IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK …

IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK

SIMPANAN PENDIDIKAN

(Studi Kasus Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang

Picung)

Skripsi ini Diajukan

Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H)

Oleh:

Desi Elvina

NIM. 16110817

PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM

INSTITUT ILMU AL-QURÀN (IIQ) JAKARTA

2020 M/ 1441 H

IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK

SIMPANAN PENDIDIKAN

(Studi Kasus Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang

Picung)

Skripsi ini Diajukan

Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Hukum (S.H)

Oleh:

Desi Elvina

NIM. 16110817

Dosen Pembimbing:

Rahmatul Fadhil, M.A.

PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM

INSTITUT ILMU AL-QURÀN (IIQ) JAKARTA

2020 M/ 1441 H

i

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Skripsi dengan judul “Implementasi Akad Mudhârabah Dalam Produk

Simpanan Pendidikan (Studi Kasus Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) Cabang Picung)” yang disusun oleh Desi Elvina dengan

nomor induk mahasiswa 16110817 telah melalui proses bimbingan dengan

baik dan dinilai oleh pembimbing telah memenuhi syarat ilmiah untuk

diujikan disidang Munaqasyah.

Jakarta, 25 Agustus 2020

Pembimbing,

Rahmatul Fadhil, MA

ii

LEMBAR PENGESAHAN

Skripsi dengan judul “Implementasi Akad Mudhârabah Dalam Produk

Simpanan Pendidikan (Studi Kasus Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (Bmi) Cabang Picung)” yang disusun oleh Desi Elvina dengan

nomor induk mahasiswa 16110817 telah diujikan disidang Munaqasyah

Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Institut Ilmu Al-Quràn (IIQ) Jakarta

pada tanggal 25 Agustus 2020 skripsi ini telah diterima sebagai salah satu

syarat memperoleh gelar Sarjana Hukum (S.H).


Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam

Institut Ilmu Al-Quràn (IIQ) Jakarta

Dra. Hj. Muzayyanah, MA

Sidang Munaqasyah

Ketua Sidang Sekretaris Sidang

(Dra. Hj. Muzayyanah, M.A.)

(Dra. Hj. Nur Izzah, M.A.)

Penguji I

Penguji II

(Dra. Hj. Muzayyanah, M.A.)

(Khairunnisa, M.A.)

Pembimbing

(Rahmatul Fadhil, M.A.)

iii

PERNYATAAN PENULIS

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : Desi Elvina

NIM : 16110817

Tempat, Tanggal, Lahir : Pandeglang, 30 Desember 1997

Dengan sungguh-sungguh menyatakan bahwa Skripsi dengan judul

“IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK

SIMPANAN PENDIDIKAN (Studi Kasus Koperasi Syariah Benteng

Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung)” adalah benar-benar asli hasil

penelitian/ karya saya sendiri, kecuali pada bagian yang dirujuk sumbernya.

Kesalahan dan kekurangan di dalam karya ini sepenuhnya tanggung jawab

saya.


Desi Elvina

iv

الرحيم الرحمن الله بسم

KATA PENGANTAR

Alhamdulillâhirabbil`âlamin, segala puji bagi Allah yang telah

menciptakan manusia dan membekalinya dengan ilmu pengetahuan serta

kecerdasan logika sehingga dapat mengemban amanat sebagai khalifah di

muka bumi. Dialah yang telah menciptakan manusia dan mengajarinya

pandai berbicara. Dialah yang telah menjadikan thalabul 'ilmi (menuntut

ilmu) sebagai salah satu kewajiban syari‟at bagi setiap Muslim, sekaligus

menjadikannya sebagai ibadah di antara sejumlah ibadah yang mulia lagi

terpuji, dan menyertakan kebaikan-kebaikan di dalam belajar dan mengajar,

seakan tidak ada lagi kebaikan selain pada kedua hal tersebut.

Shalawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kepada

pembawa risalah yang agung dan petunjuk menuju kebahagiaan dunia-

akhirat, Nabi yang mulia Muhammad SAW. yang telah diutus di antara kaum

yang Ummi sebagai seorang Rasul, yang membecakan Ayat-Ayat Allah

kepada mereka, mensucikan mereka, dan mengajarkan kepada mereka Al-

kitab dan Al-Hikmah (Al-Qur‟an dan ilmu).

Alhamdulillah, penulis telah menyelesaikan tuhas akhir skripsi yang

berjudul “IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM

PRODUK SIMPANAN PENDIDIKAN (Studi Kasus Koperasi Syariah

Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung)”. Penulis menyadari

bahwa skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa adanya bantuan dari banyak

pihak yang tidak mungkin disebutkan satu persatu yang dapat penulis

Sebutkan hanyalah sebagian dari mereka tanpa mengurangi rasa Terima kasih

mendalam kepada mereka diantaranya adalah :

v

1. Rektor Institut Ilmu Al-Quràn (IIQ) Jakarta, Ibu Prof. Dr. Hj.

Huzaimah Tahido Yanggo, M.A.

2. Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam, Institut Ilmu Al-Quràn

(IIQ) Jakarta, Ibu Dra. Hj. Muzayyanah, M.A.

3. Dosen pembimbing, Bapak Rahmatul Fadhil, M.A., yang telah

memberikan bimbingan dan motivasi kepada penulis dalam

penyelesaian skripsi ini.

4. Ketua Program Studi Hukum Ekonomi Syariah, Institut Ilmu Al-

Quràn (IIQ) Jakarta, Ibu Dra. Hj. Nur Izzah, M.A.

5. Segenap Ibu dan Bapak Dosen dan Civitas Academika Fakultas

Syariah dan Ekonomi Islam, Institut Ilmu Al-Quràn (IIQ) Jakarta.

6. Seluruh pimpinan dan staff Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) pusat dan cabang Picung yang telah memberikan

kesempatan untuk melakukan wawancara dan telah memberikan

pengetahuan mengenai koperasi syariah.

7. Kepada seluruh rekan ustadz/ustadzah TPQ Yayasan Ibnu Abbas

yang telah memberikan pengertian dan perhatian. Semoga Allah

memberikan kemudahan untuk kita.

8. Kepada seluruh santri TPQ Yayasan Ibnu Abbas yang telah mewarnai

hari-hariku dengan ikhlas dan sapaan hangat sebagai pelipur duka

dalam penyelesaian skripsi ini.

9. Segenap teman-teman angkatan 2016, yang telah setia menjadi teman

seperjuangan, khususnya teman-teman Fakultas Syariah dan Ekonomi

Islam.

10. Sahabatku, Ersa, Binti, Alin, Irma, Indri dan sahabat yang lainnya

yang tidak bisa disebutkan semuanya, yang turut memberikan

bantuan, dorongan dan dukungan penuh, serta selalu mendengarkan

vi

keluh kesah dalam penyesesaian skripsi ini, hingga telah selesai

penyusunan skripsi ini.

11. Kepada seorang “hamba Allah” yang senantiasa selalu memberikan

motivasi kepada penulis.

Akhirnya dengan penuh kerendahan hati, penulis haturkan terima

kasih yang mendalam dan penulis hanya mampu berdoa semoga Allah

membalas semua amal shalih dengan kasih sayang-Nya. Semoga skripsi

ini dapat bermanfaat bagi penulis dan pembaca. Terimakasih.


Penulis

vii

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap syukur alhamdulillah, saya persembahkan karya tulis ini

untuk orang-orang tersayang:

Bapak dan mamah tercinta, motivator terbesar yang selalu mendoakan

dan menyayangiku. Dengan kasih sayang dan ketulusannya dalam

mendidik, membesarkan, serta selalu mendukung untuk melanjutkan

pendidikan sampai saat ini, semoga Allah senantiasa selalu

memberikan keberkahan dan kesehatan kepada mereka.

Kakak dan adik yang selalu mendukung dan mendoakanku.

Sahabat-sahabatku Buwung Puyuh yang selalu mendoakan dan

mendukung satu sama lain, semoga persahabatan kita sampai Jannah.

viii

MOTTO

“Dan ketahuilah, sesungguhnya kemenangan itu beriringan dengan

kesabaran. Jalan beriringan dengan kesukaran. Dan sesudah kesulitan pasti

akan datang kemudahan”. (HR. Tirmidzi)

“Jangan pergi mengikuti kemana jalan akan berujung. Buat jalanmu

sendiri dan ringgalkanlah jejak”. (Desi Elvina)

ix

DAFTAR ISI

PERSETUJUAN PEMBIMBING ..................................................................... i

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................. ii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... iv

PERSEMBAHAN ......................................................................................... vii

MOTTO ........................................................................................................ viii

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ......................................................................................... xii

PEDOMAN TRANSLITERASI .................................................................. xiii

ABSTRAKSI ................................................................................................. xvi

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1

A. Latar Belakang Masalah ......................................................................... 1

B. Identifikasi Masalah ................................................................................ 3

C. Pembatasan Masalah ............................................................................... 4

D. Perumusan Masalah ................................................................................ 5

E. Tujuan Penelitian .................................................................................... 5

F. Manfaat Penelitian .................................................................................. 6

G. Tinjauan Pustaka ..................................................................................... 6

H. Metode Penelitian ................................................................................. 13

I. Sistematika Penulisan ........................................................................... 16

BAB II LANDASAN TEORI ........................................................................ 18

A. Mudhârabah .......................................................................................... 18

1. Pengertian Mudhârabah ................................................................ 18

2. Dasar Hukum Mudhârabah ........................................................... 20

3. Rukun dan Syarat Mudhârabah ..................................................... 26

4. Macam-macam Mudhârabah. ........................................................ 29

5. Pembatalan Mudhârabah ............................................................... 32

x

6. Masa Berakhirnya Mudhârabah .................................................... 33

7. Nisbah Bagi Hasil .......................................................................... 35

8. Implementasi Mudhârabah di Lembaga Keuangan Syariah ......... 37

9. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 07/DSN-MUI/IV/2000

Tentang Pembiayaan Mudhârabah ................................................ 38

B. Simpanan Pendidikan ........................................................................... 42

1. Pengertian Simpanan Pendidikan .................................................. 42

2. Dasar Hukum Simpanan pendidikan ............................................. 43

3. Jenis Tabungan Berdasarkan Prinsipnya ....................................... 44

C. Koperasi Syariah ................................................................................... 46

1. Pengertian Koperasi Syariah .......................................................... 46

2. Karakteristik Koperasi Syariah ...................................................... 48

3. Peran dan Fungsi Koperasi Syariah ............................................... 48

4. Tujuan Koperasi Syariah ............................................................... 51

5. Produk Koperasi Syariah ............................................................... 52

6. Jenis-jenis Koperasi ....................................................................... 60

BAB III GAMBARAN UMUM TENTANG KOPERASI SYARIAH

BENTENG MIKRO INDONESIA (BMI) CABANG PICUNG ................... 63

A. Sejarah Berdirinya Kopsyah BMI ......................................................... 63

B. VISI, MISI, Tujuan dan Sasaran Kopsyah BMI ................................... 65

C. RUANG LINGKUP KOPSYAH BMI ................................................. 67

BAB IV ANALISA TERHADAP AKAD MUDHÂRABAH DALAM

PRODUK SIMPANAN PENDIDIKAN DI KOPERASI SYARIAH

BENTENG MIKRO INDONESIA (BMI) CABANG PICUNG ................... 92

A. Analisis Mekanisme Penerapan Akad Mudhârabah Dalam Produk

Simpanan Pendidikan di Kopsyah BMI Cabang Picung ...................... 92

B. Analisis Praktek Akad Mudharâbah dalam Produk Simpanan

Pendidikan di Kopsyah BMI Cabang Picung Sesuai Berdasarkan Fatwa

Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) ....... 100

BAB V PENUTUP ....................................................................................... 104

xi

A. Kesimpulan ......................................................................................... 104

B. Saran ................................................................................................... 105

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 106

LAMPIRAN-LAMPIRAN ........................................................................... 112

xii

DAFTAR TABEL

Tabel I Simpanan Pendidikan ........................................................................ 98

xiii

PEDOMAN TRANSLITERASI

Transliterasi adalah penyalinan dengan penggantian huruf dari abjad

yang satu keabjad yang lain. Dalam penulisan skripsi di IIQ Jakarta,

transliterasi Arab-Latin mengacu pada berikut ini:

1. Konsonan

th ط a أ

zh ظ b ة

„ ع t ث

gh غ ts ث

f ف j ج

q ق h ح

k ك kh خ

l ل d د

m و dz ذ

n ن r ز

w و z ش

h ي s س

‟ ء sy ش

y ي sh ص

dh ض

2. Vokal

Vokal Tunggal Vokal Panjang Vokal Rangkap

Fathah a أ â ي... ai

Kasrah i ي î و.... au

Dhammah u و û

xiv

3. Kata Sandang

a. Kata sandang yang diikuti alif lam (ال) qamariyah

Kata sandang yang diikuti oleh alif lam (ال) qamariyah

ditransliterasikan sesuai dengan bunyinya.

Contoh :

al-Baqarah : انبقسة

al-Madînah : انمديىت

b. Kata sandang yang diikuti oleh alif-lam (ال) syamsiyah

Kata sandang yang diikuti oleh alif-lam (ال) syamsiyah

ditransliterasikan sesuai dengan aturan yang digariskan didepan dan

sesuai dengan bunyinya.

Contoh :

م ا ج نس :ar-Rajul يدة asy-Sayyidah: انس

ازمي asy-Syams : انشمس ad-Dârimî : اند

c. Syaddah (Tasydid)

Syaddah (Tasydid) dengan system aksara Arab digunakan lambang (ـــ),

sedangkan untuk alih aksara ini dilambangkan dengan huruf, yaitu

dengan cara menggandakan huruf yang bertanda tasydid. Aturan ini

berlaku secara umum, baik tasydid yang berada di tengah kata, di akhir

kata, ataupun yang terletak setelah kata sandang yang diikuti oleh

huruf-huruf syamsiyah.

Contoh :

Âmannâ billâhî : امىبببلل

فهبء انامه س : Âmannâ as-Sufahâ‟u

انريه Inna al-Ladzîna : إن

كع Wa ar-rukka„i : وانس

xv

d. Ta Marbutha(ة)

Ta Marbutha (ة) apabilaberdirisendiri, waqaf ataudiikutioleh kata sifat

(na‟at), maka huruf tersebut dialihaksarakan menjadi huruf “H”.

Contoh :

al-Af‟idah : الفئدة

سلاميت ال al-Jâmi‟ah al-Islâmiyyah : انجبمعت

Sedangkan Ta Marbutha (ة) yang diikuti atau disambungkan (di-

washal) dengan kata benda (isim), maka dialihaksarakan menjadi huruf

“t”.

Contoh :

Âmilatun Nâshibah„: عبمهتوبصبت

انك بسي al-Âyat al-Kubrâ : اليت

e. Huruf Kapital

Sistem penulisan huruf Arab tidak mengenal huruf kapital, akan tetapi

apabila telah dialih aksarakan maka berlaku ketentuan Ejaan yang

Disempurnakan (EYD) Bahasa Indonesia, seperti penulisan awal

kalimat, huruf awal nama tempat, nama bulan, nama diri, dan lain-lain.

Ketentuan yang berlakupada EYD berlaku pula dalamalihaksaraini,

seperti cetak miring (italic) atau cetak tebal (bold) dan ketentuan

lainnya. Adapun untuk nama diri yang diawali dengan kata sandang,

maka huruf yang ditulis kapital adalah awal nama diri, bukan kata

sandangnya. Contoh : Àli Hasan al-`Âridh, al-Àsqallânî, al-Farmawî

dan seterusnya. Khusus untuk penulisan kata Al-Quràn dan nama-

nama surahnya menggunakan huruf kapital. Contoh : Al-Quràn, Al-

Baqarah, Al-Fâtihah dan seterusnya.

xvi

ABSTRAKSI

Nama Desi Elvina (16110917), Judul Skripsi “Implementasi Akad

Mudhârabah Dalam Produk Simpanan Pendidikan (Studi Kasus

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung)”,

Program Studi Hukum Ekonomi Syariah, Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam Tahun 2020.

Islam menganjurkan kepada seluruh umat muslim, dalam setiap

melakukan transaksi atau kerjasama hendaknya menggunakan prinsip-prinsip

syariah dan tidak untuk melakukan bunga atau riba`. Dengan syariah Islam,

pengelolaan keuangan tentunya akan lebih baik dan transparan karena telah

sesuai dengan prinsip syariah. masyarakat masih banyak yang belum

mengetahui tentang adanya bagi hasil di dalam produk lembaga keuangan

syariah khususnya produk tabungan. Bagi hasil tentu jelas berbeda dengan

riba`, karena di dalamnya mengandung unsur sosial dan cenderung tidak

mementingkan keuntungan pribadi maupun lembaga keuangan.

Metode data yang digunakan pada penelitian ini yaitu metode

kualitatif dan sumber yang digunakan adalah berupa data primer dan

sekunder. Data primer yang dikumpulkan melalui wawancara dengan

Manager Cabang di Kopsyah BMI cabang Picung yaitu Bapak M. Tajus

Subki dan Bapak Hidayatullah selaku Manager Bidang Pembiayaan.

Sedangkan data sekunder diambil dari bahan kepustakaan yang biasa

digunakan untuk melengkapi data primer tersebut.

Hasil dari penelitian ini adalah menunjukan bahwa akad yang

digunakan adalah akad mudhârabah muthlaqah. Mudhârabah muthlaqah

adalah bentuk kerja sama antara pemilik dana (shohibul mâl) dan pengelola

dana (mudhârib) yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh

spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. Penerapan dalam

pembagian hasil, Kopsyah BMI akan memberikan nisbah yang telah

disepakati yaitu (10%) pertahun yang didistribusikan perbulan setara (0,83%)

kepada Anggota sesuai dengan simpanan pokok Anggota.

Kata kunci: Simpanan, Mudhârabah muthlaqah.

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perkembangan zaman di Indonesia yang semakin modern di

era sekarang, menuntut manusia untuk semakin berfikir lebih maju

dari sebelumnya. Begitupun dengan perkembangan ekonomi yang

sangat pesat seiring permintaan dan pemikiran masyarakat. Semakin

meningkatnya aktivitas ekonomi masyarakat, peran lembaga

keuangan pun turut semakin meningkat. Islam menganjurkan kepada

seluruh umat muslim, dalam setiap melakukan transaksi atau

kerjasama hendaknya menggunakan prinsip-prinsip syariah dan tidak

untuk melakukan bunga atau riba`. Dengan syariah Islam,

pengelolaan keuangan tentunya akan lebih baik dan transparan karena

telah sesuai dengan prinsip syariah.

Koperasi Syariah (Kopsyah) merupakan lembaga keuangan

mikro islam yang beroperasi sesuai dengan prinsip syariah. Karena

peran lembaga ekonomi islam berfungsi sebagai lembaga yang

mengantarkan masyarakat agar terhindar dari sistem bunga pada bank

konvensional. Konsep Kopsyah yang menggunakan sistem bagi hasil,

menerapkan pengelolaan dana dengan cara simpan pinjam. Kopsyah

didirikan guna untuk menerapkan nilai-nilai koperasi seperti keadilan,

kebersamaan kekeluargaan dan kesejahteraan bersama dinilai tepat

untuk memberdayakan masyarakat kecil.1 Kopsyah di Indonesia tidak

lepas dari kondisi sosial masyarakat, karena itu Kopsyah medapatkan

1

Zainil Ghulam, “Implementasi Maqashid Syariah Dalam Koperasi Syariah”,

dalam Jurnal Iqtishoduna, Vol. 7 No. 1 April 2016, h. 90

2

perhatian banyak dari berbagai pihak terutama dari kalangan umat

muslim di pedesaan, karena dapat menyelesaikan kesejahteraan

masyarakat miskin dan mewujudkan keadaan sosial yang sesuai

dengan konsep Islam.2

Koperasi Syariah (Kopsyah) saat ini keberadaanya sudah

banyak di pedesaan, salah satunya Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) yang berada di Kecamatan Picung Kabupaten

Pandeglang Provinsi Banten. Kopsyah BMI cabang Picung

merupakan lembaga keuangan yang fungsi utamanya adalah sebagai

lembaga yang menyalurkan dana kepada pihak-pihak yang

memerlukanya. Koperasi juga termasuk unit usaha yang memiliki

komitmen untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia. Salah

satu tindakan yang dilakukan koperasi syariah dalam meningkatkan

kualitas sumber daya manusia adalah pelatihan dan pendidikan.3

Salah satu produk dalam Kopsyah BMI cabang Picung adalah produk

simpanan pendidikan.

Simpanan pendidikan adalah produk/ layanan simpanan yang

bertujuan untuk merencanakan biaya pendidikan dengan sistem

simpanan bulanan dan diperuntukan bagi anggota yang ingin

memberikan pendidikan terbaik kepada anaknya, minimal wajib

belajar 12 tahun dan akad yang digunakan adalah mudhârabah.4 Akad

mudhârabah adalah kontrak (perjanjian) antara pemilik modal

(shahibul mâl) dan pengguna dana (mudhârib) digunakan untuk

aktivitas yang produktif dimana keuntungan dibagi dua antara

2 Yadi Janwari, Lembaga Keuangan Syariah, (Bandung, PT Remaja Rosdakarya,

2015), h. 57 3 Agung Feryanto, Koperasi dan Perannya dalam Perekonomian, (Klaten, Saka

Mitra Kompetensi, 2010), h. 59 4

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia- Kopsyah BMI. “Simpanan

Pendidikan”. Diakses dari http://kopsyahbmi.co.id/alamat_kantor Pada tanggal 16 April

2020 pukul 12.25

http://kopsyahbmi.co.id/alamat_kantor

3

pemodal dan pengelola modal.5

Akad pembiayaan mudhârabah

dilakukan berdasarkan sistem bagi hasil, hal ini menunjukan bahwa

akad mudhârabah adalah bentuk akad persekutuan dengan hubungan

hukum dua belah pihak. Salah satu pihak (shahibul mâl) menyerahkan

modalnya, sedangkan nasabah (mudhârib) melakukan usaha/ kerja

dengan tenaga dan keterampilannya untuk mendapatkan keuntungan.6

Dilihat dari Penerapan akad dan nisbah bagi hasil yang

diterapkan dalam produk simpanan pendidikan tersebut, Kopsyah

BMI cabang Picung tidak melakukan penerapan nisbah yang sesuai

dengan prinsip syariah berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional

Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI). Salah satunya dalam rumus

perhitungan nisbah, Kopsyah BMI menggunakan rumus yang sama

dengan simpanan berbunga pada bank konvensional, begitupun pada

produk simpanan lainnya yang menggunakan akad mudhârabah.

Dari uraian tersebut, penulis tertarik untuk mengetahui dan

meneliti lebih lanjut, dan memberi tambahan wawasan mengenai

bagaimana analisa dalam penerapan akad mudhârabah pada produk

simpanan pendidikan yang ada di Kopsyah BMI cabang Picung.

sehingga penulis akan mengambil judul skripsi “IMPLEMENTASI

AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK SIMPANAN

PENDIDIKAN (studi kasus di Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) Cabang Picung)”.

B. Identifikasi Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah dari Implementasi Akad

Mudhârabah dalam Produk Simpanan Pendidikan (Studi Kasus

5

Mardani, Fiqih ekonomi Syariah: Fiqh Muamalah, (Jakarta, Kencana

Prenadamedia Group: 2013), h. 195 6 Any Nugroho, Hukum Perbankan Syariah, (Yogyakarta, Aswaja Pressindo: 2015),

h. 175

4

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung),

maka permasalahan penelitian ini dapat diidentifikasikan sebagai

berikut:

1. Tinjauan hukum syariah terhadap pelaksanaan simpanan

pendidikan akad mudhârabah di Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) Cabang Picung

2. Mekanisme penerapan akad mudhârabah produk simpanan

pendidikan di Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI)

Cabang Picung

3. Kesesuaian produk simpanan pendidikan di Koperasi Syariah

Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung berdasarkan

Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-

MUI).

4. Kendala dalam akad mudhârabah pada simpanan pendidikan di

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung

5. Pemahaman masyarakat pada produk simpanan pendidikan di


C. Pembatasan Masalah


Mudhârabah Dalam Produk Simpanan Pendidikan (Studi Kasus

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung),

untuk itu agar penulis skripsi ini terarah penulis dibatasi masalah

pada:

1. Mekanisme penerapan akad mudhârabah dalam produk simpanan

pendidikan di Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI)

Cabang Picung

2. Kesesuaian produk simpanan pendidikan di Koperasi Syariah

Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung berdasarkan

5

Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-

MUI).

D. Perumusan Masalah


Mudhârabah Dalam Simpanan Pendidikan (Studi Kasus Koperasi

Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung), maka

penulis akan membuat perumusan masalah dalam bentuk pertanyaan

sebagai berikut:

1. Bagaimana mekanisme penerapan akad mudhârabah dalam

produk simpanan pendidikan di Koperasi Syariah Benteng Mikro

Indonesia (BMI) Cabang Picung ?

2. Apakah produk simpanan pendidikan di Koperasi Syariah

Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung telah sesuai

berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama

Indonesia (DSN-MUI) ?

E. Tujuan Penelitian

Sesuai dengan perumusan masalah di atas, maka tujuan

penelitian ini adalah:

1. Untuk mengetahui mekanisme penerapan akad mudhârabah

dalam produk simpanan pendidikan di Koperasi Syariah Benteng

Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung.

2. Untuk mengetahui kesesuaian produk simpanan pendidikan di


berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama

Indonesia (DSN-MUI).

6

F. Manfaat Penelitian

Sebagaimana tujuan penelitian tersebut, maka diperoleh

manfaat sebagai berikut:

1. Manfaat Teoritis

Penelitian ini merupakan langkah awal dan diharapkan akan

menjadi bahan masukan berupa kajian teoritis berkenaan dengan

manajemen dalam aplikasi pembiayaan mudhârabah bagi peneliti

sejenis berikutnya.

2. Manfaat Praktis

a. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi di

bidang muamalah terutama dalam akad mudhârabah

b. Sebagai acuan untuk memanajemen risiko sesuai dengan

ketentuan Islam

c. Sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan keputusan

bagi pengelola modal yang berkaitan dengan akad

mudhârabah dalam Kopsyah.

G. Tinjauan Pustaka

No Nama dan Judul

Jurnal/ Skripsi

Metode Penelitian dan

Isi Jurnal/Skripsi

Persamaan dan

Perbedaan dengan

Penulis sebelumnya

1 Istiqomah, judul

jurnal,

”Hambatan

Implementasi

Akad

Mudhârabah pada

PT. BPR Syariah

Kotabumi

Lampung Utara”,

Finansia: Jurnal

Akuntansi dan

Perbankan Syariah,

Pembiayaan

mudhârabah di BPRS

Kotabumi

direalisasikan kepada

nasabah pembiayaan

dalam bentuk modal

usaha yang bertujuan

mengembangkan

usaha atau bisnisnya.

Prinsip bagi hasil yang

dilakukan antara pihak

bank dan nasabah

Persamaan dengan

penulis dalam

penelitian ini yaitu

meneliti pada lembaga

keuangan syariah non

bank tentang akad

mudhârabah.

Perbedaan dengan

penulis pada penelitian

ini yaitu berbeda dari

lembaga keuangan

syariah non bank, selain

7

Vol. 02, No. 01,

Januari-Juni 2019,

Institut Agama

Islam Negeri

Metro.

yaitu ditetapkan

berdasarkan metode

revenue sharing.

Berdasarkan tentang

hambatan dalam

penyaluran

pembiayaan

mudhârabah pada PT.

BPR Syariah

Kotabumi Lampung

Utara yaitu terdapat

pada hambatan dari

nasabah dan bank.

Hambatan dari

nasabah antara lain

rendahnya minat

nasabah terhadap

pembiayaan bagi

hasil, hambatan dari

bank antara lain

tingkat kepercayaan

bank terhadap nasabah

tinggi resikonya.

itu penulis sebeumnya

meneliti tentang

hambatan pada akad

mudhârabah dilembaga

keuangan syariah,

sedangkan penulis

meneliti tentang produk


2 Deasy

Tantrianan,

Nujullah Hanif

Fauziah, judul

jurnal: “Analisis

Strategi

Integrated

Marketing Islamic

Experiential

Marketing Produk

Simpanan

Kencleng

Koperasi Syariah

Dalam Upaya

Menarik Minat

Anggota Pada

Koperasi Syariah

(KOPSYAH)

Manfaat

Jurnal ini menjelaskan

tentang strategi

integrated marketing

apa yang digunakan

Kopsyah manfaat

Surabaya dalam upaya

menarik minat

anggota, dan

penerapan atau

pelaksanaan Islamic

experiential marketing

dalam produk

simpanan syariah serta

kendala-kendala apa

saja dalam

memasarkan produk

simpanan Kopsyah

manfaat Surabaya.

Persamaan dengan

penulis dalam




bank yaitu Koperasi

Syariah.

Perbedaan dengan


ini yaitu dari sitem

analisis yang diambil,

peneliti sebelumnya

mengambil penelitian

dari strategi menarik

minat masyarakat pada

produk simpanan

pendidikan, sedangkan

penulis mengambil

penelitian tentang akad

8

Surabaya”, Vol.

08, No. 01, April

2018, ISSN 2252-

7907

mudhârabah pada

produk simpanan

pendidikan.

3 Zainil Ghulam,

judul jurnal,

“Implementasi

Maqashid Syariah

Dalam Koperasi

Syariah”, vol. 7

No. 1 April 2016

Jurnal ini menjelaskan

tentang maqashid

syariah dalam

Koperasi Syariah

khususnya harus lebih

ditingkatkan, Dalam

teori dan praktik

ekonomi Syariah

lainnya. Secara

umum, Koperasi

Syariah adalah bagian

dari pembangunan

ekonomi umat Islam

dimana keadilan

distribusi untuk

memenuhi kebutuhan

dasar manusia niscaya

adanya demi

mewujudkan

kemaslahatan bersama

dengan tetap mengacu

pada kepada lima

aspek maqashid

syariah yaitu menjaga

agama, menjaga jiwa,

menjaga aka, menjaga

keturunan dan

menjaga harta.

Persamaan dengan

penulis dalam




bank yaitu Koperasi

Syariah.

Perbedaan dengan


ini yaitu peneliti

sebelumnya lebih

meneliti tentang

maqashid syariah

dalam Kopsyah

sedangkan peneliti

produk simpanan

pendidikan.

4 Dhea Saidah

Hasan, judul

skripsi “Analisis

metode bagi hasil

produk Tabungan

iB Amanah pada

BPRS As-Salam

Limo Depok

JABAR”. Jurusan

Hukum Ekonomi

Dalam penelitian ini

menggunakan metode

pendekatan Kualitatif,

proses penelitian ini

melakukan

pengamatan yang

akan diamati,

berinteraksi, dan

terjun ke lapangan

secara langsung.

Persamaan dengan

penulis dalam


menggunakan

penelitian tentang akad

mudhârabah.

Perbedaan dengan


ini yaitu berbeda dari

lembangan keunangan

9

Syariah (HES)

Fakultas Syariah

Institut Ilmu Al-

Quran (IIQ)

Jakarta. Tahun

2018.

Skripsi ini

menjelaskan tentang

bagaimana penerapan

akad pada tabungan

syariah iB Amanah,

perhitungan bagi hasil

dan nisbah tabungan,

juga metode dan

mekanisme bagi hasil

pada produk tabungan

syariah iB amanah.

Kesimpulan dari

skripsi ini,

Akad yang digunakan

pada prudok

Tabungan iB Amanah

adalah mudhârabah

muthlaqah, dimana

sebuah nasabah

bertindak sebagai

shahibul mâl (pemilik

modal) dan bank

sebagai mudhârib

(pengelola). Dana

yang telah berhasil

dihimpun dari

tabungan tersebut

didayagunakan oleh

BPRS untuk

diputarkan dan

disalurkan melalui

investasi. Mekanisme

akada dan bagi hasil

pada prudok

Tabungan iB Amanah

sudah sesuai dengan

prinsip syariah.

syariah non bank, juga

pada produk yang

diambil, peneliti

sebelumnya meneliti

pada produk

tabungan/simpanan

pokok, sedangkan

peneliti pada produk


5 Rizka Noer

Sasangka, judul

skripsi, “Analisis

Pencapaian

Maqashid Syariah


menggunakan metode

penelitian deskriptif

kualitatif. Bentuk

deskriptif kualitatif

Persamaan dengan

penulis dalam




10

Terhadap Produk

Simpanan

Pendidikan (Studi

Kasus KSPPS

Bina Insan

Mandiri

Gondangrejo

Karanganyar),

Jurusan Perbankan

Syariah Fakultas

Ekonomi dan

Bisnis Islam Institu

Agama Negeri

islam Surakarta.

Tahun 2017

dipilih berdasarkan

asumsi bahwa

pendekatan ini akan

mendapatkan realita

yang bersifat apa

adanya pada objek

penelitian.

Isi drai skripsi ini

adalah pencapaian

maqashid syariah

pada simpanan

pendidikan yang ada

di KSPPS Bina Insan

Mandiri (BIM)

Gondangrejo

Karanganyar sudah

dapat dirasakan

masyarakat secara

langsung. Dari

kegiatan yang

dilakukan KSPPS

BIM maupun nasabah

pada dasarnya

diajukan untuk

memelihara akal

(hifdz al-aql) dan

kemashlahatan umat.

bank tentang produk


Perbedaan dengan


ini yaitu penulis

sebelumnya tentang

pencapaian maqashid

syariah pada produk

simpanan pendidikan,

sedangkan penulis

tentang akad

mudhârabah pada

produk simpanna

pendidikan.

6 Putri Hafisha,

judul skripsi

“Pembiayaan

Murabahah di

Koperasi Jasa

Keuangan

Syariah (KJKS)

Paleba dalam

Meningkatkan

Pemberdayaan

Ekonomi

Masyarakat

Sumbawa Barat”.

Jurusan Hukum

Ekonomi Syariah


menggunakan metode

pendekatan Kualitatif

yang menghasilkan

data deskriptif dan

tertulis dengan

memadukan antara

penelitian kepustakaan

dan penelitian

lapangan.

Skripsi ini

menjelaskan tentang

bagaimana aplikasi

pembiayaan

murabahah di

Persamaan dengan

penulis dalam



keuangan non bank

Koperasi Syariah.

Perbedaan dengan


ini yaitu penulis

sebelumnya tentang

peningkatan

pemberdayaan pada

produk pembiayaan

murabahah, sedangkan

penulis tentang akad

11

(HES) Fakultas

Syariah Institut

Ilmu Al-Quràn

(IIQ) Jakarta.

Tahun 2016

Koperasi Jasa

Keuangan Syariah

(KJKS) Paleba dalam

meningkatkan tarif

ekonomi masyarakat

di Sumbawa Barat.

Kesimpulan dari

skripsi ini yaitu bahwa

pelaksanaan akad

murabahah di KJKS

Paleba hampir semua

telah sesuai dengan

Fatwa DSN MUI No.

04/DSN-

MUI/IV/2000 tentang

murabahah. Dalam

usaha meningkatkan

pemberdayaan

ekonomi masyarakat

khususnya di

Sumbawa Barat,

pembiayaan

murabahah di KJKS

cukup berhasil karena

dilihat dari responden

masyarakat yang

menjadi nasabah di

KJKS tersebut.

mudhârabah pada

produk simpanan

pendidikan.

7 Bisri Indah, judul

skripsi: “Faktor-

faktor yang

Mempengaruhi

Minat Anggota

Dalam

Memanfaatkan

Pembiayaan

Koperasi Syariah

(studi kasus pada

Koperasi Jasa

Keuangan

Syariah

Satmakura Halal


menggunakan metode

penelitian deskriptif

kualitatif, metode

yang digunakan untuk

menjabarkan,

menggambarkan dan

membedah suatu

fenomena dilapangan.

Skripsi ini

menjelaskan tentang

peranan Koperasi Jasa

Keuangan Syariah

terhadap anggota dala

Persamaan dengan

penulis dalam



keuangan non bank

Koperasi Syariah.

Perbedaan dengan


ini yaitu penulis

sebelumnya meneliti

tentang pengaruh

terhadap minat anggota

untuk memanfaatkan

produk pembiayaan,

12

Panoramakota

Bengkulu)”,

Fakultas Syariah

dan Ekonomi

Islam, Jurusan

Ekonomi Islam,

Institut agama

Islam Negeri

(IAIN) Bengkulu,

Tahun 2015.

memberdayakan

ekonomi rakyat

meminjamkan uang

kepada masyarakat,

meningkatkan

perekonomian

masyarakat, dan

memberikan barang

yang dibutuhkan

sekarang. Juga faktor-

faktor yang

mempengaruhi minat

masyarakat dalam

memanfaatkan produk

pembiayaan Koperasi

jasa Keuangan

Syariah.

sedangkan penulis

meneliti tentang akad

mudhârabah pada

produk simpanan

pendidikan.

8 Ainul Amalia,

judul skripsi,

“Analisis

Terhadap

Pelaksanaan

Produk Simpanan

Pendidikan di

BMT Marhamah

Wonosobo”,

Program Studi

(D3) Perbankan

Syariah Fakultas

Ekonomi dan

Bisnis Universitas

Islam Negersi

Walisongo

Semarang. Tahun

2015.


menggunakan metode

penelitian kualitatif.

Melakukan

wawancara dan

dokumentasi untuk

mengumpulkan data.

Isi dari skripsi ini

adalah mengenai

pelaksanaan produk

simpanan pendidikan

yang pelaksanaanya

melalui instansi

sekolahan. Yang

mekanismenya, siswi-

siwsi disuatu sekolah

menyetorkan uang dan

dikoordinasi guru-

guru wali kelas,

kemudian disetorkan

kepada BMT

Marhamah Wonosobo

oleh gurunya.

Simpanan pendidikan

tersebut menggunakan

Persamaan dengan

penulis dalam




bank tentang produk


Perbedaan dengan


ini yaitu dari lembaga


bank, selain itu penulis

sebelumnya meneli

analisis pelaksanaan

produk simpanan

pendidikan, sedangkan

penulis dari sistem akad

mudhârabah pada

produk simpanan

pendidikan.

13

H. Metode Penelitian

1. Jenis Penelitian

Dalam penelitian ini, penulis menggunakan jenis

pendekatan Kualitatif yang akan menghasilkan data deskriptif dan

tertulis dengan memadukan antara penelitian kepustakaan (library

research) dan penelitian lapangan (field research). Artinya data-

data penelitian ini diperoleh melalui studi pustaka dengan

mengambil dari berbagai sumber dan literatur yang terkait dengan

rumusan masalah.

Pendekatan Kualitatif adalah penelitian untuk menjawab

permasalahan yang memerlukan pemahaman secara mendalam

dalam konteks waktu dan situasi yang bersangkutan, dilakukan

secara wajar dan alami sesuai dengan kondisi objektif di lapangan

tanpa adanya manipulasi.7

Kemudian hasil penelitian tersebut

dilengkapi dengan data yang diperoleh dari wawancara

mengumpulkan berbagai informasi dan data yang di berikan.

2. Sumber Data

Data yang akan diperoleh dari penelitian ini adalah:

a. Data Primer

Data primer yaitu data yang diperoleh langsung dari Koperasi

Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung.8

7 Dhea saidah Hasan, “Analisis Metode Bagi Hasil Produk Tabungan iB Amanah

Pada BPRS As-Salam Limo Depok JABAR”, Skripsi, IIQ Jakarta, 2016, h. 18 8 Sri Mamuji, Metode Penelitian dan Penulisan Hukum, (Depok, Fakultas Hukum

Universitas Indonesia, 2005), h. 28

akad mudhârabah

yaitu akad kerja sama

usaha antara dua belah

pihak.

14

Data ini meliputi wawancara dengan Manajer Cabang dan

Manager Bidang Pembiayaan Kopsyah Bima Mikro Indonesia

(BMI) cabang Picung.

b. Data Sekunder

Data sekunder yaitu data yang diperoleh dari kepustakaan.9

Sumber kepustakaan yang diambil melainkan dari abstrak,

indeks, penerbitan pemerintahan10

, buku-buku, internet, dan

sumber lainnya yang berkaitan dengan permasalahan yang

akan dibahas penulis.

3. Teknik Pengumpulan Data

Dalam rangka penulisan skripsi ini, penulis menggunakan metode

penelitian:

a. Metode wawancara (interview)

Wawancara adalah salah satu dari alat pengumpulan

data, yang menggali dengan pertanyaan baik dengan

menggunakan panduan (pedoman) wawancara maupun

kuesioner (daftar pertanyaan).11

Wawancara dapat

dilaksanakan baik secara langsung maupun tidak langsung.

Wawancara secara langsung dilakukan dengan cara

berhadapan antara pewawancara dan yang diwawancarai.

Sedangkan wawancara secara tidak langsung, pada umumnya

dilakukan melalui pos, ataupun alat melalui alat komunikasi

seperti telepon.12

Dalam hal ini, penulis melakukan teknik pengumpulan

data dengan cara wawancara secara tidak langsung melalui via

9 Sri Mamuji, Metode Penelitian dan Penulisan Hukum, hal 28

10 Soerjono Soekanto & Sri Mamuji, Penelitian Hukum Normatif, (Depok, PT

Rajagrafindo Persada, 2013), h. 29 11

Sri Mamuji, Metode Penelitian dan Penulisan Hukum, h. 50 12

Sri Mamuji, Metode Penelitian dan Penulisan Hukum, h. 51-52

15

WhatsApp dengan Manajer Cabang dan Manager Bidang

Pembiayaan Kopsyah Benteng Mikro Indonesia (BMI) cabang

Picung.

b. Metode dokumentasi

Metode dokumentasi merupakan cara mengumpulkan

data dengan jalan mencatat data penelitian yang terdapat

dalam buku-buku catatan, arsip dan lain sebagainya. Metode

dalam penelitian ini juga sebagai penunjang dan pelengkap.

4. Metode Analisis Data

Metode yang penulis gunakan pada penelitian ini adalah

deskriptif analitis. Deskriptif yaitu menjelaskan, menggambarkan,

memaparkan, menuliskan dan melaporkan keadaan suatu obyek

peristiwa tanpa menarik kesimpulan umum. Pendekatan deskriptif

dalam penelitian ini yaitu mulai dari pencarian fakta dengan

keterangan yang jelas, tepat, akurat, dan sistematis. Sedangkan

analitis berarti logis, mendalam sistematis, tajam dan tersusun.

Pendekatan analitis dalam penelitian ini merupakan data yang

sudah tersusun dengan melakukan analisis terhadap data-data

tersebut.

Metode analisa data adalah dimana data yang

dikumpulkan hanya sebagai gambaran atau pandangan, kemudian

dari pandangan tersebut dibuat narasi atau kalimat sendiri yang

hanya untuk menjawab rumusan masalah.13

5. Teknik Penulisan

Untuk mencapai hasil yang maksimal, maka teknik

penulisan dalam proposal skripsi ini akan merujuk pada

13

Dhea saidah Hasan, “Analisis Metode Bagi Hasil Produk Tabungan iB Amanah

Pada BPRS As-Salam Limo Depok JABAR”, Skripsi, IIQ Jakarta, 2016, h. 13

16

“Pedoman Penulisan Skripsi, Tesis, Disertasi yang diterbitkan

oleh Institut Ilmu al-Quràn (IIQ) Jakarta 2017”

I. Sistematika Penulisan

Sistematika penelitian dalam penelitian ini terbagi menjadi

lima BAB yang merupakan alur pemikiran dalam menggambarkan

proses penelitian, sebagai berikut:

BAB I Pendahuluan, dalam bab ini berisi; latar belakang

mesalah yang akan diteliti, identifikasi masalah

dalam penelitian tersebut, pembatasan masalah

yang diambil dari identifikasi masalah, rumusan

masalah dari penelitian, tujuan dari penelitian,

manfaat dari penelitian, tinjauan pustaka yang

diambil dari beberapa skripsi dan jurnal yang

pembahasan skripsi tersebut menyangkut pada

masalah yang akan diteliti penulis, metode

penelitian yang akan digunakan pada penelitian,

dan sistematika penulisan penggambaran proses

penelitian.

BAB II Landasan Teori, dalam bab ini membahas tentang

pengertian umum yang meliputi mudhârabah,

simpanan pendidikan, dan koperasi syariah.

BAB III Gambaran umum tentang Kopsyah BMI cabang

Picung, yang meliputi sejarah berdirinya

Kopsyah BMI cabang Picung dan

perkembangannya, visi, misi, tujuan dan sasaran

Kopsyah BMI cabang Picung, ruang lingkup

Kopsyah BMI, dan produk-produk yang ada di

17

Kopsyah BMI cabang Picung.

BAB IV Hasil penelitian dan pembahasan yang berisi

tentang: inti permasalahan yang diteliti oleh

penulis tentang mekanisme dan penerapan akad

mudhârabah dalam produk simpanan pendidikan,

dan kesesuaian produk simpanan pendidikan di

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia

(BMI) Cabang Picung berdasarkan Fatwa Dewan

Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia

(DSN-MUI).

BAB V Penutup, dalam bab ini berisi; kesimpulan dari

rumusan masalah penelitian dan saran untuk

objek penelitian dari penulis.

104

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan uraian yang sudah dijabarkan oleh penulis dalam Tugas

Akhir (TA) ini, maka penulis dapat menyimpulkan bahwa analisis

implementasi akad mudhârabah dalam produk simpanan pendidikan di

Kopsyah BMI cabang Picung sebagai berikut:

1. Mekanisme pada Produk Simpanan Pendidikan di Koperasi Syariah

Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung dilaksanakan

dengan beberapa prosedur. Prosedur yang digunakan tidak hanya

berdasarkan hukum Islam (Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis

Ulama Indonesia) melainkan juga menggunakan peraturan

perundang-undangan dan kebijakan yang digunakan oleh Kopsyah

BMI Cabang Picung. Penerapan akad yang digunakan pada produk

simpanan pendidikan ini yaitu akad mudhârabah muthlaqah.

Mudhârabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara pemilik

dana (shohibul mâl) dan pengelola dana (mudhârib) yang

cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis

usaha, waktu, dan daerah bisnis. Kopsyah BMI Sebagai pelaksana

usaha (mudhârib), akan mendayagunakan modal/dana tersebut untuk

produk pembiayaan modal usaha di Kopsyah BMI tersebut.

Penerapan dalam pembagian hasil, Kopsyah BMI akan memberikan

nisbah yang telah disepakati yaitu (10%) pertahun yang

didistribusikan perbulan setara (0,83%) kepada Anggota sesuai

dengan simpanan pokok Anggota.

2. Praktik akad mudhârabah pada Produk Simpanan Pendidikan di

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia (BMI) Cabang Picung,

105

terdapat beberapa hal yang sesuai dan tidak sesuai dengan ketentuan

syariah, berpedoman dengan ketentuan-ketentuan yang terdapat

dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 02/DSN-MUI/IV/2000

tentang Tabungan, Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 03/DSN-

MUI/IV/2000 tentang Deposito dan Fatwa Dewan Syariah Nasional

No. 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudhârabah.

B. Saran

Sesuai dengan judul Tugas Akhir (TA) dan berdasarkan penelitian yang

dilakukan, maka penulis menyampaikan saran sebagai berikut:

1. Untuk Kopsyah BMI, hendaknya untuk menerapkan prinsip-prinsip

syariah dalam akad mudhârabah berdasarkan ketentuan-ketentuan

hukum syariah.

2. Untuk semua pegawai hendaknya lebih meningkatkan lagi dalam

pemasaran produk-produk yang sudah sesuai prinsip syariah agar

tetap menjadi Koperasi yang semakin maju dari waktu ke waktu.

3. Untuk peneliti selanjutnya, hendaknya lebih mendalami lagi

informasi yang lebih dari peneliti sebelumnya.

DAFTAR PUSTAKA

Buku, Jurnal dan Skripsi

„Abidin, Ibn. Hasyiyah Rad al-Mukhtâr àlâ al-Dar al-Mukhtâr Syarh

Tanwir al-Abshâr Fiqh Abû Hanifah, Juz III, Beirut: Dâr al-Fikr,

2000.

Ali, Muhammad Daud. Hukum Islam Pengantar Ilmu Hukum dan tata

Hukum Islam di Indonesia, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2001.

Al-Jaziri, Abd al-Rahman, al-Fiqh alâ al-Madzâhib al-Arba‟ah, Juz III,

Kairo: Dâr al-Hadits,2004.

Amalia, Ainul. Skripsi: Analisis Terhadap Pelaksanaan Produk Simpanan

Pendidikan di BMT Marhamah Wonosobo. Program Studi (D3)

Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam

Negersi Walisongo Semarang. Tahun 2015.

Antonio, Muhammad Syafi‟i, Bank Syariah dari teori ke praktik, Jakarta:

Gema Insani, 2011

Batubara, Kamaruddin, Buku Panduan Simpan, Pinjam, & Pembiayaan

Model BMI Syariah, Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2020.

Buchori, Nur S, Manajemen Koperasi Syariah, Depok: Rajawali Pers, 2019.

Dahlan, Abd Rahman, Ushul Fiqh, Jakarta: Amzah, Tahun 2010.

Departemen Pendidikan dan Kebudayaan, Kamus Besar Bahasa Indonesia,

Jakarta: Balai Pustaka, 1989.

Dewi, Gemala, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian

Syariah di Indonesia, Jakarta: Kencana, 2004.

Feryanto, Agung, Koperasi dan Perannya dalam Perekonomian, Klaten:

Saka Mitra Kompetensi, 2010.

Ghulam, Zainil, “Implementasi Maqashid Syariah Dalam Koperasi Syariah”,

Jurnal: Istishoduna, Vol. 7 No. 1, Tahun 2016.

Indah, Bisri. Skripsi: Faktor-faktor yang Mempengaruhi Minat Anggota

Dalam Memanfaatkan Pembiayaan Koperasi Syariah (studi kasus

pada Koperasi Jasa Keuangan Syariah Satmakura Halal

Panoramakota Bengkulu). Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam,

Jurusan Ekonomi Islam. Institut agama Islam Negeri (IAIN)

Bengkulu. Tahun 2015.

Ismail, Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011

Istiqomah, Hambatan Implementasi Akad Mudhârabah pada PT. BPR

Syariah Kotabumi Lampung Utara. Finansia: Jurnal Akuntansi dan

Perbankan Syariah. Institut Agama Islam Negeri Metro. Vol. 02. No.

01. Tahun 2019.

Janwari, Yadi, Lembaga Keuangan Syariah, Bandung: PT Remaja

Rosdakarya, 2015.

al-Jazîrî, Abdurrahman, al-Fiqh „Alâ al-Madzâhibi al-Arba‟ah, Juz 3, t.t: Dâr

al-Irsyâd, t.th.

Juanda, Fiqih Muamalah: Prinsip-prinsip Praktis Bermuamalah secara

Syarì, Jawa Tengah: Desa Pustaka Indonesia, 2016.

Khosyiàh, Siah, Fiqih Muamalah Perbandingan, Bandung: Pustaka Setia,

2014.

Mamuji, Sri, Metode Penelitian dan Penulisan Hukum, Depok: Fakultas

Hukum Universitas Indonesia, 2005.

Mardani, Fiqih ekonomi Syariah: Fiqh Muamalah, Jakarta: Kencana

Prenadamedia Group, 2013.

Muhammad, Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin Pada Bank

Syariah, Yogyakarta: UII Press, 2004.

Nugroho, Any, Hukum Perbankan Syariah, Yogyakarta: Aswaja Pressindo,

2015.

Nuraini, Dwi Utami. Badan Usaha dan Koperasi Dalam Perekonomian

Indonesia. Yogyakarta: Istana Media, 2017.

al Qazwiny, Abu Abdillah Muhammad bin Yazid, Sunan Ibnu Majah, Juz 1,

Beirut: Dâr al-Fikr, 1994.

Quthb, Sayyid, Tafsir Fi Zhilalil Quràn, Jilid 12. Jakarta: Gema Insani,

2001.

Rachmadi, Usman, Produk dan Akad Perbankan Syariah di Indonesia:

Implementasi dan Aspek Hukum, Bandung: PT Citra Aditya Bakti,

2009.

Sabiq, Sayyid, Fiqh al-Sunnah. III, Beirut: Dâr al-Kitab al-Àrabiyyah, 1973.

Sabiq, Sayyid, Fiqhussanah, III, Beirut: Daarul Fikri athoba‟ah Arrabi‟ah,

1983.

Saidah Hasan, Dhea. Skripsi: Analisis Metode Bagi Hasil Produk Tabungan

iB Amanah Pada BPRS As-Salam Limo Depok JABAR. Jakarta. IIQ.

Tahun 2016.

Sasangka, Rizka Noer. Skripsi: Analisis Pencapaian Maqashid Syariah

Terhadap Produk Simpanan Pendidikan (Studi Kasus KSPPS Bina

Insan Mandiri Gondangrejo Karanganyar). Jurusan Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institu Agama Negeri

islam Surakarta. Tahun 2017.

Soekanto, dkk, Penelitian Hukum Normatif, Depok: PT Rajagrafindo

Persada, 2013.

Susanto, Navadila Frurizka, dkk, Analisis Penerapan Sistem Bagi Hasil

Pembiayaan Musyarakah Menurut Psak No. 106 Di PT Bank Syariah

Mandiri Kantor Cabang Manado, Jurnal: EMBA Vol. 5 No. 2, Tahun

2017.

Syafei, Rachmat, Fiqh Muamalah, Bandung: Pustaka Setia, 2001.

Syathibi, Ibrahim bin Musa al-Ghamathial, al-Muwafaqat fi Ushul al-Ahkam,

Juz II, Beirut: Dar al Ma`rifah, tidak ada tahun.

Tantrianan, Deasy dan Nujullah Hanif Fauziah, Analisis Strategi Integrated

Marketing Islamic Experiential Marketing Produk Simpanan

Kencleng Koperasi Syariah Dalam Upaya Menarik Minat Anggota

Pada Koperasi Syariah (KOPSYAH) Manfaat Surabaya, Jurnal: Vol.

08. No. 01. ISSN 2252-7907, Tahun 2018.

Wiroso, Penghimpun Dana dan Distribusi Usaha Bank Syariah, Jakarta: PT.

Grasindo, 2005.

Zuhaili, Wahbah, Al-Fiqh Al-Islamiy wa Adillatuh, Juz 4, Damaskus: Dar Al-

Fikr, 1989.

Zuhaili, Wahbah, Al-Fiqh Al-Islamiy wa Adillatuh, Juz IV, Damaskus: Dar

Al-Fikr, 2000.

Fatwa DSN-MUI dan Peraturan Perundang-undangan

Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 02/DSN-MUI/IV/2000 Tentang

Tabungan.


Deposito.


Pembiayaan Mudhârabah

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan

Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah

Internet

Koperasi Syariah Benteng Mikro Indonesia- Kopsyah BMI. “Simpanan

Pendidikan”. Diakses dari http://kopsyahbmi.co.id/alamat_kantor

(diakses pada tanggal 16 April 2020 pukul 12.25)

Guru Ekonomi, Koperasi Syariah: Pengertian, Syarat, Landasan, Prinsip,

Fungsi dan Peran Terlengkap, https://sarjanaekonomi.co.id/koperasi-

syariah/ (diakses pada tanggal 20-04-2020 pukul 16.50)

Syaikh Abu Bakar Jabir al-Jazairi, mudarris tafsir di Masjid Nabawi, Aisarut

Tafasir, “Quràn Surah An-Nisâ` ayat 29”, Di akses dari

https://tafsirweb.com pada tanggal 19-06-2020 pukul 19.35

Syaikh Wahbah az-Zuhaili, pakar Fikih dan Tafsir Negeri Suriah, Tafsir Al-

Wajiz, “Quràn Surah Al-Baqarah ayat 283”, Di akses dari

https://tafsirweb.com pada tanggal 19-06-2020 pukul 21.52

Syaikh Muhammad bin Shalih Asy-Syawi, An-Nafahat Al-Makkiyah “Quràn

Surah Al-Muzammil ayat 20”, Di akses dari https://tafsirweb.com

pada tanggal 25-06-2020 pukul 21.35

Fayiz Afif, Penerapan Akad Mudhârabah dalam Konteks Lembaga

Keuangan Syariah, https://www-

kompasiana.com.cdn.ampproject.org (diakses pada tanggal 13-06-

2020 pukul 10.30)

Brosur Simpanan Pendidikan dari Kopsyah BMI cabang Picung

Wawancara dengan Bapak Dayat selaku Manajer Bidang Pembiayaan

Kopsyah BMI cabang Picung pada tanggal 10 Juni 2020

http://kopsyahbmi.co.id/alamat_kantor

https://sarjanaekonomi.co.id/koperasi-syariah/

https://sarjanaekonomi.co.id/koperasi-syariah/

https://tafsirweb.com/



https://www-kompasiana.com.cdn.ampproject.org/

https://www-kompasiana.com.cdn.ampproject.org/

Wawancara dengan Bapak M. Tajus Subki selaku Manajer Cabang Kopsyah

BMI cabang Picung pada tanggal 22 Mei 2020

Documents

IMPLEMENTASI AKAD MUDHÂRABAH DALAM PRODUK …