Upload
lamcong
View
229
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
I. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usahanya :NAMA : UD “PIONIR”ALAMAT : JL. PATIMURA No. 5 JAKARTA TIMUR
UD “ PIONIR” adalah Badan Usaha Perseorangan milik Tuan TIO. Usahanya adalah jual beli alat musik berupa PIANO dan GITAR, yang telah mempunyai pelanggan tetap yaitu toko-toko alat musik, dan pelanggan insidentil yang membeli dengan tunai.Untuk meningkatkan pelayanan kepada pelanggan UD “ PIONIR” memberikan jasa perbaikan alat musik yang mengalami kerusakan kecil.
B. Informasi dari PemilikPada awal bulan Desember 2008, tenaga pembukuan/akuntansi cuti 2 bulan. Pembukuan Bulan Desember 2008 belum dikerjakan sama sekali, tetapi pekerjaan pembukuan sampai dengan akhir Nopember 2008 telah diselesaikan. Pekerjaan pembukuan yang telah diselesaikan sampai dengan akhir Nopember 2008 adalah : menyusun Laporan Keuangan, menyusun Daftar Saldo Piutang dan Utang, Kartu Persediaan serta Neraca Saldo Setelah Penutupan.
II. MEMO DARI PEMILIK PERUSAHAAN
UD “ PIONIR”JL. PATIMURA No. 5 JAKARTA TIMUR
MEMO
Kepada : Teknisi AkuntansiDari : TUAN TIOTanggal : 10 Desember 2008
Sehubungan dengan adanya pekerjaan akuntansi yang belum dikerjakan untuk bulan desember 2008, maka kami menugaskan teknisi akuntansi untuk mengerjakan akuntansi/pembukuan untuk bulan Desember 2008.
Pekerjaan akuntansi/pembukuan terakhir yang telah dikerjakan adalah menyusun Laporan Keuangan, menyusun Daftar Saldo Piutang dan Utang, Kartu Persediaan serta Neraca Saldo Setelah Penutupan untuk bulan November 2008. Sedangkan pekerjaan akuntansi yang belum dikerjakan adalah akuntansi untuk bulan Desember 2008. Kami menyimpan dokumen sumber yang telah kami urutkan sesuai dengan urutan tanggal terjadinya transaksi.Kami menggunakan : Basis Accrual, dengan periode Akuntansi 1 Januari s/d 31 Desember, dan menggunakan Jurnal Umum dan Jurnal Khusus.
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 1
Pedoman untuk mempermudah pekerjaan Anda, adalah sebagai berikut :
1. Pembeliana. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari
harga beli dan beban transport pembelian (dicatat dalam Akun “Freight IN”).
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan (VAT IN).
c. Pembayaran yang dilakukan dalam jangka waktu potongan akan memperoleh diskon yang mengurangi nilai hutang dan nilai PPN
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar.
2. Pengeluaran Kasa. Pengeluaran Kas diatas Rp. 1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) dibayar dengan
cek dan didukung dengan Bukti Kas Keluar.b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,- (Satu Juta Rupiah) atau kurang
dibayar dengan Kas Kecil dan didukung dengan Voucher Kas Kecil. Dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap (Imprest Fund) sebesar Rp. 2.000.000,- (Dua Juta Rupiah) dan pengisian kembali setiap akhir bulan.
3. Penjualana. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) dari harga
jual dan beban transport penjualan dibebankan pada pembeli. Pembebanan pada pembeli dicatat dalam Akun “Freight Collected”. Pada saat pembayaran pada perusahaan angkutan dicatat dalam Akun “Freight Out”
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
c. Pelunasan piutang dalam jangka waktu potongan akan memperoleh potongan yang mengurangi nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri Faktur Pajak Standar.
4. Penerimaan Kasa. Penerimaan pembayaran dari pelanggan sedapat mungkin diusahakan
berupa cek atau Kartu Kredit.b. Setiap penerimaan kas akan disetor sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar dalam Brankas perusahaan.
c. Dana Perusahaan disimpan dalam rekening BANK Mandiri Kantor Cabang Rawamangun nomor 117-20-15669.
5. Jasa Perbaikan / Reparasi alat musika. Penerimaan pembayaran jasa reparasi berdasarkan laporan penyelesaian
pekerjaan yang memperhitungkan penggantian spare part dan tenaga kerja.
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 2
b. Pembelian spare part langsung digunakan tidak disimpan (tidak ada persediaan), maka setiap pembelian spare part langsung dibebankan pada akun “Service Supplies Expenses”
6. Penilaian Persediaan Baranga. Menggunakan sistem perpectual dengan metode Harga Pokok FIFO (First
In First Out).b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan
7. Penyusutan Aktiva Tetapa. Penyusutan Aktiva Tetap dihitung dengan metode garis lurus.b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan setiap akhir bulan.
Pemilik Perusahaan
( TUAN TIO )
LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE
NOVEMBER 30, 2008
NO CUSTOMER ADDRESS SALES PPN-OUT TOTAL1 Toko “NADA” Jl. Pemuda No. 01 Jakarta
TimurRp. 25.000.000,- Rp. 2.500.000,- Rp. 27.500.000,-
2 Toko “IRAMA” Jl. Salemba Tengah No.3 Jakarta Pusat
Rp. 18.000.000,- Rp. 1.800.000,- Rp. 19.800.000,-
TOTAL Rp. 43.000.000,- Rp. 4.300.000,- Rp. 47.300.000,-
CREDIT CARD RECEIVABLE
NOVEMBER 30, 2008
NO CARD NAME BANK TOTAL1 NIAGA MASTER CARD Bank Niaga Rp. 2.000.000,-
Jln. Jendral A. Yani No 9 Jakarta Pusat
Rp. 2.000.000,-
LIST OF ACCOUNT PAYABLE
NOVEMBER 30, 2008
NO SUPPLIER ADDRESS PURCHASE VAT-IN TOTAL1 CV “MAJU JAYA” ITC Cempaka Mas
Blok I No.10Rp. 12.000.000,- Rp. 1.200.000,- Rp. 13.200.000,-
2 PT “KARYA ABADI” Ruko Pasar Senen Blok H No. 01
Rp. 15.000.000,- Rp. 1.500.000,- Rp. 16.500.000,-
3 UD” VIOLA” Jl. Pramuka No. 20 Jakarta Pusat
Rp. 25.000.000,- Rp. 2.500.000,- Rp. 27.500.000,-
TOTAL Rp. 52.000.000,- Rp. 5.200.000,- Rp. 57.200.000,-
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 3
LIST OF INVENTORY
NOVEMBER 30, 2008
NO INVENTORY CODE QUANTITY PRICE/QTY TOTAL1 PIANO P 2 K 5 Rp. 10.000.000,- Rp. 50.000.000,-2 GITAR G 5 S 10 Rp. 5.000.000,- Rp. 50.000.000,-
Total Rp. 100.000.000-
LIST OF ACCOUNTS
NUMBER ACCOUNT TITLE FUNGSI UNTUK MENCATATMUTASI NILAI
CURRENT ASSETS :100 Cash In Bank Kas di Bank 101 Petty Cash Kas Kecil110 Notes Receivable Piutang Wesel111 Interest Receivable Piutang Bunga120 Account Receivable Piutang Dagang130 Inventory Persediaan Barang Dagang140 Supplies Perlengkapan150 Prepaid Insurance Uang Muka Asuransi151 Prepaid Rent Uang Muka Sewa152 Prepaid Advertising Uang Muka Advertensi160 Prepaid Tax Uang Muka PPh161 VAT-In PPN Masukan
FIXED ASSETS :170 Equipment Peralatan171 Accum. Depr. of Equipment Akumulasi Penyusutan Peralatan
CURRENT LIABILITIES :210 Account Payable Utang Dagang220 Notes Payable Utang Wesel221 Interest Payable Utang Bunga230 Salaries & Wages Payable Utang Gaji & Upah231 Master Card Kartu Kredit240 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan250 VAT Payable Utang PPN251 VAT-Out PPN Keluaran252 Freight Payable Utang Biaya Transportasi Pembelian
LONG TERM LIABILITIES :260 Bank Mandiri Loan Utang Jangka Panjang
EQUITIES :300 Tuan Tio, Capital Modal Pemilik310 Tuan Tio, Drawing Pengambilan Pribadi350 Income Summary Ikhtisar Laba Rugi
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 4
REVENUES :400 Sales Penjualan401 Sales Return Retur Penjualan402 Sales Discount Potongan Penjualan410 Services Revenue Pendapatan Jasa411 Credit Card Discount Potongan Kartu Kredit
COST OF GOODS SOLD :500 Cost Of Goods Sold Harga Pokok Penjualan502 Purchases Discount Potongan Pembelian
OPERATING EXPENSES :601 Advertising Expenses Beban Advertensi602 Rent Expenses Beban Sewa603 Insurance Expenses Beban Asurance610 Salaries & Wages Expenses Beban Gaji & Upah620 Depreciation Expenses Beban Penyusutan 630 Supplies Expenses Beban Perlengkapan640 Service Supplies Expenses Beban Perlengkapan Jasa Reparasi650 Other Expenses Beban Lain-lain
OTHER REVENUES & GAIN:700 Interest Revenue Pendapatan Bunga710 Gain on Sale of Fixed Assets Laba Dari Penjualan Aktiva Tetap720 Freight Collected Pungutan Biaya Transport Penjualan
OTHER EXPENSES LOSSES :810 Interest Expenses Beban Bunga820 Bank Service Change Beban Administrasi Bank830 Freight Paid Pembayaran Biaya Transport Pembelian840 Income Tax Expenses Beban Pajak Penghasilan
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 5
UD "PIONIR"TRIAL BALANCE
November 30, 2008(In rupiah)
ACCOUNTACCOUNTS
BALANCENO. DEBIT CREDIT100 Cash In Bank 60.970.000,00 - 101 Petty Cash 2.000.000,00 -
110 Notes Receivable 42.000.000,00 -
120 Account Receivable 47.300.000,00 -
130 Inventory 100.000.000,00 -
140 Supplies 2.500.000,00 -
150 Prepaid Insurance 9.750.000,00 -
151 Prepaid Rent 12.500.000,00 -
152 Prepaid Advertising 13.000.000,00 -
160 Prepaid Tax 9.900.000,00 -
170 Equipment 54.000.000,00 -
171 Accum Dept Equipment - 21.000.000,00
210 Account Payable - 57.200.000,00
220 Notes payable - 20.000.000,00
231 Master Card 2.000.000,00
250 PPN Payable - 5.720.000,00
260 Bank Mandiri Loan - 50.000.000,00
300 Tuan Tio, Capital - 200.000.000,00
TOTAL 353.920.000,00 353.920.000,00
III. INSTRUKSI
1. Sebelum melaksanakan tugas, bacalah dengan teliti :a. Informasi Umumb. Memo dari Pemilik
2. Teliti dan pastikan bahwa telah tersedia :a. Format Jurnal Khususb. Format Jurnal Umumc. Dokumen Sumber (Transaksi)d. Format Buku Kas Kecil
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 6
e. Format Kartu Persediaan
3. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini berdasarkan dokumen sumber yang tersedia:a. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Penjualan (Sales Journal) b. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Pembelian (Purchase
Journal)c. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas (Cash
Receipt Journal)d. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas (Cash
Payment Journal)e. Menyelesaikan dan membuat rekapitulasi Jurnal Umum (General Journal)f. Menyelesaikan Buku Kas Kecilg. Menyelesaikan Kartu Persediaan
4. Membubuhkan tanda tangan Saudara pada tempat yang tersedia dalam dokumen setelah dokumen tersebut dijurnal
5. Kerjakan dengan cermat, teliti, dan rapi
6. Waktu yang tersedia untuk mengerjakan tugas ini adalah 120 menit
DOKUMEN TRANSAKSI
Dokumen Transaksi No. 2
Dokumen Transaksi No 2
Dokumen Transaksi No 2
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 7
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 1 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BCA-0908 Tanggal Cek : 1/12/2008
Diterima Dari Toko IramaJumlah Rp. 44.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta seratus ribu rupiah.Keterangan Diterima pelunasan wesel yang dijanjikan atas penjualan pada
bulan oktober 2008 Rp 42.000.000,- ditambah denda yang dikenakan sebesar 5 % dari penjualan.
Diketahui oleh :
Tio(Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.1
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6675 Tanggal Cek : 6/12/2008
Dibayar kepada PT. Karya AbadiJumlah Rp. 16.170.000,00Dengan Huruf Enam belas juta seratus tujuh puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Tio Renny
(Tio) (Renny) (………………)
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 8
Dokumen Transaksi No.3
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2008
Dibayarkan KepadaToko Melati StationaryJumlahRp. 200.000,00Dengan HurufDua ratus ribu Rupiah.KeteranganPembelian perlengkapan kantor.
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 9
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2Tanggal : 3 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BRI-2221 Tanggal Cek : 3/12/2008
Diterima Dari Toko NadaJumlah Rp. 26.950.000,-Dengan Huruf Dua puluh enam juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.4
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-2Tanggal : 4 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Inka ComputerJumlah Rp. 250.000,00Dengan Huruf Dua ratus lima puluh ribu RupiahKeterangan Pembayaran servis komputer
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.5
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 5 Desember 2008
Kepada Teknisi AkuntansiDari Tuan TioIsi Memo Pembayaran tiket dengan Master Card, yaitu tiket Riau
Airline Jakarta - Pekanbaru untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.650.000,- (Enam ratus lima puluh ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai ”beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses”.
Pemilik :
Izan(Izan)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.6
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 10
UD ”PIONIR” JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR FAKTUR
No. P12-1 Tanggal : 6 Desember 2008
Kepada Yth.Toko NadaJl.Pemuda No. 01 Jakarta Timur
Tgl. Kirim 6 Desember 2008Purchase Order # 115Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 51.000.000,-Dengan Huruf Tiga puluh sembilan juta rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax2 P 2 K PIANO 12.500.000,- PPN3 G 5 S GITAR 7.000.000,- PPN
Freight Collected 400.000,- NT
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Salesman,
Tinas (Tina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.7
COPY
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6676 Tanggal Cek : 6/12/2008
Dibayar kepada UD ViolaJumlah Rp. 26.950.000,-Dengan Huruf Dua puluh enam juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008 dengan diskon 2% .Dokumen Transaksi No.8
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 11
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2008
Kepada Yth.Toko NadaJl.Pemuda No. 01 Jakarta Timur
Atas Faktur No. P12-1Tertanggal 6 Desember 2008
Jumlah Rp. 7.700.000,-Dengan Huruf Tujuh juta tujuh ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax- P 2 K PIANO - PPN1 G 5 S GITAR 7.000.000,- PPN
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Salesman,
Tinas (Tina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.9
NOTA KREDIT COPY
Dokumen Transaksi No.10
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 12
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-3Tanggal : 9 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Bengkel HarmoniJumlah Rp. 350.000,-Dengan Huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pembelian Spare part untuk servis reparasi
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.11
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3Tanggal : 9 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6677 Tanggal Cek : 9/12/2008
Dibayar kepada PT Maju JayaJumlah Rp.13.200.000,-Dengan Huruf Tiga belas ribu dua ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur bulan Nopember 2008
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT. KARYA ABADI RUKO PASAR SENEN BLOK H NO. 01JAKARTA Tanggal : 10 Des. 2008
FAKTUR No. KA05 Kepada Yth.
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
Tgl. Kirim 10 Desember 2008Purchase Order # 22WTermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 99.500.000,-Dengan Huruf Sembilan puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax5 P 2 K PIANO 10.000.000,- PPN8 G 5 S GITAR 5.000.000,- PPN
Freight Collected 500.000,- NT
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Tio Reza (Tio) ( Reza)
Mengetahui :
(Rudy)
Bag. Penjualan :
(Ayu Dahlia)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No.12
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 13
PT. KARYA ABADI RUKO PASAR SENEN BLOK H NO. 01JAKARTA
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2008
Kepada Yth.UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
Atas Faktur No. KA05Tertanggal 10 Desember 2008
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 22.000.000,-Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax1 P 2 K PIANO 10.000.000,- PPN2 G 5 S GITAR 5.000.000,- PPN
Mengetahui :
Yusuf
Bag. Penjualan :
Widya
Bag. Pembukuan : Andi (Andi)
Dokumen Transaksi No.13
COPY
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3Tanggal : 12 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BBP-2122 Tanggal Cek : 12/12/2008
Diterima Dari Toko NadaJumlah Rp. 42.434.000,-Dengan Huruf Empat puluh dua juta empat ratus tiga puluh empat rupiahKeterangan Pelunasan faktur P12-1 tertanggal 6 Desember 2008 dikurangi
dengan sales return dan diskon 2%. Dokumen Transaksi No.14
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 14
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny))
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
NOTA KONTAN
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2008 Kepada Yth.
Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2008Purchase Order # 511Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp86.300.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus enam juta lima ratus delapan puluh ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax4 P 2 K PIANO 12.500.000,- PPN4 G 5 S GITAR 7.000.000,- PPN
Freight Collected 500.000.- NT
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Salesman,
Andy(Andy)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.15
COPY
Dokumen Transaksi No.16
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 15
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4Tanggal : 14 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BPP-2125 Tanggal Cek : 14/12/2008
Diterima Dari Toko IramaJumlah Rp. 19.800.000,-Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur bulan November 2008.
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4Tanggal : 15 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6678 Tanggal Cek : 15/12/2008
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jumlah Rp. 5.720.000,-Dengan Huruf Lima juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiahKeterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2008
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.17
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-4Tanggal : 17 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Tuan Tio, pemilik perusahaanJumlah Rp. 1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiahKeterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Tio Renny (Tio) (Renny) (.......................)
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Dibayar oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.18
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 16
UD ”PIONIR” JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR FAKTUR
No. P12-2 Tanggal : 18 Desember 2008 Kepada Yth.
Toko IramaJl. SalembaTengah No. 3Jakarta Pusat
Tgl. Kirim 18 Desember 2008Purchase Order # 231Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 57.000.000,-Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax3 P 2 K PIANO 12.500.000,- PPN2 G 5 S GITAR 7.000.000,- PPN
Freight Collected 350.000,- N-T
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Salesman,
Tinas (Tina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.19
COPY
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5Tanggal : 18 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6679 Tanggal Cek : 18/12/2008
Dibayar kepada PT. Karya AbadiJumlah Rp. 75.950.000,-Dengan Huruf Tujuh puluh lima juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur KA05 tertanggal 10 Desember 2008
dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 2%.Dokumen Transaksi No.20
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 17
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5Tanggal : 20 Desember 2008
Uang Tunai Cek Nomor Cek : BSM-90 Tanggal Cek : 20/12/2008
Diterima Dari CV. Saudara Perincian (Rp.) Rp. 970.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh rupiahKeterangan Pendapatan jasa service reparasi yang telah selesai dikerjakan.
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.21
CV. MAJU JAYAITC CEMPAKA MAS BLOK I NO. 10 Tanggal : 22 Desember 2008Jakarta
FAKTUR No. MJ17 Kepada Yth.
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
Tgl. Kirim 22 Desember 2008Purchase # 23WTermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 110.500.000,-Dengan Huruf Seratus sepuluh juta lima ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax6 P 2 K PIANO 10.000.000,- PPN8 G 5 S GITAR 5.000.000,- PPN
Freight Paid 500.000,- NTDokumen Transaksi No.22
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 18
Mengetahui :
Wahyu(Wahyu)
Bag. Penjualan
Ningrum (Ningrum)
Bag. Pembukuan :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6Tanggal : 25 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BM-6680 Tanggal Cek : 25/12/2008
Diterima Dari CV Mulya SejahteraJumlah Diterima Rp. 21.000.000,-Dengan Huruf Dua puluh satu juta rupiahKeterangan Pelunasan Wesel bulan Oktober 2008 dengan denda 2%.
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :
Tio Renny (Tio) (Renny) (...........................)
Dokumen Transaksi No.23
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-5Tanggal : 26 Desember 2008
Dibayarkan Kepada Bp.Warga ExpedisiJumlah Rp. 200.000,-Dengan Huruf Dua ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran biaya angkut yang belum dibayar pada bulan
november 2008.
Dokumen Transaksi No.24
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Rio Suyoko)
Dibukukan oleh :
(………………)
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 19
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR” JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR FAKTUR
No. P12-3 Tanggal : 27 Desember 2008 Kepada Yth.
Toko NadaJl.Pemuda No. 01 Jakarta Timur
Tgl. Kirim 27 Desember 2008Purchase Order # 227Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 115.400.000,-Dengan Huruf Seratus lima belas juta empat ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax5 P 2 K PIANO 12.500.000,- PPN6 G 5 S GITAR 7.000.000,- PPN
Freight Collected 450.000,-
Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :
Tio Tina (Tio) (Andri) (………………)
Dokumen Transaksi No.25
COPY
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 20
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6Tanggal : 27 Desember 2008
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BCA-0912 Tanggal Cek : 27/12/2008
Diterima Dari CashPerincian (Rp.) 19.404.000,-Dengan Huruf Sembilan belas juta empat ratus empat ribu rupiahKeterangan Dijual peralatan dengan harga pokok sebesar Rp 17.640.000,-
.
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Diterima oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.26
UD. VIOLAJl. PRAMUKA NO. 20 Tanggal : 29 Desember 2008JAKARTA PUSAT
FAKTUR No. V-11 Kepada Yth.
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
Tgl. Kirim 29 Desember 2008Purchase # 228WTermin 3/10, N/30
Jumlah Rp. 88.200.000,-Dengan Huruf Delapan puluh delapan juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Tax5 P 2 K PIANO 10.000.000,- PPN6 G 5 S GITAR 5.000.000,- PPN
Freight Paid 200.000,- NT
Mengetahui :
Agung (Agung)
Bag. Penjualan
Lutfi(lutfi)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No.27
Dokumen Transaksi No.28
Diketahui oleh :
(Iqbal)
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
LKS Akuntansi Propinsi Riau 11-13 Mei 2009 | 21
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7Tanggal : 30 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6681 Tanggal Cek : 30/12/2008
Dibayar kpd Bank Mandiri, Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 5.000.000,- 500.000,- Rp5.500.000,-Dengan Huruf Lima juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Diketahui oleh :
Tio (Tio)
Dibayar oleh :
Renny(Renny)
Dibukukan oleh :
(………………)
UD ”PIONIR”Jl. JL. PATIMURA NO. 5 JAKARTA TIMUR
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8Tanggal : 31 Desember 2008
Cek Nomor Cek : BM-6682 Tanggal Cek : 31/12/2008
Dibayar kpd Bank Niaga, Jumlah Dibayar Kredit Bunga Jumlah
Rp. 1.350.000,- Rp. 67.500,- Rp. 1.417.500,-Dengan Huruf Satu juta empat ratus tujuh belas ribu lima ratus rupiah.Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember
dan Desember 2008.
Disetujui oleh: Dibayar oleh : Dibukukan
Tio Renny (Tio) (Renny) (.......................)
Dokumen Transaksi No.29
Dibukukan oleh :
(………………)