I.D.C. Holding, a.s. · 2018. 10. 10. · Trnava sprivatizovaných v roku 1992 a 1993. Dňa 16. januára 1997 sa spolonosť pretransformovala zo spolonosti s ruením obmedzeným na

I.D.C. Holding, a.s.

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

A KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

(PRIPRAVENÁ V SÚLADE

S MEDINÁRODNÝMI ŠTANDARDMI PRE

FINANČNÉ VÝKAZNÍCTVO TAK, AKO BOLI

SCHVÁLENÉ EÚ)

Rok končiaci sa 31. decembra 2008

I.D.C. Holding, a.s. KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA za rok končiaci sa 31. decembra 2008

OBSAH Strana Správa nezávislého audítora 1 Konsolidovaná účtovná závierka (pripravená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo tak, ako boli schválené EÚ):

Konsolidovaná súvaha 3

Konsolidovaný výkaz ziskov a strát 4 Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní 5 Konsolidovaný výkaz peňaţných tokov 6 Poznámky ku konsolidovaným finančným výkazom 7 – 38

I.D.C. Holding, a.s.

SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA

Akcionárom a predstavenstvu spoločnosti I.D.C. Holding, a.s.:

1. Uskutočnili sme audit priloţenej konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti I.D.C. Holding, a.s. a dcérskych spoločností (ďalej len „spoločnosť“), ktorá zahŕňa súvahu k 31. decembru 2008, výkaz ziskov a strát, výkaz zmien vo vlastnom imaní a výkaz peňaţných tokov za rok, ktorý sa skončil

k uvedenému dátumu, prehľad významných účtovných postupov a iné doplňujúce poznámky.

Zodpovednosť predstavenstva spoločnosti za účtovnú závierku

2. Predstavenstvo spoločnosti zodpovedá za zostavenie a verné zobrazenie tejto konsolidovanej účtovnej závierky, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo tak, ako boli schválené

Európskou úniou. Súčasťou tejto zodpovednosti je navrhnúť, implementovať a udrţovať vnútorné kontroly týkajúce sa zostavenia a verného zobrazenia účtovnej závierky, aby neobsahovala významné nesprávnosti z dôvodu podvodu alebo chyby; zvoliť a uplatňovať vhodné účtovné postupy, a urobiť odhady primerané daným okolnostiam.

Zodpovednosť audítora

3. Našou zodpovednosťou je vyjadriť názor na túto účtovnú závierku na základe nášho auditu. Okrem

skutočnosti uvedenej v 4. odseku sme audit uskutočnili v súlade s Medzinárodnými audítorskými štandardmi. Na základe týchto štandardov sme povinní spĺňať etické normy a naplánovať a vykonať audit tak, aby sme získali primerané uistenie, ţe účtovná závierka neobsahuje významné nesprávnosti.

Audit zahŕňa vykonanie audítorských postupov s cieľom získať audítorské dôkazy o sumách

a skutočnostiach zverejnených v účtovnej závierke. Výber audítorských postupov závisí od úsudku audítora, vrátane zhodnotenia rizík, ţe účtovná závierka obsahuje významné nesprávnosti z dôvodu podvodu alebo chyby. Pri hodnotení týchto rizík audítor posudzuje vnútorné kontroly spoločnosti týkajúce sa zostavenia a verného zobrazenia účtovnej závierky. Cieľom posúdenia vnútorných kontrol spoločnosti je navrhnúť vhodné audítorské postupy, nie vyjadriť názor na efektívnosť týchto vnútorných kontrol. Audit ďalej obsahuje zhodnotenie vhodnosti pouţitých účtovných postupov a primeranosti významných odhadov vedenia spoločnosti, ako aj zhodnotenie prezentácie účtovnej závierky ako celku.

Sme presvedčení, ţe získané audítorské dôkazy poskytujú dostatočný a primeraný základ pre

vyjadrenie nášho názoru.

Obmedzenie rozsahu

4. Neboli sme poverení vykonať audit niektorých dcérskych spoločností, ktoré boli zahrnuté v tejto

konsolidovanej účtovnej závierke (pozri pozn. 2, b., k priloţeným finančným výkazom). Tieto dcérske spoločnosti predstavujú 28 % celkových konsolidovaných aktív, 14% konsolidovaných záväzkov, 14 % celkového konsolidovaného vlastného imania, 25 % konsolidovaných výnosov, 24 % konsolidovaných nákladov a 10 % celkového konsolidovaného zisku po zdanení k 31. decembru 2008 a za rok vtedy sa končiaci. Preto sme neboli schopní získať iným spôsobom uistenie o finančnej situácii a výsledkoch hospodárenia nami neauditovaných dcérskych spoločností k 31. decembru 2008 a za rok vtedy sa končiaci.

Názor

5. Podľa nášho názoru, okrem vplyvu potenciálnych úprav, ktoré by mohli byť nevyhnutné, ak by sme

mali moţnosť ubezpečiť sa o skutočnosti uvedenej v 4. odseku, konsolidovaná účtovná závierka zobrazuje verne vo všetkých významných súvislostiach finančnú situáciu spoločnosti I.D.C. Holding, a.s., a dcérskych spoločností k 31. decembru 2008 a výsledky ich hospodárenia a peňaţné toky za rok, ktorý sa skončil k uvedenému dátumu, v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo tak, ako boli schválené Európskou úniou.

Bratislava 26. marca 2009

Deloitte Audit s.r.o. Ing. Wolda Kidan Grant, FCCA Licencia SKAu č. 014 zodpovedný audítor Licencia SKAu č. 921

I.D.C. Holding, a.s. KONSOLIDOVANÁ SÚVAHA k 31. decembru 2008 (v tis. Sk)

Priloţené poznámky sú neoddeliteľnou súčasťou konsolidovaných finančných výkazov. 3

Pozn. 31. december

2008

31. december 2007

AKTÍVA NEOBEŢNÝ MAJETOK

Budovy, stavby, stroje a zariadenia 3 1 605 119 1 386 692 Investície do nehnuteľností 4 12 586 13 395 Nehmotný majetok 5 61 545 111 724 Ostatný finančný majetok 6 38 429 48 560 Odloţená daňová pohľadávka 22 9 468 6 511 Ostatný dlhodobý majetok 7 79 318 116 137

Neobeţný majetok celkom 1 806 465 1 683 019 OBEŢNÝ MAJETOK

Zásoby 8 404 380 460 379 Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky 9 632 385 784 117 Daňové pohľadávky 1 529 3 799 Ostatný finančný majetok 6 8 51 669 Ostatný obeţný majetok 10 30 387 28 137 Peniaze a peňaţné ekvivalenty 11 268 258 177 228

Obeţný majetok celkom 1 336 947 1 505 329 AKTÍVA CELKOM 3 143 412 3 188 348

VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY KAPITÁL A REZERVY

Základné imanie 12 460 000 460 000 Zákonné a ostatné fondy 12 93 816 83 520 Kurzové rozdiely (51 491) (22 907) Nerozdelený zisk 526 937 464 083

Podiel akcionárov I.D.C. Holding na vlastnom imaní 1 029 262 984 696 Menšinové podiely 28 177 24 339

Vlastné imanie celkom 1 057 439 1 009 035 DLHODOBÉ ZÁVÄZKY

Dlhodobé úvery a dlhopisy 13 1 138 780 1 140 705 Záväzky z finančného lízingu 14 23 267 19 175 Odloţený daňový záväzok 22 55 353 40 803 Rezervy 4 450 3 244 Ostatné dlhodobé záväzky 16 9 164 10 435

Dlhodobé záväzky celkom 1 231 014 1 214 362 KRÁTKODOBÉ ZÁVÄZKY

Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 16 324 075 445 348 Krátkodobá časť dlhodobých úverov a dlhopisov a krátkodobé úvery

13 510 662 506 611

Záväzky z finančného lízingu 14 11 144 9 153 Rezervy 15 138 781 Daňové záväzky 8 940 3 058

Krátkodobé záväzky celkom 854 959 964 951

ZÁVÄZKY CELKOM 2 085 973 2 179 313 VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY CELKOM 3 143 412 3 188 348

I.D.C. Holding, a.s. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKOV A STRÁT za rok končiaci sa 31. decembra 2008 (v tis. Sk)


Pozn. Rok končiaci sa

31. decembra 2008

Rok končiaci sa 31. decembra 2007

VÝNOSY

Predaj vlastných výrobkov, sluţieb a tovaru 17 3 749 740 3 455 622 PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY

Zmena stavu zásob výrobkov a nedokončenej výroby (31 121) 17 886 Spotrebovaný materiál a sluţby 18 (2 579 520) (2 460 296) Osobné náklady 19 (586 645) (540 665) Odpisy a amortizácia (187 305) (170 895) Ostatné prevádzkové náklady, netto 20 (47 282) (38 503)

Prevádzkové náklady celkom, netto (3 431 873) (3 192 473) PREVÁDZKOVÝ ZISK 317 867 263 149 FINANČNÉ VÝNOSY/(NÁKLADY)

Výnosové úroky 8 711 1 484 Nákladové úroky (95 243) (82 629) Kurzové rozdiely, netto (106 325) (23 333) Ostatné finančné výnosy/(náklady), netto 21 50 273 (12 850)

Finančné náklady celkom, netto (142 584) (117 328) ZISK PRED ZDANENÍM 175 283 145 821 DAŇ Z PRÍJMOV 22 (40 733) (31 804) ZISK ZA ROK 134 550 114 017 Zisk pripadajúci na: Akcionárov I.D.C. Holding 130 750 113 684 Menšinových vlastníkov 3 800 333

CELKOM 134 550 114 017

ZISK NA AKCIU (v Sk) 23 28 424 24 714

I.D.C. Holding, a.s. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMIEN VO VLASTNOM IMANÍ za rok končiaci sa 31. decembra 2008 (v tis. Sk)


Základné imanie

Zákonné a ostatné

fondy

Kurzové rozdiely

Nerozdelený zisk

Podiel akcionárov

I.D.C. Holding na vlastnom

imaní

Menšinové podiely

Celkom

K 1. januáru 2007 460 000 74 941 (17 874) 416 578 933 645 24 006 957 651 Rozdelenie štatutárneho

zisku minulých období - 8 579 - (8 579) - - - Čistý zisk za rok - - - 113 684 113 684 333 114 017 Dividendy - - - (57 600) (57 600) - (57 600) Vplyv prepočtu

zahraničných dcérskych spoločností - - (5 033) - (5 033) - (5 033)

K 31. decembru 2007 460 000 83 520 (22 907) 464 083 984 696 24 339 1 009 035

Rozdelenie štatutárneho

zisku minulých období - 10 296 - (10 296) - - - Čistý zisk za rok - - - 130 750 130 750 3 800 134 550 Dividendy - - - (57 600) (57 600) - (57 600) Vplyv obstaranie

dcérskej spoločnosti - - - - - 38 38 Vplyv prepočtu

zahraničných dcérskych spoločností - - (28 584) - (28 584) - (28 584)

K 31. decembru 2008 460 000 93 816 (51 491) 526 937 1 029 262 28 177 1 057 439

I.D.C. Holding, a.s. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PEŇAŢNÝCH TOKOV za rok končiaci sa 31. decembra 2008 (v tis. Sk)


Rok končiaci sa

31. decembra 2008

Rok končiaci sa 31. decembra

2007 PEŇAŢNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI: Zisk pred zdanením 175 283 145 821 Poloţky upravujúce zisk pred zdanením na peňaţný tok

z prevádzkovej činnosti: Odpisy a amortizácia 187 305 170 895 Strata zo zníţenia hodnoty nehmotného majetku 15 286 - Strata (zisk) z predaja budov, stavieb, strojov a zariadení (17 505) 4 515 Opravná poloţka k pohľadávkam a zásobám 11 093 (18 521) Odpis pohľadávok 12 927 34 560 Úroky, netto 86 532 81 145 Kurzové rozdiely, netto (11 197) (3 641) Rezervy 563 2 018 Strata z predaja a likvidácie dcérskych spoločností 243 988 Ostatné nepeňaţné poloţky 5 599 1 108 Zmeny pracovného kapitálu:

Zásoby 47 956 (18 112) Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky 28 042 (71 075) Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky (46 672) 78 580 Ostatné aktíva a záväzky 35 409 5 000

Prevádzkové peňaţné toky, netto 530 864 413 281 Prijaté úroky 8 405 1 484 Zaplatené úroky (96 590) (82 164) Zaplatená daň z príjmov (21 217) (28 806)

Peňaţné toky z prevádzkovej činnosti, netto 421 462 303 795 PEŇAŢNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI:

Prírastky budov, stavieb, strojov a zariadení a nehmotného majetku (395 204) (361 783) Príjmy z predaja budov, stavieb, strojov a zariadení 65 132 42 651 Príjmy/(výdavky) z/(na obstaranie) investícií drţaných do splatnosti 51 197 (51 338) Čistý peňaţný tok z predaja dcérskych spoločností 223 (3 645) Obstaranie dcérskej spoločnosti zníţené o obstarané peň.

prostriedky a peň. ekvivalenty - -

Peňaţné toky pouţité v investičnej činnosti, netto (278 652) (374 115) PEŇAŢNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI:

Čistá zmena úverov a dlhopisov 19 116 191 228 Úhrada záväzkov z finančného lízingu (16 409) (7 112) Vyplatené dividendy (62 400) (57 600) Príjmy z derivátových transakcií 7 913 2 276

Peňaţné toky (pouţité v)/z finančnej činnosti, netto (51 780) 128 792 ZMENA STAVU PEŇAZÍ A PEŇAŢNÝCH EKVIVALENTOV, NETTO 91 030 58 472

PENIAZE A PEŇAŢNÉ EKVIVALENTY NA ZAČIATKU OBDOBIA 177 228 118 756

PENIAZE A PEŇAŢNÉ EKVIVALENTY NA KONCI OBDOBIA 268 258 177 228

I.D.C. Holding, a.s. POZNÁMKY KU KONSOLIDOVANÝM FINANČNÝM VÝKAZOM za rok končiaci sa 31. decembra 2008 (v tis. Sk)

Tieto poznámky sú neoddeliteľnou súčasťou konsolidovaných finančných výkazov. 7

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 1.1. Opis spoločnosti I.D.C. Holding, a.s., („spoločnosť“) je akciová spoločnosť v Slovenskej republike, ktorá bola zaloţená 22. novembra 1996, vznikla 16. januára 1997 a ktorá sa priamo alebo prostredníctvom dcérskych spoločností („skupina“) venuje výrobe a predaju trvanlivého, polotrvanlivého pečiva a cukroviniek.

Spoločnosť má zaregistrované sídlo v Bratislave, Drieňová 3, IČO: 35 706 686, DIČ: 2020192152. Spoločnosť I.D.C. Holding, a.s., pozostáva z dvoch pôvodne štátnych podnikov Pečivárne Sereď a Figaro Trnava sprivatizovaných v roku 1992 a 1993. Dňa 16. januára 1997 sa spoločnosť pretransformovala zo spoločnosti s ručením obmedzeným na akciovú spoločnosť. 1.2. Štruktúra akcionárov a ich podiel na základnom imaní K 31. decembru 2008 akcie spoločnosti vlastnili:

Akcionári Podiel na základnom imaní Hlasovacie práva

v % v tis. Sk v %

Ing. arch. Pavol Jakubec 230 000 50 50 Prof. PhDr. Ing. Štefan Kassay, DrSc. 115 000 25 25 Real Novum, a.s. 115 000 25 25

1.3. Členovia orgánov spoločnosti Dozorná rada Predstavenstvo Prof. PhDr. Ing. Štefan Kassay, Dr.Sc. – predseda Doc. Ing. František Lipták, Dr.Sc. – člen Ing. Kamil Mikulič, CSc. – člen

Ing. Pavol Kovačič – predseda Ing. arch. Pavol Jakubec – podpredseda Ing. Miroslav Buch – člen Ing. Roman Sukdolák – člen Doc. RNDr. Jozef Trnovec, CSc. – člen

1.4. Ručenie spoločnosti Spoločnosť nie je neobmedzeným ručiteľom v ţiadnej inej spoločnosti. 1.5. Dôvod a spôsob zostavenia účtovnej závierky

Táto konsolidovaná účtovná závierka je riadna konsolidovaná účtovná závierka za I.D.C. Holding, a.s. v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Riadna konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená za obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2008 podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo („IFRS“ – International Financial Reporting Standards) tak, ako boli schválené Európskou úniou („EÚ“).

Riadna konsolidovaná účtovná závierka za obdobie od 1. januára 2008 do 31. decembra 2008 bola zostavená za predpokladu nepretrţitého trvania spoločnosti. 1.6. Údaje za minulé účtovné obdobia

Ako porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobie sú pre poloţky majetku, záväzkov a vlastného imania uvádzané údaje podľa stavu k 31. decembru 2007. Pre poloţky nákladov a výnosov sú porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobie, t. j. za rok končiaci 31. decembra 2007. 1.7. Aplikácia nových a revidovaných Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo V tomto roku skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board - IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) pri IASB, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a boli schválené EÚ s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2008.

V beţnom období nadobudla účinnosť novela IAS 39 a IFRS 7 „Reklasifikácia finančných aktív“ (účinná od 1. júla 2008), ktorej prijatie sa neprejavilo v zmene účtovných zásad skupiny, ktoré by ovplyvnili sumy vykázané za beţné a predchádzajúce obdobie.



Štandardy, interpretácie a dodatky existujúcich štandardov a interpretácií, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky boli vydané nasledovné štandardy a interpretácie alebo dodatky existujúcich štandardov a interpretácií, ktoré boli prijaté na pouţitie v EÚ, a ktoré nenadobudli účinnosť pre účtovnú závierku za rok končiaci 31. decembra 2008 a ktoré sa spoločnosť nerozhodla aplikovať skôr:

dodatky k IFRS 2 „Platby na základe podielov: Oprávňujúce podmienky a vypovedania“ (s účinnosťou

pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), IFRS 8 „Prevádzkové segmenty“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009

alebo neskôr), dodatky k IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky: Revidovaná prezentácia“ (s účinnosťou pre účtovné

obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 23 „Náklady na prijaté úvery a pôţičky“, revidovaný (s účinnosťou pre účtovné obdobia

začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatky k IFRS 1 „Prvá aplikácia IFRS“ a IAS 27 „Obstarávacia cena investície v dcérskej spoločnosti,

spoločnom podniku a pridruţenej spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa

1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 32 „Finančné nástroje: Prezentácia“ a IAS 1 „Prezentácia účtovnej závierky: Finančné

nástroje vypovedateľné zo strany drţiteľa a záväzky z likvidácie“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr),

IFRIC 11 „IFRS 2: Vnútroskupinové transakcie a transakcie s vlastnými akciami“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. marca 2008 alebo neskôr),

IFRIC 13 „Zákaznícke vernostné programy (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr),

IFRIC 14 „IAS 19 – Limit pre aktíva programu definovaných poţitkov, minimálne poţiadavky na financovanie a vzťahy medzi nimi“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. januára 2009 alebo neskôr),

dodatky rôznych štandardov - „Zdokonalenia IFRS“ (IAS 1, IFRS 5, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS 19,

IAS 20, IAS 23, IAS 27, IAS 28, IAS 29, IAS 31, IAS 34, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IAS 40, IAS 41) (väčšina s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr).

Spoločnosť očakáva, ţe prijatie týchto štandardov, interpretácií a dodatkov existujúcich štandardov a interpretácií nebude mať významný dopad na konsolidované finančné výkazy spoločnosti v období, keď ich spoločnosť začne aplikovať, s výnimkou IFRS 8 „Prevádzkové segmenty“ a dodatok k IAS 23 „Náklady na prijaté úvery a pôţičky“, revidovaný. IFRS 8 „Prevádzkové segmenty“ (s účinnosťou od 1. januára 2009). IFRS 8 nahrádza IAS 14. Podľa IAS 14 sa poloţky vykazovali podľa účtovných zásad pouţívaných pri externom vykazovaní. Podľa IFRS 8 segmenty sú komponenty účtovnej jednotky, ktoré pravidelne preveruje vedúci pracovník prijímajúci rozhodnutia v prevádzkovej oblasti. Poloţky sa vykazujú podľa vnútorného výkazníctva. Skupina bude

uplatňovať IFRS 8, ak bude treba, od riadneho účtovného obdobia začínajúceho sa 1. januára 2009. IAS 23 (dodatok) „Náklady na prijaté úvery a pôžičky“ (s účinnosťou od 1. januára 2009). IAS 23 vyţaduje, aby účtovná jednotka kapitalizovala náklady na prijaté pôţičky a úvery pripadajúce priamo na obstaranie, výstavbu alebo výrobu príslušného majetku (ide o majetok, ktorý vyţaduje značné obdobie na to, aby sa mohol zaradiť do pouţívania alebo predať) ako súčasť obstarávacej ceny tohto majetku. Moţnosť zaúčtovať náklady na prijaté pôţičky a úvery priamo do nákladov bude odstránená. Skupina bude uplatňovať IAS 23 (dodatok) v prípade potreby od 1. januára 2009. Štandardy, interpretácie a dodatky existujúcich štandardov a interpretácií, ktoré ešte neboli prijaté na pouţitie v EÚ

K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky boli vydané nasledovné štandardy a interpretácie alebo dodatky existujúcich štandardov a interpretácií, ktoré ešte neboli prijaté na pouţitie v EÚ: revidovaný štandard IFRS 1 „Prvá aplikácia IFRS“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1.

januára 2009 alebo neskôr), revidovaný štandard IFRS 3 „Podnikové kombinácie“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa

1. júla 2009 alebo neskôr), dodatky k IAS 27 „Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia

začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 39 „Finančné nástroje: vykázanie a ocenenie poloţiek oprávnených na zaistenie“

(s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr),



dodatok k IAS 39 „Finančné nástroje: reklasifikácia finančného majetku; účinnosť a prechodné ustanovenia“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2008 alebo neskôr),

dodatok k IFRS 7 „Finančné nástroje: zverejnenia“, zdokonalenie zverejnení finančných nástrojov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr),

IFRIC 12 „Koncesionárske zmluvy o poskytovaní verejnoprospešných sluţieb“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. januára 2008, nemoţno ho prijať pred schválením pre zmluvy, pre ktoré sa v súčasnosti aplikuje IFRIC 4),

IFRIC 15 „Zmluvy o výstavbe nehnuteľného majetku“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr),

IFRIC 16 „Zabezpečovacie nástroje na čisté investície v zahraničných prevádzkach“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. októbra 2008 alebo neskôr),

IFRIC 17: „Distribúcia nepeňaţného majetku vlastníkom“ (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr),

IFRIC 18: „Prevody majetku od zákazníkov“ (účinný pre prevody majetku od zákazníkov obdrţané 1. júla 2009 alebo neskôr).

2. ZHRNUTIE VÝZNAMNÝCH ÚČTOVNÝCH ZÁSAD A POSTUPOV

a. Systém účtovníctva

Táto konsolidovaná účtovná závierka bola vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo tak, ako boli schválené EÚ. IFRS tak, ako boli schválené EÚ, sa v súčasnosti neodlišujú od IFRS, ktoré boli vydané Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB), okrem účtovania o zaistení portfólií podľa IAS 39 „Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie“, ktoré nebolo schválené EÚ. Spoločnosť zistila, ţe účtovanie o zaistení portfólií podľa IAS 39 neovplyvní konsolidovanú účtovnú závierku, ak by účtovanie bolo k súvahovému dňu schválené EÚ. Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na báze historických cien, s výnimkou niektorých finančných nástrojov. Informácie o pouţitých základných účtovných postupoch sa uvádzajú v ďalšom texte. Priloţené konsolidované finančné výkazy zohľadňujú určité úpravy a reklasifikácie, ktoré nie sú

zaznamenané v účtovných záznamoch skupiny, s cieľom prezentovať finančné výkazy vypracované v súlade s účtovnými postupmi platnými v Slovenskej republike a s inými postupmi na finančné výkazy vypracované v súlade s IFRS tak, ako boli schválené EÚ. Mena vykazovania skupiny je slovenská koruna (Sk). Pozri tieţ pozn. 27, časť o vstupe Slovenskej republiky do eurozóny. b. Základ konsolidácie

Spoločnosť konsoliduje finančné výkazy všetkých dcérskych spoločností. Tie spoločnosti, v ktorých má spoločnosť priamo alebo nepriamo majetkovú účasť zvyčajne vyššiu, neţ predstavuje polovica hlasovacích práv alebo iným spôsobom kontroluje ich činnosť, sa povaţujú

za spoločnosti s rozhodujúcim vplyvom („dcérske spoločnosti“) a konsolidujú sa metódou úplnej konsolidácie. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú odo dňa, keď spoločnosť nadobudla kontrolu, a prestávajú sa konsolidovať dňom zániku kontroly. V rámci konsolidácie sa eliminovali všetky transakcie, zostatky a nerealizované zisky a straty z transakcií v rámci skupiny. Obstaranie dcérskych spoločností sa účtuje metódou nákupu. Obstarávacia cena sa oceňuje sumou reálnych hodnôt predmetných aktív k dátumu výmeny, nadobudnutých alebo prevzatých záväzkov a nástrojov vlastného imania, ktoré skupina vydala výmenou za získanie kontroly nad dcérskou spoločnosťou, plus všetky náklady priamo súvisiace s danou podnikovou kombináciou. Identifikovateľné

aktíva, záväzky a podmienené záväzky obstarávaného subjektu, ktoré spĺňajú podmienky vykazovania podľa IFRS 3, sa vykazujú v reálnej hodnote k dátumu akvizície, okrem dlhodobého majetku (alebo skupiny aktív a záväzkov určených na predaj) určeného na predaj podľa IFRS 5 „Majetok určený na predaj a ukončené činnosti“, ktorý sa vykazuje a oceňuje v reálnej hodnote, mínus náklady na predaj. Goodwill, ktorý vzniká pri obstaraní, sa prvotne oceňuje obstarávacou cenou, o ktorú obstarávacia cena podnikovej kombinácie prevyšuje podiel skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov. Ak podiel skupiny na čistej reálnej hodnote identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstarávaného subjektu prevyšuje po prehodnotení obstarávaciu cenu podnikovej kombinácie, prebytok sa vykáţe priamo vo výkaze ziskov a strát.



Goodwill sa prvotne vykáţe na strane aktív v obstarávacej cene a následne sa ocení obstarávacou cenou mínus kumulované straty zo zníţenia hodnoty. Pri posudzovaní zníţenia hodnoty sa goodwill rozdelí medzi všetky jednotky vytvárajúce peňaţné prostriedky skupiny, pri ktorých sa predpokladá, ţe budú získavať zo synergií z podnikovej kombinácie. Zníţenie hodnoty goodwillu sa posudzuje ročne alebo častejšie, ak existujú náznaky moţného zníţenia hodnoty jednotky. Ak je návratná hodnota jednotky vytvárajúce peňaţné prostriedky menšia neţ účtovná hodnota danej jednotky, strata zo zníţenia hodnoty sa pouţije najprv na zníţenie účtovnej hodnoty goodwillu prideleného danej jednotke a potom sa

pomerne rozdelí na ostatné aktíva jednotky podľa účtovnej hodnoty jednotlivých aktív danej jednotky. Strata zo zníţenia hodnoty goodwillu sa v nasledujúcom období nezniţuje. Pri predaji dcérskej spoločnosti sa príslušná suma goodwillu zahrnie do zisku, resp. straty z predaja. Menšinové podiely ostatných investorov na čistých aktívach konsolidovaných dcérskych spoločností sa vykazujú samostatne od vlastného imania skupiny. Menšinový podiel predstavuje pomernú časť reálnej hodnoty majetku a záväzkov dcérskej spoločnosti k dátumu jej nadobudnutia upravený o menšinový podiel na ziskoch a stratách po tomto dátume. Strata pripadajúca na menšinový podiel, ktorá prevyšuje hodnotu menšinového podielu na vlastnom imaní dcérskej spoločnosti, sa zúčtuje s podielom skupiny okrem sumy, ktorá predstavuje záväzné ručenie menšinových podielnikov a môţe predstavovať dodatočnú investíciu na krytie strát. Menšinový podiel sa vykazuje ako samostatná poloţka vo vlastnom

imaní. Podľa poţiadaviek IFRS 3 „Podnikové kombinácie“, ktorý spoločnosť uplatnila s účinnosťou od 1. januára 2005, spoločnosť ukončila odpisovanie goodwillu. Prípadná zostatková hodnota goodwillu je predmetom prehodnotenia zníţenia hodnoty na ročnej báze. K 31. decembru 2008 je zostatková hodnota goodwillu 4 169 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 4 169 tis. Sk). Zoznam konsolidovaných dcérskych spoločností v skupine je nasledovný:

Názov Krajina

založenia

Vlastnícky podiel %

Hlasovacie práva % Predmet činnosti

2008 2007 2008 2007

I.D.C. Praha, a.s., Praha Česká republika 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť I.D.C. LOLLY, s.r.o., Cífer Slovensko 100,00 100,00 100,00 100,00 výroba čokolády Coin, a.s., Bratislava Slovensko 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť I.D.C. POLONIA S.A., Krakov Poľsko 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť I.D.C. HUNGÁRIA Rt., Budapešť Maďarsko 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť I.D.C. ZAGREB, d.o.o., Záhreb Chorvátsko 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť VÁCLAV & JEŢO, a.s., Ilava Slovensko 100,00 100,00 100,00 100,00 výroba piškót GROSER a.s., Bratislava Slovensko 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná spoločnosť TEXIMPEX a.s., Kroměříţ Česká republika 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť PRODES-Říčany, a.s., Říčany u

Prahy Česká republika 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť

TRIAL a.s., Plzeň Česká republika 55,00 55,00 55,00 55,00 obchodná činnosť Figaro Confectionery Corp., New

Jersey USA 100,00 100,00 100,00 100,00 obchodná činnosť

OOO LLC SWEET FOOD, Moskva Ruská federácia 85,00 - 85,00 - obchodná činnosť

OOO I.D.C.-Trading, Moskva Ruská federácia - 100,00 - 100,00 obchodná činnosť LEMINGTON AGENCY, a.s., Praha Česká republika - - - - prenájom

nehnuteľností I.D.C. Publicity, a.s., Bratislava Slovensko - - - - reklamná

a propagačná činnosť EUROFIN Rt., Budapešť Maďarsko - - - - obchodná činnosť



Dňa 31. decembra 2007 dcérska spoločnosť PRODES-Říčany, a.s., predala svoj podiel v 100 %-nej dcérskej spoločnosti LEMINGTON AGENCY, a.s. Výkaz ziskov a strát tejto spoločnosti za dvanásťmesačné obdobie končiace sa 31. decembra 2007 je súčasťou konsolidovaného výkazu ziskov a strát. Aktíva, netto (neauditované) vyradené pri odkonsolidácii moţno zhrnúť takto: 31. december

2007 (neauditované)

Ostatný finančný majetok (2 147) Peniaze a peňaţné ekvivalenty (2 589)

Hodnota vyradených aktív, netto (4 736) Podiel spoločnosti IDC Holding na hodnote vyradených aktív, netto (4 736) Výnos z predaja investície 4 736

Zisk/(strata) z predaja dcérskej spoločnosti - Úbytok peňaţných prostriedkov pri predaji Príjem z predaja - Úbytok peňaţných prostriedkov (2 589)

(2 589)

Dňa 31. decembra 2007 dcérska spoločnosť Coin, a.s., predala svoj podiel v 100 %-nej dcérskej spoločnosti I.D.C. Publicity, a.s. Výkaz ziskov a strát tejto spoločnosti za dvanásťmesačné obdobie končiace sa 31. decembra 2007 je súčasťou konsolidovaného výkazu ziskov a strát. Aktíva, netto (neauditované) vyradené pri odkonsolidácii moţno zhrnúť takto: 31. december


Pohľadávky (752) Peniaze a peňaţné ekvivalenty (1 056) Záväzky 42

Hodnota vyradených aktív, netto (1 766) Podiel spoločnosti IDC Holding na hodnote vyradených aktív, netto (1 766) Výnos z predaja investície 1 050

Zisk/(strata) z predaja dcérskej spoločnosti (716) Úbytok peňaţných prostriedkov pri predaji Príjem z predaja - Úbytok peňaţných prostriedkov (1 056)

(1 056)

Dňa 20. februára 2007 bola ukončená likvidácia spoločnosti EUROFIN Rt., v ktorej mala spoločnosť IDC Holding, a.s. 100 %-ný podiel. Výkaz ziskov a strát tejto spoločnosti za jednomesačné obdobie končiace sa 31. januára 2007 je súčasťou konsolidovaného výkazu ziskov a strát. Aktíva, netto (neauditované) ku dňu likvidácie moţno zhrnúť takto: 31. december


Pohľadávky (272) Peniaze a peňaţné ekvivalenty (9 162)

Hodnota vyradených aktív, netto (9 434) Podiel spoločnosti IDC Holding na hodnote vyradených aktív, netto (9 434) Výnos z likvidácie 9 162

Strata pri likvidácii dcérskej spoločnosti (272) Úbytok peňaţných prostriedkov pri likvidácii Prijem z likvidácie 9 162 Úbytok peňaţných prostriedkov pri likvidácii (9 162)

-



Dňa 31. októbra 2008 dcérska spoločnosť Coin, a.s. predala svoj 97 %-ný podiel a dcérska spoločnosť I.D.C. LOLLY, s.r.o. svoj 3 %-ný podiel v dcérskej spoločnosti OOO I.D.C. Trading. Výkaz ziskov a strát tejto spoločnosti za desaťmesačné obdobie končiace sa 31. októbra 2008 je súčasťou konsolidovaného výkazu ziskov a strát. Aktíva, netto (neauditované) vyradené pri odkonsolidácii moţno zhrnúť takto: 31. október


Budovy, stavby, stroje a zariadenia (13) Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky (50 095) Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 49 621 Daňové záväzky 229

Hodnota vyradených aktív, netto (258) Podiel spoločnosti IDC Holding na hodnote vyradených aktív, netto (258) Výnos z predaja investície 223

Zisk/(strata) z predaja dcérskej spoločnosti (35) Prírastok peňaţných prostriedkov pri predaji Príjem z predaja 223 Úbytok peňaţných prostriedkov -

223

Dňa 21. augusta 2008 bola zaloţená dcérska spoločnosť OOO LLC SWEET FOOD so sídlom v Moskve v Ruskej federácii. Dcérska spoločnosť Coin, a.s. získala 85 %-ný podiel v tejto spoločnosti splatením 85 % základného imanie novozaloţenej dcérskej spoločnosti vo výške 255 tis. RUB (celkové základné imanie je vo výške 300 tis. RUB). Súvaha tejto spoločnosti k 31. decembru 2008 a výkaz ziskov a strát tejto spoločnosti za obdobie od jej vzniku do 31. decembra 2008 sú súčasťou konsolidovaných finančných výkazov. Dcérske spoločnosti neauditované spoločnosťou Deloitte Audit s.r.o.

Dcérske spoločnosti TEXIMPEX a.s., PRODES–Říčany a.s., TRIAL a.s., Coin, a.s., GROSER a.s., VÁCLAV & JEŢO, a.s., I.D.C. POLONIA S.A., I.D.C. HUNGÁRIA Rt., I.D.C. ZAGREB, d.o.o., OOO I.D.C.-Trading, Figaro Confectionery Corp., OOO LLC SWEET FOOD, zahrnuté v tejto konsolidovanej účtovnej závierke neboli auditované spoločnosťou Deloitte Audit s.r.o. Dcérske spoločnosti neauditované spoločnosťou Deloitte Audit s.r.o. k 31. decembru 2008 predstavujú 28 % celkových konsolidovaných aktív, 14 % konsolidovaných záväzkov, 25 % konsolidovaných výnosov a 24 % konsolidovaných nákladov. Existuje moţné riziko, ţe tieto spoločnosti môţu mať významné nezaúčtované transakcie (vrátane záväzkov). Spoločnosť je presvedčená, ţe neexistujú ďalšie významné transakcie (vrátane záväzkov alebo iných povinností), ktoré by mali byť vykázané alebo zverejnené v tejto konsolidovanej účtovnej závierke v súvislosti s týmito spoločnosťami.

c. Budovy, stavby, stroje a zariadenia a nehmotný majetok

Budovy, stavby, stroje a zariadenia a nehmotný majetok pouţívaný pri výrobe a dodávke tovaru alebo sluţieb, alebo na administratívne účely sa vykazuje v súvahe v obstarávacej cene zníţenej o následné oprávky a celkové opravné poloţky z dôvodu trvalého zníţenia hodnoty majetku. Obstarávacia cena zahŕňa náklady na zmluvné práce, priamy materiál a mzdy, ako aj reţijné náklady. Pozemky sú ocenené úradným odhadom stanoveným štátom pri pozemkoch získaných v rámci privatizácie alebo obstarávacou cenou. Poloţky budov, stavieb, strojov a zariadení sa odpisujú podľa predpokladanej doby ţivotnosti. Predpokladané doby ţivotnosti budov, stavieb, strojov a zariadení a nehmotného majetku podľa jednotlivých kategórií sú:

Trieda dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Predpokladaná životnosť Budovy a haly 20 aţ 30 rokov Ostatné stavebné objekty 6 aţ 30 rokov Energetické a hnacie stroje a zariadenia 4 aţ 30 rokov Pracovné stroje a zariadenia 4 aţ 21 rokov Prístroje a zvláštne technické zariadenia 4 aţ 20 rokov Dopravné prostriedky 4 aţ 20 rokov Inventár 4 aţ 12 rokov Oceniteľné práva 3 aţ 5 rokov Dlhodobý nehmotný majetok 3 aţ 6 rokov Drobný dlhodobý hmotný majetok 2 roky



Spoločnosť I.D.C. Holding, a.s., uplatnila nasledovné metódy odpisovania: i. dlhodobý majetok zaradený do 31. decembra 1997 – rovnomerné odpisovanie, ii. dlhodobý majetok zaradený od 1. januára 1998 do 31. decembra 2002 – zrýchlené odpisovanie, iii. dlhodobý majetok zaradený od 1. januára 2003 – odpisovaný rovnomerne počas celej doby jeho

pouţívania vzhľadom na jeho opotrebenie. Majetok z finančného lízingu sa odpisuje počas predpokladanej doby ţivotnosti alebo počas trvania

prenájmu, ak je toto obdobie kratšie, rovnakou metódou ako vlastný majetok. Úprava na reálnu hodnotu nadobudnutého majetku, ktorá vznikla pri obstaraní odštepných závodov Pečivárne Sereď a Figaro Trnava počas privatizácie, sa amortizuje ako náklad vo výkaze ziskov a strát rovnomerne počas doby ţivotnosti. Doba ţivotnosti tejto úpravy na reálnu hodnotu nadobudnutého majetku, ktorá sa uvádza v tejto účtovnej závierke, bola stanovená na 15 rokov na základe priemernej doby ţivotnosti existujúcich aktív podieľajúcich sa na tvorbe trţieb. V roku 2008 bolo ukončené rovnomerné amortizovanie do nákladov. Nakúpený know-how sa amortizuje a účtuje ako náklad vo výkaze ziskov a strát rovnomerne počas doby jeho ţivotnosti. Odhadovaná doba ţivotnosti know-how je stanovená na 5 rokov.

Zisk alebo strata pri odpredaji alebo vyradení majetku sa vyčísľuje ako rozdiel medzi výnosom z predaja a zostatkovou hodnotou majetku a účtuje do výkazu ziskov a strát pri jeho vzniku. Výdavky, ktoré sa týkajú poloţiek budov, stavieb, strojov a zariadení po ich zaradení do pouţívania, zvyšujú ich účtovnú hodnotu iba v prípade, ţe spoločnosť môţe očakávať budúce ekonomické prínosy nad rámec ich pôvodnej výkonnosti. Všetky ostatné výdavky sa účtujú ako opravy a údrţba do nákladov obdobia, s ktorým vecne a časovo súvisia. V súlade s poţiadavkami IAS 36 „Zníţenie hodnoty majetku“ sa ku dňu zostavenia účtovnej závierky vykonáva posúdenie, či existujú faktory, ktoré by naznačovali, ţe realizovateľná hodnota budov, stavieb, strojov a zariadení je niţšia ako ich účtovná hodnota. V prípade zistenia takýchto faktorov sa odhadne

realizovateľná hodnota budov, stavieb, strojov a zariadení ako čistá predajná hodnota alebo súčasná hodnota budúcich peňaţných tokov, vţdy tá, ktorá je vyššia. Akákoľvek odhadnutá strata na zníţenie hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení sa účtuje v plnej výške vo výkaze ziskov a strát v období, v ktorom zníţenie hodnoty nastalo. Diskontné sadzby pouţité pri výpočte súčasnej hodnoty budúcich peňaţných tokov vychádzajú z pozície spoločnosti, ako aj z ekonomického prostredia Slovenskej republiky ku dňu zostavenia účtovnej závierky. V prípade, ţe sa skupina rozhodne akýkoľvek investičný projekt zastaviť, alebo sa jeho plánované ukončenie oddiali, posudzuje prípadné zníţenie hodnoty a podľa potreby zaúčtuje stratu zo zníţenia hodnoty. K 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 nebolo identifikované ţiadne zníţenie hodnoty majetku.

d. Investície do nehnuteľností

Investície do nehnuteľností, t. j. majetok určený na získanie nájomného, resp. na kapitálové

zhodnotenie, sa prvotne oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov na transakciu. Po prvotnom vykázaní sa investície do nehnuteľností oceňujú obstarávacou cenou zníţenou o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Doba a metóda odpisovania majetku klasifikovaného ako investície do nehnuteľností sa zhodujú s dobou a metódou odpisovania budov, stavieb, strojov a zariadení uvedených v účtovnej zásade 2c. vyššie.

e. Finančný lízing

Majetok obstaraný v rámci finančného lízingu sa účtuje do aktív vo výške jeho reálnej hodnoty ku dňu obstarania. Súvisiaci záväzok voči prenajímateľovi je v súvahe vykázaný ako záväzok z finančného lízingu. Finančné náklady, ktoré predstavujú rozdiel medzi celkovým záväzkom z lízingu a reálnou hodnotou obstaraného majetku, sa účtujú vo výkaze ziskov a strát počas doby trvania lízingu pouţitím miery vnútornej výnosnosti.

f. Finančný majetok

Investície do cenných papierov sa vykazujú k dátumu uzatvorenia obchodu a pri obstaraní oceňujú v obstarávacej cene. Skupina ukončuje vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňaţné toky z majetku alebo keď finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úţitky vlastníctva tohto majetku prevedie na iný subjekt.

Investície drţané do splatnosti sa oceňujú v amortizovaných nákladoch, upravené o prípadné časové rozlíšenie výnosových úrokov.



Investície iné neţ drţané do splatnosti sa klasifikujú buď ako investície v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, alebo ako investície k dispozícii na predaj a oceňujú sa v reálnej hodnote určenej na základe trhových cien kótovaných k dátumu zostavenia súvahy pokiaľ existuje aktívny trh. Nerealizované zisky a straty z finančných investícií v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát sa účtujú do výkazu ziskov a strát. Pri investíciách k dispozícii na predaj sa nerealizované zisky a straty účtujú priamo vo vlastnom imaní aţ dovtedy, kým sa takáto finančná investícia nepredá alebo neodpíše ako znehodnotená; vtedy sa vykázané kumulované zisky a straty zaúčtujú do výkazu ziskov a strát.

Pohľadávky z obchodného styku, úvery a iné pohľadávky s fixnými alebo variabilnými platbami sa klasifikujú ako „úvery a pohľadávky“. Pohľadávky z obchodného styku sa oceňujú prvotne v reálnou hodnotu a následne amortizovanými nákladmi po zohľadnení opravnej poloţky k pochybným a nedobytným pohľadávkam.

Zníţenie hodnoty finančného majetku

Finančný majetok, okrem majetku v reálnej hodnote zúčtovaného cez výkaz ziskov a strát, sa posudzuje z hľadiska existencie náznakov zníţenia hodnoty vţdy k dátumu súvahy.

Pri finančnom majetku vykázanom v amortizovaných nákladoch výška znehodnotenia predstavuje rozdiel medzi účtovnou hodnotou majetku a súčasnou hodnotou predpokladaných budúcich peňaţných tokov diskontovaných efektívnou úrokovou mierou.

Pri pohľadávkach z obchodného styku sa poloţky, ktorých individuálne posúdenie nepreukázalo znehodnotenie, následne posudzujú skupinovo. Objektívny dôkaz zníţenej hodnoty portfólia pohľadávok zahŕňa skúsenosti spoločnosti s inkasom platieb v minulosti a pravdepodobný výskyt oneskorených platieb. Účtovná hodnota pohľadávok sa zniţuje pomocou opravných poloţiek. Zmeny v účtovnej hodnote opravných poloţiek sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát. Ďalšie podrobnosti sú uvedené v pozn. 9.

g. Výskum a vývoj Náklady na výskum a vývoj sa účtujú do nákladov v roku ich vzniku. h. Peniaze a peňažné ekvivalenty Peniaze a peňaţné ekvivalenty predstavujú hotovosť, peniaze na bankových účtoch a cenné papiere s dobou splatnosti do troch mesiacov odo dňa vystavenia, ku ktorým sa viaţe zanedbateľné riziko zmeny hodnoty. i. Zásoby

Zásoby sa vykazujú v obstarávacej cene alebo čistej realizovateľnej hodnote, podľa toho, ktorá je niţšia. Obstarávacia cena zahŕňa náklady na priamy materiál, ostatné priame náklady a súvisiace reţijné náklady. Obstarávacia cena sa vyčísľuje pouţitím metódy váţeného priemeru. Čistá realizovateľná hodnota predstavuje odhadovanú predajnú cenu pri beţných podmienkach obchodovania, po odpočítaní odhadovaných nákladov na dokončenie a nákladov, ktoré sa vynaloţia na marketing, predaj a distribúciu. Štandardné náklady pouţívané na ocenenie hotových výrobkov a nedokončenej výroby sa pravidelne ročne aktualizujú na základe skutočných výrobných nákladov, pričom rozdiel medzi nasledujúcim precenením hotových výrobkov a nedokončenej výroby sa účtuje do výkazu ziskov a strát.

j. Časové rozlíšenie Skupina odhaduje náklady a záväzky, ktoré neboli fakturované ku dňu súvahy. Tieto náklady a záväzky sa časovo rozlišujú v účtovných záznamoch a vykazujú vo finančných výkazoch v období, s ktorým súvisia. k. Rezervy Rezervy sa účtujú v prípade, ak má spoločnosť zákonnú alebo konštruktívnu povinnosť vyplývajúcu z minulej udalosti, je pravdepodobné, ţe splnenie danej povinnosti spôsobí úbytok aktív a výšku tohto úbytku moţno spoľahlivo odhadnúť.



l. Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky sa prvotné oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby. m. Bankové úvery a dlhopisy

Bankové úvery a dlhopisy sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi. Rozdiel medzi hodnotou, v ktorej sa úvery a dlhopisy splatia a amortizovanými nákladmi, sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát rovnomerne počas doby trvania úverového vzťahu. Úvery a dlhopisy splatné do jedného roka sa klasifikujú ako krátkodobé záväzky. Úvery a dlhopisy so splatnosťou nad jeden rok sa klasifikujú ako dlhodobé záväzky. n. Účtovanie výnosov Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej alebo vymoţiteľnej protihodnoty. Od výnosov sa odpočítajú predpokladané vratky od odberateľov, rabaty a ostatné podobné zľavy.

Výnosy z predaja výrobkov a tovaru sa vykazujú po splnení podmienok a to, ak skupina preniesla na kupujúceho významné riziká a úţitky z vlastníctva daných výrobkov alebo tovaru, sumu výnosov moţno spoľahlivo určiť a náklady, ktoré sa vynaloţili alebo ktoré sa vynaloţia v súvislosti s transakciou, moţno spoľahlivo určiť. Skupina uplatňuje princíp časového rozlíšenia pri účtovaní výnosov. o. Dividendy Platené dividendy sa účtujú ako záväzok v účtovnom období, v ktorom sú priznané.

p. Sociálne zabezpečenie a zamestnanecké požitky Skupina odvádza príspevky na zákonné zdravotné, dôchodkové a nemocenské poistenie a zabezpečenie

v nezamestnanosti z objemu hrubých miezd podľa sadzieb platných počas roka. Na týchto príspevkoch sa podieľajú aj zamestnanci. Náklady na sociálne zabezpečenie sa účtujú do výkazu ziskov a strát v rovnakom období ako príslušné mzdové náklady. Skupina nemá záväzok odvádzať z objemu hrubých miezd prostriedky do týchto fondov nad zákonom stanovený rámec. Skupina okrem toho prispieva svojim zamestnancom na doplnkové dôchodkové poistenie. Skupina je v zmysle kolektívnej zmluvy povinná prispievať do programu zamestnaneckých poţitkov súvisiaceho s odmenami pri ţivotných jubileách a príspevkami pri odchode do dôchodku pre zamestnancov. Rezervu zohľadňujúcu tento záväzok skupina po prvý krát vykázala k 31. decembru 2007 (pozri pozn. 15). Podľa IAS 19 sú náklady na zamestnanecké poţitky stanovené prírastkovou poistno-matematickou metódou, tzv. „Projected Unit Credit Method“. Podľa tejto metódy sa náklady na

poskytovanie dôchodkov účtujú do výkazu ziskov a strát tak, aby pravidelne sa opakujúce náklady boli rozloţené na dobu trvania pracovného pomeru. Záväzky z poskytovania poţitkov sú ocenené v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňaţných výdavkov diskontovaných sadzbou vo výške trhového výnosu zo štátnych dlhopisov, ktorých doba splatnosti sa pribliţne zhoduje s dobou splatnosti daného záväzku. q. Štátne dotácie Štátne dotácie poskytnuté na obstaranie budov, stavieb, strojov a zariadení, sa vykazujú ako výnosy budúcich období a rozpúšťajú sa do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti počas doby ţivotnosti s nimi súvisiacich aktív, respektíve pri ich vyradení.

r. Náklady na úvery Náklady súvisiace s úvermi sa vykazujú ako náklady v období, keď vznikli. s. Transakcie v cudzích menách Prepočítavajú sa podľa platného kurzu ku dňu uskutočnenia transakcie určeným v kurzovom lístku NBS. Vyplývajúce kurzové rozdiely sa vykazujú ako náklady, resp. výnosy vo výkaze ziskov a strát. Ku dňu súvahy riadnej konsolidovanej účtovnej závierky sa peňaţné aktíva a záväzky vyjadrené v cudzích menách prepočítavajú na slovenskú menu kurzom určeným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska.



Nerealizované zisky a straty v dôsledku pohybu výmenných kurzov sú plne zohľadnené vo výkaze ziskov a strát. Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu sa pouţíva kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Pri konsolidácii sa aktíva a pasíva zahraničných dcérskych spoločností prepočítajú kurzom platným k súvahovému dňu. Výnosy a náklady sa prepočítajú priemerným kurzom za príslušné obdobie, pokiaľ výmenné kurzy nezaznamenali v tomto období významné výkyvy. V takom prípade sa pouţije výmenný

kurz platný k dátumu uskutočnenia účtovného prípadu. Vznikajúce kurzové rozdiely sú zahrnuté vo vlastnom imaní v poloţke kurzové rozdiely. Táto poloţka kurzových rozdielov sa rozpustí do výkazu ziskov a strát v momente predaja príslušnej dcérskej spoločnosti. t. Splatná daň z príjmov Daň z príjmov spoločnosti sa vypočítava z účtovného zisku zisteného podľa IFRS tak, ako boli schválené EÚ upraveného o poloţky, ktoré ustanovuje všeobecne záväzný predpis vydaný Ministerstvom financií Slovenskej republiky, po zohľadnení určitých poloţiek pre daňové účely s pouţitím sadzby dane z príjmov vo výške 19 %. Daň z príjmov slovenských dcérskych spoločností sa vypočítava z účtovného zisku zisteného podľa účtovných postupov platných v Slovenskej republike po zohľadnení určitých poloţiek

pre daňové účely s pouţitím sadzby dane z príjmov vo výške 19 %. Daň v daňových systémoch iných krajín sa počíta na základe daňovej sadzby platnej v týchto daňových systémoch (pozri pozn. 2u)

u. Odložená daň z príjmov O odloţenej dani z príjmov sa účtuje zo všetkých dočasných rozdielov medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou aktív a daňovou a účtovnou hodnotou pasív záväzkovou metódou. Pri výpočte odloţenej dane sa pouţíva sadzba dane z príjmov očakávaná v období, v ktorom sa má vyrovnať príslušná pohľadávka alebo záväzok. Odloţená daň sa účtuje vo výkaze ziskov a strát s výnimkou tých pohľadávok a záväzkov, ktoré sa účtujú priamo s protizápisom vo vlastnom imaní; v takomto prípade sa aj odloţená daň účtuje s protizápisom vo vlastnom imaní. Na určenie výšky odloţenej dane z príjmov sa pouţila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období a uzákonená v čase zostavenia

účtovnej závierky, ako uvádza nasledujúca tabuľka. Rok 2009 2008 Slovenská republika 19 % 19 % Česká republika 20 % 21 % Chorvátsko 20 % 20 % Maďarsko 16 % 16 % Poľsko 19 % 19 % USA * * Ruská federácia 20 % 24 % (*) Sadzba dane z príjmov v USA sa skladá z federálnej sadzby dane z príjmov a zo sadzby dane z príjmov

v jednotlivých štátoch. Federálna daň z príjmov je progresívna a je vo výške 15 % – 35 %.

Najvýznamnejšie dočasné rozdiely vznikajú ako dôsledok rozdielov medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou budov, stavieb, strojov a zariadení, pohľadávok a úprav finančného lízingu.

Odloţené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne pre všetky dočasné rozdiely. O odloţenej daňovej pohľadávke sa účtuje, ak sa v budúcnosti očakáva daňový základ, oproti ktorému sa budú môcť dočasné rozdiely realizovať. Odloţená daň sa účtuje v prípade dočasných rozdielov, ktoré vznikajú z finančných investícií v dcérskych a pridruţených spoločnostiach a spoločných podnikoch, okrem prípadov, keď spoločnosť má kontrolu nad realizáciou dočasných rozdielov a dočasné rozdiely sa nebudú realizovať v blízkej budúcnosti. Odloţené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom spoločnosť má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

v. Finančné nástroje Finančný majetok a finančné záväzky vykazuje skupina vo svojej súvahe vtedy, keď sa na ňu ako na zmluvnú stranu vzťahujú ustanovenia týkajúce sa daného finančného nástroja.



w. Finančné deriváty Finančné deriváty sa pri prvom účtovaní oceňujú obstarávacou cenou a k dátumu súvahy sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov, ktoré sú určené ako zabezpečenie peňaţných tokov, sa vykazujú priamo vo vlastnom imaní. Sumy takto zúčtované vo vlastnom imaní sa vykazujú vo výkaze

ziskov a strát v rovnakom období, v ktorom vznikol zabezpečený pevný záväzok alebo v ktorom očakávaná transakcia ovplyvní výsledok hospodárenia. K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 skupina nemala ţiadne finančné deriváty určené ako zabezpečenie peňaţných tokov. Zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov, ktoré nespĺňajú podmienky v predchádzajúcom odseku, sa účtujú vo výkaze ziskov a strát pri svojom vzniku. Deriváty vloţené v iných finančných nástrojoch alebo základných zmluvách, ktoré neobsahujú derivátové nástroje, predstavujú osobitné deriváty v prípade, ţe ich vlastnosti a riziká nesúvisia úzko s vlastnosťami a rizikami základných zmlúv, pričom základné zmluvy sa nevykazujú v reálnej hodnote v poloţke nerealizovaný zisk alebo strata vykázanej vo výkaze ziskov a strát.

x. Vykazovanie o segmentoch Na základe štruktúry pouţívanej pre vnútroskupinové výkazníctvo a riadenie skupiny sa skupina chápe ako jeden podnikateľský segment a to výroba a predaj trvanlivého, polotrvanlivého pečiva a cukroviniek.

y. Významné účtovné odhady a kľúčové zdroje neistoty pri odhadoch Pri uplatňovaní účtovných zásad skupiny, ktoré sú opísané v poznámke 2, pouţila spoločnosť nasledovné rozhodnutia a východiskové predpoklady týkajúce sa budúceho vývoja a iné kľúčové zdroje neistoty pri odhadoch k dátumu súvahy, s ktorými súvisí značné riziko významných úprav účtovnej hodnoty majetku a záväzkov počas nasledujúceho finančného roka, alebo ktoré majú najzávaţnejší vplyv na sumy

vykázané vo finančných výkazoch: Finančná kríza a ekonomická recesia Vedenie spoločnosti monitoruje moţný dopad finančnej krízy a hroziacej ekonomickej recesie na činnosti spoločnosti a skupiny. Skupina pôsobí v potravinárskom priemysle. V súvislosti s budúcim vývojom tohto odvetvia sa neočakáva výrazný pokles produkcie. Väčšina externých úverových zdrojov skupiny má fixnú úrokovú sadzbu. Vedenie spoločnosti verí, ţe finančná kríza a recesia nebudú mať významný dopad na činnosti spoločnosti a skupiny.

Zníţenie hodnoty budov, stavieb, strojov, zariadení Na základe vyhodnotenia súčasného vyuţívania majetku a očakávaných budúcich výnosov spoločnosť

predpokladá, ţe nedošlo k významnému zníţeniu hodnoty budov, stavieb, strojov a zariadení. Vedenie predpokladá, ţe úroveň výroby a trţieb bude zachovaná počas celého obdobia ekonomickej ţivotnosti budov, stavieb, strojov a zariadení. Úpravy z titulu zníţenia hodnoty majetku preto moţno budú potrebné v budúcnosti, ak sa výrazne zníţi úroveň výroby a trţieb. Ďalšie podrobnosti sú uvedené v pozn. 3. Zníţenie hodnoty nehmotného majetku Na základe vyhodnotenia súčasného vyuţívania nehmotného majetku a očakávaných budúcich ekonomických úţitkov plynúcich skupine z tohto majetku spoločnosť k 31. decembru 2008 vykázala stratu zo zníţenia hodnoty prieskumu maďarského trhu, ktorý obstarala I.D.C. HUNGÁRIA Rt., vo výške 122 640 tis. HUF (neauditované). Ďalšie podrobnosti sú uvedené v pozn. 5.



3. BUDOVY, STAVBY, STROJE A ZARIADENIA Budovy, stavby, stroje a zariadenia pozostávajú z týchto poloţiek:

Pozemky a budovy

Stroje a zariadenia

Úprava na reálnu

hodnotu nadobudn. majetku

Nedokončené investície

a preddavky na budovy,

stavby, stroje a zariadenia

Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2008 618 771 1 672 948 98 772 164 729 2 555 220

Prírastky - - - 418 370 418 370 Úbytky (41 341) (98 646) (98 772) - (238 759) Prevody 30 624 387 774 - (418 398) - Kurzové rozdiely (12 621) (14 169) - (1 222) (28 012)

Obstarávacia cena k 31. 12. 2008 595 433 1 947 907 -

163 479 2 706 819

Oprávky k 1. 1. 2008 (177 529) (897 174) (93 825) - (1 168 528)

Odpisy a zostatková hodnota pri vyradení (34 534) (144 535) (4 947)

- (184 016)

Vyradenie 41 341 98 646 98 772 - 238 759 Kurzové rozdiely 3 406 8 679 - - 12 085

Konečný stav k 31. 12. 2008 (167 316) (934 384) - - (1 101 700)

Zostatková hodnota k 1. 1. 2008 441 242 775 774

4 947

164 729 1 386 692

Zostatková hodnota k 31. 12. 2008 428 117 1 013 523

-

163 479 1 605 119

Pozemky a budovy

Stroje a zariadenia

Úprava na reálnu

hodnotu nadobudn. majetku

Nedokončené investície

a preddavky na budovy,

stavby, stroje a zariadenia

Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2007 592 589 1 480 772 98 911 113 242 2 285 514

Prírastky - - - 363 557 363 557 Úbytky (28 905) (65 344) - - (94 249) Prevody 58 177 254 055 - (312 232) - Presuny (3 808) - - - *(3 808) Kurzové rozdiely 718 3 465 (139) 162 4 206

Obstarávacia cena k 31. 12. 2007 618 771 1 672 948 98 772

164 729 2 555 220

Oprávky k 1. 1. 2007 (159 869) (823 066) (87 371) - 1 070 306

Odpisy a zostatková hodnota pri vyradení (23 975) (135 957) (6 594)

- (166 526)

Vyradenie 6 547 65 344 - - 71 891 Kurzové rozdiely (232) (3 495) 140 - (3 587)

Konečný stav k 31. 12. 2007 (177 529) (897 174) (93 825) - (1 168 528)


11 540

113 242 1 215 208


4 947

164 729 1 386 692

*Presun budov do investícií do nehnuteľností

Prevody z nedokončených investícií do budov a stavieb, strojov a zariadení súvisia najmä s dokončovaním investičných akcií spojených s obnovou a rekonštrukciou pečiacich automatov a rekonštrukciou jednotlivých výrobných liniek.



Prírastok na nedokončených investíciách a preddavkoch na budovy, stavby, stroje a zariadenia predstavuje najmä pokračujúca obnova a rekonštrukcia pečiacich automatov a s tým súvisiaca rekonštrukcia priestorov pekárne a rekonštrukcia jednotlivých výrobných liniek. Skupina pouţíva dopravné prostriedky, stroje a zariadenia prenajaté formou finančného lízingu v obstarávacej cene 231 447 tis. Sk (31. decembra 2007: 231 539 tis. Sk) a v zostatkovej cene 94 336 tis. Sk (31. decembra 2007: 98 557 tis. Sk).

Úbytok budov, stavieb, strojov a zariadení v roku 2008 zahŕňa vyradenie majetku v I.D.C. Holding, a.s. vo výške 49 370 tis. Sk z titulu odpredaja (2007: 18 364 tis. Sk) a vo výške 25 933 tis. Sk z titulu likvidácie odpísaných strojov a zariadení (2007: 23 545 tis. Sk ). Úprava na reálnu hodnotu nadobudnutého majetku predstavuje rozdiel, ktorý vznikol po odkúpení časti podniku Figaro Trnava, medzi kúpnou cenou a účtovnou hodnotou časti podniku obstaranej v roku 1993. Vzhľadom na to, ţe úprava na reálnu hodnotu nadobudnutého majetku vzťahujúca sa k odštepnému závodu Figaro Trnava bola úplne doodpisovaná v roku 2008, súvisiaca obstarávacia cena a oprávky vo výške 98 913 tis. Sk boli vyradené. Formou finančného lízingu bol v roku 2008 obstaraný Automatický robot na balenie produktov –

kartónovačka Gama v obstarávacej cene 20 025 tis. Sk. V roku 2007 bola obstaraná baliaca linka v obstarávacej cene 8 792 tis. Sk. V roku 2008 spoločnosť uskutočnila predaj a spätný lízing kartónovačky Gama, ktorá je zahrnutá v strojoch a zariadeniach v obstarávacej cene 20 025 tis. Sk. Spoločnosť zaúčtovala tento predaj ako úbytok strojov a zariadení cez výkaz ziskov a strát vo výške 20 025 tis. Sk a spätný lízing ako úbytok nedokončených investícií vo výške 20 025 tis. Sk a následný prírastok do strojov a zariadení. Pri transakcii predaja a spätného lízingu nebol vykázaný ţiaden zisk.

V roku 2007 spoločnosť I.D.C. Holding, a.s. uskutočnila predaj a spätný lízing baliacej linky, ktorá je zahrnutá v strojoch a zariadeniach v obstarávacej cene 8 792 tis. Sk. Spoločnosť zaúčtovala tento predaj a spätný lízing ako úbytok nedokončených investícií vo výške 8 792 tis. Sk a následný prírastok do

strojov a zariadení. Pri transakcii predaja a spätného lízingu nebol vykázaný ţiaden zisk. V roku 2007 spoločnosť I.D.C. Lolly, s.r.o. uskutočnila predaj a spätný lízing vysokozdviţného vozíka a zásobníka na kakaové maslo a hmotu lízingovej spoločnosti v obstarávacej cene 7 079 tis. Sk. Spoločnosť zaúčtovala tento predaj a spätný lízing ako úbytok nedokončených investícií vo výške 7 079 tis. Sk a následný prírastok do strojov a zariadení. Pri transakcii predaja a spätného lízingu nebol vykázaný ţiaden zisk. Obstarávacia cena plne odpísaných budov, stavieb, strojov a zariadení k 31. decembru 2008 predstavuje 530 512 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 539 494 tis. Sk), ktoré sa ešte stále pouţívajú. Budovy, stavby, stroje a zariadenia sú zaťaţené záloţným právom, ako sa uvádza v pozn. 13.

Spôsob poistenia dlhodobého majetku

Predmet poistenia Druh poistenia Poistná suma

Osobné automobily povinné zmluvné poistenia, proti odcudzeniu, havarijné poistenie 91 785 Technológia a budovy proti všetkým rizikám alebo proti odcudzeniu a ţivelným pohromám,

zodpovednosť za škodu 5 087 920



4. INVESTÍCIE DO NEHNUTEĽNOSTÍ

Investície do nehnuteľností pozostávajú z týchto poloţiek:

Pozemky Budovy Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2008 1 939 20 924 22 863 Prírastky - - - Úbytky - - - Presuny - - -

Obstarávacia cena k 31. 12. 2008 1 939 20 924 22 863

Oprávky k 1. 1. 2008 - (9 468) ( 9 468) Ročný odpis a zostatková hodnota pri vyradení - (809) (809) Úbytky - - - Presuny - - -

Oprávky 31. 12. 2008 - (10 277) (10 277)

Zostatková hodnota k 1. 1. 2008 1 939 11 456 13 395


Pozemky Budovy Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2007 1 939 17 116 19 055 Prírastky - - - Úbytky - - - Presuny - 3 808 *3 808

Obstarávacia cena k 31. 12. 2007 1 939 20 924 22 863

Oprávky k 1. 1. 2007 - (8 746) (8 746) Ročný odpis a zostatková hodnota pri vyradení - (722) (722) Úbytky - - - Presuny - - -

Oprávky 31. 12. 2007 - (9 468) ( 9 468)



*Presun z budov, stavieb, strojov a zariadení

Spoločnosť je vlastníkom pozemkov a budov, ktoré drţí za účelom získania nájomného alebo kapitálového zhodnotenia. Tieto pozemky a budovy sú ocenené v obstarávacej cene zníţenej o oprávky.

Pozemky v obstarávacej cene 1 342 tis. Sk a budovy v obstarávacej cene 15 147 tis. Sk vykázané ako investície do nehnuteľností predstavujú pozemky a budovy v bývalom odštepnom závode Pečivárne Holíč, ktoré k 31. decembru 2005 spoločnosť klasifikovala v súlade s vykazovaním podľa IFRS ako investície do nehnuteľností. Dňa 25. februára 2005 predstavenstvo spoločnosti rozhodlo o zatvorení odštepného závodu Pečivárne Holíč a výroba cukroviniek a trvanlivého pečiva sa presunula do odštepného závodu Pečivárne Sereď, kde bola presunutá aj technológia. Spoločnosť postupne prenajíma tieto priestory, prípadne zvaţuje ich odpredaj. Zostatok pozemkov v obstarávacej cene 597 tis. Sk a budov v obstarávacej cene 5 777 tis. Sk predstavuje pozemok v obstarávacej cene 597 tis. Sk a budovu v obstarávacej cene 1 969 tis. Sk, ktorá

je prenajímaná Materskej škole a budovu pri odštepnom závode Pečivárne Sereď v obstarávacej cene 3 808 tis. Sk, ktorú sa spoločnosť v novembri 2007 rozhodla prenajímať. Výška nájomného z investícií do nehnuteľností za rok končiaci 31. decembra 2008 predstavuje 357 tis. Sk (31. decembra 2007: 246 tis. Sk).



5. NEHMOTNÝ MAJETOK

Nehmotný majetok pozostáva z týchto poloţiek:

Oceniteľné

práva Goodwill

Ostatný nehmotný majetok

Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2008 82 381 4 169 162 341 248 891 Prírastky 2 526 - 5 654 8 180 Úbytky (797) - (1 199) (1 996) Presuny - - - - Kurzové rozdiely (25 493) - (6 252) (31 745)

Obstarávacia cena k 31. 12. 2008 58 617 4 169 160 544 223 330

Oprávky a strata zo zníţenia hodnoty k 1. 1. 2008 (17 524) - (119 643) (137 167) Ročný odpis a zostatková hodnota pri vyradení (22 360) - (13 861) (36 221) Strata zo zníţenia hodnoty (15 286) - - (15 286) Úbytky 797 - 1 199 1 996 Kurzové rozdiely 20 292 - 4 601 24 893

Oprávky a strata zo zníţenia hodnoty k 31. 12. 2008 (34 081) - (127 704) (161 785)

Zostatková hodnota k 1. 1. 2008 64 857 4 169 42 698 111 724


Oceniteľné

práva Goodwill

Ostatný nehmotný majetok

Celkom

Obstarávacia cena k 1. 1. 2007 85 497 4 169 155 981 245 647 Prírastky 3 736 - 9 002 12 738 Úbytky (5 673) - (2 759) (8 432) Presuny - - - - Kurzové rozdiely (1 179) - 117 (1 062)

Obstarávacia cena k 31. 12. 2007 82 381 4 169 162 341 248 891

Oprávky a strata zo zníţenia hodnoty k 1. 1. 2007 (1 939) - (109 486) (111 425) Ročný odpis a zostatková hodnota pri vyradení (21 903) - (12 915) (34 818) Strata zo zníţenia hodnoty - - - - Úbytky 5 673 - 2 759 8 432 Kurzové rozdiely 645 - (1) 644

Oprávky 31. 12. 2007 (17 524) - (119 643) (137 167)



Strata zo zníţenia hodnoty v sume 15 286 tis. Sk zaúčtovaná v roku 2008 k oceniteľným právam predstavuje stratu zo zníţenia hodnoty prieskumu maďarského trhu, ktorý obstarala I.D.C. HUNGÁRIA Rt. v roku 2006. Tento prieskum trhu bol obstaraný kúpou od spoločnosti mimo skupiny a predpokladalo sa, ţe skupina bude mať z neho ekonomický úţitok počas piatich rokov. Celková obstarávacie cena prieskumu bola 420 480 tis. HUF (neauditované). Zostatková hodnota prieskumu pred zaúčtovaním straty zo zníţenia hodnoty k 31. decembru 2008 je vo výške 245 280 tis. HUF (neauditované). Spoločnosť k 31. decembru 2008 prehodnotila budúce ekonomické úţitky plynúce skupine z tohto majetku a v konsolidovaných finančných výkazoch k 31. decembru 2008 vykázala stratu zo zníţenia hodnoty prieskumu maďarského trhu vo výške 122 640 tis. HUF (neauditované). Zvyšok oceniteľných práv predstavujú najmä rôzne obchodné/ochranné značky pouţívané skupinou.

Ostatný nehmotný majetok zahŕňa najmä softvér v zostatkovej hodnote 22 244 tis. Sk (31. december 2007: 30 100 tis. Sk).



6. OSTATNÝ FINANČNÝ MAJETOK Ostatný finančný majetok zahŕňa:

31. december 2008

31. december 2007

Investície k dispozícii na predaj: Koospol, akciová společnosť 654 654

Investície k dispozícii na predaj celkom 654 654 Mínus zníţenie hodnoty (654) (654)

Investície k dispozícii na predaj celkom, netto - - Dlhodobé pohľadávky z obchodného styku a ostatné dlhodobé pohľadávky 42 717 63 497 Mínus opravná poloţka k pohľadávkam z obchodného styku a ostatným

pohľadávkam (4 288) (14 937)

Dlhodobé pohľadávky z obchodného styku a ostatné dlhodobé pohľadávky, netto 38 429 48 560 Derivátové finančné nástroje - -

Ostatný finančný majetok – dlhodobý, celkom 38 429 48 560 Dlhopisy SLSP BGN drţané do splatnosti - 51 661 Ostatný finančný majetok – krátkodobý 8 8

Ostatný finančný majetok – krátkodobý, celkom 8 51 669

Celkom 38 437 100 229

Investície k dispozícii na predaj ocenila skupina v obstarávacej cene, pretoţe reálna hodnota sa nedala spoľahlivo určiť.

Spoločnosť vlastní 5 ks akcií spoločnosti Koospol, akciová společnost, v obstarávacej cene 500 tis. CZK, t. j. 654 tis. Sk. Spoločnosť Koospol, akciová společnost je od 28. júla 1997 v konkurznom konaní, z tohto titulu bola vytvorená opravná poloţka vo výške 100 %. K 31. decembru 2007 spoločnosť vlastnila 30 ks dlhopisov - Dlhopis SLSP BGN 2008 v hodnote 3 000 tis. BGN so splatnosťou 18. septembra 2008. Výnos bol určený pohyblivou úrokovou sadzbovou vo výške 3M SOFIBOR + 0,05 % p. a. so štvrťročnou splatnosťou. Tieto dlhopisy boli v roku 2008 vysporiadané v dátume splatnosti. 7. OSTATNÝ DLHODOBÝ MAJETOK

Ostatný dlhodobý majetok pozostáva z týchto poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Náklady budúcich období 79 318 116 137

Celkom 79 318 116 137

Dlhodobé náklady budúcich období predstavujú zalistovacie poplatky platené obchodným reťazcom, ktoré sa na základe odhadu vedenia postupne rozpúšťajú do nákladov počas obdobia desiatich rokov. Krátkodobá časť pripadajúca na rok 2009 je vykázaná v Ostatnom obeţnom majetku (pozn. 10).

8. ZÁSOBY Zásoby pozostávajú z nasledujúcich poloţiek: 31. december

2008 31. december

2007

Materiál a suroviny 158 862 171 023 Hotové výrobky 230 062 258 802 Tovar kúpený s cieľom ďalšieho predaja 11 866 24 586 Nedokončená výroba 3 590 5 968

Celkom 404 380 460 379



Hodnota materiálu a surovín je zníţená o odpis na čistú realizovateľnú hodnotu vo výške 15 059 tis. Sk (31. december 2007: 16 739 tis. Sk). Spotreba materiálu vykázaná vo výkaze ziskov a strát ako náklad zahŕňa čiastku 14 485 tis. Sk (31. decembra 2007: Sk 3 411 tis.) z titulu zníţenia hodnoty zásob na čistú realizovateľnú hodnotu a zároveň v ostatných prevádzkových nákladoch vykázaných vo výkaze ziskov a strát ako zníţenie nákladu čiastka 15 578 tis. Sk z titulu odpredaja zásob ocenených v čistej realizovateľnej hodnote.

Zároveň k 31. decembru 2008 je zníţená hodnota tovaru kúpeného s cieľom ďalšieho predaja o odpis na čistú realizovateľnú hodnotu vo výške 4 065 tis. Sk vykázanej v spotrebe materiálu vo výkaze ziskov a strát ako náklad. Spôsob poistenia zásob Predmet poistenia Druh poistenia Poistná suma

Zásoby Proti všetkým rizikám alebo proti odcudzeniu a ţivelným pohromám,

zodpovednosť za škodu 370 836

Výrobky Prevádzková zodpovednosť, vadný výrobok, regresné náhrady – poistenie zodpovednosti za škodu

15 000

9. POHĽADÁVKY Z OBCHODNÉHO STYKU A OSTATNÉ POHĽADÁVKY Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky pozostávajú z nasledujúcich poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Pohľadávky z obchodného styku 658 647 774 718 Opravná poloţka k pohľadávkam (77 231) (58 461)

Pohľadávky z obchodného styku, netto 581 416 716 257

Ostatné pohľadávky 5 663 27 495 Opravná poloţka k ostatným pohľadávkam (117) (117)

Ostatné pohľadávky, netto 5 546 27 378 Pohľadávky z derivátových obchodov 27 478 5 756 Daňové pohľadávky 17 945 34 726

Celkom 632 385 784 117

Spoločnosť k 31. decembru 2008 vykazuje v pohľadávkach z derivátových obchodov uzatvorené derivátové obchody – menové forwardy uzatvorené so Slovenskou sporiteľňou a.s. vo výške 1 159 tis. Sk a menové opcie uzatvorené s Komerční bankou Bratislava, a.s. vo výške 26 319 tis. Sk. Tieto derivátové obchody nemali ţiadne počiatočné náklady, preto boli ocenené k 31. decembru 2008 reálnou hodnotou. Spoločnosť k 31. decembru 2007 vykazovala v pohľadávkach z derivátových obchodov uzatvorené derivátové obchody na dva úrokové swapy s Československou obchodnou bankou, a.s. a dva úrokové swapy s Komerční bankou Bratislava, a.s. so splatnosťou v roku 2008. Tieto derivátové obchody nemali ţiadne počiatočné náklady, preto boli ocenené reálnou hodnotou k 31. decembru 2007 vo výške 1 635 tis. Sk. Zároveň spoločnosť k 31. decembru 2007 vykazovala v týchto pohľadávkach pohľadávku z úrokov

zo swapových obchodov vo výške 290 tis. Sk a ďalšie derivátové obchody – menový forward s Československou obchodnou bankou, a.s a menové opcie s HSBC Bank plc v nulovej obstarávacej hodnote, ktoré boli k 31. decembru 2007 precenené na reálnu hodnotu vo výške 3 831 tis. Sk. Uzatvorené derivátové obchody sú vykázané v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát. Daňové pohľadávky vo výške 17 945 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 34 726 tis. Sk) predstavujú pohľadávky z titulu DPH.



Členenie pohľadávok z obchodného styku:

31. december 2008

Celkom do lehoty po lehote

Krátkodobé pohľadávky 496 123 - 496 123

do 30 dní - 68 848 68 848 do 90 dní - 20 106 20 106 do 180 dní - 13 199 13 199 do 360 dní - 11 651 11 651 nad 360 dní - 48 720 48 720

Celkom 496 123 162 524 658 647

31. december 2007

Celkom do lehoty po lehote

Krátkodobé pohľadávky 546 466 - 546 466

do 30 dní - 101 178 101 178 do 90 dní - 21 961 21 961 do 180 dní - 6 657 6 657 do 360 dní - 7 568 7 568 nad 360 dní - 90 888 90 888

Celkom 546 466 228 252 774 718

Zmeny opravných poloţiek na pochybné a sporné pohľadávky:

31. december 2008

31. december 2007

Stav na začiatku roka 58 578 77 265 Vykázané straty zo zníţenia hodnoty pohľadávok (tvorba) 19 019 14 353 Odúčtovanie straty zo zníţenia hodnoty pri odpise pohľadávky (249) (23 898) Odúčtovanie straty zo zníţenia hodnoty - (9 142)

Celkom 77 348 58 578

Opravná poloţka k pohľadávkam z obchodného styku bola vytvorená k pohľadávkam po lehote splatnosti voči dlţníkom v konkurznom konaní a vyrovnávacom konaní, na sporné pohľadávky voči dlţníkom, s ktorými sa vedie spor o ich zaplatenie v závislosti od individuálneho posúdenia rizika danej pohľadávky.

Pri určovaní vymoţiteľnosti pohľadávok skupina zvaţuje všetky zmeny bonity pohľadávky z obchodného styku od dátumu jej vzniku aţ do dátumu súvahy. Skupina vytvorila opravné poloţky k pohľadávkam, ktoré povaţuje za primerané vzhľadom na dostupné aktuálne informácie. Budúce trendy vývoja ekonomického prostredia na trhu, na ktorom skupina pôsobí, môţu vyţadovať vytvorenie dodatočných opravných poloţiek, ktoré k dátumu tejto účtovnej závierky nemoţno objektívne kvantifikovať. Veková štruktúra pohľadávok z obchodného styku po lehote splatnosti, pri ktorých nedošlo k zníţeniu hodnoty: 31. december

2008 31. december

2007 Do 90 dní 86 938 121 535 90 – 180 dní 4 114 5 053 180 – 360 dní 687 6 432 Nad 360 dní 6 013 52 109

Celkom 97 752 185 129

Veková štruktúra opravnej poloţky k pohľadávkam z obchodného styku: 31. december

2008 31. december

2007

Do lehoty splatnosti 12 459 15 338

0 – 90 dní po lehote splatnosti 2 016 1 604 90 – 180 dní po lehote splatnosti 9 085 1 604 180 – 360 dní po lehote splatnosti 10 964 1 136 Nad 360 dní po lehote splatnosti 42 707 38 779

Celkom 77 231 58 461

Na časť pohľadávok z obchodného styku bolo zriadené záloţné právo ako záruka za bankové úvery (pozri pozn. 13).



10. OSTATNÝ OBEŢNÝ MAJETOK Ostatný obeţný majetok pozostáva z nasledujúcich poloţiek: 31. december

2008 31. december

2007

Náklady budúcich období 30 117 28 043 Ostatné obeţné aktíva 270 94

Celkom 30 387 28 137

Náklady budúcich období predstavujú najmä výdavky na rôzne sluţby platené vopred, ako napríklad nájomné, zalistovacie poplatky platené obchodným reťazcom, reklamu, poistné, sluţby výpočtovej techniky a podobne.

11. PENIAZE A PEŇAŢNÉ EKVIVALENTY 31. december

2008 31. december

2007 Pokladne a ceniny 3 407 5 784 Beţné bankové účty a peniaze na ceste 264 851 171 444

Celkom 268 258 177 228

Peniaze a peňaţné ekvivalenty vo výkaze peňaţných tokov 268 258 177 228

12. VLASTNÉ IMANIE Základné imanie pozostáva zo 4 600 akcií na doručiteľa s menovitou hodnotou jednej akcie 100 000 Sk. K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 bolo základné imanie zapísané do obchodného registra a splatené v plnej výške. Zákonné a ostatné fondy pozostávajú zo zákonného rezervného fondu a ostatných fondov k 31. decembru 2008 v celkovej výške 85 045 tis. Sk (31. december 2007: 74 749 tis. Sk), a z emisného áţia vo výške 8 771 tis. Sk (31. december 2007: 8 771 tis. Sk). Zákonný rezervný fond nie je podľa stanov spoločnosti určený na rozdelenie a môţe sa pouţiť na krytie straty alebo zvýšenie základného imania.

Zo zisku roku 2007 bola na jednu akciu dividenda v sume 12 522 Sk. Spoločnosť zatiaľ nerozhodla o rozdelení hospodárskeho výsledku za rok 2008. 13. ÚVERY A DLHOPISY 13.1. Dlhodobé úvery a dlhopisy Dlhodobé úvery a dlhopisy pozostávajú z nasledujúcich poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Dlhodobé bankové úvery 285 580 245 968 Časť splatná do 1 roka (63 253) (66 800) Vydané dlhopisy 931 830 1 027 775 Časť splatná do 1 roka (15 377) (130 400) Ostatné pôţičky 57 522 106 862 Časť splatná do 1 roka (57 522) (42 700)

Celkom 1 138 780 1 140 705

Ostatné pôţičky sa týkali dlhodobých pôţičiek poskytnutých inými nepeňaţnými inštitúciami a fyzickými osobami.



Dlhodobé bankové úvery zahŕňajú:

Banka 31. december

2008 Splatnosť

31. december 2007

Splatnosť

HSBC 66 293 jún 2013 - - HSBC 105 312 december 2013 42 425 december 2013 Volksbank, a.s. 34 226 marec 2013 37 701 marec 2013 SLSP, a.s. - - 28 300 október 2009 Komerční banka Bratislava, a.s. - - 27 270 marec 2009 Československá obchodní banka, a.s. 6 328 február 2021 7 647 február 2021 Československá obchodní banka, a.s. 6 641 júl 2021 8 006 júl 2021 Komerční banka Bratislava, a.s. 66 780 september 2012 94 619 september 2012

Dlhodobé úvery – celkom 285 580 245 968

Dlhodobé bankové úvery a iné dlhodobé záväzky sa k 31. decembru 2008 úročia fixnými a pohyblivými úrokovými sadzbami v rozpätí od 3,10 % do 6,83 % p. a. (31. december 2007: od 3,62 % do 7,5 %). Vydané dlhopisy zahŕňajú:

K 31.decembru 2008: Dlhopis 2 Dlhopis 3 Dlhopis 4 Dlhopis 5

Názov IDC Holding IDC Holding IDC Holding Dlhopis V&J 4 Emitované dňa 20. september

2005 6. jún 2006 14. november 2007 12. máj 2008

Emisný kurz na 1 dlhopis 100 % 100 % 100 % 100 % Menovitá hodnota 1 dlhopisu 1 000 tis. Sk 1 000 tis. Sk 2 000 tis. Sk 10 tis. Sk Počet emitovaných dlhopisov 300 350 150 4 000 Splatnosť dlhopisov september 2010 jún 2012 november 2014 máj 2013 Úrok, dátum vyplácania

úroku 3,83 % p. a., ročne

k 20. septembru 5,45 % p. a., ročne

k 06. júnu 5,60 % p. a., ročne

k 14. novembru 9 % štvrťročne k

12.2., 12.5, 12.8., 12.11.

Menovitá hodnota 300 000 350 000 300 000 40 000

Odkúpenie vlastného dlhopisu

Počet odkúpených dlhopisov 57 - - 1 452 Menovitá hodnota 1 dlhopisu 1 000 tis. Sk - - 10 tis. Sk Menovitá hodnota 57 000 tis. Sk - - 14 520 tis. Sk

Menovitá hodnota po odkúpení

243 000 350 000 300 000 25 480

Hodnota upravená o amortizované náklady a časové rozlíšenie úrokov 245 611 359 692 300 739 25 788

z toho: krátkodobá časť

2 611 10 512 1 946 308



K 31.decembru 2007:

Dlhopis 1 Dlhopis 2 Dlhopis 3 Dlhopis 4 Dhopis 5

Názov IDC Holding IDC Holding IDC Holding IDC Holding Dlhopis V&J 3 Emitované dňa 15. október 2003 20. september

2005 6. júna 2006 14. novembra

2007 2. máj 2005

Emisný kurz na 1 dlhopis

100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

Menovitá hodnota 1 dlhopisu

100 tis. Sk 1 000 tis. Sk 1 000 tis. Sk 2 000 tis. Sk 10 tis. Sk

Počet emitovaných dlhopisov

3 500 300 350 150 1 500

Splatnosť dlhopisov október 2008 september 2010 jún 2012 november 2014 máj 2008 Úrok, dátum

vyplácania úroku 6,33 % p. a.,

ročne k 15. októbru

3,83 % p. a., ročne

k 20. septembru

5,45 % p.a., ročne

k 6. júnu

5,60 % p. a., ročne

k 14. novembru

8 % štvrťročne k 2.2.,2.5, 2.8., 2.11.

Menovitá hodnota 350 000 300 000 350 000 300 000 15 000

Odkúpenie vlastného dlhopisu

Počet odkúpených dlhopisov 2 510 50 - - 26

Menovitá hodnota 1 dlhopisu 100 tis. Sk 1 000 tis. Sk - - 10 tis. Sk

Menovitá hodnota 251 000 tis. Sk 50 000 tis. Sk - - 260 tis. Sk

Menovitá hodnota po odkúpení 99 000 250 000 350 000 300 000 14 740

Hodnota upravená o amortizované náklady a časové rozlíšenie úrokov 100 323 252 686 359 343 300 490 14 933

z toho: krátkodobá časť

100 323

2 686

10 512

1 946 14 933

Dlhopisy 2, 3 a 4 neboli vydané na základe verejnej ponuky. V súlade s emisnými podmienkami dlhopisov bola podaná ţiadosť na Burzu cenných papierov v Bratislave, a.s., o ich prijatie na kótovaný paralelný trh a následne po splnení podmienok stanovených burzou, boli emisie prijaté k obchodovaniu na kótovaný paralelný trh burzy. Spoločnosť splatila splatný Dlhopis 1 v októbri 2008. Spoločnosť 14. novembra 2007 kúpila vlastný „Dlhopis 2“ v počte 50 kusov za obstarávaciu hodnotu 96,95 % a 25. septembra 2008 v počte 7 kusov za obstarávaciu hodnotu 96,22 %. Spoločnosť odkúpenie vlastných dlhopisov vykázala v konsolidovaných finančných výkazoch ako zníţenie záväzku

z emitovaných dlhopisov za predpokladu, ţe tieto odkúpené vlastné dlhopisy budú drţané do doby splatnosti. Menovitá hodnota „Dlhopisu 3” a „Dlhopisu 4“ bola upravená o náklady vzniknuté pri obstaraní vo výške 3 836 tis. Sk. Tieto náklady spoločnosť postupne počas doby splatnosti dlhopisu rozpúšťa do nákladov. V roku 2008 boli zúčtované do výkazu ziskov a strát náklady vo výške 598 tis. Sk (2007: 382 tis. Sk). Dňa 12. mája 2008 emitovala dcérska spoločnosť Václav & Jeţo, a.s. dlhopis V&J 4 v menovitej hodnote 40 000 tis. Sk, zároveň ku dňu zostavenia účtovnej závierky vlastní dcérska spoločnosť Coin, a.s. 1 452 kusov týchto dlhopisov v menovitej hodnote 14 520 tis. Sk. Skupina odkúpenie dlhopisov medzi dvoma dcérskymi spoločnosťami vykázala ako odkúpenie vlastných dlhopisov a v konsolidovaných finančných

výkazoch ho vykázala ako zníţenie záväzku z emitovaných dlhopisov za predpokladu, ţe tieto odkúpené vlastné dlhopisy budú drţané do doby splatnosti. Ostatné pôţičky zahŕňajú:

Veriteľ Úroková sadzba

Splatnosť Ručenie Stav

k 31. 12. 2008

Pôţička Castellano Inv. Lim. 5,5 % 31. 12. 2009 - 57 522

Celkom 57 522

Veriteľ Úroková sadzba

Splatnosť Ručenie Stav

k 31. 12. 2007

Pôţička Castellano Inv. Lim. 5,5 % 31. 12. 2009 - 64 162 Pôţička akcionár spoločnosti 7,5 % 31. 12. 2008 - 42 700

Celkom 106 862



Záloţné právo na majetok Dlhodobé bankové úvery sú zabezpečené budovami, stavbami, strojmi a zariadeniami skupiny, vlastnými zmenkami a pohľadávkami. Celková výška zaloţených aktív predstavuje 473 483 tis. Sk (31. decembra 2007: 269 442 tis. Sk). Z uvedenej sumy predstavujú zaloţené budovy, stavby, stroje a zariadenia 369 205 tis. Sk (31. decembra 2007: 167 518 tis. Sk) a zaloţené pohľadávky 104 278 tis. Sk (31. decembra 2007: 101 924 tis. Sk).

Dlhodobé úvery a dlhopisy sú splatné takto:

31. december 2008

31. december 2007

Splatné do 1 roka (vykázané v krátkodobých záväzkoch vrátane pôţičiek) 136 152 239 900 Splatné od 2 – 5 rokov 832 260 805 128 Splatné po 5 rokoch 306 520 335 577

Celkom 1 274 932 1 380 605

Účtovná a reálna hodnota úverov a dlhopisov je takáto:

Účtovná hodnota Reálna hodnota 31. december

2008 31. december

2007 31. december

2008 31. december

2007 Bankové úvery 285 580 245 968 285 580 240 999 Dlhopisy 931 830 1 027 775 938 660 1 003 656 Ostatné 57 522 106 862 57 522 106 862

Celkom 1 274 932 1 380 605 1 281 762 1 351 517

Reálna hodnota predstavuje peňaţné toky diskontované s pouţitím úrokovej sadzby, ktorú by sa podľa predpokladu spoločnosti dalo v súvahový deň získať. Účtovná hodnota krátkodobých úverov sa pribliţne zhoduje s ich reálnou hodnotou. Skupina mala úvery a dlhopisy v nasledujúcich cudzích menách (sumy v tis. Sk): K 31. decembru 2008 Krátkodobé Dlhodobé Celkom Úvery denominované v EUR 123 572 210 406 333 978 Úvery denominované v CZK 84 456 11 921 96 377 Úvery denominované v Sk 302 634 916 453 1 219 087

Úvery celkom 510 662 1 138 780 1 649 442

K 31. decembru 2007 Krátkodobé Dlhodobé Celkom Úvery denominované v EUR 72 981 145 653 218 634 Úvery denominované v CZK 128 973 19 216 148 189 Úvery denominované v Sk 304 657 975 836 1 280 493

Úvery celkom 506 611 1 140 705 1 647 316

Na základe uzatvorených úverových zmlúv a v súlade s podmienkami vydaných dlhopisov je skupina

povinná dodrţiavať viaceré zmluvné podmienky a finančné ukazovatele. K 31. decembru 2008 boli všetky splnené. 13.2. Krátkodobá časť dlhodobých úverov a dlhopisov a krátkodobé úvery Krátkodobé úvery pozostávajú z nasledujúcich poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Krátkodobé bankové úvery 147 708 88 915 Kontokorentné úvery 135 370 128 201 Krátkodobé zmenky - - Krátkodobé finančné výpomoci 91 432 49 595 Časť dlhodobých bankových úverov splatná do 1 roka (pozn. 13.1) 63 253 66 800 Časť dlhodobých vydaných dlhopisov splatná do 1 roka (pozn. 13.1) 15 377 130 400 Časť dlhodobých ostatných pôţičiek splatná do 1 roka (pozn. 13.1) 57 522 42 700

Celkom 510 662 506 611



Krátkodobé úvery zahŕňajú:

Názov 31. december

2008 Splatnosť

31. december 2007

Splatnosť

Československá obchodní banka, a.s.,

pobočka zahraničnej banky v SR - - 88 410 január 2008

SLSP, a.s. 14 300 október 2009 - - SLSP, a.s.- kontokorent 24 190 júl 2009 37 003 júl 2007 SLSP, a.s. - kontokorent 21 354 júl 2009 - - VOLKSBANK a.s. 50 000 október 2009 - - Československá obchodní banka, a.s. - - 506 máj 2008 Komerční banka, a.s. - kontokorent - - 4 739 november 2010 HSBC - kontokorent 85 981 jún 2010 30 960 jún 2010 HSBC - kontokorent 3 845 jún 2010 43 894 jún 2010 MSM Invest, spol. s r.o. - zmenka 21 000 január 2009 21 000 október 2008 MSM Invest, spol. s r.o. - zmenka 432 január 2009 434 október 2008 Komerční banka, a.s. 79 170 júl 2009 - - Komerční banka, a.s. 4 238 marec 2009 - - Komerční banka, a.s. - kontokorent - - 11 604 2008 Castellano Inv. Lim. - - 28 161 december 2008 Castellano Inv. Lim. 70 000 december 2009 - - Časť dlhodobých bankových úverov

splatná do 1 roka (pozn. 13.1) 63 253

2009 66 800 2008

Časť dlhodobých vydaných dlhopisov splatná do 1 roka (pozn. 13.1)

15 377 2009 130 400 2008

Časť dlhodobých ostatných pôţičiek splatná do 1 roka (pozn. 13.1)

57 522 2009 42 700 2008

Krátkodobé úvery – celkom 510 662 506 611

Krátkodobé úvery sa k 31. decembru 2008 úročia fixnými a pohyblivými úrokovými sadzbami v rozpätí od 3,10 % do 7,5 % p. a. (31. december 2007: od 3,22 % do 6,33 %). 14. ZÁVÄZKY Z FINANČNÉHO LÍZINGU 14.1. Záväzky z finančného lízingu Minimálne lízingové splátky a súčasná hodnota minimálnych lízingových splátok je k 31. decembru 2008

a k 31. decembru 2007 takáto:

Minimálne lízingové splátky Súčasná hodnota minimálnych

lízingových splátok

31. december

2008 31. december

2007 31. december

2008 31. december

2007

Záväzky z finančného lízingu Splatné do 1 roka 13 697 11 218 11 144 9 153 Splatné od 1 – 5 rokov 25 930 21 500 22 471 19 175 Splatné nad 5 rokov 814 796

40 441 32 718 34 411 28 328 Mínus nerealizované finančné

náklady (6 030)

(4 390)

-

-

Súčasná hodnota lízingových záväzkov 34 411

28 328

34 411

28 328

Mínus: suma splatná do 12 mesiacov (zahrnutá v krátkodobých záväzkoch)

(11 144)

(9 153)

Suma splatná nad jeden rok 23 267 19 175

Skupina obstaráva prostredníctvom finančného lízingu dopravné prostriedky, stroje a zariadenia. Priemerná doba trvania lízingu je 3 – 7 rokov. V roku končiacom sa 31. decembra 2008 dosahovala priemerná efektívna úroková sadzba 7,1 % ročne. Úrokové sadzby sú stanovené pevnou sadzbou k dátumu uzatvorenia zmluvy. Všetky lízingy sa splácajú na základe pevných splátok, pričom sa neuzatvorili ţiadne dohody o moţných budúcich splátkach za prenájom. Záväzky z finančného lízingu sú

zaloţené prenajatým majetkom. Záväzky z finančného lízingu sú denominované v slovenských a českých korunách.



14.2. Záväzky z operatívneho lízingu K 31. decembru 2008 má skupina uzavreté zmluvy o operatívnom lízingu týkajúcich sa prenájmu dopravných prostriedkov. Priemerná doba trvania lízingu sú 3 roky. Celková obstarávacia cena prenajatých dopravných prostriedkov k 31. decembru 2008 je 16 729 tis. Sk (31. december 2007: 20 777 tis. Sk). Za rok končiaci sa 31. decembra 2008 predstavovalo nájomné zúčtované vo výkaze ziskov a strát 7 278 tis. Sk (31. december 2007: 7 582 tis. Sk).

Záväzok vyplývajúci zo zmlúv o operatívnom lízingu je splatný takto: 31. december

2008 31. december

2007

Splatné do 1 roka 5 014 5 589 Splatné od 1 – 5 rokov 6 988 1 211

Celkom 12 002 6 800

15. REZERVY 31. december

2008 31. december

2007 Stav k 1. januáru 4 025 2 007 Tvorba rezervy počas roka 896 4 025 Pouţitie rezervy počas roka 333 2 007

Stav k 31. decembru 4 588 4 025

z toho: krátkodobá časť 138 781

K 31. decembru 2008 spoločnosť vykázala rezervu zohľadňujúcu záväzok voči zamestnancom zo zamestnaneckých poţitkov vo výške 4 588 tis. ( k 31. decembru 2007: 4 025 tis. Sk). Dlhodobá časť rezervy zohľadňujúca tento záväzok spoločnosti voči zamestnancom predstavuje výšku 4 050 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 3 244 tis. Sk), krátkodobá časť je vo výške 138 tis. Sk (k 31. decembru 2007: 781 tis. Sk). Dlhodobý program zamestnaneckých poţitkov platný v spoločnosti predstavuje program so stanovenými poţitkami, podľa ktorého majú zamestnanci nárok na odmenu pri ţivotných jubileách a na jednorazový príspevok pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku vo výške určitého násobku priemernej mzdy zamestnanca a v závislosti od stanovených podmienok. K 31. decembru 2008 sa tento program vzťahoval na 973 zamestnancov spoločnosti. K tomuto dátumu bol program nekrytý finančnými zdrojmi, teda bez osobitne určených aktív slúţiacich na krytie záväzkov, ktoré z neho vyplývajú.

Kľúčové predpoklady, ktoré spoločnosť pouţila pri odhade aktuárneho ocenenia, sú:

31. december 2008

Diskontná sadzba 4,25 % Budúca skutočná ročná miera zvyšovania platov 5 % Predpokladaná fluktuácia ročne 3 % Vek odchodu do dôchodku Je určený podľa zákona o sociálnom poistení č. 461/2003

Z. z. v znení neskorších predpisov.

16. ZÁVÄZKY Z OBCHODNÉHO STYKU A OSTATNÉ ZÁVÄZKY 16.1. Ostatné dlhodobé záväzky Ostatné dlhodobé záväzky pozostávajú z nasledujúcich poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Výnosy budúcich období 10 663 11 929 Výnosy budúcich období – krátkodobá časť (1 609) (1 494) Derivátové finančné nástroje 110 -

Celkom 9 164 10 435



Výnosy budúcich období predstavujú najmä poskytnuté investičné dotácie vo výške 9 514 tis. Sk (31. december 2007: 10 474 tis. Sk). Tieto poskytnuté dotácie na obstaranie budov, stavieb, strojov a zariadení sa rozpúšťajú do výnosov počas doby ţivotnosti súvisiaceho majetku. Výška investičných dotácií vykázaná ako výnos vo výkaze ziskov a strát za rok končiaci 31. decembra 2008 bola 1 297 tis. Sk (31. december 2007: 1 028 tis. Sk). V rokoch 2008 a 2007 nebola spoločnosti poskytnutá ţiadna dotácia na budovy, stavby, stroje

a zariadenia. 16.2. Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky pozostávajú z nasledujúcich poloţiek:

31. december 2008

31. december 2007

Záväzky z obchodného styku 206 082 314 328 Záväzky voči zamestnancom 42 346 39 304 Záväzky zo sociálneho zabezpečenia 21 706 20 814 Dividendy 24 452 29 305 Daňové záväzky 16 045 15 985 Výdavky budúcich období 1 245 1 167 Výnosy budúcich období 1 637 1 552 Ostatné záväzky voči spoločníkom 3 503 692 Ostatné záväzky 2 158 3 492 Záväzky z derivátových operácií 4 901 18 709

Celkom 324 075 445 348

Spoločnosť k 31. decembru 2008 vykazuje v záväzkoch z derivátových obchodov uzatvorené derivátové obchody – menové forwardy uzatvorené s HSBC Bank plc vo výške 4 169 tis. Sk a menové opcie s Komerční bankou Bratislava a.s. vo výške 732 tis. Sk. Tieto derivátové obchody nemali ţiadne počiatočné náklady, preto boli ocenené k 31. decembru 2008 reálnou hodnotou. Spoločnosť k 31. decembru 2007 vykazovala v záväzkoch z derivátových obchodov uzatvorené derivátové obchody na jeden úrokový swap so Citibank a.s. so splatnosťou v roku 2008 vo výške

727 tis. Sk, menové forwardy uzatvorené so Slovenskou sporiteľňou a.s. a s Komerční bankou Bratislava a.s. vo výške 2 700 tis. Sk a predané menové opcie s Komerční bankou Bratislava a.s. a HSBC Bank plc vo výške 15 282 tis. Sk. Tieto derivátové obchody nemali ţiadne počiatočné náklady, preto boli ocenené k 31. decembru 2007 reálnou hodnotou. Uzatvorené derivátové obchody sú vykázané v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát. Záväzky zo sociálneho fondu (zahrnuté v záväzkoch voči zamestnancom): Suma

Počiatočný stav k 1. januáru 2008 1 514 Tvorba celkom 6 549 Čerpanie celkom (6 879)

Konečný stav k 31. decembru 2008 1 184

Sociálny fond bol čerpaný na regeneráciu pracovných síl, stravovanie, cestovné, kultúrnu činnosť, športovú rehabilitáciu, zdravotnú starostlivosť. Členenie záväzkov z obchodného styku a ostatných záväzkov:

31. december

2008 31. december

2007

Záväzky do lehoty splatnosti 303 573 416 084 Záväzky po lehote splatnosti 20 502 29 264

Celkom 324 075 445 348



17. PREDAJ VLASTNÝCH VÝROBKOV, SLUŢIEB A TOVARU Vlastné výrobky, sluţby a tovar sa predávajú do nasledovných krajín: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Slovensko 1 632 699 1 475 673 Česká republika 1 593 841 1 428 404 Ostatné 523 200 551 545

Predaj celkom 3 749 740 3 455 622

Predaj do ostatných krajín predstavuje najmä predaj do Maďarska, Poľska a do ostatných štátov Európskej únie, Ruska a Chorvátska. Komoditná štruktúra predaja vlastných výrobkov, sluţieb a tovaru: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Vlastné výrobky a tovar 3 715 919 3 396 954 Sluţby 33 821 58 668

Predaj celkom 3 749 740 3 455 622

Predaj vlastných výrobkov predstavuje najmä predaj sušienok, oblátok, perníkov, cukríkov, lízaniek, čokoládových výrobkov, müsli tyčiniek a piškót.

18. SPOTREBOVANÝ MATERIÁL A SLUŢBY Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Spotreba materiálu a energií a predaj tovaru 1 843 123 1 803 555 Sluţby 736 397 656 741

Spotrebovaný materiál a sluţby, celkom 2 579 520 2 460 296

V nákladoch za sluţby za rok 2008 skupina vykazuje náklady za overenie individuálnej a konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti a individuálnych účtovných závierok dcérskych spoločností poskytnuté audítorskou spoločnosťou Deloitte Audit s.r.o. a s tým súvisiace sluţby vo výške 3 158 tis. Sk (2007: 3 046 tis. Sk) a za ostatné poradenstvo poskytnuté audítorskou spoločnosťou za rok 2008 vo výške 50 tis. Sk (2007: 0 tis. Sk).

19. OSOBNÉ NÁKLADY

Osobné náklady pozostávajú z nasledujúcich poloţiek: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Mzdové náklady 423 865 389 862 Náklady na sociálne zabezpečenie 162 780 150 803

Osobné náklady, celkom 586 645 540 665

Priemerný počet pracovníkov je takýto: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Robotníci a administratívni pracovníci 1 405 1 465 Riadiaci pracovníci 97 94

Priemerný počet pracovníkov, celkom 1 502 1 559



20. OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY

Ostatné prevádzkové náklady pozostávajú z nasledujúcich poloţiek: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007

Zisk z predaja budov, stavieb, strojov, zariadení, nehmotného majetku a zásob (13 220) (5 847)

Dane a poplatky 9 428 7 998 Zúčtovanie opravnej poloţky k pohľadávkam a odpis pohľadávok 21 048 18 956 Strata zo zníţenia hodnoty nehmotného majetku 15 286 - Poistné 12 179 12 863 Ostatné náklady 2 561 4 533

Ostatné prevádzkové náklady celkom, netto 47 282 38 503

21. OSTATNÉ FINANČNÉ VÝNOSY/(NÁKLADY) Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Výnosy/(náklady) z derivátových operácií 55 574 (7 617) Bankové poplatky a ostatné náklady na finančnú činnosť (5 301) (5 233)

Ostatné finančné výnosy/(náklady) celkom, netto 50 273 (12 850)

22. DAŇ Z PRÍJMOV 22.1. Daň z príjmov Daň z príjmov pozostáva z nasledujúcich poloţiek: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007

Splatná daň (29 140) (18 281) Odloţená daň (11 593) (13 523)

Celková daň z príjmov (40 733) (31 804)

22.2. Odsúhlasenie dane z príjmov

Odsúhlasenie dane z príjmov vypočítanej zákonnou 19-percentnou sadzbou s daňou z príjmov, ktorá sa účtovala do nákladov, zahŕňa: Rok končiaci sa 31. decembra

2008 31. decembra

2007

Zisk pred zdanením 175 283 145 821

Daň pri domácej miere zdanenia 19 % (33 304) (27 706) Daňový vplyv trvalých rozdielov (3 883) (3 411) Vplyv nevykázanej odloţenej daňovej pohľadávky (3 928) (1 905) Vplyv rozdielnych daňových sadzieb dcérskych spoločností pôsobiacich

v iných jurisdikciách 361 317 Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov na odloţenú daň 64 196 Vplyv predaja dcérskej spoločnosti (43) 705

Daň z príjmov celkom (40 733) (31 804)

Reálna sadzba dane z príjmov sa líši od zákonom stanovenej sadzby dane vo výške 19 % najmä v dôsledku rozdielov v klasifikácii niektorých poloţiek nákladov a výnosov na účtovné a daňové účely a daňových pravidiel pre skupinu spoločností, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku

v Slovenskej republike. V súčasnej dobe sú spoločnosti na Slovensku povinné podať daňové priznanie samostatne, nemoţno vypracovať spoločné daňové priznanie za skupinu spoločností.



22.3. Odloţená daň z príjmov Odloţená daň z príjmov zahŕňa tieto poloţky:

Odložená daňová pohľadávka/(záväzok) 31. decembra

2008 31. decembra

2007

Umorovanie daňovej straty 2 145 1 589 Pohľadávky 10 604 9 122 Budovy, stavby, stroje a zariadenia (72 785) (53 100) Nehmotný majetok 6 345 3 438 Zásoby 3 753 4 637 Ostatné 4 053 22

Odloţený daňový (záväzok)/pohľadávka celkom, netto (45 885) (34 292)

V súlade s účtovnými zásadami spoločnosť vzájomne započítala odloţené daňové pohľadávky a záväzky. Nasledujúca tabuľka zobrazuje zostatky (po započítaní) odloţenej dane pre účely vykázania v súvahe:

31. decembra

2008 31. decembra

2007

Odloţená daňová pohľadávka 9 468 6 511 Odloţený daňový záväzok (55 353) (40 803)

23. ZISK NA AKCIU Zisk na akciu sa vypočíta ako podiel čistého zisku, ktorý pripadá na akcionárov I.D.C. Holding, a.s., a váţeného aritmetického priemeru počtu akcií počas roka. 24. VÝZNAMNÉ TRANSAKCIE SO SPRIAZNENÝMI OSOBAMI

24.1. Spriaznené osoby Medzi spriaznené osoby patria akcionári, členovia predstavenstva, riaditelia a vedenie skupiny. Transakcie medzi skupinou a spriaznenými osobami sa uskutočňujú za obvyklých trhových podmienok a obvyklé ceny. Skupina vykázala v roku 2008 a 2007 voči spriazneným osobám zostatky a transakcie uvedené v nasledujúcej tabuľke: 31. decembra

2008 31. decembra

2007 Záväzky voči akcionárom – rozdelenie zisku 24 452 29 305 Záväzky voči akcionárom – ostatné 3 503 692 Úvery – akcionár - 42 700 Nákladové úroky za rok - akcionár 1 597 5 141

24.2. Mzdy riaditeľov a odmeny za výkon funkcie členov orgánov skupiny Mzdy vyplatené riaditeľom a odmeny za výkon funkcie vyplatené členom orgánov skupiny počas roka končiaceho sa 31. decembra 2008 predstavovali sumu 24 354 tis. Sk a počas roka končiaceho sa

31. decembra 2007 sumu 24 078 tis. Sk. Platy a odmeny sú súčasťou osobných nákladov. 25. ZÁVÄZNÉ VZŤAHY A MOŢNÉ ZÁVÄZKY 25.1. Záleţitosti súvisiace so ţivotným prostredím Vedenie skupiny je presvedčené, ţe skupina spĺňa príslušné platné legislatívne predpisy a normy vo všetkých aspektoch. Neočakáva sa, ţe skupine vznikne v budúcnosti povinnosť zaplatiť významné pokuty súvisiace so ţivotným prostredím.



25.2. Investičné výdavky Spoločnosť pripravila investičný plán na rok 2009 vo výške 817 160 tis. Sk, avšak realizácia projektov závisí od momentálnej dostupnosti finančných zdrojov a budúcich rozhodnutí vedenia spoločnosti o investičných výdavkoch. Výška zazmluvnených výdavkov na investície v roku 2009 je 98 758 tis. Sk, ktorá súvisí najmä s obstaraním pečiacich automatov vo výške 70 495 tis. Sk. Tieto záväzky nie sú vykázané v konsolidovaných finančných výkazoch.

25.3. Dane Daňové prostredie, v ktorom skupina na Slovensku pôsobí, závisí od beţnej daňovej legislatívy a praxe s relatívne nízkym počtom precedensov. Pretoţe daňové úrady neposkytujú oficiálny výklad daňových zákonov, existuje riziko, ţe daňové úrady môţu poţadovať úpravy základu dane. Daňové priznania ostávajú otvorené a môţu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov. Skutočnosť, ţe určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované, nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov. V dôsledku toho sú daňové priznania spoločnosti za roky 2004 aţ 2008 otvorené a môţu sa stať

predmetom kontroly. 26. RIADENIE FINANČNÝCH RIZÍK 26.1. Riadenie kapitálového rizika Skupina riadi svoj kapitál tak, aby zabezpečila, ţe bude schopná pokračovať v činnosti ako zdravo fungujúci podnik s cieľom dosiahnuť optimálny vzťah medzi cudzími a vlastnými zdrojmi. Celková stratégia skupiny sa oproti roku 2007 nezmenila. Ukazovateľ úverovej zaťaţenosti na konci roka:

31. december

2008

31. december 2007

Dlh (i) 1 649 442 1 647 316 Peniaze a peňaţné ekvivalenty (268 258) (177 228)

Čistý dlh 1 381 184 1 470 088

Vlastné imanie (ii) 1 057 439 1 009 035

Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 131 % 146 %

(i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé pôžičky. (ii) Pozn. 12

26.2. Kategórie finančných nástrojov

31. december

2008

31. december 2007

Investície k dispozícii na predaj - - Ostatný finančný majetok 38 437 100 229 Pôţičky a pohľadávky (vrátane peňazí a peňaţných ekvivalentov) 900 643 961 345

Finančný majetok 939 080 1 061 574

V reálnej hodnote zúčtované cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) - - Finančné deriváty účtované ako zabezpečovacie - - Bankové úvery a dlhopisy vykázané v amortizovaných nákladoch 1 649 442 1 647 316 Záväzky z finančného lízingu 34 411 28 328 Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 333 239 455 783

Finančné záväzky 2 017 092 2 131 427

(1) Faktory finančného rizika Skupina je vystavená rôznym finančným rizikám, ktoré zahŕňajú dôsledky pohybu kurzov cudzích mien, úrokových sadzieb z úverov a cien komodít. Vo svojom programe riadenia rizika sa skupina sústreďuje na nepredvídateľnosť finančných trhov a snaţí sa minimalizovať moţné negatívne dôsledky na finančnú situáciu skupiny.



(i) Riziko menových kurzov Skupina pôsobí na medzinárodných trhoch a je vystavená kurzovému riziku z transakcií v cudzích menách, najmä v českých korunách, poľských zlotých, maďarských forintoch, švajčiarskych frankoch a v amerických dolároch. Skupina vyuţíva derivátové nástroje na zníţenie týchto rizík. Účtovná hodnota peňaţného majetku a peňaţných záväzkov skupiny denominovaných v cudzej mene

k dátumu súvahy: Záväzky Majetok

31. december 2008

31. december 2007

31. december 2008

31. december 2007

USD 1 205 4 608 320 49 676 EUR 358 994 312 556 100 532 159 740 CZK 173 041 214 037 254 206 282 076 HUF 18 714 16 307 137 283 179 094 PLN 10 013 8 782 154 376 108 086 BGN - - - 51 661 CHF - - 22 178 - ostatné 27 397 69 397 42 720 96 758

Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do eurozóny (pozri pozn. 27). Z tohto dôvodu bola

analýza citlivosti skupiny na pohyby menových kurzov k 31. decembru 2008 vypracovaná ako citlivosť na pohyby menových kurzov voči EUR (k 31. decembru 2007 bola vypracovaná ako citlivosť na pohyby menových kurzov voči slovenskej korune). Nasledujúca tabuľka zobrazuje citlivosť skupiny na 25-percentné posilnenie a oslabenie EUR voči USD, 15-percentné posilnenie a oslabenie EUR voči CZK, a 10-percentné posilnenie a oslabenie EUR voči HUF, PLN a CHF. Analýza citlivosti zahŕňa peňaţné poloţky denominované v cudzej mene a upravuje ich prepočet na konci účtovného obdobia o uvedenú zmenu výmenných kurzov. Pozitívna/negatívna hodnota indikuje zvýšenie zisku a iných poloţiek vlastného imania v prípade oslabenia EUR voči príslušnej mene. V prípade posilnenia EUR voči príslušnej mene by nastal rovnaký, ale opačný vplyv na zisk a iné poloţky vlastného imania.

USD CHF CZK

31. december

2008

31. december

2007

31. december

2008

31. december

2007

31. december

2008

31. december

2007

Zisk alebo strata (221) 11 267 2 218 543 12 175 10 206 HUF PLN

31. december

2008

31. december

2007

31. december

2008

31. december

2007

Zisk alebo strata 11 857 16 279 14 436 9 930

(ii) Riziko pohybu cien komodít Skupina uzatvorila zmluvy na nákup surovín a materiálov s pevne stanovenou cenou na obdobie polroka aţ jedného roka s cieľom minimalizovať riziko pohybu cien komodít. (iii) Úrokové riziko Prevádzkové výnosy a prevádzkové peňaţné toky skupiny nezávisia vo významnej miere od zmien úrokových sadzieb na trhu. Skupina má portfólio úverov úročených pevnými alebo pohyblivými úrokovými sadzbami (pozri pozn. 13).

Skupina má úročené cudzie zdroje, z ktorých platí veriteľom pohyblivý úrok a tak pri zmenách trhových úrokových mier môţe byť vystavená úrokovému riziku. Skupina riadi svoje úrokové riziko stanovením pomeru medzi cudzími zdrojmi úročenými pevnou úrokovou mierou a cudzími zdrojmi úročenými pohyblivou úrokovou mierou na celkových úročených cudzích zdrojoch. Objem úročených cudzích zdrojov úročených pohyblivou úrokovou sadzbou nesmie presiahnuť úroveň 50 % celkových úročených cudzích zdrojov. Analýza citlivosti (pozri ďalej) sa stanovila na základe angaţovanosti voči úrokovým sadzbám na derivátové a nederivátové nástroje k dátumu súvahy. Pri záväzkoch s variabilnou sadzbou sa analýza vypracovala za predpokladu, ţe výška neuhradeného záväzku k dátumu súvahy bola neuhradená celý rok.



Keby boli úrokové sadzby o 50 bázických bodov vyššie alebo niţšie a všetky ostatné premenné by zostali konštantné, zisk skupiny za rok končiaci sa 31. decembra 2008 by sa zníţil, resp. zvýšil o 2 841 tis. Sk (2007: zmena o 2 593 tis. Sk); to platí najmä pre angaţovanosť skupiny voči pohyblivým úrokovým sadzbám z bankových úverov. (iv) Úverové riziko

Úverové riziko zohľadňuje riziko, ţe zmluvná strana nedodrţí svoje zmluvné záväzky, v dôsledku čoho skupina utrpí stratu. Skupina prijala zásadu, ţe bude obchodovať len s dôveryhodnými zmluvnými partnermi a ţe podľa potreby musí získať dostatočné zabezpečenie ako prostriedok na zmiernenie rizika finančnej straty v dôsledku nedodrţania záväzkov. Prípadné operácie s derivátmi a peňaţné transakcie sa vykonávajú len prostredníctvom renomovaných finančných inštitúcií. Skupina neobmedzila výšku otvorenej pozície voči ţiadnej finančnej inštitúcii. (v) Riziko nedostatočnej likvidity Obozretné riadenie rizika nedostatočnej likvidity predpokladá udrţiavanie dostatočného objemu

peňaţných prostriedkov a obchodovateľných cenných papierov, dostupnosť financovania prostredníctvom primeraného objemu úverových liniek a schopnosť ukončiť otvorené trhové pozície. Skupina udrţiava dostatočný objem peňaţných prostriedkov a obchodovateľných cenných papierov. Nasledujúce tabuľky znázorňujú zostatkovú dobu splatnosti nederivátových finančných záväzkov skupiny. Tabuľky boli zostavené na základe nediskontovaných peňaţných tokov finančných záväzkov so zohľadnením najskorších moţných termínov, keď sa od skupiny môţe ţiadať vyplatenie týchto záväzkov. Tabuľka zahŕňa peňaţné toky z úrokov a istiny počas platnosti úverovej zmluvy.

Vážená priemerná efektívna

úroková miera

Do 1 mesiaca

1 – 3 mesiace

Od 3 mesiacov do 1 roka

1 – 5 rokov 5 rokov a viac

Celkom

2008 Bezúročne záväzky - 224 987 71 365 27 788 - - 324 140 Nástroje s variabilnou

úrokovou sadzbou 4,78 % 5 070 26 359 250 524 332 294 7 784 622 031 Nástroje s pevnou

úrokovou sadzbou 5,28 % 525 573 69 477 760 238 316 800 1 147 613 Záväzky z finančného

lízingu 7,10 % 549 1 991 11 137 24 264 814 38 755

231 131 100 288 358 926 1 116 796 325 398 2 132 539

Vážená

priemerná

efektívna

úroková miera

Do 1

mesiaca

1 – 3

mesiace

Od 3

mesiacov

do 1 roka

1 – 5 rokov 5 rokov

a viac Celkom

2007 Bezúročne záväzky - 276 671 92 061 73 898 - - 442 630 Nástroje s variabilnou

úrokovou sadzbou 5.59 % 92 198 16 609 101 542 268 375 - 478 724 Nástroje s pevnou

úrokovou sadzbou 5.94 % 198 1 022 241 841 876 453 326 602 1 446 116 Záväzky z finančného

lízingu 6,9 % 507 1 864 8 847 21 500 - 32 718

369 574 111 556 426 128 1 166 328 326 602 2 400 188

Skupina má prístup k úverovým linkám, pričom celková nevyčerpaná suma k dátumu súvahy predstavuje 255 525 tis. Sk.



Nasledujúca tabuľka uvádza analýzu likvidity skupiny týkajúcu sa finančných derivátov. Tabuľka bola zostavená na základe nediskontovaných čistých peňaţných príjmov/(výdavkov) z finančných derivátov, ktoré spoločnosť môţe splácať netto alebo brutto. Ak záväzok alebo pohľadávka nie sú fixné, vykázaná výška sa odvodila z predpokladaných úrokových sadzieb podľa výnosových kriviek k dátumu súvahy.

Do 1

mesiaca 1 – 3 mesiace

Od 3 mesiacov do 1 roka

1 – 5 rokov

5 rokov a viac

2008 Opčné menové kontrakty 2 619 5 207 22 943 - - Forwardové menové kontrakty 371 (484) (4 524) (84) - Swapové menovo-úrokové kontrakty - - - - -

Celkom 2 990 4 723 18 419 (84) -

2007 Opčné menové kontrakty 20 (40) (5 772) - - Forwardové menové kontrakty (208) (400) (576) - - Swapové menovo-úrokové kontrakty - - 1 443 - -

Celkom (198) (440) (4 905) - -

(2) Odhad reálnej hodnoty

Reálna hodnota verejne obchodovateľných derivátov a investícií k dispozícii na predaj alebo v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vychádza z kótovaných trhových cien ku dňu súvahy. Reálna hodnota úrokových swapov sa vypočíta ako súčasná hodnota očakávaných budúcich peňaţných tokov. Reálna hodnota kontraktov na menovo-úrokové swapy sa stanoví na základe devízových kurzov ku dňu súvahy. Reálna hodnota forwardových menových kontraktov sa stanoví na základe forwardových menových kurzov k dátumu súvahy. Pri určovaní reálnej hodnoty neobchodovaných derivátov a iných finančných nástrojov vyuţíva spoločnosť mnoţstvo metód a trhových predpokladov zaloţených na podmienkach existujúcich na trhu ku dňu súvahy. Ďalšie metódy, predovšetkým očakávaná diskontovaná hodnota budúcich peňaţných tokov, sa pouţívajú na stanovenie reálnej hodnoty ostatných finančných nástrojov.

Nominálne hodnoty finančného majetku a záväzkov zníţené o prípadné úpravy s dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sa pribliţne rovnajú svojej reálnej hodnote. Reálna hodnota finančných záväzkov je na účely vykázania v poznámkach stanovená na základe diskontovaných budúcich zmluvných peňaţných tokov pri súčasnej trhovej úrokovej sadzbe, ktorú má spoločnosť k dispozícii pre podobné finančné nástroje. 27. UDALOSTI PO DÁTUME SÚVAHY Po 31. decembri 2008 nenastali ţiadne významné udalosti, ktoré by bolo potrebné v poznámkach komentovať.

Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do Eurozóny a slovenská koruna (SKK) bola nahradená novou platnou menou eurom (EUR). Ako dôsledok spoločnosť prekonvertovala od tohto dátumu svoje účtovníctvo na EUR a takisto konsolidované finančné výkazy v roku 2009 a nasledujúcich rokoch budú zostavované v EUR. Porovnateľné údaje budú prepočítané konverzným kurzom 30,1260 SKK/EUR. 28. SCHVÁLENIE KONSOLIDOVANEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Konsolidovanú účtovnú závierku na stranách 3 aţ 38 podpísal v mene predstavenstva spoločnosti I.D.C. Holding, a.s., dňa 26. marca 2009 Ing. Pavol Kovačič, predseda predstavenstva a generálny riaditeľ.

Zostavené dňa:

Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky:

Podpisový záznam osoby zodpovednej

za zostavenie účtovnej závierky:

Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie

účtovníctva:

26. marca 2009

Ing. Pavol Kovačič

Ing. Viera Tomaníková

Ing. Daniela Remenárová

Documents

I.D.C. Holding, a.s. · 2018. 10. 10. · Trnava sprivatizovaných v roku 1992 a 1993. Dňa 16. januára 1997 sa spolonosť pretransformovala zo spolonosti s ruením obmedzeným na