I SIMPOSIO XBRL-CENTROAMÉRICA Basilea II en el ámbito europeo y español Reporte del cumplimiento de los requerimientos mínimos de recursos propios a los

I SIMPOSIO XBRL-CENTROAMÉRICA

Basilea II en el ámbito europeo y español

Reporte del cumplimiento de los requerimientos mínimos de

recursos propios a los supervisores

Guillermo Rodríguez García

Jefe de la División de Análisis y AsesoramientoDepartamento de Instituciones FinancierasDG Regulación Banco de España

Santo Domigno

10 de julio de 2008

2INSTITUCIONES FINANCIERAS

CONTENIDO DE LA PRESENTACIÓN

1.- Origen y rasgos esenciales de 1.- Origen y rasgos esenciales de COREP (“COREP (“COCOmmon mmon REPREPorting”)orting”)

2.- La estructura de COREP

3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España


Esfuerzos de CEBS para un reporte común de la solvencia: COREP (COmmon REPorting)

1. Marzo-Junio 2004: Estudio de viabilidad (9 países UE).2. Junio 2004: CEBS crea un grupo de trabajo (COREP) para desarrollar un

marco común de información a reportar sobre solvencia3. Septiembre 2004: COREP establece un Grupo Técnico para desarrollar

el mandato. Comienzan los trabajos con un encuentro de 2 semanas en Madrid

4. Enero-Abril 2005: Proceso consultivo5. Septiembre-Octubre 2005: Nuevos contactos con la industria e

identificación de dos niveles de información: NÚCLEO y DETALLES6. Noviembre 2005: COREP se hace aplicable por las empresas de

inversión y se incorporan los cambios debidos a las enmiendas del Parlamento Europeo

7. Enero 2006: Finalizan los trabajos y COREP se hace público como estándar (“Guideline”) recomendado aunque no imperativo (ajustado en octubre 2006):

http://www.c-ebs.org/standards.htm– COREP se compone de 18 estados– Con un NÚCLEO de elevada utilización (uso esperado 80-90%)– Con unos detalles de uso razonable (uso esperado 60%)


Mantenimiento e interpretación de COREPEl papel de la COREP ON

Septiembre 2006: Se constituye la red operativa (Operational Network) para el mantenimiento y resolución de consultas en la aplicación de COREP. La relación de dependencia de COREP ON es:

CEBSEGFI (Expert Group on Financial Information)

Reporting sub working group

COREP ON ha trabajado en: Resolución de consultas Otras cuestiones http://www.c-ebs.org/implementationquestions/


El alcance de COREP en la estructura de Basilea II

ThreePillars

I – Capital requirements

II - Supervisory review process

III - Market discipline

Risk weightedassets

Definition ofcapital

Credit riskOperational

riskMarketrisks

Standardised Approach

InternalRatings-based

Approach


COREP como marco de información también válido para Basilea I

Este cuadro reproduce (en términos relativos) los importes reales agregados de las entidades de crédito españolas aún bajo la normativa emanada de Basilea I. Este reporte fue introducido en 2005 siguiendo el borrador de la tabla CR SA de COREP (método estándar de riesgo de crédito)

RISK MITIGATION TECHNIQUES

AMOUNT OF RISK MITIGATION TECHNIQUES APPLIED

SUBSTITUTION EFFECT OF RISK MITIGATION

TECHNIQUES

BREAKDOWN OF SUBSTITUTED AND

ADJ USTED EXPOSURES OF OFF-BALANCE-SHEET

ITEMS BY CONVERSION FACTOR

PERSONAL GUARANTEES

FINANCIAL COLLATERAL

INFLOWSOUTFLOWS (-

)0% 20% 50% 100%

Risk weights:

0% 8,2 0,0 8,2 0,3 0,0 4,3 -0,3 12,3 0,6 0,0 0,6 0,6 11,3 0,0 0,0

10% 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,020% 8,6 -0,1 8,5 0,3 1,1 1,7 -1,4 8,8 0,5 0,0 0,9 0,6 7,9 1,6 0,1

50% 21,0 0,0 21,0 1,4 0,0 0,2 -1,4 19,8 0,0 0,0 0,7 0,7 19,4 9,7 0,8

100% 62,1 -1,8 60,3 3,5 0,4 0,7 -3,9 57,1 7,4 0,1 8,5 3,8 45,4 45,4 3,6TOTAL 100,0 -1,9 98,1 5,4 1,5 7,0 -7,0 98,1 8,5 0,1 10,7 5,7 84,2 56,7 4,5

ADJ USTED EXPOSURE

SUBSTITUTED AND

ADJ USTED EXPOSURES

SOURCE: Banco de España. Data available at 26 Margh 2007.

a. Standardised amounts as a percentage of total exposures subject to credit and counterparty risk.

ADJ USTED , SUBSTITUTED

AND CONVERTED EXPOSURES

RISK-WEIGHTED

ASSETS

CAPITAL REQUIREMEN

TS

EXPOSURES SUBJ ECT TO CREDIT AND

COUNTERPARTY RISK

VALUATION ADJ USTMEN

TS

CAPITAL REQUIREMENTS FOR CREDIT AND COUNTERPARTY RISK OF CONSOLIDATED GROUPS OF CIs (a) TABLE 1.A.17

End-2006 data (%)



1.- Origen y rasgos esenciales de COREP

2.- La estructura de COREP2.- La estructura de COREP

3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de solvencia del Banco de España


COREP: Bloque 1 – Perspectiva general

2 Estados:

CA: Perspectiva general de la adecuación de capital– Estado de resumen que contiene la información fundamental de los recursos propios (solo en este estado) y de los requerimientos de los mismos– Aplicable al margen de las normas contables que se sigan– Los requerimientos de recursos propios, distribuidos según el método de cálculo aplicable, están generalmente asociados a los correspondientes estados de desarrollo– Incluye los datos básicos del Pilar 2

GROUP SOLVENCY Details: Información sobre EC consolidadas– Información sobre el cumplimiento de los requerimientos de recursos propios de los bancos y restantes entidades financieras consolidadas sujetas a requerimientos de solvencia a nivel individual o subconsolidado

• Sintetiza la información de las grandes categorías de recursos propios y sus requerimientos, incluyendo la cifra de superávit o déficit de capital


CAExtracto de los recursos propios

ID Label Amount (a)

Legal References & Comments

1 TOTAL OWN FUNDS FOR SOLVENCY PURPOSES

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7=1.4+1.5+1.6+1.7

1.1 ORIGINAL OWN FUNDS Eligible Tier 1 capital1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

1.1.1 Eligible Capital 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

1.1.2 Eligible Reserves 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

1.1.3 Funds for general banking risks Article 57, sentence 1 lit. (c). When applicable according to accounting rules

1.1.4 Other country specific Original Own Funds =1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4

1.2 ADDITIONAL OWN FUNDS Article 66 para. 1 lit. (a). Eligible Tier 2 capital=1.2.1+1.2.2+1.2.3

1.2.1 Core Additional Own Funds Eligible Upper Tier 2 capital.=1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8

1.2.2 Supplementary Additional Own Funds Article 66 para. 1 lit. (b). Eligible Lower Tier 2 capital.=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

1.2.3 (-) Deductions from Additional Own Funds =1.2.3.1+1.2.3.2

1.3 (-) DEDUCTIONS FROM ORIGINAL AND ADDITIONAL OWN FUNDS

1.3.i ,, i = 1 to 11Also=1.3.T1*+1.3.T2*

1.4 TOTAL ORIGINAL OWN FUNDS FOR GENERAL SOLVENCY PURPOSES

=1.1+1.3.T1*

1.5 TOTAL ADDITIONAL OWN FUNDS FOR GENERAL SOLVENCY PURPOSES

=1.2+1.3.T2*

1.6 TOTAL ADDITIONAL OWN FUNDS SPECIFIC TO COVER MARKET RISKS

Tier 3 capital=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.7 (-) DEDUCTIONS FROM TOTAL OWN FUNDS =1.7.1+1.7.2


CAExtracto de requerimientos de recursos propios (1/2)

ID Label Amount (a)


2 CAPITAL REQUIREMENTS =2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

2.1 TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR CREDIT, COUNTERPARTY CREDIT, DILUTION AND DELIVERY RISKS

=2.1.1+2.1.2

2.1.1 Standardised approach (SA)

CR SA template at the level of total exposures. =2.1.1.1a or 2.1.1.1b+2.1.1.22.1.1.1a. or 2.1.1.1b because national supervisors may alternatively require to apply the IRB exposure classes referred to in Art. 86, para 1 for reporting the credit risk standardised approach

2.1.1.1a SA exposure classes excluding securitization positions

CR SA template at the level of total exposures.The SA exposure classes are those mentioned in Art. 79, para 1, excluding securitisation positions. 2.1.1.1.ia , i = 1 to 15

2.1.1.1b IRB exposure classes excluding securitization positions

CR SA template at the level of total exposures+2.1.1.1.06b2.1.1.1.ib, i = 1 to 6See comment to item 2.1.1. For the mapping of SA into IRB exposures classes particular attention may be paid to paragraphs 2, 3, 5, 6, 8 and 9 of Art. 86 and paragraphs 11 and 12 of Art. 87

2.1.1.2 Securitization positions SA CR SEC SA

2.1.2 Internal ratings based Approach (IRB) =2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1 IRB approaches when neither own estimates of LGD nor Conversion Factors are used

CR IRB

2.1.2.2 IRB approaches when own estimates of LGD and/or Conversion Factors are used

CR IRB

2.1.2.3-5 Equity IRB… CR EQU IRB


CAExtracto de requerimientos de recursos propios (2/2)

ID Label Amount (a)


2.2 SETTLEMENT RISK CR TB SETT

2.3 TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR POSITION, FOREIGN EXCHANGE AND COMMODITY RISKS

=2.3.1+2.3.2

2.3.1 Position, foreign exchange and commodity risks under standardised approaches (SA)

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1 Traded debt instruments MKR SA TDI

2.3.1.2 Equity MKR SA EQU

2.3.1.3 Foreign Exchange MKR SA FX

2.3.1.4 Commodities MKR SA COM

2.3.2 Position, foreign exchange and commodity risks under internal models (IM)

=MKR IM

2.4 TOTAL CAPITAL REQUIREMENTS FOR OPERATIONAL RISKS (OpR )

=2.4.1+2.4.2+2.4.3+2.4.4

2.4.1 OpR Basic indicator approach OPR

2.4.2 OpR Standardised / Alternative Standardised (ASA) approaches

OPR

2.4.3 OpR Advanced measurement approaches OPR

2.5 CAPITAL REQUIREMENTS RELATED TO FIXED OVERHEADS

Only for investment firms under articles 20(2), 24, 20(3), 25 and 46 of Directive 2006/49/EC. See also article 21 of Directive 2006/49/EC.

2.6 OTHER AND TRANSITIONAL CAPITAL REQUIREMENTS

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1 Complement to overall floor for Capital Requirements

Article 152Without link to any template. 0

2.6.2 Complement to capital requirements for investment firms under article 46

Art. 46 of Directive 2006/49/CE

2.6.3Other own funds requirements

Without link to any template. Among others, additional capital requirements mentioned in article 31 lit (b) might be included. It also introduces national flexibility.


CARatio de solvencia e información del Pilar 2

ID Label Amount (a)


3.1 Surplus (+) / Deficit (-) of own funds, before other and transitional capital requirements =1-(2-2.6)

3.1.a Solvency ratio (%), before other and transitional capital requirements

=1/(2-2.6)*8%

3.2 Surplus (+) / Deficit (-) of own funds =1-2

3.2.a Solvency ratio (%) =1/2*8%

3.3

Surplus (+) / Deficit (-) of own funds taking into account the supervisory review process

Includes the effect of the review and evaluation performed by competent authorities as indicated in article 124 and annex XI of Directive 2006/48/CE. Accordingly it takes into account the specific own funds requirements laid down in paragraph 2 of article 136 of Directive 2006/48/CE

3.3.a Solvency index ratio (%) taking into account the supervisory review process

Total own funds for solvency purposes/ capital requirements* 100%.Both figures are those used for assessing the surplus (+) / deficit (-) in 3.3

3.4 Internal assessment Surplus (+) / Deficit (-) of capital

=3.3.1-3.3.2

3.4.1 Internal assessment of capital Article 123 of Directive 2006/48/CE

3.4.2 Internal assessment of capital needs Article 123 of Directive 2006/48/CE


COREP: Bloque 2 – Requerimientos de recursos porpios por riesgo de crédito

7 Estados:

CR SA: Riesgo de crédito, contraparte y entrega: método estándar CR IRB: Riesgo de crédito, contraparte, dilución y entrega: método IRB CR EQU IRB: Riesgo de crédito de acciones: método IRB CR SEC SA: Riesgo de crédito en posiciones de titulización: método estándar CR SEC IRB: Ídem.: método IRB CR SEC Details: Información detallada sobre las titulizaciones en que participan originadores y promotores CR TB SETT: Riesgo de liquidación en la cartera de negociación


CR SAEl núcleo del estado

CR SACREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS ...: STANDARDISED APPROACH

TOTAL

ORIGINAL EXPOSURE PRE CONVERSION

FACTORS

1 4=1+3 9 10 11=4+9+10 15=11+12+1320=15-16-

0,8*17-0,5*1821 22

TOTAL EXPOSURES CELL LINKED TO CA TEMPLATE

0%

10%

20%

35%

50%

75%

100%

150%

200%

Other risk weights

SA Exposure class / IRB Exposure class:

EXPOSURE NET OF VALUE

ADJUSTMENTS AND

PROVISIONS

NET EXPOSURE AFTER CRM

SUBSTITUTION EFFECTS PRE CONVERSION

FACTORS

FULLY ADJUSTED EXPOSURE VALUE (E*)

SUBSTITUTION OF THE EXPOSURE DUE TO CRM

EXPOSURE VALUE

RISK WEIGHTED EXPOSURE AMOUNT

CAPITAL REQUIREMENT

S

(a) These rows would be applicable if the Institution reports the data for the IRB exposure classes and for the

TOTAL INFLOWS (+)

BREAKDOWN OF TOTAL EXPOSURES BY RISK WEIGHTS:

(-) TOTAL OUTFLOWS


COREP: Bloque 3 – Requerimientos de recursos propios por riesgos de mercado

6 Estados:

MKR SA TDI: Riesgo de mercado por posiciones en instrumentos de deuda: método estándarMKR SA EQU: Riesgo de mercado por posiciones en renta variable: método estándarMKR SA FX: Riesgo de tipo de cambio del conjunto de posiciones en divisas: método estándarMKR SA COM: Riesgo de mercado del conjunto de posiciones en mercaderías: método estándarMKR IM: Riesgo de mercado por aplicación de modelos internosMKR IM Details: Información diaria de detalle de los modelos internos


COREP: Bloque 4 – Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional

3 Estados:

OPR: Riesgo operacional: métodos del indicador básico, estándar y modelos avanzados OPR Details: Pérdidas brutas por riesgo operacional registradas en el último año clasificadas por líneas de negocio y tipos de eventos OPR LOSS Details: Mayores pérdidas por riesgo operacional cerradas en el último año o que aún estén pendientes de cierre al finalizar el ejercicio

– No se consideran cerradas las pérdidas operacionales de cuantía o recuperación aún incierta



1.- Origen y rasgos esenciales de COREP

2.- La estructura de COREP

3.- La implantación de COREP para 3.- La implantación de COREP para las entidades de crédito españolas las entidades de crédito españolas según la nueva Circular de según la nueva Circular de solvencia del Banco de Españasolvencia del Banco de España


Cuestiones generales sobre implantación de COREP en España (1/3)

USO DEL NÚCLEO Y LOS DETALLES

La nueva Circular de solvencia del BE ha transpuesto la práctica totalidad del Núcleo. En cuanto a los Detalles se han transpuesto:

– La mayor parte de los detalles de cada estado (filas y columnas sombreadas)

– Solo muy limitadamente las dimensiones presentes en varios estados (clases de exposiciones, divisas, mercados, etc.)

– La totalidad de los estados puros de detalle (“…Details”) salvo el estado MKR IM Details



AMPLIACIONES SOBRE COREP. A destacar:

–Desglose por nivel de prelación de las exposiciones de fuera de balance que como inversor se mantengan en titulizaciones tradicionales o sintéticas

–Información sobre el uso de técnicas de mitigación y sus efectos en:

• Las exposiciones sujetas al método estándar distribuidas por las distintas ponderaciones de riesgo (no solo para el total)• Las exposiciones sujetas a métodos IRB distribuidas por los distintos grados de los deudores o conjuntos de exposiciones o “pools” (no solo el total), cuando ello sea aplicable.• Las exposiciones, tanto como originadores como inversores, de las titulizaciones tradicionales y sintéticas distribuidas por nivel de prelación (no solo para el total).

Uso de COREP en España

Ver http://www.transparencia.cnmv.bde.es/RG/sd_general_information_COREP-ES-BE.xls :



CONVENCIÓN DE SIGNOSEl BE sigue la convención de COREP: Cualquier importe que incrementa los recursos propios o los requerimientos de recursos propios se informará como positivo. Se informará como negativo en caso contrario.

REFERENCIAS LEGALES Y COMENTARIOSEl BE, a través de la correspondiente Aplicación Técnica, informará sobre las referencias legales de la Circular de solvencia relevantes para la correcta interpretación del contenido de los estados (filas, columnas). Con este mismo objetivo, así como para facilitar los procesos de validación, dicha Aplicación incluirá también cuadres y otros comentarios adicionales.

OTRAS CUESTIONES GENERALES DE APLICACIÓNEL BE ha procedido a concretar los aspectos de aplicación sobre los que COREP no se manifestaba: Códigos, nombres, ámbito de aplicación, frecuencia de información, unidades monetarias (miles de euros), etc.


Estados de información de la solvenciaNueva Circular de solvencia: Norma 122.1

1. Enlace contabilidad-solvencia: RP00 (pendiente) ¡No COREP!

2. Información General: RP10 y RP11– Recursos propios– Requerimientos de recursos propios– Definición de dos ratios de solvencia– Mínima información de Pilar 2

3. Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito: RP21 a RP27

4. Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio: RP31 a RP355. Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional: RP41 a

RP436. Pilar 2 – Riesgo de tipo de interés: RP51 a RP53 ¡No COREP!7. Límites a los grandes riesgos: RP60 y RP61 ¡No COREP!8. Conglomerados financieros y grupos mixtos RP 90 ¡No

COREP!


Rendición de estados en XBRLNueva Circular de solvencia: Norma 121.7

La rendición de estados deberá hacerse mediante transmisión telemática, de conformidad con las Aplicaciones Técnicas que se comuniquen y que, previsiblemente, contarán con las siguientes funciones:

Envío de la información requerida en formato XBRL (eXtensible Business Reporting Language) a Banco de España y recepción de avisos y errores

Consulta del estado de los envíos Conversión de información en formato de texto plano a formato XBRL Visualización de documentos XBRL en un formato amigable Validación previa de documentos XBRL Recepción de avisos por incumplimiento del envío de la información

requerida en fechas determinadas La información una vez validada se volcará a la base de datos del BE

para su consulta y análisis


XBRLBeneficios de su uso

Banco de España:–Mejora de la calidad de los datos recibidos minimizando los errores y las correcciones.–Reducción en el tiempo de disponibilidad de la información depurada lo que permite destinar más tiempo al análisis y aumentar su relevancia.–Uso de herramientas de mercado.–Sinergias con otros organismos europeos y mundiales para el intercambio de información al basarse en una estandarización de conceptos y formatos.

Entidades de crédito–Minimización de los costes de preparación del reporte.–Uso de desarrollos tecnológicos aplicables a nivel del grupo en la UE.


Estados de información generalAlcance y periodicidad de información

Norma 122. Información periódica a rendir sobre recursos propios, requerimientos de recursos propios y grandes riesgos

Norma 122 apartado 2: Para la remisión trimestral se atenderá al

• Tamaño• Perfil de riesgo y su variabilidad• Aplicación de métodos IRB y/o AMA• Magnitud del superávit/déficit de recursos propios


Estados de riesgo de créditoAlcance y periodicidad de información

Estado Denominación Periodicidad

«Entidades» EC individuales

y subgrupos

RP21 Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, contraparte y entrega.

Método estándar

Semestral Anual

RP22 Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito, contraparte, dilución y

entrega. Método basado en calificaciones internas

Semestral Anual

RP23 Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito para exposiciones de

renta variable. Método basado en calificaciones internas

Semestral Anual

RP24 Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito para titulizaciones.

Método estándar

Semestral Anual

RP25 Requerimientos de recursos propios por riesgo de crédito para titulizaciones.

Método basado en calificaciones internas

Semestral Anual

RP26 Información individualizada de titulizaciones originadas Semestral –

RP27 Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación Semestral –


Estados de riesgo de créditoDetalles de la información a rendir

RP22 se remitirá separadamente: Por un lado, esté referida al uso de estimaciones propias de

las pérdidas en caso de impago (LGD) y/o de los factores de conversión, esto es, se aplique el IRB avanzado (AIRB)

Por otro lado, el IRB básico (FIRB)En ambos casos con los siguientes detalles:

Administraciones centrales y Bancos centrales, Instituciones, Empresas y Minoristas (solo IRB avanzado)

Detalles adicionales de Empresas y Minoristas

RP24 y RP25 se remitirán por separado para las titulizaciones: Sintéticas Tradicionales

RP26 se rendirá exclusivamente por Entidades originadoras de titulizaciones que mantienen posiciones en

las titulizaciones originadas o han titulizado en el último año


Estados de riesgo de precioAlcance y periodicidad de información



y subgrupos

RP31 Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio de las posiciones en

renta fija. Método estándar

Semestral –

RP32 Requerimientos de recursos propios por riesgo de precio de las posiciones en

acciones y participaciones. Método estándar

Semestral –

RP33 Requerimientos de recursos propios por riesgo de cambio. Método estándar Semestral –

RP34 Requerimientos de recursos propios por riesgo de las posiciones en materias

primas. Método estándar

Semestral –

RP35 Requerimientos de recursos propios mediante modelos internos Semestral –


Estados de riesgo de precioDetalles de la información a rendir

El estado RP31 se remitirá para Total posiciones en renta fija (en cualquier divisa)

Posiciones en renta fija denominadas en euros

El estado RP32 se remitirá para Total posiciones en acciones y participaciones

Posiciones en acciones y participaciones negociadas en el mercado español

El estado RP34 se remitirá para Total posiciones en materias primas

El estado RP35 se remitirá para Total posiciones sujetas a riesgos de precio y cálculo VAR


Estados de riesgo de operacionalAlcance y periodicidad de información



y subgrupos

RP41 Requerimientos de recursos propios por riesgo operacional Anual Anual

RP42 Información sobre pérdidas operacionales por líneas de negocio y tipo de evento Anual Anual

RP43 Información sobre las mayores pérdidas operacionales Anual –


Estados de riesgo de tipo de interésAlcance y periodicidad de información

El Estado RP51 lo declararán los grupos consolidados de EC y las EC no integradas en grupos. También lo declararán las EC individuales españolas integradas en grupos consolidados si son relevantes (>5%) y no predominantes (>95%)

Los estados RP52 y RP53 lo declararán todas las entidades de crédito españolas a nivel individual, salvo aquéllas integradas en un grupo consolidado declarante del estado RP51 que no sean relevantes

No obstante, el Banco de España podrá requerir los estados RP52 y RP53 a nivel consolidado a los grupos que cuenten con la información solicitada en dichos estados a nivel consolidado


RP51 Información sobre estimaciones internas del riesgo de tipo de interés en

actividades que no sean de la cartera de negociación

Semestral

RP52 Información sobre posiciones sensibles a los tipos de interés en actividades

que no sean de la cartera de negociación

Semestral

RP53 Información sobre opciones de tipo de interés o de cancelación en actividades

que no sean de la cartera de negociación

Semestral


En conclusiónCOREP…

Es un marco flexible para un reporte de solvencia común (que no necesariamente único) Con un ámbito de aplicación válido para:

Entidades individuales y grupos consolidados Bancos y empresas de servicios de inversión Basilea II, pero también válido para Basel I (ver siguiente diapositiva)

Cubre Pilar 1 y los importes fundamentales del Pilar 2 Está complementado por una taxonomía XBRL Incorpora una gran cantidad de trabajo y costes Se encuentra disponible en http://www.c-ebs.org/standards.htm

Ofrece una oportunidad de estandarización válida para cualquier país que aplique el Acuerdo de Basilea

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I SIMPOSIO XBRL-CENTROAMÉRICA Basilea II en el ámbito europeo y español Reporte del cumplimiento de los requerimientos mínimos de recursos propios a los