IME - economia.gencat.cateconomia.gencat.cat/web/.content/70_pressupostos/IME/IME_2017/… · Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l’Estat (PL) 79 Annex. Acord

Número 36 Febrer de 2018

IMEInforme Mensual

d’Execució

Anàlisi de l’execució del pressupost del sector públic administratiu Situació a 31 de desembre de 2017 (tancament provisional)

Informe Mensual d’Execució Anàlisi de l’execució del pressupost del sector públic administratiu Situació a 31 de desembre de 2017 Número 36. Febrer de 2018 ISSN: 2385-8044 © Generalitat de Catalunya. Departament

de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda.

Aquesta obra està subjecta a una llicència Creative Commons del tipus reconeixement d’autoria, usos no comercials i sense obra derivada. Resum de la llicència: http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/

3.0/es/deed.ca Llicència completa: http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/

3.0/es/legalcode.ca

Edició i redacció Direcció General de Pressupostos Rambla Catalunya, 19-21 08007 Barcelona http://economia.gencat.cat

Data de tancament: 28 de febrer de 2018

Índex de continguts

Síntesi 4

1. Els comptes del sector públic administratiu consolidat 5

2. Evolució dels ingressos 6

3. Evolució de les despeses 13

4. Evolució del saldo corrent i del saldo no financer 19

5. Detall de les despeses de l’Administració de la Generalitat de Catalunya 22

5.1. Departament de la Presidència (PRE) 25

5.2. Departament de la Vicepresidència i d'Economia i Hisenda (VEH) 28

5.3. Departament d’Afers i Relacions Institucionals i Exteriors i Transparència (EXI) 32

5.4. Departament de Governació, Administracions Públiques i Habitatge (GAH) 35

5.5. Departament d’Ensenyament (ENS) 39

5.6. Departament de Salut (SLT) 42

5.7. Departament d’Interior (INT) 45

5.8. Departament de Territori i Sostenibilitat (TES) 48

5.9. Departament de Cultura (CLT) 52

5.10. Departament de Justícia (JUS) 55

5.11. Departament de Treball, Afers Socials i Famílies (TSF) 58

5.12. Departament d’Empresa i Coneixement (EMC) 62

5.13. Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alimentació (ARP) 66

5.14. Despeses de diversos departaments (DD) 69

5.15. Deute (DT) 73

5.16. Fons de Contingència (FO) 76

5.17. Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l’Estat (PL) 79

Annex. Acord de no disponibilitat 81

4 Informe Mensual d’Execució Desembre de 2017

Síntesi

• El desembre del 2017, els ingressos no financers acumulats són de 24.140,1 M€, import un 7,8% superior al mateix període de l’any anterior. L’increment s’explica pels augments de les bestretes del model de finançament i de les liquidacions pendents del model de finançament. També creixen els ingressos dels impostos vinculats al sector immobiliari.

• Les despeses no financeres són de 25.255 M€, un 4,9% superiors a 2016. Continua observant-se l’increment general de les despeses corrents, essent l’increment més important en termes percentuals l’increment dels interessos del deute. En canvi les operacions de capital cauen un 6,3%. El mes de setembre s’aprova un acord de no disponibilitat de crèdit (AND) que després de diverses revocacions parcials, manté com a no disponible a 31 de desembre 356,6 M€. Si s’exclou el Fons de contingència, que representa el 75% de l’import retingut, l’AND ha afectat a 91,1 M€, un 0,3% del pressupost definitiu.

• El saldo d’operacions corrents del SPA a 31 de desembre és de -235,9 M€ i d’operacions de capital de -879 M€, que en conjunt resulten en -1.114,9 M€ de saldo d’operacions no financeres. Si s’exclouen els interessos del deute, el saldo primari d’operacions corrents és de 556,2 M€, fet que indica un superàvit corrent primari.

• El dèficit no financer pressupostari s’ha reduït en 571,4 M€ respecte de l’exercici anterior perquè la millora dels ingressos ha estat superior al creixement de les despeses, que estan limitades per la regla de despesa.

• Per calcular el dèficit en termes de comptabilitat nacional, i valorar el compliment de l’objectiu de dèficit, cal afegir al saldo d’operacions no financeres els ajustos en els ingressos i en les despeses, d’acord amb el Sistema Europeu de Comptes (SEC).


1. Els comptes del sector públic administratiu consolidat

Els comptes del sector públic administratiu (SPA) consolidat inclouen l’Administració de la Generalitat, el Servei Català de la Salut (CatSalut) i les entitats autònomes administratives, és a dir, totes les entitats que tenen un pressupost de caràcter limitatiu. També s’ha inclòs l’Institut Català de la Salut (ICS) en el consolidat per tal de mantenir una comparació homogènia amb els exercicis anteriors. El 22 de març el Parlament va aprovar els pressupostos i la Llei de mesures fiscals, administratives, financeres i del sector públic per al 2017. Els pressupostos es van publicar en la Llei 4/2017, del 28 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2017. Fins aleshores, el pressupost es va trobar en situació de pròrroga d’acord amb el Decret 331/2016, de 20 de desembre, pel qual s’estableixen els criteris d’aplicació de la pròrroga dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2015, mentre no entrin en vigor els del 2017. Aquest decret va adaptar la pròrroga pressupostària a l’objectiu de dèficit públic fixat per la normativa vigent en matèria d’estabilitat pressupostària.

Els pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2017 s’han elaborat tenint en compte un objectiu de dèficit del -0,5% del PIB. Tanmateix, l’acord del Consell de Política Fiscal i Financera del 22 de desembre del 2016 va ampliar l’objectiu de dèficit per al 2017 fins el -0,6% del PIB. A la pàgina web del Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hisenda (http://economia.gencat.cat) es poden consultar els documents “Glossari de termes sobre l’estat d’execució pressupostària”, que conté la descripció dels termes que s’han utilitzat en aquest informe, i “Nota metodològica” amb una explicació de la metodologia emprada en aquest informe a l’hora de presentar les dades. Així mateix, estan disponibles les dades en format Excel.


2. Evolució dels ingressos

En el mes de desembre del 2017 els ingressos no financers del SPA han estat de 2.241,1 M€, import similar al del desembre del 2016 per efecte de fets contraposats. D’una banda, es redueixen els ingressos d’algunes transferències que tenen diferències de calendari: l’últim mes del 2016 es van rebre recursos per Polítiques actives d’ocupació, que el 2017 s’havien rebut mesos abans, mentre que, a diferència d’aleshores, l’exercici 2017 no s’han ingressat imports significatius del FEDER. D’altra banda, les diferències de comptabilització de la prestació de serveis sanitaris de l’ICS al CatSalut fan que els ingressos de taxes i altres ingressos siguin notablement superiors al desembre del 2016.

0500

1.0001.5002.0002.5003.0003.5004.0004.500

Gen. Febr. Març Abr. Maig Juny Jul. Ag. Set. Oct. Nov. Des.

Gràfic 1. Ingressos no financers SPA (mensuals en M€)

2017 2016Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000


Gràfic 2. Ingressos no financers SPA (acumulats en M€)

2017 2016

Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya


En termes acumulats, els ingressos no financers de l’exercici 2017 han estat de 24.140,1 M€, import que creix un 7,8%. Els fets que expliquen l’augment acumulat són els increments de les bestretes del model de finançament i de les seves liquidacions i, en menor mesura, l’expansió dels impostos vinculats al sector immobiliari. Per capítols, els impostos directes creixen, en termes acumulats, 994,5 M€ (10,9%), i els impostos indirectes, 1.280,9 M€ (12,6%). Les bestretes i les liquidacions del model de finançament impulsen a l’alça aquests capítols, que també recullen l’impacte positiu del diferent mode en què es liquiden els imports pendents de retorn del model de finançament dels anys 2008 i 2009. El 2016, l’execució pressupostària incloïa liquidacions negatives dels impostos i una transferència positiva per la regularització que en va ampliar el període de retorn. En canvi, el 2017 contempla únicament una transferència negativa. D’altra banda, cal tenir en compte l’efecte en el capítol dels impostos indirectes de l’acceleració dels impostos vinculats a les transaccions immobiliàries.

Les taxes i altres ingressos acumulen un creixement de 152,6 M€, un 17,5%, principalment per les diferències de comptabilització de la prestació de serveis sanitaris de l’ICS al CatSalut.

Les transferències corrents disminueixen 600,6 M€, un -30,7%, bàsicament com a conseqüència del canvi en la comptabilització de la liquidació dels imports a retornar del model de finançament corresponents als anys 2008 i 2009, comentat anteriorment.

Els ingressos patrimonials disminueixen 2,3 M€. Al seu torn, les operacions de capital es redueixen 71,7 M€: al capítol d’alienació d’inversions reals s’han ingressat 5,1 M€ més que l’exercici anterior, procedents de la venda d’edificis, mentre que les transferències de capital disminueixen 76,8 M€ principalment perquè, a diferència de l’exercici 2016, no s’han rebut recursos del FEDER. Els ingressos financers de gener a desembre del 2017 són de 8.609,8 M€, import un 12,4% inferior al de l’any anterior.


La classificació dels conceptes d’ingressos permet distingir aquells ingressos que la Generalitat rep mitjançant bestretes de l’Estat a compte de la liquidació del model de finançament.

Les bestretes del model de finançament del 2017 han estat, en total, de 16.962,9 M€, un 6,4% més que l’any anterior, amb taxes de variació del 7,7% en la bestreta del tram autonòmic de l’IRPF, del 9,3% en la de l’IVA, mentre que la dels impostos especials es manté estable. La bestreta del fons de suficiència disminueix un 2,5% i la del fons de garantia dels serveis públics fonamentals, amb signe negatiu, té un import un 16,1% superior, fet que incrementa l’aportació de la Generalitat. La liquidació del model de finançament ha estat de 1.754,6 M€, 328,1 M€ més que l’exercici anterior. D’altra banda, el retorn de les liquidacions negatives del model de finançament dels anys 2008 i 2009, que computen com a ingrés negatiu, ha estat de 124,8 M€ fins desembre, import igual als anys anteriors.

Quadre 1.

Pressupostdefinitiu

Drets liquidats

% var. DL17/16

Drets liquidats

Var. DL17/16

% var. DL17/16

%DL/PD

9.637,2 762,5 6,8% 10.152,6 994,5 10,9% 105,3%

10.912,2 1.052,6 15,1% 11.425,8 1.280,9 12,6% 104,7%

944,9 284,2 50,6% 1.022,1 152,6 17,5% 108,2%

2.381,1 53,7 -79,1% 1.357,3 -600,6 -30,7% 57,0%

49,2 29,2 15,2% 59,8 -2,3 -3,7% 121,4%

23.924,7 2.182,2 3,9% 24.017,5 1.825,1 8,2% 100,4%

0,1 0,0 -100,0% 9,0 5,1 130,5% -

78,5 58,9 -51,2% 113,5 -76,8 -40,3% 144,7%

78,5 58,9 -52,2% 122,5 -71,7 -36,9% 156,1%

24.003,2 2.241,1 0,8% 24.140,1 1.753,4 7,8% 100,6%

233,8 45,1 43,5% 198,3 -71,2 -26,4% 84,8%

6.974,6 713,1 -42,2% 8.411,5 -1.151,1 -12,0% 120,6%

7.208,4 758,2 -40,1% 8.609,8 -1.222,2 -12,4% 119,4%

31.211,6 2.999,3 -14,0% 32.749,9 531,2 1,6% 104,9%

Estat d'execució d'ingressos del SPA consolidat per capítols

44,5

23.591,4

0,0

40,6

Pressupostinicial

9.630,2

10.912,2

783,4

2.221,1

Mensual desembre Acumulat desembre 2017

Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya. DL: drets liquidats; PD: pressupost definitiu.

Dades en milions d'euros

Impostos directes

Impostos indirectes

Taxes i altres ingressos

Transferències corrents

40,6

23.631,9

83,2

6.905,2

6.988,4

30.620,3

Ingressos no financers

Variació d'actius financers

Variació de passius financers

Ingressos financers

Total ingressos

Ingressos patrimonials

Ingressos corrents

Alienació d'inversions reals

Transferències de capital

Ingressos de capital


El mes de desembre del 2017 els ingressos impositius que no venen per bestretes del model de finançament van ser de 317,9 M€, import un 3,8% més baix al del mateix mes l’exercici anterior. Els ingressos dels impostos sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats van ser un 10% i un 14,2% inferiors.

En termes acumulats, la taxa de creixement d’aquests ingressos impositius es va situar en un 11,2%, resultat d’una dinàmica expansiva especialment marcada en els impostos sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, que presenten increments del 230,2 M€ i 62,5 M€, respectivament (18,5% i 15,7%), amb una evolució més positiva del previst inicialment. Aquest creixement recull el dinamisme del sector immobiliari, tant per les majors operacions com per l’increment dels preus. El 2017 el nombre de compravendes d’habitatges es va incrementar un 14,9%. D’altra banda, aquests impostos també reben l’impacte a l’alça de la pujada de tipus aprovada amb la llei 5/2017, del 28 de març. La liquidació de l’impost sobre el patrimoni va ser 15,9 M€ superior a la del 2016 (3,2%) mentre que els ingressos de l’impost sobre successions i donacions van disminuir lleugerament (-1,3%). El tram autonòmic de l’impost sobre hidrocarburs es va mantenir estable. L’impost sobre determinats mitjans de transports va ingressar un 23% més que l’any anterior, reflectint l’increment de les vendes de vehicles. El 2017, les matriculacions van créixer un 7,6% amb relació al mateix període de l’any anterior, i la quota mitjana de l’impost, un 10,7%. L’impost sobre begudes envasades, de nova creació, va liquidar 22,7 M€. L’impost sobre els habitatges buits va ingressar un 60,2% més que l’any anterior, principalment perquè la Llei 4/2016 de 23 de desembre de mesures de protecció del dret a l'habitatge de les persones

Quadre 2.

Pressupostinicial

Pressupostdefinitiu

Drets liquidats

% var. DL17/16

Drets liquidats

Var. DL17/16

% var. DL17/16

%DL/PD

16.482,9 16.482,9 1.474,1 11,0% 16.962,9 1.020,5 6,4% 102,9%

8.038,9 8.038,9 719,0 11,3% 8.348,6 595,5 7,7% 103,9%

6.119,0 6.119,0 578,3 17,1% 6.478,4 553,8 9,3% 105,9%

2.419,4 2.419,4 200,0 2,4% 2.365,7 23,2 1,0% 97,8%

773,8 773,8 62,7 0,6% 728,9 -18,9 -2,5% 94,2%

-868,2 -868,2 -85,9 -24,8% -958,7 -133,2 -16,1% 110,4%

1.491,4 1.491,4 -10,4 0,0% 1.754,6 328,1 23,0% 117,6%

Tram autonòmic IRPF

IVA

Estat d'execució d'ingressos del SPA consolidat per conceptes


Model de finançament


Bestretes model finançament

Impostos especials

Fons de suficiència

Fons de garantia

Liquidacions model finançament



en risc d'exclusió residencial ha ampliat el nombre de municipis definits com a àrees de demanda residencial forta i acreditada, on s’aplica l’impost.

L’impost sobre les estades en establiments turístics va incrementar la seva liquidació un 10,2%, principalment per l’increment de tipus aplicables als habitatges d’ús turístic i als creueristes amb estades inferiors a 12hores. L’impost sobre operacions societàries ha crescut un 33,9%. Al seu torn, el nou impost sobre el risc mediambiental d’elements radiotòxics va aportar 7,4 M€. En canvi, es van reduir els ingressos de l’impost sobre dipòsits en entitats de crèdit (-20,6%), de l’impost sobre grans establiments comercials (-3,5%). Els impostos sobre l’emissió de gasos i partícules a l’atmosfera produïda per la indústria i sobre l’emissió d’òxids de nitrogen a l’atmosfera produïda per l’aviació comercial van aportar uns ingressos semblants als de l’any 2016.

Quadre 3.

Pressupostdefinitiu

Drets liquidats

% var. DL17/16

Drets liquidats

Var. DL17/16

% var. DL17/16

%DL/PD

3.353,3 317,9 -3,8% 3.377,5 340,3 11,2% 100,7%

547,4 34,0 -46,7% 458,7 -5,8 -1,3% 83,8%

18,5 -0,2 - 18,4 6,9 60,2% 99,5%

14,6 0,0 -100,0% 14,8 -0,5 -3,5% 100,9%

517,4 3,2 -46,2% 511,4 15,9 3,2% 98,8%

1.324,6 115,5 -10,0% 1.475,3 230,2 18,5% 111,4%

420,7 37,7 -14,2% 460,8 62,5 15,7% 109,5%

10,4 2,1 81,8% 12,3 3,1 33,9% 118,6%

74,4 15,9 9,4% 95,1 17,8 23,0% 127,9%

229,8 54,0 0,1% 214,7 0,8 0,4% 93,4%

50,5 35,0 - 52,5 4,9 10,2% 103,9%

16,1 -0,3 -105,6% -27,4 -45,9 -248,8% 170,0%

31,0 14,4 - 22,7 22,7 - 73,2%

28,3 0,0 - 7,4 7,4 - 26,2%

2,2 0,0 -55,0% 0,9 0,0 -5,1% 42,6%

4,1 0,3 - 3,2 0,2 6,4% 77,8%

63,3 6,5 -50,8% 56,8 -14,7 -20,6% 89,8%

944,9 284,2 50,6% 1.022,1 152,6 17,5% 108,2%

228,9 36,5 -11,9% 232,5 8,6 3,9% 101,5%

716,0 247,7 68,2% 789,6 143,9 22,3% 110,3%

228,9

554,5

Pressupostinicial

3.346,2

547,4

11,5

28,3

2,2

4,1

63,3

783,4

Estat d'execució d'ingressos del SPA consolidat per conceptes

14,6

517,4

1.324,6

420,7


Taxa sobre el joc

Resta de taxes i altres ingressos


Altres ingressos impositius i taxes


Altres ingressos impositius

I. sobre successions i donacions

I. sobre els habitatges buits

10,4

74,4

229,8

50,5

16,1

31,0

I. risc mediambiental elements radiotòxics

I. emissió de gasos a l'atmosfera per la indústria

I. emissió d'òxids de nitrogen per l'aviació comercial

I. dipòsits entitats crèdit

Taxes i altres ingressos

I. det. mitjans de transport

Tram autonòmic i. hidrocarburs

I. estades establiments turístics

I. provisió de continguts

I. begudes ensucrades envasades

I. grans establiments comercials

I. sobre el patrimoni

I. transmissions patrimonials

I. actes jurídics documentats

I. operacions societàries


L’impost sobre la provisió de continguts per part de prestadors de serveis de comunicacions electròniques ha presentat una liquidació negativa de -27,4 M€ perquè s’han retornat els ingressos produïts entre el 2015 i el 2017, abans de que el Tribunal Constitucional anul·lés aquest impost.

Els ingressos de la taxa del joc s’incrementen 8,6 M€ com a efecte de l’a major activitat i de l’augment de la quota de les màquines escurabutxaques. Per últim, la resta de taxes i altres ingressos presenta un creixement principalment per les diferències de comptabilització de la prestació de serveis sanitaris de l’ICS al CatSalut.

El mes de desembre del 2017 es van liquidar 145,7M€ de transferències que no formen part del model de finançament. Aquesta xifra va ser un 59,3% inferior a la del desembre del 2016, principalment perquè aleshores es van ingressar uns recursos de la Conferència Sectorial d’Ocupació i Afers Laborals per a polítiques actives d’ocupació, que el 20107 es van rebre mesos abans. En termes acumulats fins al desembre, les transferències que no formen part del model de finançament han estat de 953,8 M€, un 8,7% menys que el 2016. Els descensos es concentren en les transferències de la UE, ja que a diferència de l’exercici anterior, el 2017 no s’han rebut Fons Social Europeu ni el FEDER.

L’evolució de les diferents transferències corrents de l’estat és desigual. S’incrementa la transferència per a polítiques actives d’ocupació i es recull la nova transferència del Ministeri de Sanitat, Serveis Socials i Igualtat corresponent a les subvencions destinades a programes d’interès general amb càrrec a l’assignació del 0,7% de l’IRPF. En

Quadre 4. Estat d'execució d'ingressos del SPA consolidat per co nceptes

Pressupost inicial

Pressupost definitiu

Drets liquidats

% var. DL17/16

Drets liquidats

Var. DL17/16

% var. DL17/16

%DL/PD

Altres transferències 1.483,4 1.681,3 145,7 -59,3 % 953,8 -91,2 -8,7 % 56,7 %

Altres transf. corrents de l'Estat 1.333,2 1.461,7 84,7 -63,4 % 791,3 3,5 0,4 % 54,1 %

Transf. de capital de l'Estat - 23,9 29,1 -35,3 % 59,7 -4,2 -6,6 % 249,6 %

Transf. corrents de la UE 100,2 101,2 1,9 - 10,1 -24,9 -71,1 % 10,0 %

Transf. de capital de la UE 40,4 50,9 29,5 -61,2 % 46,2 -65,1 -58,5 % 90,8 %

Altres transf. corrents 9,5 40,0 0,7 -88,6 % 39,3 7,4 23,3 % 98,3 %

Altres transf. de capital 0,2 3,6 0,3 -32,3 % 7,7 -7,5 -49,5 % 211,3 %


Altres tranferències


Mensual Acumulat


compliment de la sentència del Tribunal constitucional 9/2017, que va considerar inconstitucional el model anterior de gestió i concessió d’aquestes ajudes, el Consell Territorial de Serveis Socials ha acordat un nou sistema que contempla un tram autonòmic, ajustat a la distribució competencial. En sentit contrari, no s’ha rebut el Fons de cohesió sanitària i s’han reduït les transferències de l'INSS per assistència sanitària a assegurats d'altres estats residents temporalment, d’ajudes a la dependència i del Conveni per al control de la incapacitat temporal.


3.

Evolució de les despeses

A 31 de desembre el pressupost inicial s’ha modificat en 1.992,4 M€. Entre d’altres, s’han aprovat 1.866,6 M€ de generacions de crèdit1 i 212,4 M€ d’incorporacions de romanents de crèdit. En l’apartat 5 es detallen les modificacions que afecten a l’Administració de la Generalitat.

En el mes de setembre s’ha dut a terme un acord de no disponibilitat dels crèdits pressupostaris (AND) que després de la revocació parcial de 119,9 M€ manté un import total retingut de 356,6 M€. En un annex d’aquest informe es detalla la seva aplicació per capítols i entitats.

1 974,7 M€ tenen origen en l’ampliació de crèdit del Departament de Salut per

comptabilitzar la despesa pendent d’imputar del CatSalut i de l’ICS i 185,5 M€ tenen

origen en les generacions de crèdit previstes per la DA 3a, 4a i 5a de la Llei de

pressupostos (45 M€ es destinen a la creació del Fons estructural de cohesió social i

garantia de rendes , 140 M€ per a la creació del Fons estructural per a la cobertura de

necessitats educatives i 0,5 M€ per al Fons d’ajut a la cooperació).

Quadre 5.

Pressupostinicial

Pressupostdefinitiu

Obligacionsreconeg.

% var. OR17/16

Obligacionsreconeg.

Var. OR17/16

% var. OR17/16

%OR/PD

7.532,4 7.560,2 908,6 4,6% 7.450,5 304,0 4,3% 98,5%

7.728,9 8.567,4 1.071,7 -7,9% 8.317,4 327,7 4,1% 97,1%

799,3 792,3 66,5 14,6% 792,1 209,4 35,9% 100,0%

7.253,5 8.269,8 1.206,1 15,5% 7.693,5 408,5 5,6% 93,0%

330,0 265,5 - - - - - -

23.644,1 25.455,2 3.253,0 3,8% 24.253,4 1.249,6 5,4% 95,3%

589,9 588,3 115,3 25,9% 487,7 27,2 5,9% 82,9%

502,2 574,5 89,3 -47,9% 513,8 -94,8 -15,6% 89,4%

1.092,1 1.162,8 204,6 -22,2% 1.001,5 -67,5 -6,3% 86,1%

24.736,2 26.618,0 3.457,6 1,7% 25.255,0 1.182,0 4,9% 94,9%

689,5 787,9 157,5 40,9% 736,3 -14,7 -2,0% 93,4%

5.194,6 5.206,8 300,0 -54,5% 5.206,8 -924,9 -15,1% 100,0%

5.884,1 5.994,7 457,5 -40,6% 5.943,1 -939,5 -13,7% 99,1%

30.620,3 32.612,8 3.915,1 -6,1% 31.198,1 242,5 0,8% 95,7%

Fons de contingència

Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital

Estat d'execució de despeses del SPA consolidat


Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya. OR: obligacions reconegudes; PD: pressupost definitiu.


Remuneracions del personal

D. corrents de béns i serveis

Interessos


Despeses no financeres



Despeses financeres

Total despeses


El mes de desembre de 2017 les despeses no financeres han estat de 3.457,6 M€, import un 1,7% superior al mateix mes de l’any passat. Augmenta la comptabilització respecte del mes anterior i es situa en el nivell més elevat de l’exercici.

En termes acumulats, les despeses no financeres del SPA són 25.255 M€ i augmenten un 4,9% respecte de 2016. Les despeses corrents augmenten un 5,4%, i les despeses de capital cauen un 6,3%. El 77,7% de la despesa és en operacions corrents. Les remuneracions de personal representen el 23,9% del total, les despeses corrents de béns i serveis el 26,7% i les transferències corrents el 24,7%. El 3,2% de la despesa és en operacions de capital i el 19% en operacions financeres.

A nivell de capítols, les remuneracions de personal incrementen 304 M€, un 4,3% respecte de 2016. Els principals factors que expliquen aquesta variació són l’augment de la despesa de docents, de

0500

1.0001.5002.0002.5003.0003.500


Gràfic 3. Despeses no financeres SPA (mensuals en M€)

2017 2016


0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000


Gràfic 4. Despeses no financeres SPA (acumulats en M€)

2017 2016



l’ICS, de Mossos d’Esquadra i de bombers, l’augment retributiu de l’1%2 i el retorn de la paga extra 2012, que enguany ha estat de 63 dies (equivalent al 34,42%) mentre en 2016 va ser de 38 dies (el 20,77%). S’observa la recurrència de l’augment de les dotacions del personal docent del cursos 2016-2017 i a partir d’octubre l’increment de les noves dotacions del curs 2017-2018. Pel que fa als docents, també incrementa la despesa en cotitzacions de la seguretat social per la contractació de nous docents i per la reposició de jubilacions. Un altre factor és l’augment de la plantilla equivalent de l’atenció continuada de l’ICS i també de les seves substitucions, per l’augment dels dies de vacances i de lliure disposició.

Les despeses corrents en béns i serveis augmenten 327,7 M€, un 4,1%. El principal factor és l’augment de la despesa de concerts sanitaris del CatSalut per l’increment de tarifes, per la major compra de serveis i de medicació hospitalària de dispensació ambulatòria i per la major despesa comptabilitzada d’exercicis anteriors. També augmenta la despesa dels subministraments de l’ICS i dels concerts socials. En canvi en el Departament de Justícia la despeses dels drets de superfície de jutjats i centres penitenciaris és menor per l’import de l’IVA que es deixa de pagar.

Els interessos i les despeses de formalització del deute augmenten 209,4 M€, un 35,9%. S’observa en termes de caixa la finalització de les mesures aplicades per l’Estat per limitar el cost del deute associat al FLA en 2015 amb la reducció del tipus d’interès de l’1% al 0%, fet que ara implica un augment de la despesa per interessos. També cal tenir en compte l’augment del volum total de deute de la Generalitat. Les transferències corrents augmenten 408,5 M€, un 5,6% respecte de 2016. Augmenta la despesa de farmàcia i les vacunes, les transferències a famílies per prestacions socials i la despesa dels concerts educatius per incorporar els augments retributius i el retorn parcial de la paga extra, que també succeeix a les universitats. En l’àmbit d’ensenyament també augmenten les transferències als consells comarcals per transport, menjador i serveis escolars. En l’àmbit de Governació s’observa un augment del PUOSC. També augmenten les transferències a l’Agència de l’Habitatge de Catalunya perquè enguany es finança amb transferències corrents en lloc de capital, les transferències a l’Agència Tributària de Catalunya per la internalització dels serveis de recaptació i les transferències a l’Institut Català d’Empreses Culturals. Finalment, s’observen augments de les transferències a les entitats de l’àmbit de la salut i a les vinculades al

2 El mes de juliol també es va fer efectiu l’increment retributiu de l’1% previst per al

2017 i el seu pagament amb efecte retroactiu respecte del mes de gener.


Departament de Territori i Sostenibilitat, i també de la despesa per compensar les bonificacions de peatges per la liquidació del deute de 2015. En canvi cau la despesa del fons per al foment del turisme i les transferències del SOC a empreses privades.

Les inversions reals augmenten 27,2 M€, un 5,9% respecte de 2016. El pressupost de 2017 és superior a la pròrroga de 2016. Les transferències de capital disminueixen 94,8 M€, un -15,6% respecte de 2016. Disminueix la transferència a l’Agència de l’Habitatge de Catalunya, però com ja s’ha dit aquest any el finançament es fa a través de transferències corrents en lloc de capital. També cauen el PUOSC, que recull la caiguda d’unes operacions puntuals que es va fer durant el 2016 per atendre compromisos d’exercicis anteriors, i cauen les transferències als ens locals, a l’Institut Català del Sòl, a l’Agència Catalana de la Joventut, a l’Agència Tributària de Catalunya i les del CatSalut i del Departament de la Presidència. En sentit contrari, augmenten les transferències a ACCIÓ, del foment del Contracte Global d’Explotació, del Canal Segarra-Garrigues, a les universitats públiques, a l’Agència de Residus de Catalunya, a l’Agència Catalana de l’Aigua, a l'Oficina de Suport a la Iniciativa Cultural, a l’Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament.

La composició interna de les despeses financeres està formada per la variació d’actius financers (-14,7 M€) i per la variació de passius financers o despeses de refinançament del deute (-924,9 M€). La variació d’actius financers ha disminuït un 2% respecte de 2016. Han disminuït els préstecs i bestretes als sector públic a llarg termini, les fiances constituïdes dels àmbits d’empresa i treball i les aportacions d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural a Infraestructures.cat. Quant als augments s’ha concedit un préstec per l’endeutament de la Societat Eix Diagonal, Concessionària de la Generalitat de Catalunya SA i han augmentat les aportacions de capital dels departaments de Territori i Sostenibilitat, del CatSalut i del Departament de la Presidència. Pel que fa a la variació de passius financers han disminuït un 15,1% per variacions en el calendari de cancel·lacions del deute i dels préstecs.


Evolució de la despesa meritada A final d’any és possible conèixer quina és la despesa meritada durant l’exercici i per tant conèixer la seva variació interanual3. En conjunt les despeses no financeres meritades incrementen 909 M€ enlloc de l’augment de 1.182 M€ que s’observa en les obligacions reconegudes. La despesa meritada en remuneracions de personal augmenta en 298,6 M€, un 4,2% respecte de 2016, variació similar a les obligacions reconegudes. Gairebé un 40% s’explica per l’increment de l’1% de les retribucions i el major retorn parcial de la paga extra de 2012. La resta s’explica, principalment, per la incorporació de personal docent i personal de l’ICS. Les despeses corrents de béns i serveis augmenten en 216,4 M€ en termes meritats, un 2,7% respecte de 2016. D’aquest augment 150 M€ corresponen major despesa sanitària i la resta respon a despeses diverses, entre les quals hi figura l’augment de compra de serveis

3 Una aproximació a la despesa meritada durant l’exercici es pot calcular sumant a la

despesa comptabilitzada (obligacions reconegudes) la despesa realitzada però

pendent de comptabilitzar en el pressupost (registrada en el compte específic 413) i

restant la despesa comptabilitzada però no realitzada durant l’exercici (també

registrada en aquest compte específic).

Quadre 5 bis.

Despesa meritada

2016

Despesa meritada

2017

Var.17/16

% var.17/16

7.166,4 7.465,0 298,6 4,2%

8.129,9 8.346,3 216,4 2,7%

789,8 826,0 36,2 4,6%

7.361,6 7.698,7 337,1 4,6%

- - - -

23.447,6 24.336,0 888,4 3,8%

374,9 476,9 102,0 27,2%

608,6 530,5 -78,1 -12,8%

983,4 1.007,4 23,9 2,4%

24.434,4 25.343,4 909,0 3,7%

Despeses corrents

Estat d'execució de despeses del SPA consolidat




Interessos




Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya. Execució: obligacions reconegudes ajustades per la variació del del compte 413.

Inversions reals


Despeses de capital


socials, l’augment de despeses TIC i les despeses vinculades a les eleccions de 21 de desembre. Els interessos augmenten 36,2 M€ en termes meritats, un 4,6% respecte de 2016. En termes de caixa l’augment és major ja que a banda de l’augment del volum del deute, en 2017 s’ha fet l’abonament efectiu dels interessos que es van meritar en 2016 quan va deixar de tenir efecte l’aplicació del tipus zero a les operacions del FLA. Les transferències corrents incrementen en 337,1 M€ en termes meritats, un 2,7% respecte de 2016. El principal increment es produeix en la partida de farmàcia (70M€), però també incrementen els concerts educatius i les transferències a les universitats perquè recullen l’impacte de l’augment de retribucions i el retorn parcial de la paga extra 2012. A més cal tenir present, com també s’observa en les obligacions reconegudes, que enguany s’incorporen en el pressupost de despeses de la Generalitat les subvencions socials vinculades al 0,7% de l’IRPF i les transferències a l’Agència Tributària de Catalunya per la internalització dels serveis de recaptació, que tenen contrapartida en el pressupost d’ingressos. Un altre element que fa incrementar les transferències corrents és el canvi de criteri d’aplicació de les transferències de l’Agència Catalana d’Habitatge atès que l’any anterior es van fer mitjançant transferències de capital. Finalment també s’observa un increment de les transferències a les entitats que gestionen les polítiques de transport. Les inversions reals augmenten en 102 M€ en termes meritats, un 27,2% més que en 2016, per la major despesa d’inversions en edificis. Les transferències de capital es redueixen en -78,1 M€, un 12,8% inferior respecte de 2016. Més de la meitat de la reducció es deu al traspàs a transferències corrents dels recursos a l’Agència Catalana d’Habitatge. En conjunt, les despeses no financeres han augmentat en 909 M€, un 3,7% més que en 2016. No obstant, les despeses de capital es mantenen en els nivells més baixos dels darrers anys.


4. Evolució del saldo corrent i del saldo no financer

El saldo d’operacions corrents del SPA a 31 de desembre és de -235,9 M€ i d’operacions de capital de -879 M€, que en conjunt resulten en un dèficit de les operacions no financeres de -1.114,9 M€. Si s’exclouen els interessos del deute, el saldo primari d’operacions corrents és de 556,2 M€, fet que indica un superàvit corrent primari.

S’observa una millora del saldo per operacions no financeres de 571,4 M€. Pel que fa a les operacions corrents resulten en dèficit ja que tot i que els ingressos han augmentat en major mesura que les despeses, aquestes encara segueixen sent superiors al total d’ingressos. Les operacions de capital també resulten en dèficit pel major volum de les despeses sobre els ingressos.

Per calcular el dèficit en termes del Sistema Europeu de Comptes (SEC), i valorar el compliment de l’objectiu de dèficit, cal afegir al saldo d’operacions no financeres els ajustos per passar de comptabilitat pressupostària a comptabilitat nacional.

Quadre 6.

Pressupostdefinitiu

Execució a31/12/2016

Execució a 31/12/2017

Var. execució17/16

% var.17/16

23.924,7 22.192,4 24.017,5 1.825,1 8,2%

25.455,2 23.003,9 24.253,4 1.249,6 5,4%

-1.530,6 -811,5 -235,9 575,6 -70,9%

-738,2 -228,7 556,2 784,9 -343,2%

78,5 194,2 122,5 -71,7 -36,9%

1.162,8 1.069,0 1.001,5 -67,5 -6,3%

-1.084,3 -874,8 -879,0 -4,2 0,5%

-2.614,8 -1.686,3 -1.114,9 571,4 -33,9%

-1.822,5 -1.103,5 -322,8 780,7 -70,8%

Despeses de capital

Saldo operacions de capital

Saldo operacions no financeres

Saldo primari op. no financeres

Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya. Execució: en el cas de les despeses, obligacions reconegudes, i en el cas dels ingressos, drets liquidats.

-1.104,3

-305,0

Saldo corrent primari

Ingressos de capital

Evolució financera del SPA consolidat

1.092,1

-1.051,5

Pressupostinicial

23.591,4

23.644,1

-52,8

746,5

40,6


Ingressos corrents

Despeses corrents

Saldo operacions corrents


-2.000

-1.000

0

1.000

2.000


Gràfic 5. Saldo operacions corrents (acumulat en M€)


-2.000

-1.000

0

1.000

2.000


Gràfic 6. Saldo operacions corrents sense interessos del deut e(acumulat en M€)

2017 (sense interessos) 2016 (sense interessos)Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya


-2.000

-1.000

0

1.000

2.000


Gràfic 7. Saldo operacions no financeres(acumulat en M€)


-2.000

-1.000

0

1.000

2.000


2017 (sense interessos) 2016 (sense interessos)Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya

Gràfic 8. Saldo operacions no financeres sense interessos del deute (acumulat en M€)


5. Detall de les despeses de l’Administració de la Generalitat de Catalunya En aquest apartat, es presenten les dades sense consolidar de l’Administració de la Generalitat de Catalunya (subsector Generalitat).

Quadre 7.

Desembre

Modif.Pressupost

definitiuObligacions

reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16%

OR/PD

- 59,9 3,0 59,9 2,0 3,5% 100,0%

- 3,3 - 3,3 0,0 -0,2% 100,0%

- 10,9 - 10,9 -0,2 -2,0% 100,0%

- 5,3 - 5,3 0,6 12,7% 100,0%

0,0 2,9 0,3 2,5 -0,1 -2,7% 88,3%

0,0 82,3 3,3 81,9 2,3 2,9% 99,6%

10,0 421,7 75,7 410,2 -14,3 -3,4% 97,3%

3,7 201,1 27,0 169,8 27,2 19,1% 84,5%

0,1 64,1 4,7 51,9 18,0 53,4% 80,8%

93,4 522,9 22,5 501,4 -56,5 -10,1% 95,9%

161,1 4.982,2 633,2 4.965,4 236,1 5,0% 99,7%

1.050,9 9.857,7 825,7 9.817,6 322,0 3,4% 99,6%

37,1 1.283,6 176,0 1.251,0 38,1 3,1% 97,5%

19,8 1.688,7 252,3 1.604,0 171,8 12,0% 95,0%

3,3 264,4 22,7 234,6 17,4 8,0% 88,7%

5,5 956,5 156,6 938,4 -3,8 -0,4% 98,1%

162,7 3.034,8 582,4 2.845,4 146,4 5,4% 93,8%

96,9 1.467,2 190,9 1.398,4 27,8 2,0% 95,3%

76,7 711,7 89,4 671,3 2,3 0,3% 94,3%

1.721,5 25.456,6 3.059,2 24.859,3 932,5 3,9% 97,7%

-12,6 603,5 84,4 376,6 10,7 2,9% 62,4%

- 1,6 0,2 1,0 -0,1 -5,4% 59,9%

65,1 866,6 128,9 855,6 160,3 23,1% 98,7%

-64,5 265,5 - - - - -

152,5 3.421,1 279,5 3.421,1 115,1 3,5% 100,0%

140,5 5.158,2 493,1 4.654,2 286,0 6,5% 90,2%

1.862,0 30.697,1 3.555,6 29.595,4 1.220,8 4,3% 96,4%

Comissió Jurídica Assessora

Subtotal Òrgans superiors i altres

Presidència

Vicepresid. i d'Economia i His.

Afers i Rel. Instit. i Ext. i Transp.

Despeses de diversos departaments

Pensions

Deute

Fons de Contingència

Cultura

Justícia

Treball, Afers Socials i Famílies

Empresa i Coneixement

Agricultura, Ram., Pesca i Alim.

Participació Ens Locals

Subtotal altres seccions

Total Generalitat

Font: Intervenció General. Generalitat de Catalunya. OR: obligacions reconegudes; PD: pressupost definitiu.Despeses de capítols 1 a 8

Parlament de Catalunya

Consell de Garanties Estatutàries

Sindicatura de Comptes

Oficina Antifrau de Catalunya

64,0

429,5

4.821,1

8.806,7

1.246,4

Subtotal Departaments

261,0

951,0

2.872,0

1.370,3

Estat d'execució de les despeses del subsector de l a Generalitat de Catalunya

2,9

82,3

411,7

197,3

Acumulat desembre 2017


Governació, AP i Habitatge

Ensenyament

Salut

Interior

Territori i Sostenibilitat

330,0

3.268,5

5.017,7

28.835,1

Pressupostinicial

59,9

3,3

10,9

5,3

635,0

23.735,1

616,1

1,6

801,5

1.668,9


A diferència de l’apartat l’anterior, i per mantenir la comparativa amb les estadístiques d’execució que publica la Intervenció General a la web del Departament de la Vicepresidència, s’inclouen els Fons de la Participació dels Ens locals en els Ingressos de l’Estat i els fons agraris europeus de garantia FEAGA dels quals la Generalitat fa de caixa pagadora i per tant tenen una correspondència exacta entre ingressos i despeses (hi poden haver lleugers decalatges durant l’any perquè la comptabilització d’ingressos i despeses a vegades no és simultània).

Quadre 8.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions

Generacions Ampliacions

- - - - -

- - - - -

0,0 0,1 0,1 - -

- - - - -

0,0 0,0 0,0 - -

0,0 0,1 0,1 - -

9,2 24,1 14,9 0,7 -

2,6 3,2 0,6 1,1 -

0,0 1,1 1,1 0,0 -

0,7 11,4 10,7 90,3 -

114,8 193,4 78,6 35,1 -

67,4 72,3 4,9 5,5 974,7

30,1 65,8 35,7 6,7 -

8,6 27,4 18,8 8,9 0,2

1,6 7,6 6,0 0,7 -

5,0 19,5 14,5 0,6 -

16,9 188,9 172,0 109,0 -

15,0 76,5 61,5 76,2 -

3,6 17,9 14,3 68,5 -

275,5 709,1 433,6 403,5 974,9

-209,6 24,9 234,6 186,5 -

- - - - -

-7,3 3,2 10,5 72,4 -

-64,5 - 64,5 - -

- - - 152,5 -

-281,4 28,1 309,5 411,4 -

-5,9 737,3 743,2 814,9 974,9

Afers i Rel. Instit. i Ext. i Transp.

Governació, AP i Habitatge

Pensions

Deute

Fons de Contingència

Participació Ens Locals

Justícia

Treball, Afers Socials i Famílies

Empresa i Coneixement

Agricultura, Ram., Pesca i Alim.

Subtotal Departaments

Subtotal altres seccions

Total Generalitat

Font: Intervenció General. Generalitat de Catalunya. OR: obligacions reconegudes; PD: pressupost definitiu.Despeses de capítols 1 a 8

Parlament de Catalunya

Consell de Garanties Estatutàries

Sindicatura de Comptes

Oficina Antifrau de Catalunya

Comissió Jurídica Assessora

2,4

11,2

3,3

0,3

2,1

1,0

Despeses de diversos departaments

4,6

67,6

Detall modificacions de crèdit del subsector de la Generalitat de Catalunya

-

0,0

-

0,1


Ensenyament

Salut

Interior

Territori i Sostenibilitat

Cultura

Subtotal Òrgans superiors i altres

Presidència

Vicepresid. i d'Economia i His.

10,5

78,1

Incorporacióromanents

-

-

-

-

-

10,5

-

-

-

-

-

36,8

5,7


Fins al mes de desembre s’ha modificat el pressupost en 1.862 M€, dels quals 974,9 M€ per ampliacions de crèdit (bàsicament en el Departament de Salut per atendre la comptabilització de la despesa desplaçada de l’exercici anterior), 814,9 M€ per les generacions de crèdit4 i 78,1 M€ per incorporacions de romanents de crèdit. També s’han fet transferències internes per import de 743,2 M€5, la majoria vinculades al retorn parcial de la paga extra 2012.

4 Com ja s’ha dit durant el mes de setembre s’han aprovat les generacions dels Fons

estructurals previstos a les DA 4a, 5a i 7a de la Llei de Pressupostos de la Generalitat

de Catalunya per al 2017. 5 El total de transferències és negatiu perquè no es recull les transferències amb el

capítol 9.


5.1. Departament de la Presidència (PRE) El pressupost inicial de 411,7 M€, s’ha modificat en 10,0 M€, fins als 421,7 M€. Durant el mes de juliol es van fer efectives les transferències de crèdit de 5,3 M€ per finançar el retorn parcial de la paga extra 2012 del departament i les seves entitats. També rep el mes de setembre 3,5 M€ del fons de contingència per complementar l’aportació al fons patrimonial de la CCMA. La resta de modificacions corresponen a generacions de crèdit destinades a àmbits tan diversos com: l’atenció telefònica a través del 012, víctimes de violència de gènere i campanyes de comunicació sobre la prevenció dels incendis forestals. A 31 de desembre el Departament ha executat 410,2 M€, un 3,4% menys que l’any anterior. Pel que fa a les remuneracions de personal la reducció s’explica pel canvi de competències. També es redueixen les transferències corrents al CCE i els avals. El capítol d’inversions disminueix 6M€ perquè l’any anterior va finalitzar la construcció de la seu dels serveis territorials a Tortosa. Finalment incrementen les aportacions de capital al CAR. Aquest exercici s’ha començat a aplicar el criteri de comptabilització per mensualitats de les transferències i aportacions de capital a les entitats de l’agrupació, mensualitats que s’ajusten en funció dels romanents de tresoreria de cada entitat. L’any anterior, al més d’abril ja s’havien obligat la majoria de transferències. El Departament ha executat el 97,3% del pressupost definitiu.

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Remuneracions del personal 33,4 0,8 34,2 3,4 33,7 -1,2 -3,5 %

D. corrents de béns i serveis 36,8 0,9 37,7 9,9 34,5 -3,8 -10,0 %

Interessos - 0,0 0,0 - 0,0 0,0 -

Transferències corrents 80,1 -2,9 77,2 17,7 71,4 -8,4 -10,5 %

Despeses corrents 150,3 -1,2 149,1 31,0 139,6 -13,4 -8,8 %

Inversions reals 2,4 0,0 2,4 0,3 1,8 -6,2 -77,1 %

Transferències de capital 20,7 4,0 24,8 5,8 23,3 0,6 2,5 %

Despeses de capital 23,1 4,0 27,2 6,1 25,1 -5,6 -18,1 %

Despeses no financeres 173,4 2,8 176,3 37,0 164,8 -19,0 -10,3 %

Variació d'actius financers 238,3 7,2 245,5 38,7 245,5 4,7 1,9 %

Total despeses 411,7 10,0 421,7 75,7 410,2 -14,3 -3,4 %

Font: Sistemes Corporatius Econòmics Financers de la Generalitat de Catalunya.


Acumulat desembre

Quadre PRE 1. Estat d'execució de les despeses per capítols


Incorporació romanents

Total transf.Transf.

augmentsTransf.

minoracionsGeneracions Ampliacions

Remuneracions del personal - 0,7 0,7 0,0 0,1 -

D. corrents de béns i serveis 0,0 0,3 1,0 0,8 0,6 -

Interessos - 0,0 0,0 - - -

Transferències corrents - -3,0 11,1 14,1 0,0 -

Despeses corrents 0,0 -2,0 12,9 14,9 0,7 -

Inversions reals 0,0 -0,0 0,0 0,0 - -

Transferències de capital - 4,0 4,0 - - -

Despeses de capital 0,0 4,0 4,0 0,0 - -

Despeses no financeres 0,0 2,0 16,9 14,9 0,7 -

Variació d'actius financers - 7,2 7,2 - - -

Total despeses 0,0 9,2 24,1 14,9 0,7 -



Quadre PRE 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

50

100

150

200

250

300


2017 2016


Despeses mensualsGràfic PRE 1.(en M€)

0

100

200

300

400

500



Despeses acumuladesGràfic PRE 2.(en M€)


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Òrgans sup. GC i control extern 5,4 0,1 5,4 - 5,4 0,1 1,6 %

Impuls i coord. acció govern 0,6 0,1 0,6 0,0 0,5 0,5 -

At. ciutad. i difusió serv. Gen. 4,6 0,2 4,8 1,6 4,5 0,1 1,6 %

Direcció i admin. generals 72,1 1,7 73,8 12,5 66,8 -11,9 -15,1 %

Polítiques de dones 7,9 0,0 8,0 0,7 7,7 0,3 4,2 %

Internacionalització de la cultura 0,1 - 0,1 - 0,1 -0,0 -26,0 %

Patrimoni cultural 0,1 - 0,1 0,0 0,1 0,0 40,3 %

Activitat física i esport 61,5 0,3 61,8 12,3 59,8 -3,4 -5,3 %

E-infraestructures 7,0 -0,9 6,1 0,0 6,1 -3,2 -34,7 %

Societat digital 5,3 0,8 6,1 0,5 5,7 4,2 291,5 %

Mitjans de comunicació social 243,9 7,8 251,7 47,5 250,3 -1,4 -0,6 %

Protec. conser. medi nat. i biod. 1,3 0,0 1,3 0,3 1,3 0,4 36,5 %

Polítiques i sensib. ambiental 0,1 - 0,1 0,1 0,1 - -

R+D biomèdics i en ciènc. salut 0,1 -0,1 - - - - -

Aval. polítiq. estudis d'opinió 1,4 0,0 1,5 0,1 1,5 0,0 3,2 %

Ord., foment i prom. turística 0,3 0,0 0,3 - 0,3 -0,0 -6,4 %

Total despeses 411,7 10,0 421,7 75,7 410,2 -14,3 -3,4 %



Acumulat desembre

Quadre PRE 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Òrgans sup. GC i control extern - 0,1 0,1 - - -

Impuls i coord. acció govern - 0,1 0,1 0,0 - -

At. ciutad. i difusió serv. Gen. 0,0 - 0,0 0,0 0,1 -

Direcció i admin. generals - 1,2 1,8 0,6 0,6 -

Polítiques de dones - 0,0 0,0 0,0 0,0 -

Internacionalització de la cultura - - 0,1 0,1 - -

Patrimoni cultural - - - - - -

Activitat física i esport - 0,3 12,3 12,0 - -

E-infraestructures - -0,9 - 0,9 0,0 -

Societat digital 0,0 0,8 1,6 0,8 - -

Mitjans de comunicació social - 7,8 8,0 0,3 - -

Protec. conser. medi nat. i biod. - 0,0 0,0 - - -

Polítiques i sensib. ambiental - - 0,1 0,1 - -

R+D biomèdics i en ciènc. salut - -0,1 - 0,1 - -

Aval. polítiq. estudis d'opinió - 0,0 0,0 - - -

Ord., foment i prom. turística - 0,0 0,0 - - -

Total despeses 0,0 9,2 24,1 14,9 0,7 -



Quadre PRE 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.2. Departament de la Vicepresidència i d’Economia i Hi senda (VEH)

El pressupost inicial de 197,3 M€ s’ha modificat en 3,7 M€ fins als 201,1 M€. Les principals modificacions són en remuneracions de personal per transferències procedents de la secció de Despeses de Diversos Departaments (Fons de Reserva Laboral i Altres despeses de personal) per atendre contractacions de personal i la tercera fase del retorn de la paga extraordinària del 2012. També s’ha generat crèdit en 1,1 M€ procedents de la UE, en relació amb el Programa Operatiu FEDER, amb destí a la Fundació Privada CECOT Innovació que executa l’operació “Centre de Reempresa de Catalunya” i per a la contractació de personal per a programes del FEDER i del POCTEFA6. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 169,8 M€, 27,2 M€ superior a l’executat al mateix període de 2016. El pressupost definitiu és 38,3 M€ superior (59,1 M€ per major pressupost inicial i 20,9 M€ per menors modificacions), la qual cosa indica un percentatge d’execució menor respecte l’any anterior. L’augment de l’execució s’explica per les transferències corrents a l’Agència Tributària de Catalunya (ATC) en 44 M€ que ha internalitzat les funcions de recaptació d’alguns impostos i per una major despesa en solucions TIC de 6,8 M€ i per les aportacions al fons patrimonial de l’ATC en 4,6 M€. Hi ha hagut una menor despesa en les aportacions de capital (variació d’actius financers) a Fira 2000, atès que aquestes a partir del 2017 s’han realitzat per la secció de Despeses de Diversos Departaments, i en els treballs realitzats per persones físiques pel fet que l’any 2016 es van pagar els honoraris dels liquidadors de districte hipotecari que van deixar de compensar-se amb menys recaptació de l’impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats (ITPAJD), que enguany han quedat incorporats en la transferència a l’ATC. El Departament ha executat el 84,5% del pressupost definitiu.

6 Programa europeu de cooperació territorial creat per a fomentar el

desenvolupament sostenible del territori fronterer entre Espanya, França i Andorra.


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Remuneracions del personal 51,3 1,9 53,2 6,9 51,5 2,1 4,3 %


Transferències corrents 94,3 1,6 95,9 6,8 81,8 44,8 121,3 %

Despeses corrents 181,4 3,7 185,1 26,0 159,5 40,9 34,4 %

Inversions reals 6,5 - 6,5 0,5 5,2 5,0 -

Transferències de capital 2,0 - 2,0 0,0 0,0 -2,0 -98,4 %

Despeses de capital 8,5 - 8,5 0,5 5,2 3,0 136,4 %

Despeses no financeres 189,9 3,7 193,6 26,6 164,7 43,9 36,3 %

Variació d'actius financers 7,4 - 7,4 0,4 5,1 -16,6 -76,5 %

Total despeses 197,3 3,7 201,1 27,0 169,8 27,2 19,1 %



Acumulat desembre

Quadre VEH 1. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

10

20

30

40


2017 2016


Despeses mensualsGràfic VEH 1.(en M€)

0

30

60

90

120

150

180



Despeses acumuladesGràfic VEH 2.(en M€)




augmentsTransf.



D. corrents de béns i serveis - 0,2 0,3 0,1 0,0 -

Transferències corrents - 0,6 0,9 0,3 1,0 -

Despeses corrents - 2,6 3,2 0,6 1,1 -

Inversions reals - - - - - -

Transferències de capital - - - - - -

Despeses de capital - - - - - -

Despeses no financeres - 2,6 3,2 0,6 1,1 -

Variació d'actius financers - - - - - -

Total despeses - 2,6 3,2 0,6 1,1 -



Quadre VEH 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


Regulació, control i gestió joc 1,1 0,0 1,1 0,1 0,8 0,7 -

Administració finances GC 123,7 0,7 124,4 17,8 110,0 58,9 115,2 %

R+D biomèdics i en ciènc. salut 0,2 - 0,2 - 0,2 - -

Estadística 7,1 0,1 7,2 0,4 6,9 -0,0 -0,6 %

Aval. polítiq. estudis d'opinió 0,8 0,0 0,8 0,0 0,6 0,2 43,4 %

Ordenació i prom.comerç i artes. - 0,0 0,0 - 0,0 -21,1 -99,9 %

Emprenedoria i foment empres. 0,6 1,0 1,6 0,0 1,2 0,7 161,9 %

Foment i reg. sector financer 0,4 - 0,4 - 0,0 -0,1 -67,4 %

Crèdit oficial 2,6 0,1 2,6 - 0,1 -0,9 -90,8 %

Promoció i defensa competència 1,5 0,0 1,5 0,1 1,4 0,1 9,7 %

Deute públic 0,0 - 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 %

Total despeses 197,3 3,7 201,1 27,0 169,8 27,2 19,1 %



Acumulat desembre

Quadre VEH 3. Estat d'execució de les despeses per programes




augmentsTransf.



Regulació, control i gestió joc - 0,0 0,0 - - -

Administració finances GC - 0,7 0,8 0,1 0,0 -

R+D biomèdics i en ciènc. salut - - - - - -

Estadística - 0,1 0,2 0,1 - -

Aval. polítiq. estudis d'opinió - 0,0 0,0 - - -

Ordenació i prom.comerç i artes. - 0,0 0,0 - - -

Emprenedoria i foment empres. - - 0,2 0,2 1,0 -

Foment i reg. sector financer - - - - - -

Crèdit oficial - 0,1 0,1 - - -

Promoció i defensa competència - 0,0 0,0 - - -

Deute públic - - - - - -

Total despeses - 2,6 3,2 0,6 1,1 -



Quadre VEH 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.3. Departament d’Afers i Relacions Institucionals i Ex teriors i Transparència (EXI)

El pressupost inicial de 64 M€ ha augmentat en 0,1 M€ fonamentalment per la incorporació de romanents procedents d’ingressos finalistes de tercers. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 51,9 M€, el que representa un augment de 18 M€ respecte l’exercici 2016. Al ser un departament de nova creació l’any 2016, part de la despesa es va realitzar des d’altres departaments. El pressupost inicial 2017 incrementa en 26,94 M€ (import similar a l’increment del pressupost definitiu, de 26,23 M€). Més concretament, augmenten les despeses de personal (atès que durant el 2016 encara no s’havien assignat tots els crèdits de personal a la nova estructura orgànica de la Generalitat) i les despeses en béns corrents i serveis, principalment per la despesa vinculada al funcionament de les delegacions, oficines i missions exteriors, al pagament de lloguers i a les despeses TIC. Les transferències corrents incrementen, principalment per l’augment de la transferència a l’Agència Catalana de Cooperació al Desenvolupament (el 2017 aquesta partida té consignat un pressupost 7,4 M€ superior al de l’exercici anterior). L’increment de les transferències de capital també s’explica per l’augment de la transferència a aquesta mateixa entitat. El Departament ha executat el 80,8% del pressupost definitiu.

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


D. corrents de béns i serveis 18,8 0,1 18,9 1,7 13,7 7,5 119,7 %

Transferències corrents 26,7 -0,2 26,5 1,3 21,7 4,3 24,7 %


Inversions reals 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 73,7 %

Transferències de capital 2,8 -0,3 2,5 0,2 2,5 2,5 -

Despeses de capital 2,8 -0,2 2,6 0,2 2,6 2,5 -

Despeses no financeres 64,0 -0,2 63,8 4,7 51,8 18,0 53,4 %


Total despeses 64,0 0,1 64,1 4,7 51,9 18,0 53,4 %



Acumulat desembre

Quadre EXI 1. Estat d'execució de les despeses per capítols




augmentsTransf.


Remuneracions del personal - 0,1 0,2 0,0 - -


Transferències corrents - -0,2 0,0 0,2 - -

Despeses corrents 0,1 0,0 0,8 0,8 0,0 -

Inversions reals - 0,0 0,0 - - -

Transferències de capital - -0,3 - 0,3 - -

Despeses de capital - -0,2 0,0 0,3 - -

Despeses no financeres 0,1 -0,3 0,8 1,1 0,0 -

Variació d'actius financers - 0,3 0,3 - 0,0 -

Total despeses 0,1 0,0 1,1 1,1 0,0 -



Quadre EXI 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

2

4

6

8

10

12


2017 2016


Despeses mensualsGràfic EXI 1.(en M€)

0

10

20

30

40

50

60



Despeses acumuladesGràfic EXI 2.(en M€)


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Impuls i coord. acció govern - - - - - -0,0 -100,0 %

Transparència i Govern Obert 1,3 - 1,3 0,3 0,7 0,7 -

Direcció i admin. generals 21,4 0,2 21,6 2,1 18,1 7,2 65,0 %

Rel. inst., memòria, pau i drets h. 5,2 0,0 5,2 0,4 4,0 0,6 18,1 %

Relacions exteriors 18,6 -0,2 18,4 0,9 12,3 0,8 7,1 %

Cooperació al desenvolupament 17,4 - 17,4 1,0 16,6 8,8 113,4 %

Internacionalització de la cultura 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 0,0 68,1 %

Polítiques i sensib. ambiental 0,1 0,0 0,2 0,0 0,1 -0,0 -43,1 %

Total despeses 64,0 0,1 64,1 4,7 51,9 18,0 53,4 %



Acumulat desembre

Quadre EXI 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Transparència i Govern Obert - - 0,0 0,0 - -


Rel. inst., memòria, pau i drets h. - 0,0 0,0 0,0 - -

Relacions exteriors 0,1 -0,3 0,1 0,4 0,0 -

Cooperació al desenvolupament - - 0,3 0,3 - -

Internacionalització de la cultura - 0,1 0,1 0,0 - -

Polítiques i sensib. ambiental 0,0 - - - - -

Total despeses 0,1 0,0 1,1 1,1 0,0 -



Quadre EXI 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.4. Departament de Governació, Administracions Públique s i Habitatge (GAH)

El pressupost inicial de 429,5 M€ del Departament s’ha modificat en 93,4 M€ fins als 522,9 M€. Per una banda, s’han generat crèdits per import de 57,7 M€ procedents del Ministeri de Foment, en relació amb el Pla Estatal de l’Habitatge 2013-2016 per a l’ajuda al lloguer de l’habitatge, 22,7 M€ procedents de les Diputacions en concepte d’aportació al Pla Únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) per a diverses anualitats, 7 M€ que s’han generat procedents de l’ATC per la major recaptació de l’impost d’habitatges buits, i 2,7 M€ generats pels reintegraments de subvencions revocades en el marc del PUOSC. Per una altra banda, s’han incorporat romanents de crèdit per import de 2,4 M€ vinculats als ingressos finalistes de la Diputació de Barcelona del PUOSC. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 501,4 M€, 56,5 M€ inferior a l’executat en el mateix període de l’exercici anterior. El principal motiu és que durant el 2016 es van comptabilitzar dues operacions puntuals. Per al 2017 aquest Departament disposa d’un pressupost inicial 31,9 M€ major al del 2016, però les menors modificacions pressupostàries durant l’any situen n el pressupost definitiu en 40,6 M€ inferior al del 2016. La variació de l’execució per capítols és molt diferent; mentre que les transferències corrents augmenten, les de capital disminueixen. La menor despesa de capital s’explica per dues operacions puntuals d’ampliació de crèdit dutes a terme l’any 2016 per atendre obligacions pendents del PUOSC (+36 M€) i de FEDER (15,4 M€) en el marc del programa de Suport a obres i serveis als ens locals, que ja havien computat com a dèficit de l’exercici 2015. Així mateix, l’Agència de l’Habitatge de Catalunya (AHC) fruit d’un canvi en la imputació dels recursos rep més ingressos corrents (+59,84 M€) i menys de capital (-44,43 M€). El Departament ha executat el 95,9 % del pressupost definitiu.


Desembre

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

-1,2 20,4 2,4 19,6 -0,2 -1,2%

0,3 19,8 7,9 18,7 -0,3 -1,4%

75,7 388,8 2,1 385,0 58,6 17,9%

74,7 429,0 12,4 423,4 58,1 15,9%

- 0,7 0,0 0,6 0,0 0,2%

18,7 89,9 10,1 74,0 -113,0 -60,4%

18,7 90,5 10,1 74,7 -113,0 -60,2%

93,4 519,5 22,5 498,1 -54,9 -9,9%

- 3,4 - 3,4 -1,6 -32,8%

93,4 522,9 22,5 501,4 -56,5 -10,1%

Quadre GAH 1.




Despeses corrents

Inversions reals

Despeses de capital


Total despeses


Estat d'execució de les despeses per capítols




Pressupostinicial

21,7

313,1

19,5

354,3

0,7

71,2

71,8

426,1

3,4

429,5


0

40

80

120

160


2017 2016


Despeses mensualsGràfic GAH 1.(en M€)

0

100

200

300

400

500

600


2017 2016


Despeses acumuladesGràfic GAH 2.(en M€)


Quadre GAH 2.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-1,2 0,5 1,8 - -

0,2 1,3 1,1 0,0 -

-7,1 0,7 7,7 80,4 -

-8,1 2,5 10,6 80,4 -

- - - - -

8,8 8,9 0,1 9,9 -

8,8 8,9 0,1 9,9 -

0,7 11,4 10,7 90,3 -

- - - - -

0,7 11,4 10,7 90,3 -




Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses


Detall de les modificacions de crèdit per capítols

Despeses corrents


-


0,0

2,4

2,4

-

-

-

2,4

-

2,4

Quadre GAH 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

2,8 0,0 2,8 - 2,8 0,0 1,3%

39,5 -1,3 38,2 7,9 36,6 -0,5 -1,5%

10,1 0,0 10,2 - 9,8 0,2 2,2%

0,4 - 0,4 0,0 0,0 -6,4 -99,6%

0,8 -0,1 0,7 0,1 0,2 -0,6 -72,2%

152,3 65,3 217,5 0,0 216,5 12,2 6,0%

36,2 - 36,2 - 20,8 -5,1 -19,6%

12,4 -0,2 12,2 2,0 11,8 1,0 9,2%

155,8 -0,3 155,6 0,3 154,8 -0,5 -0,3%

19,3 29,9 49,2 12,1 48,0 -56,8 -54,2%

429,5 93,4 522,9 22,5 501,4 -56,5 -10,1%


Direcció i admin. generals

Form. i selec. personal i recerca

Organitz., gest. seg. proc. elect.

Rel. amb confessions religioses

Habitatge

Barris i nuclis antics

Societat digital

Suport fin. GC als ens locals

Suport obres i serveis ens loc.

Total despeses


Estat d'execució de les despeses per programes

Òrgans sup. GC i control extern



Quadre GAH 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


0,0 0,0 - - -

-1,3 1,2 2,5 - -

0,0 0,0 - - -

- - - - -

-0,2 0,2 0,4 0,0 -

0,6 0,6 0,1 64,7 -

- - - - -

-0,2 - 0,2 - -

-0,4 0,4 0,8 0,2 -

2,1 8,9 6,8 25,4 -

0,7 11,4 10,7 90,3 -




Form. i selec. personal i recerca


Rel. amb confessions religioses

Habitatge

Barris i nuclis antics

Societat digital

Suport fin. GC als ens locals

Suport obres i serveis ens loc.

Total despeses


Detall de les modificacions de crèdit per programes


-

0,0

-

-

-

-

-

-

-

2,4

2,4


5.5. Departament d’Ensenyament (ENS)

El pressupost inicial de 4.821,1 M€ s’ha modificat en 161,1 M€ fins als 4.982,2 M€. Les principals modificacions han estat les transferències de crèdit des de la secció Despeses de Diversos Departaments per fer front al retorn parcial de la paga extra 2012 del personal docent dels centres públics i concertats i de la resta de personal de l’agrupació departamental, en total 114,6 M€. També s’ha generat crèdit per import de 35,1 M€ (26 M€ per a beques i ajuts a l’estudi) i s’han incorporat romanents finalistes per import de 11,2 M€ per projectes europeus i també en part pel Programa d’Ocupació Juvenil. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 4.965,4 M€, superior en 236,1 M€ al mateix mes de 2016. Cal tenir present que el pressupost definitiu ha augmentat en 239,5 M€ respecte de 2016 (407,3 M€ en pressupost inicial, però enguany s’han fet menys modificacions). Les remuneracions de personal creixen un 5,4% per la recurrència de l’augment de les dotacions del personal docent del cursos 2016-2017, l’increment a partir d’octubre de les noves dotacions del curs 2017-2018, l’augment de l’1% de les retribucions, l’augment del retorn parcial de la paga extra de 2012 que es va fer el mes d’abril i per l’increment de la despesa en cotitzacions de la seguretat social que comporta la reposició de jubilacions (els nous contractes tenen cost de Seguretat Social, però els anteriors no perquè estaven acollits al règim de MUFACE). Dins les despeses corrents en béns i serveis destaca l’augment de les despeses TIC i dels drets de superfície. Pel que fa a les transferències corrents, augmenten les despeses dels concerts educatius per l’impacte de la paga extra de 2012 i per l’increment de les retribucions del personal docent contractat, les transferències als consells comarcals per transport, menjador i serveis escolars, que enguany tenen major dotació pressupostària pel canvi de criteri dels ajuts, els conservatoris i escoles de música o dansa locals, i les beques. Augmenten les inversions pròpies del Departament per disposar de major pressupost i cauen lleugerament les transferències de capital. El Departament ha executat el 99,7% del pressupost definitiu.


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Remuneracions del personal 3.095,3 67,9 3.163,2 388,4 3.162,5 163,4 5,4 %

D. corrents de béns i serveis 242,7 -0,7 242,0 49,0 236,6 13,6 6,1 %

Transferències corrents 1.390,5 106,5 1.497,0 175,7 1.488,9 56,5 3,9 %

Despeses corrents 4.728,5 173,7 4.902,2 613,1 4.888,0 233,5 5,0 %

Inversions reals 90,9 -12,3 78,6 19,9 76,9 4,0 5,5 %

Transferències de capital 1,7 -0,4 1,2 0,2 0,3 -1,4 -81,3 %

Despeses de capital 92,6 -12,8 79,8 20,1 77,2 2,6 3,5 %

Despeses no financeres 4.821,0 160,9 4.982,0 633,2 4.965,2 236,1 5,0 %


Total despeses 4.821,1 161,1 4.982,2 633,2 4.965,4 236,1 5,0 %



Acumulat desembre

Quadre ENS 1. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

100

200

300

400

500

600

700


2017 2016


Despeses mensualsGràfic ENS 1.(en M€)

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000


2017 2016


Despeses acumuladesGràfic ENS 2.(en M€)




augmentsTransf.


Remuneracions del personal 0,1 67,6 109,2 41,6 0,1 -

D. corrents de béns i serveis 1,0 -8,9 3,5 12,4 7,2 -

Transferències corrents 10,1 69,3 80,5 11,2 27,1 -


Inversions reals 0,0 -12,8 0,2 13,0 0,5 -

Transferències de capital - -0,4 - 0,4 - -

Despeses de capital 0,0 -13,3 0,2 13,5 0,5 -


Variació d'actius financers - - - - 0,2 -

Total despeses 11,2 114,8 193,4 78,6 35,1 -



Quadre ENS 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Direcció i admin. generals 114,0 -0,2 113,9 26,8 109,6 6,8 6,6 %

Educació general 4.511,6 132,7 4.644,3 586,9 4.639,9 211,4 4,8 %

Educació universitària 9,0 0,2 9,2 0,9 9,1 0,1 1,0 %

Serveis compl. a l'educació 133,0 -5,3 127,6 16,1 126,3 13,5 11,9 %

Beques i ajuts a l'estudi 50,0 33,6 83,6 0,8 77,7 3,0 4,0 %

Formació del personal docent 3,5 0,1 3,6 1,8 2,6 1,3 99,1 %

Total despeses 4.821,1 161,1 4.982,2 633,2 4.965,4 236,1 5,0 %



Acumulat desembre

Quadre ENS 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Direcció i admin. generals 0,3 -0,7 3,3 4,0 0,3 -

Educació general 3,0 126,9 189,7 62,9 2,8 -

Educació universitària - 0,2 0,2 - - -

Serveis compl. a l'educació 0,2 -9,8 0,2 10,0 4,3 -

Beques i ajuts a l'estudi 7,4 - - - 26,2 -

Formació del personal docent 0,3 -1,7 - 1,7 1,5 -

Total despeses 11,2 114,8 193,4 78,6 35,1 -



Quadre ENS 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.6. Departament de Salut (SLT)

El pressupost inicial de 8.806,7 M€ s’ha modificat en 1.050,9 M€ fins als 9.857,7 M€. La principal modificació és l’ampliació de crèdit de 974,7 M€ per a fer front a les despeses d’exercicis anteriors pendents de comptabilitzar en pressupost, aquestes despeses no impacten en el dèficit de l’exercici perquè van computar com a dèficit de 2016. Fins el mes de desembre el departament ha rebut 49,4 M€ des de la secció Despeses Diversos Departaments per compensar el retorn parcial de la paga extra de 2012 al departament i a totes les entitats de l’agrupació salut i, 18 M€ del fons de contingència per compensar l’increment de l’1% retributiu de les despeses de personal de l’ICS. Fins a 31 de desembre el Departament ha executat 9.817,6 M€, el gruix de la despesa és la transferència corrent al CatSalut. La variació de 322 M€ respecte 2016 s’explica bàsicament perquè el pressupost definitiu és 335,5 M€ superior al de l’any anterior (421,2 M€ afegits en pressupost inicial). El Departament ha executat el 99,6% del pressupost definitiu.

Desembre

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

1,2 72,3 8,4 69,8 1,1 1,7%

1,1 53,2 16,0 32,6 -4,9 -13,0%

1.047,3 9.503,6 782,2 9.487,6 301,9 3,3%

1.049,7 9.629,2 806,6 9.590,0 298,2 3,2%

- 0,5 0,0 0,3 0,0 -1,0%

1,2 144,6 11,7 143,9 9,2 6,8%

1,2 145,1 11,7 144,2 9,2 6,8%

1.050,9 9.774,3 818,3 9.734,2 307,4 3,3%

- 83,4 7,5 83,4 14,6 21,2%

1.050,9 9.857,7 825,7 9.817,6 322,0 3,4%


Pressupostinicial

71,0

52,1

8.456,3

8.579,4

0,5

143,4

143,9

8.723,3

83,4

8.806,7

Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses



Quadre SLT 1.






Quadre SLT 2.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


1,2 1,5 0,3 0,1 -

-0,9 3,2 4,1 0,8 -

67,1 67,5 0,5 3,5 974,7

67,3 72,2 4,9 4,4 974,7

0,0 0,0 0,0 - -

0,1 0,1 - 1,2 -

0,1 0,1 0,0 1,2 -

67,4 72,3 4,9 5,5 974,7

- - - - -

67,4 72,3 4,9 5,5 974,7

-

3,3

-

3,3




Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses


-

1,3

2,1

3,3

-

-




0

300

600

900

1.200

1.500

1.800

2.100


2017 2016


Despeses mensualsGràfic SLT 1.(en M€)

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000



Despeses acumuladesGràfic SLT 2.(en M€)


Quadre SLT 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

22,3 1,2 23,5 3,2 20,6 -47,0 -69,6%

123,8 5,5 129,3 52,6 116,2 46,1 65,8%

8.563,7 1.044,3 9.608,0 745,4 9.605,3 290,6 3,1%

52,9 -0,3 52,5 17,2 35,1 5,5 18,5%

44,0 0,2 44,3 7,3 40,5 26,7 194,9%

0,0 - 0,0 - 0,0 0,0 -97,1%

8.806,7 1.050,9 9.857,7 825,7 9.817,6 322,0 3,4%




Salut pública

Transf. internes serv. de salut

Altres serveis de salut

R+D biomèdics i en ciènc. salut

Sanit. veget., ani. control prod.

Total despeses



Quadre SLT 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


0,1 0,3 0,2 1,1 -

2,4 3,1 0,8 0,4 -

66,1 66,1 - 3,5 974,7

-1,4 2,6 4,0 0,6 -

0,1 0,2 0,0 - -

- - - - -

67,4 72,3 4,9 5,5 974,7

0,1

-

3,3


-

2,8

-

0,4



Salut pública

Transf. internes serv. de salut

Altres serveis de salut

Sanit. veget., ani. control prod.

Total despeses





5.7. Departament d’Interior (INT)

Fins al mes de desembre el pressupost inicial de 1.246,4 M€ del Departament s’ha modificat en 37,1 M€ en termes agregats. S’han transferit crèdits per import de 30,1 M€, dels quals 11,2 M€ procedeixen del Fons de Contingència per fer front a l’amenaça terrorista i 19,0 M€ de la secció Despeses de diversos departaments en concepte de recuperació parcial de la paga extraordinària de 2012 abonada el passat mes d’abril. S’han generat crèdits per import de 6,7 M€, entre els quals destaquen 3,0 M€ provinents dels convenis d’adhesió a la Xarxa Rescat de radiocomunicacions d’emergències i seguretat, 1,5 M€ per ingressos derivats del servei de prevenció i extinció d’incendis i salvaments i 1 M€ per convenis de col·laboració amb altres entitats del sector públic de la Generalitat (SCT i SEM), i s’han incorporat romanents de crèdits finalistes per import de 0,3 M€. Internament, s’han redistribuït crèdits per import de 35,7 M€, que afecten principalment als programes de seguretat ciutadana i de prevenció, extinció d’incendis i salvaments. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 1.251,0 M€, 38,1 M€ més que en el mateix període de 2016. El pressupost inicial és superior en 86,0 M€ respecte 2016 i les modificacions pressupostàries s’han reduït en 26,7 M€, de manera que la variació del pressupost definitiu és de 59,3 M€. L’increment més significatiu s’ha produït en les remuneracions del personal, com a conseqüència de l’increment de l’1% de les retribucions, l’augment de les hores extraordinàries de mossos i bombers i l’augment de l’import del retorn parcial de la paga extra de 2012 (de 38 dies l’any 2016 a 63 dies l’any 2017). També han augmentat les transferències corrents, per l’increment de les aportacions a l’Institut de Seguretat Pública de Catalunya i al CAT 112, i les inversions reals, per l’augment de les aportacions a INFRACAT i de les inversions TIC. El Departament ha executat el 97,5% del pressupost definitiu.


0

50

100

150

200

250


2017 2016


Despeses mensualsGràfic INT 1.(en M€)

0

300

600

900

1.200

1.500



Despeses acumuladesGràfic INT 2.(en M€)

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Remuneracions del personal 1.043,8 16,1 1.059,8 133,6 1.047,6 31,2 3,1 %


Interessos - 0,0 0,0 - 0,0 -0,0 -99,8 %




Transferències de capital 0,3 - 0,3 0,0 0,3 0,3 -

Despeses de capital 12,3 2,3 14,6 1,2 8,6 3,2 60,3 %


Variació d'actius financers 0,0 0,0 0,0 - 0,0 -0,0 -35,5 %

Total despeses 1.246,4 37,1 1.283,6 176,0 1.251,0 38,1 3,1 %



Acumulat desembre

Quadre INT 1. Estat d'execució de les despeses per capítols




augmentsTransf.




Interessos - 0,0 0,0 - - -

Transferències corrents - 0,4 0,4 0,0 - -


Inversions reals 0,0 2,2 3,5 1,3 0,0 -


Despeses de capital 0,0 2,2 3,5 1,3 0,0 -



Total despeses 0,3 30,1 65,8 35,7 6,7 -



Quadre INT 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


Seguretat ciutadana 946,1 17,8 963,9 131,6 947,1 21,9 2,4 %

Trànsit i seguretat viària - 0,2 0,2 - 0,2 0,1 56,6 %

Prev., extinció incendis i salv. 191,9 3,7 195,6 25,1 184,0 18,1 10,9 %

Formació personal seguretat 11,6 0,1 11,7 1,0 11,7 3,1 36,5 %

Protecció civil 12,1 0,1 12,3 2,5 11,9 1,3 12,8 %

Total despeses 1.246,4 37,1 1.283,6 176,0 1.251,0 38,1 3,1 %



Acumulat desembre

Quadre INT 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Direcció i admin. generals 0,0 11,3 12,4 1,1 4,0 -

Seguretat ciutadana 0,1 16,6 36,6 20,0 1,1 -

Trànsit i seguretat viària - 0,2 0,2 - - -

Prev., extinció incendis i salv. 0,0 2,0 16,4 14,4 1,7 -

Formació personal seguretat - 0,1 0,1 - - -

Protecció civil 0,1 0,0 0,1 0,1 - -

Total despeses 0,3 30,1 65,8 35,7 6,7 -



Quadre INT 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.8. Departament de Territori i Sostenibilitat (TES)

Fins al mes de desembre el pressupost inicial de 1.668,9 M€ del Departament s’ha modificat en 19,8 M€. Les principals modificacions són les transferències de crèdits per import de 8,6 M€, dels quals 5,7 M€ són procedents del Fons de Contingència per a fer front al pagament d’una sentència judicial per les obres del carril Bus-VAO de la C-58, 1,9 M€ de la secció Despeses de diversos departaments en concepte de recuperació parcial de la paga extraordinària de 2012 abonada el passat mes d’abril i la resta del Departament d’Agricultura en concepte de traspàs de dotacions de personal de medi natural. S’han generat crèdits per import de 8,9 M€, dels quals 3,9 M€ provenen de fons europeus en matèria de medi ambient, 1,5 M€ provenen d’una indemnització d’assegurances, 1,9 M€ de la Diputació de Barcelona en matèria de carreteres i 1,0 M€ de l’AGE per polítiques ambientals. També s’han incorporat romanents de crèdits per import de 2,1 M€, sobretot per ingressos finalistes de l’AGE en concepte de compensació de peatges. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 1.604,0 M€. L’execució ha estat superior a la de l’any 2016 en 171,8 M€, que s’explica per l’increment del pressupost definitiu, que és superior en 210,4 M€ respecte a l’any anterior, 202,5 M€ per l’increment del pressupost inicial i 7,9 M€ per l’increment de les modificacions pressupostàries. S’incrementen tots els capítols de despesa, però especialment les transferències corrents, perquè augmenten les bonificacions de peatges, que inclouen la liquidació d’un deute pendent de 2015 per import de 29,11 M€, les aportacions al Consorci de l’ATM, les despeses de peatges a l’ombra i les transferències a l’Agència de Residus de Catalunya. També creixen significativament les variacions d’actius financers per l’augment de les aportacions de capital a IFERCAT per les obres de la línia 9 del metro. El Departament ha executat el 95,0% del pressupost definitiu.


0

50

100

150

200

250

300


2017 2016


Despeses mensualsGràfic TES 1.(en M€)

0

300

600

900

1.200

1.500

1.800



Despeses acumuladesGràfic TES 2.(en M€)

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16





Inversions reals 177,6 -13,0 164,5 32,6 143,3 4,3 3,1 %

Transferències de capital 116,8 4,5 121,3 18,9 108,8 9,2 9,3 %




Total despeses 1.668,9 19,8 1.688,7 252,3 1.604,0 171,8 12,0 %



Acumulat desembre

Quadre TES 1. Estat d'execució de les despeses per capítols




augmentsTransf.






Inversions reals 0,1 -15,6 - 15,6 2,5 -

Transferències de capital 0,0 0,1 0,1 0,0 4,2 0,2

Despeses de capital 0,1 -15,5 0,1 15,6 6,7 0,2

Despeses no financeres 2,1 7,9 26,7 18,8 8,7 0,2

Variació d'actius financers - 0,7 0,7 - 0,3 -

Total despeses 2,1 8,6 27,4 18,8 8,9 0,2



Quadre TES 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


Habitatge - - - - - -0,0 -100,0 %

Barris i nuclis antics 1,6 - 1,6 0,1 1,6 0,5 46,7 %

Cicle de l'aigua - 2,2 2,2 - 2,2 2,2 -

Carreteres 414,4 -1,3 413,2 64,0 371,2 60,8 19,6 %

Infraestructures ferroviàries 638,6 -3,7 635,0 86,8 631,6 54,2 9,4 %

Suport transp. públic de viatgers 356,4 10,1 366,4 69,0 363,0 19,4 5,7 %

Aeroports i transport aeri 14,4 - 14,4 2,3 14,4 -0,0 -0,3 %

Ordenació territori i urbanisme 4,0 -0,0 4,0 0,1 2,8 -0,7 -20,5 %

Protec. conser. medi nat. i biod. 20,1 -1,8 18,4 5,9 11,3 11,3 -

Infr. i gestió tractam. residus 76,5 0,5 77,0 2,2 73,2 23,7 48,0 %

Polítiques i sensib. ambiental 2,9 2,5 5,4 1,1 3,3 -8,5 -71,9 %

Prevenció i control ambiental 9,4 -0,0 9,3 1,1 3,2 0,5 19,3 %

Recerca i Desenvolupament 1,4 0,7 2,1 0,2 2,1 0,7 55,9 %

Cartografia, geologia i geofísica 19,9 0,2 20,1 3,3 20,1 0,7 3,7 %

Meteorologia 6,1 1,1 7,2 0,5 7,2 1,7 31,5 %

Total despeses 1.668,9 19,8 1.688,7 252,3 1.604,0 171,8 12,0 %



Acumulat desembre

Quadre TES 3. Estat d'execució de les despeses per programes




augmentsTransf.


Direcció i admin. generals - 7,6 9,2 1,7 1,6 0,2

Barris i nuclis antics - - - - - -

Cicle de l'aigua - - - - 2,2 -

Carreteres 1,9 -5,2 3,0 8,2 2,0 -

Infraestructures ferroviàries - -3,7 2,3 6,0 - -

Suport transp. públic de viatgers - 9,1 9,1 - 1,0 -

Aeroports i transport aeri - - - - - -

Ordenació territori i urbanisme - -0,0 0,1 0,1 - -

Protec. conser. medi nat. i biod. - -2,5 - 2,5 0,8 -

Infr. i gestió tractam. residus - - - - 0,5 -

Polítiques i sensib. ambiental 0,1 2,3 2,4 0,1 0,0 -

Prevenció i control ambiental 0,0 -0,2 0,0 0,2 0,1 -

Recerca i Desenvolupament - 0,2 0,2 - 0,5 -

Cartografia, geologia i geofísica - 0,2 0,2 - - -

Meteorologia - 0,8 0,8 - 0,3 -

Total despeses 2,1 8,6 27,4 18,8 8,9 0,2



Quadre TES 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.9. Departament de Cultura (CLT)

El pressupost inicial de 261 M€ s’ha modificat en 3,3 M€, fins als 264,4 M€. Concretament 1 M€ són incorporacions de romanents que corresponen a ingressos finalistes de projectes de la Unió Europea i del conveni amb la Diputació de Barcelona per al foment de la llengua catalana, 1,6 M€ són transferències que provenen d’altres seccions, de les quals 1,3 M€ provenen de la secció de Despeses de diversos departaments per al retorn parcial de la paga extra de 2012, i 0,7 M€ són generacions de crèdit procedents en bona part de fons FEDER en l’àmbit de patrimoni cultural i de la recaptació de taxes finalistes. Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 234,6 M€, 17,4 M€ més que el mateix mes de 2016. El pressupost definitiu és superior en 13,9 M€ respecte de 2016 (el pressupost inicial ho és en 22,9 M€, però enguany el volum de modificacions pressupostàries ha sigut menor). Les despeses de personal han augmentat 0,8 M€ per l’increment retributiu de l’1% i pel retorn parcial de la paga extra de 2012. Les despeses corrents de béns i serveis han disminuït en 4,4 M€ perquè en 2016 es va fer front a la sentència del Tribunal Suprem per l’Assut de Xerta. En canvi les transferències corrents a l’Institut Català de les Empreses Culturals han augmentat en 14,3 M€, les de l’Oficina de Suport a la Iniciativa Cultural (OSIC) han estat superiors en 1,2 M€, les dels consorcis Institut Ramon Llull i per a la Normalització lingüística en 0,9 M€ i les de l’Agència Catalana del Patrimoni Cultural en 0,7 M€ per un disposar de major pressupost. Les inversions del Departament han estat en 1 M€ inferiors. Les transferències de capital de l’OSIC han augmentat en 5 M€, en canvi les de les corporacions locals han estat menors en 1,6 M€ per disposar de menys pressupost. La despesa per aportacions de capital i préstecs es manté, amb un lleuger increment. El Departament ha executat el 88,7% del pressupost definitiu.


0

10

20

30

40


2017 2016


Despeses mensualsGràfic CLT 1.(en M€)

0

50

100

150

200

250



Despeses acumuladesGràfic CLT 2.(en M€)

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


D. corrents de béns i serveis 24,5 -0,2 24,3 5,2 19,5 -4,4 -18,5 %

Interessos - 0,1 0,1 - 0,0 0,0 -



Inversions reals 3,8 0,3 4,1 0,2 2,5 -1,0 -29,2 %

Transferències de capital 20,9 -0,5 20,4 3,4 19,5 2,8 16,9 %




Total despeses 261,0 3,3 264,4 22,7 234,6 17,4 8,0 %



Acumulat desembre

Quadre CLT 1. Estat d'execució de les despeses per capítols




augmentsTransf.




Interessos - 0,1 0,1 - - -



Inversions reals 0,0 0,3 0,3 - - -

Transferències de capital 0,3 -1,1 0,3 1,4 0,2 -

Despeses de capital 0,3 -0,7 0,6 1,4 0,2 -


Variació d'actius financers - 0,4 0,4 - - -

Total despeses 1,0 1,6 7,6 6,0 0,7 -



Quadre CLT 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


Creadors i empreses culturals 74,9 -1,0 73,9 3,4 56,4 11,0 24,2 %

Internacionalització de la cultura 11,1 0,7 11,8 0,6 11,2 3,6 46,4 %

Patrimoni cultural 46,0 0,6 46,6 7,4 39,9 -1,6 -3,9 %

Associacionisme 6,2 -0,1 6,1 0,4 5,6 1,0 21,7 %

Grans institucions culturals 49,5 1,1 50,6 2,3 50,3 1,0 2,1 %

Promoció de la llengua catalana 25,9 1,6 27,5 1,7 25,9 0,3 1,1 %

Total despeses 261,0 3,3 264,4 22,7 234,6 17,4 8,0 %



Acumulat desembre

Quadre CLT 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Direcció i admin. generals 0,0 0,4 1,5 1,1 0,1 -

Creadors i empreses culturals 0,0 -1,1 1,2 2,3 0,0 -

Internacionalització de la cultura - 0,7 1,0 0,4 - -

Patrimoni cultural 0,7 -0,5 1,5 2,0 0,4 -

Associacionisme - -0,1 0,0 0,1 - -

Grans institucions culturals - 1,1 1,1 - - -

Promoció de la llengua catalana 0,2 1,2 1,3 0,2 0,3 -

Total despeses 1,0 1,6 7,6 6,0 0,7 -



Quadre CLT 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.10. Departament de Justícia (JUS)

Fins al mes de desembre el pressupost inicial de 951 M€ del Departament s’ha modificat en 5,5 M€. S’han transferit crèdits per import de 5 M€, des de la secció Despeses de diversos departaments en concepte de recuperació parcial de la paga extraordinària de 2012 abonada el passat mes d’abril i s’han generat crèdits per import de 0,6 M€ en l’àmbit de l’Administració de Justícia, Serveis penitenciaris i mesures penals alternatives i de Direcció i administracions generals. Internament, s’han redistribuït crèdits per import de 14,5 M€ entre despeses de remuneracions del personal, despeses corrents de béns i serveis i inversions reals i que afecten a la majoria dels programes de despesa. Fins al 31 de desembre l’execució del Departament ha estat de 938,4 M€, lleugerament inferior a l’execució de l’any 2016. El pressupost inicial ha augmentat en 86,3 M€ respecte 2016 i les modificacions pressupostàries s’han reduït en 84,3 M€, de manera que la variació del pressupost definitiu és d’1,9 M€. L’increment de la despesa de remuneracions del personal per l’abonament el mes de juliol de l’increment de l’1% de les retribucions es compensa amb el pagament el mes de novembre de 2016 de la totalitat de la paga extra pendent de 2012 del personal de l’administració de justícia. Les despeses corrents de béns i serveis es redueixen per la minoració de la despesa de drets de superfície de jutjats i centres penitenciaris per l’import de l’IVA que es deixa de pagar i les inversions reals augmenten per l’increment de les aportacions a INFRACAT per obres de millora d’edificis judicials i centres penitenciaris i la construcció del nou centre penitenciari obert de Tarragona. El Departament ha executat el 98,1% del pressupost definitiu.


0

30

60

90

120

150

180


2017 2016


Despeses mensualsGràfic JUS 1.(en M€)

0

200

400

600

800

1.000



Despeses acumuladesGràfic JUS 2.(en M€)

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


D. corrents de béns i serveis 300,7 -0,5 300,3 67,7 288,3 -14,9 -4,9 %


Despeses corrents 929,6 4,3 933,9 142,2 919,3 -12,0 -1,3 %


Transferències de capital 0,2 - 0,2 - 0,2 0,0 4,1 %

Despeses de capital 20,7 1,2 22,0 14,5 18,5 8,2 79,9 %

Despeses no financeres 950,4 5,5 955,9 156,6 937,8 -3,8 -0,4 %

Variació d'actius financers 0,6 0,0 0,6 - 0,6 0,0 0,7 %

Total despeses 951,0 5,5 956,5 156,6 938,4 -3,8 -0,4 %



Acumulat desembre

Quadre JUS 1. Estat d'execució de les despeses per capítols


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Direcció i admin. generals 66,2 -0,6 65,6 10,2 63,9 3,2 5,2 %

Adm. Justícia i Min. Fiscal 494,3 5,2 499,5 89,5 493,5 -1,1 -0,2 %

S. just. juv. pers. afect. delic. 28,2 0,2 28,4 6,1 27,2 1,0 3,9 %

Serv. penitenciaris i MPA 357,7 0,7 358,5 50,4 349,3 -6,9 -1,9 %

Dret civil, mediac. i ent. juríd. 0,8 -0,0 0,8 0,4 0,6 -0,0 -0,3 %

Form. pers. àmbit de Just. 3,8 0,0 3,8 - 3,8 -0,0 -0,9 %

Total despeses 951,0 5,5 956,5 156,6 938,4 -3,8 -0,4 %



Acumulat desembre

Quadre JUS 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Direcció i admin. generals - -0,7 1,3 2,1 0,1 -

Adm. Justícia i Min. Fiscal - 5,0 9,4 4,3 0,2 -

S. just. juv. pers. afect. delic. - 0,2 1,4 1,2 - -

Serv. penitenciaris i MPA - 0,5 7,3 6,8 0,2 -

Dret civil, mediac. i ent. juríd. - -0,0 0,0 0,1 - -

Form. pers. àmbit de Just. - 0,0 0,0 - - -

Total despeses - 5,0 19,5 14,5 0,6 -



Quadre JUS 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes



augmentsTransf.



D. corrents de béns i serveis - -0,7 6,3 7,0 0,3 -


Despeses corrents - 3,7 16,9 13,2 0,6 -

Inversions reals - 1,2 2,6 1,4 0,0 -


Despeses de capital - 1,2 2,6 1,4 0,0 -

Despeses no financeres - 5,0 19,5 14,5 0,6 -


Total despeses - 5,0 19,5 14,5 0,6 -



Quadre JUS 2. Estat d'execució de les despeses per capítols


5.11. Departament de Treball, Afers Socials i Famílies (T SF)

El pressupost inicial de 2.872 M€ s’ha modificat en 162,7 M€, dels quals 109 M€ provenen de la generació de crèdit (46,5 M€ de la Conferència Sectorial d’Ocupació i Afers Laborals, 31,2 M€ dels recursos transferits per l’Estat a càrrec de l’assignació del 0,7% de l’IRPF de l’any 20177 que s’han de destinar a subvencionar programes d’interès general en l’àmbit social i 14,9 M€ del copagament dels usuaris dels centres assistencials). També s’ha incorporat crèdit per valor de 36,8 M€ majoritàriament als àmbits de l’atenció a la dependència i del foment de l’ocupació. Addicionalment cal destacar que el Departament ha rebut 10,1 M€ del Departament d’Empresa i Coneixement pel traspàs de dotacions de personal com a conseqüència de la nova estructura orgànica de la Generalitat i 6,6 M€ de la secció Despeses Diversos Departaments (4,4 M€ per fer front al retorn parcial de la paga extra de 2012 i 2,2 M€ per finançar la incorporació de 403 treballadors del programa temporal per a la gestió de la renda garantida de ciutadania). Fins al 31 de desembre el Departament ha executat 2.845,4 M€, 146,4 M€ més que el 2016 (variació de 5,4%). Aquest augment s’explica per l’increment del pressupost d’aquest Departament l’any 2017 (el pressupost inicial s’ha incrementat 322,1 M€, mentre que el pressupost definitiu ho ha fet en 230 M€, atès que s’ha modificat menys que l’any anterior). La despesa de personal segueix sent superior a la de 2016 perquè, a banda de la comptabilització del retorn dels 63 dies de la paga extraordinària de 2012, les dades entre els dos exercicis no són homogènies. La despesa corrent en béns i serveis és 33,2 M€ superior a la de l’any anterior (4,1% de variació) principalment per l’increment de la despesa en prestació i compra de serveis i de les despeses TIC. Pel que fa a la despesa en transferències corrents, aquesta és 101,5 M€ superior (5,9% de variació) a la del 2016 com a conseqüència de l’increment de diversos tipus de despeses: les subvencions a programes d’interès general en l’àmbit social, finançades amb recursos provinents de l’Estat (31,2 M€), les prestacions econòmiques a famílies (25,5 M€), les transferències a fundacions i ens sense afany de lucre (18,9 M€), les transferències a ens i corporacions locals (11,3 M€), les transferències al Servei d’Ocupació de Catalunya (10,6 M€) i la despesa vinculada a la renda garantida de ciutadania (10 M€). El Departament ha executat el 93,8% del pressupost definitiu.

7 Segons l’acord aprovat pel Consell de Ministres de 23/06/2017


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16



Interessos - 0,2 0,2 - 0,1 0,1 -




Transferències de capital 4,0 - 4,0 0,4 3,3 -7,3 -68,7 %



Variació d'actius financers 1,1 - 1,1 0,1 0,7 -1,5 -68,6 %

Total despeses 2.872,0 162,7 3.034,8 582,4 2.845,4 146,4 5,4 %



Acumulat desembre

Quadre TSF 1. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000



Despeses acumuladesGràfic TSF 2.(en M€)

0

100

200

300

400

500

600

700


2017 2016


Despeses mensualsGràfic TSF 1.(en M€)




augmentsTransf.




Interessos - 0,2 0,2 - - -

Transferències corrents 20,9 -1,7 142,4 144,0 90,5 -


Inversions reals - 0,2 0,4 0,2 - -


Despeses de capital - 0,2 0,4 0,2 - -


Variació d'actius financers - - - - - -

Total despeses 36,8 16,9 188,9 172,0 109,0 -



Quadre TSF 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

Quadre TSF 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

2,3 0,0 2,4 - 2,4 0,1 2,4%

122,9 30,3 153,2 27,4 135,7 -8,8 -6,1%

- 31,2 31,2 31,2 31,2 31,2 -

20,2 0,8 21,0 7,7 19,0 3,5 22,6%

9,1 1,1 10,2 7,5 8,2 0,7 8,6%

1.471,2 44,5 1.515,7 234,2 1.426,9 39,4 2,8%

5,4 0,2 5,7 5,0 5,3 0,8 18,0%

212,9 -1,6 211,3 36,3 205,3 11,8 6,1%

237,5 14,9 252,5 38,7 238,5 42,6 21,7%

15,6 1,5 17,1 11,6 16,7 -5,1 -23,3%

31,4 -0,8 30,6 12,2 29,0 1,1 4,0%

395,6 39,7 435,3 83,3 432,4 12,6 3,0%

327,4 -5,1 322,3 72,7 277,4 13,9 5,3%

20,4 6,0 26,4 14,7 17,4 2,6 17,9%

2.872,0 162,7 3.034,8 582,4 2.845,4 146,4 5,4%






Total despeses


Acció cívica i voluntariat

Igualtat, qual. i integr. laboral

Emprenedoria i foment empres.

Polítiques de joventut

Ocupabilitat

Incl. soc. i lluita contra pobr.

Atenció a la infància i adolesc.

Promoció autonomia personal

Igualtat i respecte diversitat

Act. àmb. soc. càrrec a 0,7% IRPF

Suport a les famílies

Atenció a la immigració


Quadre TSF 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


0,0 0,0 - - -

30,3 31,8 1,5 0,0 -

- - - 31,2 -

-0,9 0,1 1,1 0,2 -

0,7 0,9 0,1 0,3 -

2,6 30,0 27,4 20,3 -

0,2 0,2 0,0 - -

-2,3 14,2 16,5 0,5 -

5,6 11,8 6,2 4,8 -

1,5 1,8 0,3 - -

-0,8 0,6 1,4 0,0 -

-2,3 7,8 10,1 42,0 -

-21,1 86,0 107,1 9,7 -

3,3 3,5 0,2 0,0 -

16,9 188,9 172,0 109,0 -

6,3

2,7

36,8

-


-

1,5




0,1

21,6

-

0,1

4,5

-

0,0


-

-


Total despeses



Ocupabilitat

Acció cívica i voluntariat

Incl. soc. i lluita contra pobr.

Polítiques de joventut

Promoció autonomia personal

Atenció a la infància i adolesc.

Act. àmb. soc. càrrec a 0,7% IRPF

Suport a les famílies

Atenció a la immigració

Igualtat i respecte diversitat


5.12. Departament d’Empresa i Coneixement (EMC)

El pressupost inicial de 1.370,3 M€ s’ha modificat en 96,9 M€ fins als 1.467,2 M€. S’ha generat crèdit per 76,2 M€, dels quals destaquen les generacions procedents de fons europeus (44,8 M€) i la de beques i ajuts a l’estudi (22,1 M€). El Departament ha redistribuït crèdit entre capítols pressupostaris per 50,4 M€, (les més rellevants han afectat a les transferències corrent i de capital a ACCIÓ). S’han rebut 26,1 M€ d’altres seccions, 17,6 M€ des del fons de despeses no departamentals per a fer front al cost de la recuperació parcial de la paga extraordinària de 2012 del personal del Departament i de les universitats i la Fundació Universitat Oberta de Catalunya (FUOC); i (8,2 M€) des del fons de contingència per aportacions a les universitats. S’han transferit 11,14 M€ a d’altres seccions pressupostàries, la més rellevant al Departament de Treball, Afers Socials i Famílies pel traspàs de personal en el marc de la nova estructura orgànica de la Generalitat (10,2 M€) i s’ha incorporat crèdit de l’exercici anterior per 5,7 M€ procedents, entre d’altres, del Fons Social Europeu i del FEDER. Fins al 31 de desembre, el Departament ha executat 1.398,4 M€, un 2% més que el 2016. El pressupost definitiu es situa 59,3 M€ per sobre de l’any anterior (el pressupost inicial es va incrementar en 132,4 M€ per incloure bona part de les modificacions fetes l’any anterior). El major increment de despesa és en la transferència de capital a ACCIÓ (+20,4 M€), per l’augment de la despesa destinada als projectes de la RIS3CAT i al finançament dels centres de la Xarxa TECNIO; i en el finançament ordinari de les universitats públiques (+19,9 M€) que inclou, entre d’altres aspectes, l’increment de les retribucions de l’1% i el major retorn de la paga extra de 2012. La major part de la despesa executada és en el programa d’Educació Universitària (852 M€), que inclou les transferències del model de finançament de les universitats públiques, el programa de recerca i desenvolupament (149 M€), que inclou el finançament dels centres CERCA, i el programa de Beques i ajuts a l’estudi (104,8 M€), que inclou la transferència a l’AGAUR dels recursos per a beques i ajuts als estudis universitaris finançats amb fons finalistes de l’Estat. El Departament ha executat el 95,3% del pressupost definitiu.


Desembre

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

-9,4 41,4 3,9 37,0 -10,0 -21,3%

-13,0 26,8 5,9 19,2 -4,6 -19,2%

0,0 0,0 - 0,0 0,0 -

71,3 1.239,2 169,8 1.195,3 14,3 1,2%

48,9 1.307,5 179,5 1.251,6 -0,3 0,0%

1,0 9,0 0,1 4,8 1,7 57,9%

41,1 112,8 4,4 108,3 29,1 36,7%

42,0 121,7 4,5 113,0 30,8 37,5%

90,9 1.429,3 184,0 1.364,7 30,5 2,3%

5,9 37,9 6,9 33,7 -2,7 -7,4%

96,9 1.467,2 190,9 1.398,4 27,8 2,0%


Pressupostinicial

50,8

39,9

-

1.167,9

1.258,6

8,0

71,7

79,7

1.338,3

32,0

1.370,3



Interessos


Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital


Quadre EMC 1.




Total despeses


0

50

100

150

200

250

300


2017 2016


Despeses mensualsGràfic EMC 1.(en M€)

0

300

600

900

1.200

1.500



Despeses acumuladesGràfic EMC 2.(en M€)


Quadre EMC 2.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-9,5 0,7 10,2 0,0 -

-14,4 1,2 15,6 0,5 -

0,0 0,0 - - -

33,9 54,2 20,3 35,2 -

10,1 56,2 46,1 35,8 -

-3,6 - 3,6 4,3 -

8,7 19,1 10,4 29,9 -

5,1 19,1 14,0 34,3 -

15,2 75,3 60,1 70,1 -

-0,2 1,3 1,4 6,1 -

15,0 76,5 61,5 76,2 -


0,1

0,8

-

2,2

3,0

0,3

2,4

2,7

5,7

-

5,7





Interessos


Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses


Quadre EMC 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

94,8 -14,3 80,5 10,0 72,0 -15,5 -17,7%

822,8 30,6 853,4 134,5 852,0 20,0 2,4%

82,7 22,1 104,8 11,8 104,8 -5,7 -5,1%

7,6 0,1 7,7 0,5 7,5 0,2 2,2%

137,7 29,4 167,0 13,8 149,0 18,9 14,5%

5,4 0,5 5,9 0,4 5,8 0,4 7,7%

34,8 4,8 39,6 2,7 39,5 4,1 11,5%

21,1 27,2 48,3 3,1 47,6 12,5 35,5%

1,6 0,6 2,2 0,4 1,0 0,4 60,5%

54,0 -22,4 31,6 4,7 25,8 -2,9 -10,1%

8,4 0,8 9,2 1,0 6,0 5,5 -

2,2 0,0 2,2 0,3 2,0 -0,3 -11,9%

18,2 1,3 19,5 1,1 17,3 0,6 3,6%

58,1 3,6 61,6 1,3 38,5 -14,2 -27,0%

6,6 3,2 9,8 3,0 5,7 0,8 17,5%

14,5 9,4 23,9 2,3 23,9 3,0 14,3%

1.370,3 96,9 1.467,2 190,9 1.398,4 27,8 2,0%



Beques i ajuts a l'estudi

Orden., control i inform. consum

Recerca i Desenvolupament

R+D ciència i tecnol. agroalim.


Innovació

Seguretat i prevenció del risc

Suport a la indústria



Educació universitària

Energia

Act. mineria i protec. radiològ.

Ordenació i prom.comerç i artes.

Ord., foment i prom. turística


Intern., prom. i foment comerç ext.

Total despeses



Quadre EMC 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-14,9 1,5 16,5 0,5 -

28,6 32,7 4,1 1,9 -

- - - 22,1 -

0,1 0,1 - - -

1,1 2,8 1,8 28,3 -

-0,1 - 0,1 0,6 -

-0,4 0,2 0,6 5,2 -

17,8 17,8 - 8,0 -

0,0 0,4 0,4 - -

-29,5 0,1 29,7 7,0 -

0,8 1,2 0,4 - -

0,0 0,0 0,0 - -

1,3 1,4 0,0 - -

-0,2 6,5 6,7 2,6 -

1,1 2,4 1,2 - -

9,4 9,4 - - -

15,0 76,5 61,5 76,2 -


0,1

0,1

-

-

-

-

-

1,4

0,6

0,2

-

0,0

-

1,2

2,1

-

5,7



Ord., foment i prom. turística


Intern., prom. i foment comerç ext.

Total despeses




Educació universitària

Beques i ajuts a l'estudi

Orden., control i inform. consum

Recerca i Desenvolupament

R+D ciència i tecnol. agroalim.


Innovació

Seguretat i prevenció del risc

Suport a la indústria

Energia

Act. mineria i protec. radiològ.


5.13. Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alime ntació (ARP)

El pressupost inicial de 635 M€ s’ha modificat en 76,7 M€ fins als 711,7 M€, dels quals 68,5 M€ són generacions de crèdit procedents del Ministeri d’Agricultura i Pesca, Alimentació i Medi Ambient (MAPAMA) i de la Unió Europea, la major part destinats al pagament bàsic de suport a la renda i a la viabilitat econòmica de les explotacions i al Programa de desenvolupament rural (PDR). També ha rebut transferències de crèdit per finançar el retorn parcial de la paga extra 2012 al Departament i a les seves entitats, per import de 2,4 M€. Les incorporacions de romanents són 4,6 M€. Pel que fa a l’execució de la despesa a 31 de desembre, el Departament ha executat 671,3 M€, un 0,3% més que l’any anterior. Al 2017 s’incorporen per primera vegada en pressupost inicial els fons europeus de garantia agrària (FEAGA), que fins a l’exercici anterior tenien tractament extrapressupostari fins al desembre i s’aplicaven íntegrament a transferències de capital. Aquest fet explica que la variació de pressupost inicial sigui +326,9 M€, molt superior a la variació de pressupost definitiu +33,9 M€. També explica la variació de les transferències corrents i les transferències de capital, atès enguany la comptabilització d’aquests fons s’ha repartit entre aquets dos capítols de despesa. La reducció de la variació d’actius financers s’explica per una reducció de les aportacions de capital a INFRACAT de 12,7M. El Departament ha executat el 94,3% del pressupost.

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Remuneracions del personal 98,9 -2,3 96,6 11,9 96,4 0,9 1,0 %


Transferències corrents 278,9 42,7 321,6 11,7 312,8 280,7 -



Transferències de capital 162,9 28,4 191,3 41,1 175,7 -272,4 -60,8 %



Variació d'actius financers 33,2 1,6 34,8 5,0 23,8 -12,8 -34,9 %

Total despeses 635,0 76,7 711,7 89,4 671,3 2,3 0,3 %



Acumulat desembre

Quadre ARP 1. Estat d'execució de les despeses per capítols




augmentsTransf.


Remuneracions del personal - -3,2 1,9 5,1 0,9 -




Inversions reals 0,0 0,5 0,6 0,1 0,7 -

Transferències de capital 2,7 1,3 5,2 3,8 24,4 -

Despeses de capital 2,7 1,9 5,8 3,9 25,1 -


Variació d'actius financers - 1,6 3,5 1,9 - -

Total despeses 4,6 3,6 17,9 14,3 68,5 -



Quadre ARP 2. Estat d'execució de les despeses per capítols

0

100

200

300

400


2017 2016


Despeses mensualsGràfic ARP 1.(en M€)

0

150

300

450

600

750



Despeses acumuladesGràfic ARP 2.(en M€)


Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16


Form. prof. agrària i pesq. 8,3 0,1 8,4 1,3 8,6 7,0 -

Protec. conser. medi nat. i biod. 51,3 2,3 53,6 14,2 50,0 5,7 13,0 %

Infraestructures desenv. rural 0,0 - 0,0 - 0,0 0,0 -

Infr. regad. i ord. parcel·lària 58,1 3,3 61,4 10,3 60,9 4,9 8,7 %

R+D ciència i tecnol. agroalim. 13,9 1,0 14,9 1,3 14,9 1,3 9,5 %

Innovació 3,5 -0,2 3,3 2,2 2,8 1,0 60,4 %

Sanit. veget., ani. control prod. 5,1 3,2 8,3 3,4 7,4 1,3 21,8 %

Ord. reconv. suport subs. agr. p. 254,3 41,3 295,6 6,2 290,6 -53,6 -15,6 %

Sup. agroind. comer. regu. merc. 70,8 -1,9 68,9 11,1 53,4 39,8 293,2 %

Mod. millora estr. emp. agr. pes. 57,5 25,2 82,7 18,9 70,3 3,5 5,3 %

Diversif. ec. qual. vida món rur. 10,4 -0,1 10,3 2,2 9,7 8,2 -

Crèdit oficial 7,6 1,9 9,5 1,2 9,3 -11,1 -54,5 %

Total despeses 635,0 76,7 711,7 89,4 671,3 2,3 0,3 %



Acumulat desembre

Quadre ARP 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Direcció i admin. generals - -0,6 2,5 3,2 1,3 -

Form. prof. agrària i pesq. - 0,1 0,3 0,2 - -

Protec. conser. medi nat. i biod. 0,1 -1,0 3,8 4,8 3,1 -

Infraestructures desenv. rural - - - - - -

Infr. regad. i ord. parcel·lària - 3,3 3,8 0,6 - -

R+D ciència i tecnol. agroalim. - 0,9 0,9 - 0,1 -

Innovació 0,0 -0,2 0,1 0,3 - -

Sanit. veget., ani. control prod. 0,4 2,0 2,5 0,5 0,8 -

Ord. reconv. suport subs. agr. p. 1,4 -0,0 0,8 0,9 39,9 -

Sup. agroind. comer. regu. merc. 0,3 -2,7 0,9 3,7 0,6 -

Mod. millora estr. emp. agr. pes. 2,4 0,1 0,3 0,1 22,7 -

Diversif. ec. qual. vida món rur. 0,0 -0,1 - 0,1 - -

Crèdit oficial - 1,9 1,9 0,0 - -

Total despeses 4,6 3,6 17,9 14,3 68,5 -



Quadre ARP 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


5.14. Despeses de diversos departaments (DD) La Secció de Despeses de diversos departaments és el fons no departamental gestionat per diversos departaments que inclouen la gestió de serveis horitzontals (DD01), la gestió patrimonial (DD03), les accions corporatives de difusió (DD04), les despeses afectades per l’1% cultura (DD06), les necessitats conjunturals d’efectius (DD07) i les despeses TIC (DD08). El pressupost inicial de 616,1 M€ d’aquesta secció s’ha reduït en 12,6 M€ fins als 603,5 M€. Durant el mes de setembre es van generar crèdits8 al servei DD01 per import de 185,5 M€, dels quals 45 M€ es destinen a la creació del Fons estructural de cohesió social i garantia de rendes9, 140 M€ per a la creació del Fons estructural per a la cobertura de necessitats educatives10 i 0,5 M€ per al Fons d’ajut a la cooperació11. Aquests fons no es poden executar en aquest servei pressupostari, sinó que s’han de transferir als departaments responsables de gestionar aquesta despesa en funció de les seves necessitats. Pel costat de les transferències, les minoracions que s’han produït han estat de 186,9 M€ des del fons no departamental d’altres despeses de personal (DD09) cap als departaments per atendre la tercera fase del retorn parcial de la paga extraordinària del 2012, de 37,7 M€ des del Fons estructural per a la cobertura de necessitats educatives cap al departament d’Ensenyament, i de 2,1 M€ des del Fons estructural de cohesió social i garantia de rendes cap al departament de Treball, Afers Socials i Famílies per finançar la contractació de personal per al programa temporal de gestió de la renda garantida de ciutadania. Així mateix, hi ha hagut un augment per transferència de 15,7 M€ procedent del Fons de contingència, dels quals 12,3 M€ es destinen a atendre la despesa que es produeixi en el marc de les eleccions al Parlament de Catalunya del 21 de desembre i 3,4 M€ per atendre despesa corrent del programa de Direcció i administració generals. Finalment, s’han incorporat 10,5 M€ de romanents de crèdit, dels quals 9,4 M€ provinents del Fons per a la racionalització i optimització

8 Generacions de crèdit previstes al punt 4t de l’article 8.1.h. de la Llei 4/2017, del 28

de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2017. 9 Disposició addicional 4 de la Llei 4/2017, del 28 de març. Fons estructural de

cohesió social i garantia de rendes. 10 Disposició addicional 5 de la Llei 4/2017, del 28 de març. Fons estructural per a la

cobertura de necessitats educatives. 11 Disposició addicional 7 de la Llei 4/2017, del 28 de març. Fons d’ajut a la

cooperació.


d’espais, i 1,2 M€ provinents de ràpels de diferents projectes gestionats per la Comissió Central de Subministraments. Fins al 31 de desembre la secció ha executat 376,6 M€, 10,7 M€ superior a l’executat en el mateix període de l’any anterior. En termes generals, el percentatge d’execució del pressupost ha estat inferior (del 85,7% el 2016 ha passat al 62,4% el 2017), atès que la variació en el pressupost definitiu (205,5 M€ per major pressupost inicial i 28,8 M€ per menors modificacions) ha estat superior a la variació de l’execució. La major execució s’explica per una despesa corrent de béns i serveis que és 12,9 M€ superior a la del 2016, fonamentalment, per atendre la despesa ocasionada en el marc de les eleccions al Parlament del 21 de desembre i la despesa TIC. Així mateix, hi ha hagut una major despesa per l’aportació pluriennal per ampliació de capital a Fira 2000, que en l’exercici 2016 es va tramitar en la secció pressupostària d’Economia, i per la major execució d’avals en relació amb el programa d’Emprenedoria i foment empresarial. Altrament, hi ha hagut una reducció de despesa de capital per les transferències a les corporacions locals i per una menor execució d’avals a l’empara del programa de crèdit oficial. Aquestes seccions han executat el 62,4% del pressupost definitiu.

Desembre

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

-186,9 43,4 - - - -

14,2 263,6 74,3 243,3 12,9 5,6%

150,0 157,5 3,5 9,8 3,3 50,3%

-22,7 464,5 77,8 253,1 16,2 6,8%

5,7 85,7 5,4 82,3 0,1 0,2%

-4,7 23,5 1,3 20,6 -10,0 -32,7%

1,0 109,2 6,6 103,0 -9,9 -8,8%

-21,7 573,8 84,4 356,0 6,3 1,8%

9,1 29,7 - 20,6 4,4 27,5%

-12,6 603,5 84,4 376,6 10,7 2,9%



20,6

616,1

Pressupostinicial

230,4

249,4

7,5

487,3

80,0

28,2

108,2

595,5


Despeses de capital



Total despeses


Quadre DD 1.





Despeses corrents

Inversions reals


0

20

40

60

80

100


2017 2016


Despeses mensualsGràfic DD 1.(en M€)

0

100

200

300

400


2017 2016


Despeses acumuladesGràfic DD 2.(en M€)

Quadre DD 2.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-186,9 - 186,9 - -

12,0 13,2 1,1 1,0 -

-35,5 4,5 40,1 185,5 -

-210,4 17,7 228,1 186,5 -

5,7 5,7 - - -

-4,7 1,5 6,2 - -

1,0 7,2 6,2 - -

-209,4 24,9 234,3 186,5 -

-0,2 - 0,2 - -

-209,6 24,9 234,6 186,5 -

-

1,2

9,4

10,5


-

1,2

-

1,2


Despeses de capital



Total despeses


Despeses corrents

Inversions reals


-

-






Quadre DD 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

539,4 -168,8 370,6 65,2 306,8 -0,3 -0,1%

20,8 1,7 22,5 6,7 16,5 0,6 3,5%

5,8 12,3 18,1 10,1 10,1 10,1 -

- 0,5 0,5 - - - -

- 42,8 42,8 - - - -

- 102,3 102,3 - - - -

2,5 - 2,5 0,1 2,5 -1,8 -41,3%

5,9 1,2 7,1 1,1 6,5 0,7 11,1%

- - - - - -2,2 -100,0%

13,2 - 13,2 - 13,2 13,2 -

19,3 -0,5 18,9 - 18,9 -1,7 -8,3%

9,1 -4,3 4,9 1,2 2,0 -7,9 -79,9%

616,1 -12,6 603,5 84,4 376,6 10,7 2,9%





Administració finances GC


Cooperació al desenvolupament


Educació general

Patrimoni cultural

Carreteres

Mitjans de comunicació social



Crèdit oficial

Total despeses


Quadre DD 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-178,4 9,7 188,0 0,2 -

-0,2 0,2 0,5 0,8 -

12,3 12,3 - - -

- - - 0,5 -

-2,2 - 2,2 45,0 -

-37,7 - 37,7 140,0 -

- - - - -

1,2 1,2 - - -

- - - - -

-0,5 0,8 1,2 - -

-4,3 0,7 5,0 - -

-209,6 24,9 234,6 186,5 -


9,4

1,2

-

-

- Igualtat, qual. i integr. laboral

Educació general

Patrimoni cultural

Carreteres



Crèdit oficial

Total despeses


-

-

-

-

-

-

10,5



Administració finances GC


Cooperació al desenvolupament



5.15. Deute (DT) Inclou les despeses d’interessos del deute i altres despeses corrents de formalització del deute. Tota la despesa s’imputa a un únic programa de “Deute Públic”. Les amortitzacions de deute queden fora de l’abast d’aquest informe. Fins al 31 de desembre el pressupost inicial ha incrementat en 65,1 M€. S’han generat 72,4 M€, en el capítol de variació d’actius financers, vinculats als ingressos procedents de préstecs concedits pel FLA (ICO), per al reconeixement de deute amb la Fundació Parc Científic de Barcelona (7,1 M€) i amb CIMALSA (10,1 M€), i per l’operació d’endeutament a llarg termini d’entitats financeres amb la Societat Eix Diagonal, Concessionària de la Generalitat de Catalunya SA (55,2 M€). D’altra banda, s’han fet transferències internes i s’ha transferit 1,4 M€ a la secció de Despeses de Diversos Departaments per a l’execució d’un aval i per a la cancel·lació d’un cens emfitèutic. S’han executat 855,6 M€ en la secció del Deute, un 23,1% més que en 2016. S’observa en termes de caixa la finalització de les mesures aplicades per l’Estat per limitar el cost del deute associat al FLA en 2015 amb la reducció del tipus d’interès de l’1% al 0%, fet que ara implica un augment de la despesa per interessos. També cal tenir en compte l’augment del volum total de deute de la Generalitat. La secció del Deute ha executat el 98,7 % del pressupost definitiu, sense incloure la variació de passius financers.

Desembre

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

- - - - - -

- 2,3 0,1 1,3 -0,4 -21,8%

-7,3 792,0 66,5 792,0 209,3 35,9%

- - - - - -

-7,3 794,2 66,7 793,3 208,9 35,8%

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

-7,3 794,2 66,7 793,3 208,9 35,8%

72,4 72,4 62,3 62,3 -48,6 -43,9%

65,1 866,6 128,9 855,6 160,3 23,1%


801,5

799,3

-

801,5

-

-

-

801,5

-

Pressupostinicial

-

2,3





Interessos


Despeses corrents

Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses


Capítols 1 a 8

Quadre DT 1.


-50

0

50

100

150

200

250


2017 2016


Despeses mensualsGràfic DT 1.(en M€)

Quadre DT 2.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


- - - - -

0,0 0,5 0,5 - -

-7,3 2,7 10,0 - -

- - - - -

-7,3 3,2 10,5 - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

-7,3 3,2 10,5 - -

- - - 72,4 -

-7,3 3,2 10,5 72,4 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-





Inversions reals


Despeses de capital



Total despeses


Capítols 1 a 8

Interessos


Despeses corrents

0

150

300

450

600

750

900



Despeses acumuladesGràfic DT 2.(en M€)


Quadre DT 4.

TotalTransf.

Transf.Augment

Transf. Minoracions


-7,3 3,2 10,5 72,4 -

-7,3 3,2 10,5 72,4 -


-

-



Deute públic

Total despeses


Capítols 1 a 8

Quadre DT 3.

Desembre

Pressupostinicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var. OR

17/16

801,5 65,1 866,6 128,9 855,6 160,3 23,1%

801,5 65,1 866,6 128,9 855,6 160,3 23,1%


Total despeses


Capítols 1 a 8



Deute públic


5.16. Fons de Contingència (FO)

El Fons de Contingència no s’executa directament ja que el Govern n’aprova les transferències per traslladar el crèdit a altres seccions pressupostàries per atendre despeses imprevistes en el pressupost inicial. Fins al 31 de desembre el pressupost inicial d’aquest fons s’ha modificat en -64,5 M€. S’han dut a terme les següents transferències: • 18,1 M€ al Departament de Salut per l’increment retributiu de l’1%

de l’ICS. • 12,3 M€ per les eleccions al Parlament del 21 de desembre. • 11,2 M€ al Departament d’Interior per l’amenaça terrorista (6,6 M€

a despeses TIC i altres subministraments per reforçar i millorar l'operativitat dels Mossos d'Esquadra des dels primers mesos de l’any, en especial de les seves unitats especialitzades d'informació i investigació i 4,6M€ a remuneracions).

• 8,2 M€ al Departament d’Empresa i Coneixement per a aportacions a les universitats públiques.

• 5,7 M€ al Departament de Territori i Sostenibilitat per al pagament d’una sentència judicial per les obres del carril Bus-VAO de la C-58.

• 3,5 M€ al Departament de la Presidència per aportacions al fons patrimonial de la CCMA.

• 3,4 M€ a Despeses transversals per atendre despesa corrent del programa de Direcció i administració generals.

• 2,1 al Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alimentació (1,7 M€ per fer front al focus del virus sharka a la Ribera d’Ebre i 0,4 M€ per atendre les indemnitzacions i les despeses assumides pel departament per evitar la dispersió del focus d'influència aviària).

El Fons de Contingència ha quedat afectat per l’Acord de no disponibilitat de crèdit de 20 de setembre i només s’ha pogut disposar prèvia revocació parcial.

Quadre FO 1. Aplicació del Fons de Contingència


Pressupost inicial

Modif.Pressupost

definitiu

Fons de Contingència 330,0 -64,5 265,5

Total despeses 330,0 -64,5 265,5



Quadre FO 2. Transferències des del Fons de Contingència per sec cions


Fons deContingència

Parlament de Catalunya -

Consell de Garanties Estatutàries -

Sindicatura de Comptes -

Oficina Antifrau de Catalunya -

Comissió Jurídica Assessora -

Subtotal Òrgans superiors i altres -

Presidència 3,5

Vicepresidència i d'Economia i His. -

Afers i Rel. Instit. i Exteriors i Transp. -

Governació, AP i Habitatge -

Ensenyament -

Salut 18,1

Interior 11,2

Territori i Sostenibilitat 5,7

Cultura -

Justícia -

Treball, Afers Socials i Famílies -

Empresa i Coneixement 8,2

Agricultura, Ramaderia, Pesca i Alim. 2,1

Subtotal Departaments 48,7

Despeses transversals 15,7

Pensions -

Deute -

Fons de Contingència -

Participació Ens Locals -

Subtotal altres seccions 15,7

Total Generalitat 64,5


Capítols 1 a 8


Quadre FO 3. Transferències des del Fons de Contingència per cap ítols


TotalTransf.

Remuneracions del personal 4,6

D. corrents de béns i serveis 23,5

Interessos -

Transferències corrents 35,0

Fons de contingència -

Despeses corrents 63,0

Inversions reals 1,4

Transferències de capital -

Despeses de capital 1,4

Despeses no financeres 64,5

Variació d'actius financers -

Total despeses 64,5


Capítols 1 a 8


5.17. Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos d e l’Estat (PL)

És un fons no departamental de la Generalitat que s’utilitza per comptabilitzar el recursos que provenen de l’Administració General de l’Estat i que es transfereixen als ajuntaments i a les diputacions, és a dir, la Generalitat només fa de caixa pagadora. Tota la despesa s’imputa a un únic programa que porta el mateix nom. Fins al 31 de desembre el pressupost inicial s’ha modificat en 152,5 M€ per generacions de crèdit dels quals 6,4 M€ procedeixen del Consejo Superior de Deportes per la recaptació de l’impost sobre activitats del joc de les apostes mútues esportives per distribuir entre les Diputacions i els 146,1 M€ restants responen a un major ingrés del previst en pressupost inicial de la Participació dels ens locals en els ingressos de l’Estat. La secció Participació dels Ens Locals de Catalunya en els Ingressos de l’Estat ha executat 3.421,1 M€, un 3,5% més que l’any anterior. La secció ha executat el 100% del pressupost definitiu.

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16




Total despeses 3.268,5 152,5 3.421,1 279,5 3.421,1 115,1 3,5 %



Acumulat desembre

Quadre PL 1. Estat d'execució de les despeses per capítols



augmentsTransf.


Transferències corrents - - - - 152,5 -

Despeses corrents - - - - 152,5 -

Despeses no financeres - - - - 152,5 -

Total despeses - - - - 152,5 -



Quadre PL 2. Estat d'execució de les despeses per capítols


0

100

200

300

400

500


2017 2016


Despeses mensualsGràfic PL 1.(en M€)

0

600

1.200

1.800

2.400

3.000

3.600


2017 2016


Despeses acumuladesGràfic PL 2.

(en M€)

Desembre

Pressupost inicial

Modif.Pressupost


reconeg.Obligacions

reconeg.Var.

OR17/16% var.

OR17/16

Partic. ens locals ingr. Estat 3.268,5 152,5 3.421,1 279,5 3.421,1 115,1 3,5 %

Total despeses 3.268,5 152,5 3.421,1 279,5 3.421,1 115,1 3,5 %



Acumulat desembre

Quadre PL 3. Estat d'execució de les despeses per programes



augmentsTransf.


Partic. ens locals ingr. Estat - - - - 152,5 -

Total despeses - - - - 152,5 -



Quadre PL 4. Detall de les modificacions de crèdit per programes


Annex. Acord de no disponibilitat El 15 de setembre el Ministerio de Hacienda y Función Pública (en endavant, MINHAFP) aprova una Ordre12 on, entre altres mesures, s’insta al President de la Generalitat de Catalunya a comunicar en el termini de 48 hores, un acord de no disponibilitat dels crèdits del pressupost de la Generalitat.

Atès que el Govern de la Generalitat no adopta l’acord de no disponibilitat, el 20 de setembre el MINHAFP aprova una nova Ordre13 per la qual es declara la no disponibilitat de crèdits en el Pressupost de la comunitat autònoma de Catalunya per al 2017. En compliment d’aquesta nova ordre, la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya procedeix a retenir 481,4 M€ del pressupost de la Generalitat, les seves entitats autònomes i del CatSalut. Si es justifica la concurrència de raons d’urgent i extraordinària necessitat aquestes retencions podran ser revocades de manera parcial.

L’aplicació d’aquesta nova Ordre ha suposat retenir tots els saldos pressupostaris i tots els documents de despesa encara no disposats a 20 de setembre (és a dir, que no hi ha un compromís amb un tercer) de tots els programes pressupostaris que no es consideressin “serveis públics fonamentals” o “altres serveis públics prioritaris”. Els “serveis públics fonamentals” inclouen despeses de programes d’ensenyament, salut i serveis socials i els “altres serveis públics prioritaris” inclouen despeses de programes de seguretat ciutadana, ocupabilitat, carretes, deute públic, etc.; i també despeses de personal, transferències als ens locals, inversions finançades amb recursos de la Unió Europea i despesa corrent de la Generalitat i de les seves entitats en el que es refereixi a serveis bàsics de funcionament14.

Addicionalment el programa d’Igualtat, qualitat i integració laboral (programa 333), amb el qual es finança la despesa de la Renda garantida de ciutadania i dels Centres especials de treball, ha quedat exclòs de l’acord de no disponibilitat, així com també totes les despeses corrents i de capital finançades amb recursos finalistes d’altres

12 Ordre HFP/878/2017 13 Ordre HFP/886/2017 14 La tipologia concreta de la despesa es pot consultar a l’Ordre PRE/2454/2015.


administracions, un cop comunicat al MINHAFP. Per tant, no se’ls ha aplicat cap retenció. El fons de contingència es troba totalment retingut, però s’ha previst que es pugui transferir, als departaments que ho necessitin, el crèdit necessari per atendre les despeses de personal atès que el seu pressupost inicial no preveu els crèdits necessaris per atendre l’1% d’increment de les retribucions. Així com altres eventualitats imprevistes que es puguin produir objecte d’aplicació d’aquest fons. Finalment, cal recordar, que en aplicació de la sentència del Tribunal Constitucional de 5 de juliol de 2017 les partides del programa 132 sobre Organització, gestió i seguiment de processos electorals ja estaven bloquejades i també estan incloses dins aquest acord de no disponibilitat. L’import inicialment declarat com a no disponible en el conjunt del sector públic administratiu és de 469,8 M€ en termes consolidats, dels quals 467,2 M€ són a l’Administració de la Generalitat, 8,1 M€ al CatSalut i a l’ICS i 6,1 M€ a les entitats autònomes administraves. Atès que l’acord afecta també a transferències internes entre entitats, l’import total declarat no disponible ha estat 481,4 M€ del pressupost. Durant el mes d’octubre s’han aprovat revocacions parcials per import de 14,6 M€, la majoria de recursos corresponen a cofinançament de fons europeus agraris i de garantia juvenil. Durant el mes de novembre 73,9 M€, per import destaca la revocació dels recursos del fons de contingència per contribuir a finançar les despeses de personal de l’ICS derivades de l’augment de l’1% de les retribucions i els recursos per finançar les eleccions del 21 de desembre. Durant el mes de desembre s’han revocat 31,4 M€ addicionals, entre altres les transferències a les universitats des del Fons de contingència. En total 119,9 M€ revocats. Tanmateix durant l’execució de l’AND s’ha realitzat ajustos a les retencions inicials de tal manera que l’import retingut finalment és de 356,6 M€. Si s’exclou el Fons de contingència, que representa el 75% de l’import retingut, l’AND ha afectat a 91,1 M€, un 0,3% del pressupost definitiu. Els quadres següents mostren el detall dels imports retinguts a 31 de


desembre per entitats i per capítols:

Quadre A1.

Desembre

Acord no disponibilitat

AND transf. internes

AND consolidat

356,9 7,0 349,8

6,6 2,2 4,4

2,4 0,0 2,4

365,9 9,3 356,6

CatSalut i ICS

Entitats autònomes administratives

Total

Font: Intervenció General. Generalitat de Catalunya

Resum acord de no disponibilitat


Administració de la Generalitat de Catalunya

Quadre A2.

Desembre

Pressupostdefinitiu

Acord no disponibilitat

% AND/PD

7.560,2 0,0 0,0%

8.567,4 19,2 0,2%

792,3 0,1 0,0%

8.269,8 8,8 0,1%

265,5 265,5 100,0%

25.110,5 293,6 1,2%

588,3 18,1 3,1%

574,5 8,0 1,4%

1.177,1 26,1 2,2%

26.287,7 319,7 1,2%

787,9 36,9 4,7%

5.206,8 0,0 0,0%

5.906,4 36,9 0,6%

32.194,0 356,6 1,1%

Acord de no disponibilitat al SPA consolidat



Font: Intervenció General. Generalitat de Catalunya

Despeses de capital




Interessos



Despeses corrents

Inversions reals


Despeses financeres

Total despeses


Documents

IME - economia.gencat.cateconomia.gencat.cat/web/.content/70_pressupostos/IME/IME_2017/… · Participació Ens Locals de Catalunya en Ingressos de l’Estat (PL) 79 Annex. Acord