N nghi ng2325 N c kh nng mt vn


24 Bo lnh241 Cc khon tr thay khch hng bng ng Vit nam

2412 N cn ch 2413 N di tiu chun2414 N nghi ng2415 N c kh nng mt vn

242 Cc khon tr thay khch hng bng ngoi t2422 N cn ch 2423 N di tiu chun2424 N nghi ng2425 N c kh nng mt vn


25 Cho vay bng vn ti tr, u thc u t251 Cho vay vn bng ng Vit nam nhn trc tip ca cc T chc Quc t


252 Cho vay vn bng ng Vit nam nhn ca Chnh ph 2521 N tiu chun2522 N cn ch 2523 N di tiu chun2524 N nghi ng2525 N c kh nng mt vn

4

253 Cho vay vn bng ng Vit nam nhn ca cc t chc, c nhn khc2531 N tiu chun2532 N cn ch 2533 N di tiu chun2534 N nghi ng2535 N c kh nng mt vn

254 Cho vay vn bng ngoi t nhn trc tip ca cc T chc Quc t2541 N tiu chun2542 N cn ch 2543 N di tiu chun2544 N nghi ng2545 N c kh nng mt vn

255 Cho vay vn bng ngoi t nhn ca Chnh ph 2551 N tiu chun2552 N cn ch 2553 N di tiu chun2554 N nghi ng2555 N c kh nng mt vn

256 Cho vay vn bng ngoi t nhn ca cc t chc, c nhn khc2561 N tiu chun2562 N cn ch 2563 N di tiu chun2564 N nghi ng2565 N c kh nng mt vn


26 Tn dng i vi cc t chc, c nhn nc ngoi261 Cho vay ngn hn bng ng Vit Nam


262 Cho vay trung hn bng ng Vit Nam2621 N tiu chun2622 N cn ch 2623 N di tiu chun2624 N nghi ng2625 N c kh nng mt vn

263 Cho vay di hn bng ng Vit Nam2631 N tiu chun2632 N cn ch 2633 N di tiu chun2634 N nghi ng2635 N c kh nng mt vn

264 Cho vay ngn hn bng ngoi t v vng2641 N tiu chun2642 N cn ch 2643 N di tiu chun2644 N nghi ng2645 N c kh nng mt vn

265 Cho vay trung hn bng ngoi t v vng2651 N tiu chun2652 N cn ch 2653 N di tiu chun2654 N nghi ng2655 N c kh nng mt vn

266 Cho vay di hn bng ngoi t v vng

5


267 Tn dng khc bng ng Vit Nam2671 N tiu chun2672 N cn ch 2673 N di tiu chun2674 N nghi ng2675 N c kh nng mt vn

268 Tn dng khc bng ngoi t v vng2681 N tiu chun2682 N cn ch 2683 N di tiu chun2684 N nghi ng2685 N c kh nng mt vn


27 Tn dng khc i vi cc t chc kinh t, c nhn trong nc271 Cho vay vn c bit


272 Cho vay thanh ton cng n2721 N tiu chun2722 N cn ch 2723 N di tiu chun2724 N nghi ng2725 N c kh nng mt vn

273 Cho vay u t xy dng c bn theo k hoch Nh nc2731 N tiu chun2732 N cn ch 2733 N di tiu chun2734 N nghi ng2735 N c kh nng mt vn

275 Cho vay khc2751 N tiu chun2752 N cn ch 2753 N di tiu chun2754 N nghi ng2755 N c kh nng mt vn


28 Cc khon n ch x l281 Cc khon n ch x l c ti sn xit n, gn n282 Cc khon n c ti sn th chp lin quan n v n ang ch xt x283 N tn ng c ti sn bo m284 N tn ng khng c ti sn bo m v khng cn i tng thu n285 N tn ng khng c ti sn bo m nhng con n cn tn ti, ang hot ng289 D phng ri ro n ch x l

29 N cho vay c khoanh291 Cho vay ngn hn

6

292 Cho vay trung hn293 Cho vay di hn299 D phng ri ro n c khoanh

Loi 3: Ti sn c nh v ti sn C khc30 Ti sn c nh

301 Ti sn c nh hu hnh3012 Nh ca, vt kin trc3013 My mc, thit b 3014 Phng tin vn ti, thit b truyn dn3015 Thit b, dng c qun l3019 TSC hu hnh khc

302 Ti sn c nh v hnh3021 Quyn s dng t3024 Phn mm my vi tnh3029 TSC v hnh khc

303 Ti sn c nh thu ti chnh304 Bt ng sn u t305 Hao mn TSC

3051 Hao mn TSC hu hnh3052 Hao mn TSC v hnh 3053 Hao mn TSC i thu3054 Hao mn bt ng sn u t

31 Ti sn khc311 Cng c lao ng ang dng312 Gi tr CCL ang dng ghi vo chi ph313 Vt liu

32 Xy dng c bn , mua sm TSC321 Mua sm TSC322 Chi ph XDCB

3221 Chi ph cng trnh3222 Vt liu dng cho XDCB3223 Chi ph nhn cng3229 Chi ph khc

323 Sa cha TSC

34 Gp vn, u t di hn341 u t vo cng ty con bng ng Vit Nam342 Vn gp lin doanh bng ng Vit Nam

3421 Vn gp lin doanh vi cc TCTD khc3422 Vn gp lin doanh vi cc t chc kinh t

343 u t vo cng ty lin kt bng ng Vit Nam344 u t di hn khc bng ng Vit Nam345 u t vo cng ty con bng ngoi t346 Vn gp lin doanh bng ngoi t

3461 Vn gp lin doanh vi cc TCTD khc3462 Vn gp lin doanh vi cc t chc kinh t

347 u t vo cng ty lin kt bng ngoi t348 u t di hn khc bng ngoi t349 349 - D phng gim gi u t di hn

35 Cc khon phi thu bn ngoi 351 K qu, th chp, cm c352 Cc khon tham , li dng353 Thanh ton vi Ngn sch Nh nc

3531 Tm ng np Ngn sch Nh nc 3532 Thu gi tr gia tng u vo

7

3535 Ti sn thu thu nhp hon li 3539 Cc khon ch Ngn sch Nh nc thanh ton

355 Chi ph x l ti sn bo m n359 Cc khon khc phi thu

36 Cc khon phi thu ni b361 Tm ng v phi thu ni b bng ng Vit nam

3612 Tm ng hot ng nghip v3613 Tm ng tin lng, cng tc ph cho cn b, nhn vin3614 Tham , thiu mt tin, ti sn ch x l3615 Cc khon phi bi thng ca cn b, nhn vin TCTD3619 Cc khon phi thu khc

362 Tm ng v phi thu ni b bng ngoi t3622 Tm ng cho cc vn phng i din, chi nhnh nc ngoi3623 Tm ng cng tc ph cho cn b, nhn vin 3629 Cc khon phi thu khc

366 Cc khon phi thu t cc giao dch ni b3661 Cc khon phi thu t cc chi nhnh3662 Cc khon phi thu t Hi s chnh

369 Cc khon phi thu khc 3692 Gi tr khon n giao Cng ty qun l n v khai thc ti sn

3699 Cc khon phi thu khc

38 Cc ti sn C khc381 Gp vn ng ti tr bng ng Vit Nam 382 Gp vn ng ti tr bng ngoi t383 U thc u t, cho vay bng ng Vit Nam 384 U thc u t, cho vay bng ngoi t385 u t bng ng Vit nam vo cc thit b cho thu ti chnh 386 u t bng ngoi t vo cc thit b cho thu ti chnh 387 Ti sn gn n chuyn quyn s hu cho TCTD, ang ch x l388 Chi ph ch phn b389 Ti sn c khc

39 Li v ph phi thu391 Li phi thu t tin gi

3911 Li phi thu t tin gi bng ng Vit Nam. 3912 Li phi thu t tin gi bng ngoi t

392 Li phi thu t u t chng khon3921 Li phi thu t tn phiu NHNN v tn phiu Kho bc3922 Li phi thu t chng khon u t sn sng bn3923 Li phi thu t chng khon u t gi n ngy o hn

394 Li phi thu t hot ng tn dng3941 Li phi thu t cho vay bng ng Vit Nam3942 Li phi thu t cho vay bng ngoi t v vng3943 Li phi thu t cho thu ti chnh3944 Li phi thu t khon tr thay khch hng

396 Li phi thu t cc cng c ti chnh phi sinh3961 Giao dch hon i 3962 Giao dch k hn3963 Giao dch tng lai3964 Giao dch quyn la chn

397 Ph phi thu

Loi 4: Cc khon phi tr40 Cc khon N Chnh ph v Ngn hng Nh nc

401 Tin gi ca Kho bc Nh nc bng ng Vit nam402 Tin gi ca Kho bc Nh nc bng ngoi t

8

403 Vay Ngn hng Nh nc bng ng Vit nam4031 Vay theo h s tn dng4032 Vay chit khu, ti chit khu cc giy t c gi 4033 Vay cm c cc giy t c gi 4034 Vay thanh ton b tr4035 Vay h tr c bit4038 Vay khc4039 N qu hn

404 Vay Ngn hng Nh nc bng ngoi t4041 N vay trong hn4049 N qu hn

41 Cc khon N cc T chc tn dng khc411 Tin gi ca cc TCTD trong nc bng ng Vit nam

4111 Tin gi khng k hn4112 Tin gi c k hn

412 Tin gi ca cc T chc tn dng trong nc bng ngoi t4121 Tin gi khng k hn4122 Tin gi c k hn

413 Tin gi ca cc Ngn hng nc ngoi bng ng Vit Nam 4131 Tin gi khng k hn4132 Tin gi c k hn

414 Tin gi ca cc Ngn hng nc ngoi bng ngoi t4141 Tin gi khng k hn4142 Tin gi c k hn

415 Vay cc t chc tn dng trong nc bng ng Vit Nam4151 N vay trong hn4159 N qu hn

416 Vay cc t chc tn dng trong nc bng ngoi t4161 N vay trong hn4169 N qu hn

417 Vay cc Ngn hng nc ngoi bng ng Vit Nam4171 N vay trong hn4179 N qu hn

418 Vay cc Ngn hng nc ngoi bng ngoi t4181 N vay trong hn4189 N qu hn

419 Vay chit khu, ti chit khu thng phiu v cc giy t c gi khc

42 Tin gi ca khch hng421 Tin gi ca khch hng trong nc bng ng Vit nam

4211 Tin gi khng k hn4212 Tin gi c k hn 4214 Tin gi vn chuyn dng

422 Tin gi ca khch hng trong nc bng ngoi t 4221 Tin gi khng k hn4222 Tin gi c k hn 4224 Tin gi vn chuyn dng

423 Tin gi tit kim bng ng Vit nam4231 Tin gi tit kim khng k hn4232 Tin gi tit kim c k hn 4238 Tin gi tit kim khc

424 Tin gi tit kim bng ngoi t v vng4241 Tin gi tit kim khng k hn4242 Tin gi tit kim c k hn

425 Tin gi ca khch hng nc ngoi bng ng Vit nam4251 Tin gi khng k hn4252 Tin gi c k hn 4254 Tin gi vn chuyn dng

426 Tin gi ca khch hng nc ngoi bng ngoi t

9

4261 Tin gi khng k hn4262 Tin gi c k hn 4264 Tn gi vn chuyn dng

427 Tin k qu bng ng Vit Nam 4271 Tin gi bo m thanh ton Sc4272 Tin gi m Th tn dng (L/C)4273 Tin gi bo m thanh ton Th 4274 K qu bo lnh4277 K qu m bo thu ti chnh4279 Bo m cc khon thanh ton khc

428 Tin k qu bng ngoi t4281 Tin gi bo m thanh ton Sc4282 Tin gi m Th tn dng (L/C)4283 Tin gi bo m thanh ton Th 4284 K qu bo lnh4287 K qu m bo thu ti chnh4289 Bo m cc khon thanh ton khc

43 T chc tn dng pht hnh giy t c gi431 Mnh gi giy t c gi bng ng Vit Nam 432 Chit khu giy t c gi bng ng Vit Nam433 Ph tri giy t c gi bng ng Vit Nam434 Mnh gi giy t c gi bng ngoi t v vng435 Chit khu giy t c gi bng ngoi t v vng436 Ph tri giy t c gi bng ngoi t v vng

44 Vn ti tr, y thc u t, cho vay 441 Vn ti tr, u thc u t, cho vay bng ng Vit nam

4411 Vn nhn ca cc t chc, c nhn nc ngoi4412 Vn nhn ca Chnh ph 4413 Vn nhn ca cc t chc, c nhn trong nc

442 Vn ti tr, u thc u t, cho vay bng ngoi t4421 Vn nhn ca cc t chc, c nhn nc ngoi4422 Vn nhn ca Chnh ph 4423 Vn nhn ca cc t chc, c nhn trong nc

45 Cc khon phi tr cho bn ngoi 451 Cc khon phi tr v XDCB, mua sm TSC452 Tin gi h v i thanh ton

4521 Tin gi h v i thanh ton4523 Thanh ton vi khch hng v tin khng tiu chun lu thng ch x l

453 Thu v cc khon phi np Nh nc4531 Thu gi tr gia tng phi np4534 Thu thu nhp doanh nghip4535 Thu thu nhp hon li phi tr4538 Cc loi thu khc4539 Cc khon phi np khc

454 Chuyn tin phi tr bng ng Vit nam455 Chuyn tin phi tr bng ngoi t 458 Chnh lch mua bn n ch x l459 Cc khon ch thanh ton khc

4591 Tin thu t vic bn n, ti sn bo m n hoc khai thc ti sn bo m n4599 Cc khon ch thanh ton khc

46 Cc khon phi tr ni b461 Tha qu, ti sn tha ch x l 462 Cc khon phi tr cho cn b, nhn vin T chc tn dng466 Cc khon phi tr t cc giao dch ni b h thng TCTD

4661 Cc khon phi tr cc chi nhnh4662 Cc khon phi tr Hi s chnh

10

467 Gi tr khon n nhn ca Ngn hng thng mi qun l v khai thc469 Cc khon phi tr khc

47 Cc giao dch ngoi hi 471 Mua bn ngoi t kinh doanh

4711 Mua bn ngoi t kinh doanh4712 Thanh ton mua bn ngoi t kinh doanh

473 Giao dch hon i (SWAP)4731 Cam kt giao dch hon i tin t4732 Gi tr giao dch hon i tin t

474 Giao dch k hn (FORWARD)4741 Cam kt giao dch k hn tin t4742 Gi tr giao dch k hn tin t

475 Giao dch tng lai (FUTURES)4751 Cam kt giao dch tng lai tin t4752 Gi tr giao dch tng lai tin t

476 Giao dch quyn chn (OPTIONS)4761 Cam kt giao dch quyn chn tin t4762 Gi tr giao dch quyn chn tin t

478 Tiu th vng bc, qu

48 Cc ti sn N khc481 Nhn vn cho vay ng ti tr bng ng Vit nam482 Nhn vn cho vay ng ti tr bng ngoi t483 Nhn tin y thc u t, cho vay bng ng Vit Nam 484 Nhn tin y thc u t, cho vay bng ngoi t485 Qu d phng v tr cp mt vic lm 486 Thanh ton i vi cc cng c ti chnh phi sinh

4861 Thanh ton i vi giao dch hon i (SWAP) 4862 Thanh ton i vi giao dch k hn (FORWARD)4863 Thanh ton i vi giao dch tng lai (FUTURES)4864 Thanh ton i vi giao dch quyn chn (OPTIONS)

487 Cu phn n ca C phiu u i488 Doanh thu ch phn b489 D phng ri ro khc

4891 D phng cho cc dch v thanh ton khc4892 D phng gim gi hng tn kho4895 D phng chung i vi cc cam kt a ra4899 D phng ri ro khc

49 Li v ph phi tr491 Li phi tr cho tin gi

4911 Li phi tr cho tin gi bng ng Vit Nam 4912 Li phi tr cho tin gi bng ngoi t 4913 Li phi tr cho tin gi tit kim bng ng Vit Nam 4914 Li phi tr cho tin gi tit kim bng ngoi t

492 Li phi tr v pht hnh cc giy t c gi 4921 Li phi tr cho cc giy t c gi bng ng Vit Nam 4922 Li phi tr cho cc giy t c gi bng ngoi t

493 Li phi tr cho tin vay4931 Li phi tr cho tin vay bng ng Vit Nam 4932 Li phi tr cho tin vay bng ngoi t

494 Li phi tr cho vn ti tr, u thc u t, cho vay4941 Li phi tr cho vn ti tr, u thc u t bng ng Vit Nam4942 Li phi tr cho vn ti tr, u thc u t bng ngoi t

496 Li phi tr cho cc cng c ti chnh phi sinh4961 Giao dch hon i 4962 Giao dch k hn4963 Giao dch tng lai4964 Giao dch quyn la chn

497 Ph phi tr

11

Loi 5: Hot ng thanh ton50 Thanh ton gia cc T chc tn dng

501 Thanh ton b tr gia cc Ngn hng 5011 Thanh ton b tr ca Ngn hng ch tr5012 Thanh ton b tr ca Ngn hng thnh vin

502 Thu, chi h gia cc T chc tn dng 509 Thanh ton khc gia cc T chc tn dng

51 Thanh ton chuyn tin511 Chuyn tin nm nay ca n v chuyn tin

5111 Chuyn tin i nm nay5112 Chuyn tin n nm nay5113 Chuyn tin n nm nay ch x l

512 Chuyn tin nm trc ca n v chuyn tin5121 Chuyn tin i nm trc5122 Chuyn tin n nm trc5123 Chuyn tin n nm trc ch x l

513 Thanh ton chuyn tin nm nay ti Trung tm thanh ton5131 Thanh ton chuyn tin i nm nay5132 Thanh ton chuyn tin n nm nay5133 Thanh ton chuyn tin n nm nay ch x l

514 Thanh ton chuyn tin nm trc ti Trung tm thanh ton5141 Thanh ton chuyn tin i nm trc5142 Thanh ton chuyn tin n nm trc5143 Thanh ton chuyn tin n nm trc ch x l

519 Thanh ton khc gia cc n v trong tng Ngn hng 5191 iu chuyn vn5192 Thu h, chi h5199 Thanh ton khc

52 Thanh ton lin hng521 Thanh ton lin hng nm nay trong ton h thng Ngn hng

5211 Lin hng i nm nay5212 Lin hng n nm nay 5213 Lin hng n nm nay i chiu5214 Lin hng n nm nay i i chiu5215 Lin hng n nm nay cn sai lm

522 Thanh ton lin hng nm trc trong ton h thng NH5221 Lin hng i nm trc5222 Lin hng n nm trc 5223 Lin hng n nm trc i chiu5224 Lin hng n nm trc i i chiu5225 Lin hng n nm trc cn sai lm5226 Chuyn tiu lin hng i nm trc5227 Chuyn tiu lin hng n nm trc

523 Thanh ton lin hng nm nay trong tng tnh, thnh ph5231 Lin hng i nm nay trong tng tnh, thnh ph5232 Lin hng n nm nay trong tng tnh, thnh ph5233 Lin hng n nm nay i chiu trong tng tnh, thnh ph5234 Lin hng n nm nay i i chiu trong tng tnh, thnh ph5235 Lin hng n nm nay cn sai lm trong tng tnh, thnh ph

524 Thanh ton lin hng nm trc trong tng tnh, thnh ph5241 Lin hng i nm trc trong tng tnh, thnh ph5242 Lin hng n nm trc trong tng tnh, thnh ph5243 Lin hng n nm trc i chiu trong tng tnh, thnh ph

12

5244 Lin hng n nm trc i i chiu trong tng tnh, thnh ph5245 Lin hng n nm trc cn sai lm trong tng tnh, thnh ph5246 Chuyn tiu lin hng i nm trc trong tng tnh, thnh ph5247 Chuyn tiu lin hng n nm trc trong tng tnh, thnh ph

56 Thanh ton vi cc Ngn hng nc ngoi562 Thanh ton song bin 563 Thanh ton a bin 569 Cc khon thanh ton khc

Loi 6: Ngun vn ch s hu60 Vn ca T chc tn dng

601 Vn iu l602 Vn u t XDCB, mua sm TSC603 Thng d vn c phn604 C phiu qu609 Vn khc

61 Qu ca T chc tn dng 611 Qu d tr b sung vn iu l612 Qu u t pht trin

6121 Qu u t pht trin6122 Qu nghin cu khoa hc v o to

613 Qu d phng ti chnh619 Qu khc

62 Qu khen thng, phc li621 Qu khen thng622 Qu phc li623 Qu phc li hnh thnh ti sn c nh

63 Chnh lch t gi hi oi, vng bc qu631 Chnh lch t gi hi oi

6311 Chnh lch t gi hi oi nh gi li vo thi im lp bo co6312 Chnh lch t gi hi oi trong giai on u t XDCB

6313 Chnh lch t gi hi oi t chuyn i bo co ti chnh

632 Chnh lch nh gi li vng bc, qu633 Chnh lch nh gi li cng c ti chnh phi sinh

6331 Giao dch hon i6332 Giao dch k hn tin t6333 Giao dch tng lai tin t6334 Giao dch quyn la chn tin t6338 Cng c phi sinh khc

64 Chnh lch nh gi li ti sn 641 Chnh lch nh gi li ti sn 642 Chnh lch nh gi li ti sn c nh

65 C phiu u i69 Li nhun cha phn phi

691 Li nhun nm nay 692 Li nhun nm trc

Loi 7: Thu nhp70 Thu nhp t hot ng tn dng

701 Thu li tin gi702 Thu li cho vay 703 Thu li t u t chng khon705 Thu li cho thu ti chnh709 Thu khc t hot ng tn dng

13

71 Thu nhp ph t hot ng dch v711 Thu t dch v thanh ton 712 Thu t nghip v bo lnh713 Thu t dch v ngn qu714 Thu t nghip v u thc v i l715 Thu t dch v t vn716 Thu t kinh doanh v dch v bo him 717 Thu ph nghip v chit khu718 Thu t cung ng dch v bo qun ti sn, cho thu t kt719 Thu khc

72 Thu nhp t hot ng kinh doanh ngoi hi721 Thu v kinh doanh ngoi t 722 Thu v kinh doanh vng 723 Thu t cc cng c ti chnh phi sinh tin t

74 Thu nhp t hot ng kinh doanh khc741 Thu v kinh doanh chng khon742 Thu t nghip v mua bn n 748 Thu t cc cng c ti chnh phi sinh khc749 Thu v hot ng kinh doanh khc

78 Thu nhp gp vn, mua c phn

79 Thu nhp khc

Loi 8: Chi ph80 Chi ph hot ng tn dng

801 Tr li tin gi 802 Tr li tin vay803 Tr li pht hnh giy t c gi805 Tr li tin thu ti chnh809 Chi ph khc

81 Chi ph hot ng dch v811 Chi v dch v thanh ton812 Cc ph bu in v mng vin thng813 Chi v ngn qu

8131 Vn chuyn, bc xp tin8132 Kim m , phn loi v ng gi tin8133 Bo v tin8139 Chi khc

814 Chi v nghip v u thc v i l815 Chi v dch v t vn816 Chi ph hoa hng mi gii819 Chi khc

82 Chi ph hot ng kinh doanh ngoi hi821 Chi v kinh doanh ngoi t 822 Chi v kinh doanh vng 823 Chi v cc cng c ti chnh phi sinh tin t

83 Chi np thu v cc khon ph, l ph 831 Chi np thu 832 Chi np cc khon ph , l ph833 Chi ph thu thu nhp doanh nghip

8331 Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh8332 Chi ph thu thu nhp doanh nghip hon li

14

84 Chi ph hot ng kinh doanh khc841 Chi v kinh doanh chng khon842 Chi ph l in quan nghip v cho thu ti chnh848 Chi v cc cng c ti chnh phi sinh khc849 Chi v hot ng kinh doanh khc

85 Chi ph cho nhn vin851 Lng v ph cp

8511 Lng v ph cp lng852 Chi trang phc giao dch v phng tin bo h lao ng 853 Cc khon chi ng gp theo lng

8531 Np bo him x hi8532 Np bo him y t8533 Np bo him lao ng8534 Np kinh ph cng on8539 Cc khon chi ng gp khc theo ch

854 Chi tr cp8541 Tr cp kh khn 8542 Tr cp thi vic8549 Chi tr cp khc

855 Chi cng tc x hi 856 Chi n ca cho cn b, nhn vin TCTD

86 Chi cho hot ng qun l v cng v861 Chi v vt liu v giy t in

8611 Vt liu vn phng8612 Giy t in8613 Vt mang tin 8614 Xng du8619 Vt liu khc

862 Cng tc ph863 Chi o to, hun luyn nghip v864 Chi nghin cu v ng dng khoa hc cng ngh, sng kin, ci tin865 Chi bu ph v in thoi866 Chi xut bn ti l iu, tuyn truyn, qung co, tip th, khuyn mi867 Chi mua ti liu, sch bo868 Chi v cc hot ng on th ca T chc tn dng 869 Cc khon chi ph qun l khc

8691 in, nc, v sinh c quan8692 Chi y t c quan 8693 Hi ngh 8694 L tn, khnh tit8695 Chi ph cho vic kim ton, thanh tra, kim tra hot ng T chc tn dng8696 Chi thu chuyn gia trong v ngoi nc8697 Chi ph phng chy, cha chy8699 Cc khon chi khc

87 Chi v ti sn871 Khu hao c bn ti sn c nh872 Bo dng v sa cha ti sn874 Mua sm cng c lao ng875 Chi bo him ti sn876 Chi thu ti sn

88 Chi ph d phng, bo ton v bo him tin gi ca khch hng882 Chi d phng

8821 Chi d phng gim gi vng8822 Chi d phng N phi thu kh i8823 Chi d phng gim gi chng khon

15

8824 Chi d phng cho cc dch v thanh ton8825 Chi d phng gim gi hng tn kho8826 Chi d phng gim gi khon u t, mua c phn8827 Chi d phng i vi cc cam kt a ra8829 Chi d phng ri ro khc

883 Chi np ph bo him, bo ton tin gi ca khch hng

89 Chi ph khc

Loi 9: Cc ti khon ngoi bng cn i k ton90 Tin khng c gi tr lu hnh

901 Tin khng c gi tr lu hnh9011 Tin mu9012 Tin lu nim9019 Tin nghi gi, tin gi, tin b ph hoi ch x l

91 Ngoi t v chng t c gi tr bng ngoi t911 Ngoi t

9113 Ngoi t ca khch hng gi i nc ngoi nh thu9114 Ngoi t khng tiu chun lu hnh ch x l

912 Chng t c gi tr bng ngoi t9121 Chng t c gi tr bng ngoi t dng lm mu9122 Chng t c gi tr bng ngoi t nhn gi h hoc thu h9123 Chng t c gi tr bng ngoi t gi i nc ngoi nh thu9124 Chng t c gi tr bng ngoi t do nc ngoi gi n i thanh ton

92 Cc vn bn, chng t cam kt a ra 921 Cam kt bo lnh cho khch hng

9211 Bo lnh vay vn9212 Bo lnh thanh ton9213 Bo lnh thc hin hp ng9214 Bo lnh d thu9215 Cam kt trong nghip v L/C tr chm 9216 Cam kt trong nghip v L/C tr ngay9219 Cam kt bo lnh khc

923 Cc cam kt giao dch hi oi 9231 Cam kt Mua ngoi t trao ngay 9232 Cam kt Bn ngoi t trao ngay 9233 Cam kt Mua ngoi t c k hn 9234 Cam kt Bn ngoi t c k hn 9235 Cam kt giao dch hon i tin t9236 Cam kt giao dch quyn chn Mua tin t9237 Cam kt giao dch quyn chn Bn tin t

9238 Cam kt giao dch tng lai tin t925 Cam kt ti tr cho khch hng929 Cc cam kt khc

9291 Hp ng hon i li sut 9293 Hp ng mua bn giy t c gi

9299 Cam kt khc

93 Cc cam kt nhn c931 Cc cam kt bo lnh nhn t cc T chc tn dng khc

9311 Vay vn9319 Cc bo lnh khc

932 Bo lnh nhn t cc c quan Chnh ph933 Bo lnh nhn t cc cng ty bo him934 Bo lnh nhn t cc t chc Quc t938 Cc vn bn, chng t cam kt khc nhn c939 Cc bo lnh khc nhn c

16

94 Li cho vay v ph phi thu cha thu c941 Li cho vay cha thu c bng ng Vit nam942 Li cho vay cha thu c bng ngoi t943 Li cho thu ti chnh cha thu c 944 Ph phi thu cha thu c

95 Ti sn dng cho thu ti chnh951 Ti sn dng cho thu ti chnh ang qun l ti cng ty952 Ti sn dng cho thu ti chnh ang giao cho khch hng thu

96 Cc giy t c gi ca T chc tn dng pht hnh961 Cc giy t c gi mu962 Cc giy t c gi ca T chc tn dng

97 N kh i x l971 N b tn tht ang trong thi gian theo di

9711 N gc b tn tht ang trong thi gian theo di9712 N li b tn tht ang trong thi gian theo di

972 N tn tht trong hot ng thanh ton

98 Nghip v u thc v i l981 Cho vay, u t theo hp ng nhn u thc

9811 N tiu chun 9812 N cn ch 9813 N di tiu chun 9814 N nghi ng9815 N c kh nng mt vn

982 Cho vay theo hp ng ng ti tr9821 N tiu chun 9822 N cn ch 9823 N di tiu chun 9824 N nghi ng9825 N c kh nng mt vn

983 Chng khon lu k989 Cc nghip v u thc v i l khc

99 Ti sn v chng t khc991 Kim loi qu, qu gi h992 Ti sn khc gi h993 Ti sn thu ngoi994 Ti sn th chp, cm c ca khch hng995 Ti sn gn, xit n ch x l996 Cc giy t c gi ca khch hng a cm c997 Ti sn nhn ca NHTM hoc nhn t vic mua li n999 Cc chng t c gi tr khc ang bo qun

17

Documents

he-thong-tai-khoan-ke-toan-ngan-hang.pdf