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INDICE CONTENIDOS
I. CARTA DEL PRESIDENTE 2
II. HITOS 2014 4
III. IDENTIFICACIÓN EMPRESA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 6
DATOS GENERALES 7
IV. QUIENES SOMOS
ESPÍRITU COOPERATIVO 8
HISTORIA 9
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 9
VISIÓN, MISIÓN Y PRINCIPIOS 10
V. NUESTROS SOCIOS
EXPERIENCIAS 11
ACTIVIDADES CON NUESTROS SOCIOS 13
VI. ENTORNO ECONÓMICO 14
VII. GESTIÓN
ANALISIS GESTIÓN 16
COMPROMISOS 2015 19
VIII. ESTADOS FINANCIEROS 20
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CARTA DEL PRESIDENTE Estimados socios:
El ejercicio de nuestras actividades sociales y económicas del año 2014,
muestra un fuerte crecimiento de nuestra empresa lo que revela la potencia de la organización cooperativa.
Sin embargo, aún nos queda mucho por hacer, para alcanzar el propósito de Concredicoop, en cuanto hacer que un mayor número de personas y por ende socios, logren sus propósitos sociales y económicos a través de su cooperativa. El crecimiento de nuestro capital y de los fondos de reserva, es un propósito esencial para la administración y a ellos estarán destinados nuestros esfuerzos en el año 2015. Los resultados alcanzados se obtienen gracias al esfuerzo realizado y
el trabajo conjunto del Consejo de Administración con el apoyo y compromiso de cada colaborador de Concredicoop.
Menciono algunos hitos, que estimo debo destacar: Uno de los logros más importantes ha sido, durante 2014, la consolidación
de la división de Microcrédito, unificando nuestro accionar con la Fundación Contigo. A través de esta unidad se trabaja para apoyar a pequeños emprendedores, con el objeto de promover el bienestar, desarrollo social y económico, de los más necesitados de nuestro país. Durante el 2014, se firmaron 60 nuevos convenios de descuento por planilla, lo que, sumado a las empresas vigentes, nos permite atender, por este canal, a nuestros socios en 141 empresas. Consolidamos el cambio tecnológico iniciado el año 2013, utilizando una nueva plataforma, que comprende un ERP diseñado e implementado para cooperativas de ahorro y crédito, potenciando nuestro desarrollo y capacidad de crecimiento. En los dos años y medio de funcionamiento, hemos ido consolidando la confianza de nuestros socios y el público en general que nos ha permitido un crecimiento en captaciones y ahorro durante el 2014 de un 72%, con un saldo final de MM$4.028 y con incremento en libretas de ahorro de 33%. Este año se caracterizó además por el incremento en el número de socios, el que llegó a 3.890. Nuestro espíritu cooperativo se caracteriza por el crecimiento responsable, para apoyar a más socios, mejorando sus condiciones de vida. La visión del grupo Conavicoop, del cual forma parte Concredicoop, es ser líder en el mejoramiento de la calidad de vida de las familias socialmente vulnerables, entregando soluciones habitacionales y servicios financieros que promuevan la integración social. Por lo anterior, en Concredicoop nos hemos orientado a dos líneas de trabajo: los microempresarios y trabajadores dependientes, a través de operaciones descuentos por planilla, para el apoyo crediticio y oportunidades de ahorro e inversión. Es el emprendimiento uno de los factores que apoyan el desarrollo económico del país, pues genera movilidad social. Uno de los mayores obstáculos para el desarrollo del microemprendimiento es el acceso al crédito. La falta de financiamiento es un factor fundamental en el crecimiento y desarrollo de la microempresa, aspecto en que la gran mayoría de los emprendedores más vulnerables tienen problemas de acceso. Nuestra cooperativa trabaja para dar apoyo y orientación a este segmento, otorgando préstamos para capital de trabajo o inversión en activos fijos y así aportar al desarrollo sostenible, económico y social de los pequeños emprendedores de nuestro país. Tenemos la certeza
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de que con nuestro trabajo cooperativo podemos ser un aporte al desarrollo económico de la familia chilena. Por otro lado, el otorgamiento de financiamiento a empleados dependientes, en pos de mejorar su calidad de vida y la de sus familias, nos permite complementar nuestros servicios mejorando su calidad de vida, a través de la consolidación que le permita tener un mayor excedente disponible, mejoramiento de su vivienda, cubrir gastos estudios, salud u otras necesidades familiares. Me gustaría enfatizar la importancia del trabajo cooperativo en el aporte al desarrollo de nuestra sociedad, citando las palabras de Ban Ki-moon, actual secretario general de las Naciones Unidas: “Las cooperativas recuerdan a la comunidad internacional que es posible buscar a la vez la viabilidad económica y la responsabilidad social”. Finalmente, queremos agradecer a cada uno de nuestros socios la confianza y apoyo que brindan a nuestra Institución, conjuntamente con nuestros colaboradores, los que con su responsable y abnegado trabajo mantienen nuestra empresa al servicio de la comunidad.
Juan Pablo Román Rodríguez Presidente
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HITOS 2014
1. En enero finaliza la implementación de la nueva plataforma tecnológica, cambio que se inició el año
2013. Las características que contempla nuestra nueva plataforma, incluyen:
Operaciones en Línea.
Capacidad de crear productos de colocaciones y captaciones.
Simulación de créditos en línea.
Alto grado de parametrización del sistema y seguridad.
Completo sistema contable y todos los libros contables necesarios para la Cooperativa.
Generación directa de todos los reportes y formularios.
Acceso remoto por parte de los usuarios.
2. Durante febrero se puso en marcha los nuevos productos, línea de crédito y factoring.
3. En marzo comienza a operar una nueva línea de financiamiento de créditos comerciales afianzados,
que se concreta con la creación de los sistemas necesarios.
4. En el mismo mes, se inicia la operación de otro nuevo producto; el sistema de apoyo al ahorro previo
dirigido a socios de Conavicoop y diseñado para que estos opten al subsidio habitacional.
5. Se creó la División de Microcrédito, integrando esta nueva línea de negocio a la cooperativa, e
incorporando al equipo de colaboradores de Fundación Contigo, organización con más de 25 años
de experiencia en este segmento.
Como punto de partida se realiza una campaña de retención de socios de Fundación Contigo.
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6. Durante agosto, se adquiere una nueva propiedad ubicada en Londres 94, donde se traslada parte
de las oficinas de la cooperativa.
7. En noviembre se crea el área de cobranza, integrando al personal y funcionalidades de Cobchile
Ltda. con una plataforma tecnológica de primer nivel.
8. En el mismo período comienza el desarrollo tecnológico para la recaudación en línea vía canales
remotos.
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IDENTIFICACIÓN EMPRESA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Presidente Juan Pablo Román Rodríguez Vicepresidente Cristián Trucco Aray Consejeros José Miguel Cruz González Mauricio De La Barra Parada Ramón Santelices Tello Gonzalo Soffia Contreras Junta de Vigilancia José Polanco Varas
Andrés Cuneo Kroneberg
Natacha Espinoza Sverlij Gerente General Alberto Llanos Gorichón Asesor Legal Arístides Moreno Núñez Oficial de Cumplimiento Mauro Orellana Verdugo
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DATOS GENERALES
Razón Social Cooperativa de Ahorro y Crédito Concrédito Limitada Nombre de Fantasía CONCREDICOOP Domicilio Legal Londres N° 93 Santiago RUT 65.056.954-7 Teléfono 600 586 5500 Correo electrónico [email protected] Sitio web www.concredicoop.cl Representante Legal Alberto Llanos Gorichón Auditores Externos Ernst & Young
SUCURSAL LONDRES 93
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QUIENES SOMOS
ESPÍRITU COOPERATIVO Concredicoop tiene un compromiso profundo con los valores del cooperativismo, siguiendo la tradición propia del grupo Conavicoop. Mediante el principio de ayuda mutua, la cooperativa desarrolla un servicio que permite, de modo asociativo, responder a las necesidades financieras de sus socios. Nuestra cooperativa mantiene desde su origen una estrategia de crecimiento prudente pero sostenido, a fin de mejorar progresivamente la cantidad y calidad de sus productos de ahorro y crédito destinados a segmentos en condiciones que no ofrecen otros sectores, como la banca, pero que en el marco de una gestión cooperativa sí es plausible desarrollar. Asimismo, busca ofrecer nuestros servicios en un marco de responsabilidad y equidad, mediante lo cual aseguramos a cada socio el acceso a servicios idénticamente ventajosos que los disponibles para sus pares, en consonancia con los valores cooperativos universales. El compromiso de Concredicoop es además solidario con los socios y socias y su entorno, buscando siempre comprender y satisfacer las necesidades que ellos requieren.
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HISTORIA Somos una cooperativa de ahorro y crédito que forma parte del grupo Conavicoop con más de 40 años de presencia en el mercado nacional líder en viviendas sociales en Chile. Concredicoop fue constituida por escritura pública de fecha 7 de junio del 2012, otorgada ante la notaría pública de don Juan Venegas Morvan, suplente don Humberto Quezada Moreno, bajo el repertorio N°6250-2012. El extracto se publicó en el Diario Oficial N° 40300 de fecha 29 de junio del 2012. Fue inscrita en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago a fojas 43.173, N° 30.276 de fecha 26 de junio del año 2012. La Cooperativa se encuentra inscrita en el Registro de Cooperativas del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo con el N° 3988/12, bajo el Rol N° 4816. Concredicoop abrió sus puertas con la primera sucursal en Londres 93, comuna de Santiago, el 2 de Julio de 2012, y en esa misma fecha comenzamos a atender dentro de las oficinas de Conavicoop en las ciudades de Curicó y Viña del Mar. En Enero del 2014 se inició la integración de Fundación Contigo, concretada en Junio del 2014. Con lo anterior, podemos sumar el segmento emprendedores, el de empleados dependientes a través de créditos de descuento por planilla.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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VISION, MISIÓN Y PRINCIPIOS
VISION Ser líderes en el mejoramiento de la calidad de vida de las familias socialmente vulnerables, entregando soluciones habitacionales y servicios financieros que promuevan la integración social. MISION La Misión del GEC es satisfacer, con espíritu asociativo, en una empresa cooperativa, las necesidades de las familias socialmente vulnerables, generando soluciones habitacionales y financieras que permitan mejorar su calidad de vida, facilitándoles el acceso a diversos sistemas de apoyo público y privado, promoviendo la integración social y la dignidad de las personas.
NUESTROS PRINCIPIOS
Institución sin fines de lucro.
Compromiso y trabajo para familias de esfuerzo.
Responsabilidad y solidaridad con los recursos sociales.
Soluciones Financieras.
Vocación de servicio.
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NUESTROS SOCIOS
EXPERIENCIAS
“NUNCA PENSE QUE A MI ME PRESTARIAN PLATA”
Jacqueline Hernández Vargas, socia área Microcrédito Yo tomé un primer crédito grupal en el año 2008, en la Fundación Contigo. Vendía fuera de mi casa cortinas de baño y del hogar, que cosía con una máquina de casa, y se me acercaron a ofrecerme crédito para mi emprendimiento. Nunca pensé que me prestarían plata. Bueno, confiaron en mí y me dieron otros créditos y el último a través de la cooperativa, con las mismas personas que me habían atendido. Invertí en una máquina de coser industrial dado que actualmente tengo mucho más trabajo. Ahora vendo mis cortinas en un puesto en la feria con patente municipal y también a un mayorista.
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“GRACIAS A CONCREDICOOP PUDE PAGAR LA MATRICULA PARA LA
UNIVERSIDAD DE MI HIJA”
Luz Marina Toro Tobar, socia área descuento por planilla
Necesitaba pagar urgente $ 500.000, para la matrícula de la universidad de mi hija. Me acerqué a pedir un crédito a algunos bancos y no me lo dieron. Luego me atendió una ejecutiva de Concredicoop, y me aprobaron un crédito en 18 cuotas, de los cuales llevo pagadas 7, que me descuentan de mi sueldo todos los meses, lo que me hace muy fácil el pago. Estoy muy feliz, que hayan confiado en mí y de este modo no haber tenido problema con la universidad de mi hija.
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ACTIVIDADES CON NUESTROS SOCIOS Labor formativa Para nuestra cooperativa, la educación es un pilar fundamental en el desarrollo de las personas y, en este espíritu, hemos diseñado charlas formativas a empresas en convenio, sobre ordenamiento financiero. Durante este año se realizaron charlas en más de 20 empresas, actividades coordinadas en conjunto con áreas de bienestar o sindicatos. Se realizaron más de 30 eventos, labor que queremos intensificar el año que viene. Dichas charlas procuran entregar educación financiera y promoción del ahorro. En la imagen, encuentro efectuado en la Federación de Sindicatos de Supermercado Líder.
Retención de Socios Este año se realizaron campañas de retención de socios, tanto para los socios de la línea de sistema de ahorro previo, como a los socios de microcréditos, de Conavicoop y Fundación Contigo, respectivamente. En la fotografía nuestro socio don Eduardo Sepúlveda Salazar.
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ENTORNO ECONÓMICO
Chile es una de las economías de más rápido crecimiento en América Latina en la última década, no obstante la crisis internacional, pero observamos desde el 2013 una desaceleración de la actividad económica. El año recién pasado, la economía nacional mostró un bajo crecimiento. Este bajo crecimiento se da en un contexto en que las expectativas de las familias y de las empresas fueron más pesimistas. En el caso de los hogares, se produce un escenario de baja del poder adquisitivo, por razones inflacionarias, que se suma a una mayor incertidumbre en el mercado laboral. En cuanto a las empresas, el pesimismo se suma a un año de bajas rentabilidades, con un escenario menos atractivo para la inversión. Las expectativas de crecimiento privadas de los años 2014 y 2015 y 2016, han tenido continuas rectificaciones, estimándose un crecimiento promedio de dicho período de 2,7% anual. Para el año 2015 se prevé un mayor crecimiento que el del año 2014, sustentado en el rápido ajuste en la economía y a que las condiciones externas esperadas para este año son mejores, en parte a raíz del impulso derivado de los menores precios del petróleo. Se proyecta además, un crecimiento entre un 2,5% y 3,5%. La caída en el precio de las materias primas, ha provocado cambios en la inflación mundial. Puntualmente, el precio del petróleo bajó de manera relevante, disminución provocada principalmente por una mayor oferta. Lo anterior genera una menor inflación externa. No obstante, en el caso de Chile, esta baja se compensó con el menor precio actual y previsto del cobre. Durante los últimos meses del año la inflación fue superior a lo esperado, acumulando una variación anual de 4,6%. Hasta noviembre el IPC acumulado llegaba a un 5,1%, con una proyección de un 5,5%, no obstante, la variación del IPC del mes de diciembre sorprendió con -0,4%. Una de las explicaciones del incremento de la inflación es la depreciación del peso. A comienzos del año se proyectó que la inflación se ubicaría en un 3%. Lo anterior, se basa en que la desaceleración que mostraba la economía impactaría en el mercado del trabajo y eso a su vez en los salarios. Dicha situación provoca que los reajustes de salarios, normalmente anuales y a inicios de cada año, fuesen financiados por una tasa acumulada menor a la enfrentada por las familias, que en definitiva significa un menor ingreso real. El año culminó con un déficit fiscal del 1,6%, debido a una mayor expansión del gasto y menores ingresos provenientes del cobre, principal exportación del país. En el mes de septiembre, se aprobó la reforma tributaria con objeto de incrementar el ingreso fiscal para financiar el gasto público en educación. Uno de los puntos principales de esta reforma es la eliminación del Fondo de Utilidades Tributarias (FUT). No obstante, existe discrepancia en el mercado respecto de los efectos que tendrá esta reforma en las variables macroeconómicas. En las cooperativas no existe este fondo al contar, este tipo de organizaciones, con un modelo asociativo sin fines de lucro. En consecuencia, esta reforma no impacta en el sector cooperativo en forma directa. La tasa de desempleo cerró en torno al 6%, una cifra históricamente baja, pero la creación de empleos ha permanecido baja y con cierta incertidumbre (revelada en encuestas) respecto a la evolución del mercado laboral lo que, como se indicó anteriormente, afecta el consumo del sector privado. El costo de financiamiento local sigue reflejando el impacto de estímulos monetarios. Las tasas ofertadas han bajado, tanto en créditos de consumo como comerciales e hipotecarios. El promedio se ubica en su mínimo de varios años. No obstante, el acceso al crédito formal se ha vuelto más restrictivo. Asimismo, las entidades bancarias perciben una menor demanda. El crecimiento real de colocaciones de consumo y comerciales han estado disminuyendo. Lo anterior coincide con el menor
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crecimiento de la economía y expectativas más pesimistas de consumidores y empresas. Por otra parte, el crecimiento real de los créditos hipotecarios se ha mantenido activo, pero con mayores restricciones en las políticas de riesgo de las instituciones financieras. En el ámbito externo, debemos destacar la fuerte divergencia entre el desempeño de EEUU y el resto del mundo, así como la importante caída del precio del petróleo. Las tensiones geopolíticas se exacerbaron desde el segundo trimestre, con el deterioro de las relaciones entre Rusia y Ucrania y las luchas ininterrumpidas en algunos países de Oriente Medio. Hasta el momento, el impacto de estas tensiones en la actividad económica parece haberse limitado, mayormente, a los países que las originaron y sus socios comerciales cercanos, pero es muy probable, de continuar estas situaciones, que afecten a otras economías, especialmente de la Eurozona, donde es una variable que afecta su repunte, teniendo un año 2014 con un muy bajo crecimiento o crecimiento negativo en algunos de los países que la integran.
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GESTIÓN ANÁLISIS DE GESTIÓN
El entorno económico 2014 se caracterizó por una desaceleración de la actividad económica y una contracción en la actividad crediticia, con una industria financiera que ajustó sus políticas de riesgo. Lo anterior implica un mayor impacto en los sectores más vulnerables. Esta situación nos obliga a quienes participamos en el sector cooperativo de ahorro y crédito a redoblar nuestros esfuerzos en apoyo de los más desamparados.
N° de socios y Cuotas de Participación Al cierre del 2014, contamos con un total de 3.890 socios, teniendo el último año un 126% de crecimiento.
En cuanto a las cuotas de participación, durante el año 2014 los socios adquirieron M$ 66.561 en cuotas de participación, lo cual representa un crecimiento del 43% con respecto al ejercicio anterior.
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Captaciones y Libretas de Ahorro Gracias a la confianza que hemos logrado con nuestros socios, y el público en general, cerramos el año con MM$ 4.101 en saldo de captaciones y de 559 libretas de ahorro, lo cual representa un crecimiento del último año de 72% y 33%, respectivamente
Colocaciones
Terminamos el año 2014 con un saldo de MM$ 3.695, que representa un 107% de crecimiento de la cartera, durante el último ejercicio, permitiendo un incremento del stock de colocaciones de MM$1.910.
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Calidad de la cartera
La estrategia de potenciar la colocación de operaciones a través de convenio descuento por planilla ha rendido frutos, permitiendo que los indices de riesgo se mantengan en muy buenos niveles, cerrando el 2014 con una provisión sobre la cartera de un 1,23%, inferior al año pasado. Por otro lado, la nueva línea de negocios de microcrédito presenta índices de riesgo muy prometedores. El saldo de provisiones al cierre del 2014 fue M$ 45.295. Asimismo, para analizar la calidad de la cartera es importante observar los índices de morosidad. En este sentido, a la fecha tanto el indice de morosidad a más de 30 días y morosidad a más de 90 días se mantienen en niveles muy inferiores a los de la industria. Al cierre tenemos una mora a más 30 días de 9,46% y a más 90 días de 2,71%.
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COMPROMISOS 2015
Absorción de pérdidas acumuladas durante el período 2015 y 2016.
Mejoramiento Tecnológico, que potencie crecimiento para el 2016.
Coherente con el rol social de la cooperativa, el desarrollo está asociado al crecimiento
responsable con el medio ambiente y el entorno.
A través de Servipag, se implementará sistema de recaudación en línea, en los distintos
puntos a lo largo del país que contempla 37 oficinas, 1400 puntos express y web 24/7.
Este año se contempla un plan de crecimiento, que considera la apertura de nuevas
sucursales, para acercar los puntos de atención a nuestros socios.
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ESTADOS FINANCIEROS
Por el ejercicio terminando al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 e informe de los auditores independientes CONTENIDOS
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 21
BALANCES GENERALES 23
ESTADO DE RESULTADOS 25
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO 26
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 27
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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores Presidente, Consejeros y Socios Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito Hemos efectuado una auditoría al estado financiero adjunto de Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito, que comprende el balance general al 31 diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con la Ley General de Cooperativas, su Reglamento y con normas e instrucciones del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, establecidas en Resoluciones Exentas N°1.321 de 11 de junio de 2013 y N°2.773 de 28 de noviembre de 2013, y otras disposiciones legales aplicables a la Cooperativa señaladas en Nota 2a). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
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Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito al 31 de diciembre de 2014 y el resultado de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con los principios de contabilidad y otras disposiciones legales según se describe en la Nota 2a). Énfasis en un asunto: Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera El Colegio de Contadores de Chile, ha adoptado integralmente las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF (IFRS de acuerdo con su sigla en inglés) a contar del ejercicio 2013. Al respecto, y de acuerdo con instrucciones contenidas en Resolución Exenta Administrativa Nº2.773 del 28 de noviembre de 2013, emitida por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, la Cooperativa ha preparado sus estados financieros de acuerdo con las instrucciones contenidas en la mencionada resolución exenta, las que difieren de IFRS. No se modifica nuestra opinión respecto a este asunto. Énfasis en un asunto: Valorización de los activos fijos a su valor de tasación Tal como se señala en la nota N°9, la Compañía ha aplicado el criterio contable estipulado en el artículo 101° del Reglamento de la ley de Cooperativas, y ha valorizado algunos activos fijos a su valor de tasación, con efecto en una reserva patrimonial denominada “Ajuste monetario”. No se modifica nuestra opinión respecto a este asunto. Otros Asuntos: Informe de otros auditores sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito por el año terminado el 31 de diciembre de 2013 fueron auditados por otros auditores, quienes expresaron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 21 de abril de 2014. Jorge Melillán Martínez EY LTDA. Santiago, 15 de abril de 2015
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BALANCES GENERALES__ Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
2014
2013
ACTIVOS Nota M$
M$
Disponible
68.234
751.929
Colocaciones Préstamos de consumo o con vencimiento hasta 1 año vigentes
615.647
493.981 Préstamos comerciales con vencimiento hasta 1 año vigentes
357.458
20.460
Préstamos de consumo con vencimiento a más de un año vigentes
2.170.483
1.310.554 Préstamos comerciales con vencimiento a más de 1 año vigentes
259.432
24.371
Cartera vencida
100.121
34.632
Total colocaciones
3.503.141
1.883.998
Menos: Provisiones sobre colocaciones
(45.295)
(35.645)
Total colocaciones netas (5) 3.457.846
1.848.353
Inversiones Financieras (6) 75.855
63.430
Otros Activos Circulantes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (9) 192.155
43.241
Otras cuentas por cobrar (10) 118.605
35.587
Total otros activos circulantes
310.760
78.828
Total activos circulantes
3.844.461
1.990.611
Activo fijo (7) 1.217.410
328.748
Total Activos
5.130.105
3.071.288
Las notas adjuntas números 1 al 18 forman parte integral de estos estados financieros
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BALANCES GENERALES__ Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
2014
2013
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota M$
M$
Pasivos
Captaciones y otras obligaciones
Depósitos y captaciones (11) 3.895.724
2.033.632 Otras obligaciones a la vista o a corto plazo
55.755
22.369
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (9) 271
3.520 Otros pasivos
18.637
5.442
Obligaciones con entidades financieras corto plazo (13) 26.415
- Otras provisiones (12) 23.239
13.022
Total captaciones y otras obligaciones
4.020.041
2.077.985
Pasivo Largo Plazo Depósitos y captaciones (11) 132.345
-
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (9) 73.005
496.790 Obligaciones con entidades financieras largo plazo (13) 209.227
-
Total pasivo largo plazo
414.577
496.790
Patrimonio Neto Capital social (14) 800.914
732.605
Resultado acumulado (14) (236.091)
(116.573) Pérdida del ejercicio (14) (231.003)
(119.519)
Ajuste monetario (14) 361.667
-
Total patrimonio neto
695.487
496.513
Total Pasivos y Patrimonio Neto
5.130.105
3.071.288
Las notas adjuntas números 1 al 18 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADO DE RESULTADOS_________ Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013
2014
2013
M$
M$
Resultado Operacionales Nota
Ingresos por intereses sobre colocaciones
655.916
229.822 Ingresos por inversiones financieras
33.090
13.696
Otros ingresos de operación
23.371
89.424
Total ingresos de operación
712.377
332.942
Menos: Gastos por intereses
(193.968)
(74.644)
Margen bruto
518.409
258.298
Remuneraciones y gastos de personal (15) (382.798)
(252.595) Gastos de administración (16) (297.560)
(72.029)
Depreciaciones (7) (13.609)
(2.983)
Total gastos de apoyo operacional
(693.967)
(327.607)
Margen neto
(175.558)
(69.309)
Incremento provisiones sobre activos riesgosos (5) (45.423)
(39.943)
Resultado operacional
(220.981)
(109.252)
Resultados no Operacionales
Gastos no operacionales
(1.625)
(5.944) Corrección monetaria (fluctuación de valores) (4) (527)
(5.770)
Actualización cuentas de resultado
4.297
1.447 Gastos financieros (hipotecario)
(12.167)
Total resultado no operacional
(10.022)
(10.267)
Resultado antes de Impuesto a la Renta
(231.003)
(119.519)
Impuesto a la renta - -
Pérdida del ejercicio
(231.003)
(119.519)
Las notas adjuntas números 1 al 18 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOS________ Por ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013
Las notas adjuntas números 1 al 18 forman parte integral de estos estados financieros
2014 M$
2013 M$
Flujo Originado por Actividades de la Operación Pérdida del ejercicio (231.003) (119.519)
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo
Depreciaciones 13.381 2.983 Provisiones sobre activos riesgosos 45.423 39.943 Corrección monetaria 527 5.770 Otras provisiones 10.919 8.106 Pérdida devengada en empresa relacionada - 529
Variación de otros activos y pasivos Aumento de Cuentas por pagar 34.592 12.575 (Aumento) de Cuenas por cobrar y pagar a empresas relacionadas neto
(154.268) (43.462)
(Aumento) Otros activos (71.863) (30.060) (Aumento)/disminución de intereses devengados 270 (14.380)
Flujo neto aplicado a actividades de la operación (351.564) (137.515)
Flujo Originado por Actividades de Inversión
Aumento neto de colocaciones (1.709.571) (1.337.435) Aumento neto de inversiones financieras (15.845) (31.587) Compras de activos fijos (528.529) (326.876) Inversión en empresa relacionada - (529)
Flujo originado por actividades de inversión (2.253.945) (1.696.427)
Flujo Originado por Actividades de Financiamiento
Depósitos y captaciones recibidas 1.661.969 1.722.927 Aportes de capital recibidos 64.880 484.368 Obligaciones bancarias 235.642 -
Flujo originado por actividades de financiamiento 1.962.491 2.207.295
Flujo Neto Total del Ejercicio (643.018) 373.352
Efecto de la Inflación sobre el Efectivo y Efectivo
Equivalente
(40.677) (9.085)
Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente (683.695) 364.268
Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente 751.929 387.661
Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente 68.234 751.929
27
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS_________ Nota 1 - Constitución y Objeto Social La Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito fue constituida el 7 de junio de 2012, según escritura pública bajo repertorio N°6250-2012, ante el Notario Público de Santiago don Humberto Quezada Moreno. De conformidad con sus estatutos, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Concredito puede usar también e indistintamente el nombre de fantasía “CONCREDICOOP”, y se regirá por la Ley General de Cooperativas, su reglamento y las demás disposiciones legales aplicables. La Cooperativa tiene como objeto único y exclusivo brindar servicios de intermediación financiera en beneficio de sus socios, de acuerdo con las operaciones que el artículo N°86 de la Ley General de Cooperativas le permita. La duración de la Cooperativa es indefinida. Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados a) Bases de formulación
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios anuales comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y 2013, y han sido preparados de acuerdo con normas específicas impartidas por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Las NIIF no han sido adoptadas, en razón a que el Departamento de Cooperativas ha instruido a las Cooperativas bajo su fiscalización, mantener los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, vigentes y utilizados hasta el 31 de diciembre de 2012, conforme a lo dispuesto en la Resolución Administrativa Exenta N°2.773 de 28 de noviembre de 2013, Artículo N°59, que indica que los estados financieros y de resultados de las cooperativas supervisadas por el Departamento de Cooperativas, deberán mantener los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile que estuvieron vigentes hasta el 31 de diciembre de 2012, acorde con las Resoluciones N°42, N°1.321 y el Reglamento de la Ley General de Cooperativas.
28
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
a) Bases de formulación (continuación)
La principal diferencia entre los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile hasta el 31 de diciembre de 2012 y las normas del Departamento de Cooperativas, entre otras, se refiere a la metodología para determinar el valor de la corrección monetaria del patrimonio. Mientras que las normas del Colegio de Contadores de Chile A.G. establece que la misma debe calcularse sobre el patrimonio financiero, las instrucciones del mencionado Departamento de Cooperativas indican que la base para determinar la corrección monetaria del patrimonio es el capital propio tributario (Artículo N°74 de la Resolución Administrativa Exenta N°1.321 del 11 de junio de 2013). La aplicación del citado criterio tributario, versus el principio financiero, significó un mayor cargo contra el resultado del presente ejercicio 2014 por M$2.320 (cargo por M$201 en 2013). Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos (colocaciones) han sido constituidas de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Exenta N°1.321 y complementarias del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía.
b) Período de los estados financieros Los estados financieros que se adjuntan, a los cuales se refieren las presentes Notas, corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, comparado con igual período del año anterior.
c) Colocaciones y captaciones
Las colocaciones y las captaciones se presentan con sus intereses devengados al cierre de cada ejercicio.
d) Corrección monetaria (Fluctuación de valores) El patrimonio, el activo fijo y otros activos no monetarios se presentan corregidos monetariamente de acuerdo a la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) entre la fecha de registro de las operaciones y el 31 de diciembre de 2014 y 2013. La aplicación de este mecanismo de reajuste significó un cargo neto a los resultados del presente ejercicio por M$527 (M$5.770 en 2013), según se detalla en la Nota 4. Los saldos de las cuentas de ingresos y gastos se presentan actualizados de acuerdo a la Resolución Nº1.128 del Departamento de Cooperativas, de fecha 31 de diciembre de 2007. La diferencia neta de la actualización de los ingresos y gastos se repone en el estado de resultados bajo el rubro “Actualización cuentas de resultado”, con lo que no se afecta al remanente neto.
29
Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
e) Inversiones financieras
Bajo este rubro se presentan las inversiones en depósitos a plazo, valorizadas al monto original de la inversión, más los intereses devengados a la fecha del balance. Los intereses y reajustes devengados se incluyen en el rubro de ingresos por inversiones financieras, en el estado de resultados.
f) Provisiones por activos riesgosos
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Exenta Nº1.321 del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, de fecha 11 de junio de 2013 y anteriores. Los efectos de la aplicación de las citadas normas y la clasificación de la cartera para estos efectos se detallan en la Nota 5.
g) Activo fijo
Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. Ajuste monetario: Durante el año 2014, la Cooperativa ha valorizado los bienes del activo inmovilizado, de acuerdo a su valor de mercado determinado por expertos independientes, en conformidad a las disposiciones del artículo 101 del Reglamento de la Ley General de Cooperativas y los artículos 76 y 79 de la R.A.E. N°1321 del Departamento de Cooperativas, siendo registrada su contabilización en los términos señalados en el artículo 34 de la Ley General de Cooperativas. El incremento de valor fue registrado en la cuenta ajuste monetario en Patrimonio tal como se indica en Nota N° 9.
h) Inversión en empresa relacionada
La inversión en la empresa relacionada Servicios y Asesorías Conservicios Ltda. está rebajada completamente por una provisión de pérdida, dado el patrimonio negativo que presenta dicha Sociedad.
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Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación)
i) Vacaciones del personal El costo total asociado a las vacaciones del personal es reconocido en los estados financieros sobre la base de la obligación devengada en cada ejercicio.
j) Estado de flujos de efectivo Para los efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, la Cooperativa ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de su activo disponible. El mencionado estado de flujo se presenta según el método indirecto, y bajo los flujos originados por actividades de la operación, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento.
k) Impuestos a la renta e impuestos diferidos De acuerdo al Artículo N°17 del Decreto Ley N°824, las Cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean Socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no ha constituido provisión para impuesto a la renta por presentar pérdidas en los años 2014 y 2013.
l) Uso de estimaciones La Administración de la Cooperativa ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad descritos en la Nota 2a). Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados.
Nota 3 - Cambios Contables Durante el presente ejercicio no se han implementado cambios contables que pudieran tener un efecto significativo en la interpretación de los estados financieros comparativos de la Cooperativa. Nota 4 - Corrección Monetaria (Fluctuación de Valores) El siguiente es el detalle del efecto en resultados de la aplicación del mecanismo descrito en la Nota 2 d):
Abonos (Cargos) a Resultados 2014
2013
M$
M$
Activo fijo 29.495
4.225 Otros activos 211
25
Pasivos (29)
- Patrimonio (30.204)
(10.020)
Cargo neto a resultados (527)
(5.770)
31
Nota 5 - Provisiones por Activos Riesgosos Según lo señalado en la Nota 2 f), la Cooperativa debe constituir una provisión para cubrir las eventuales pérdidas de sus activos en riesgo, de acuerdo con los términos establecidos por el Departamento de Cooperativas a través de la Resolución Exenta Nº1.321, del 11 de junio de 2013 y anteriores. Para dichos efectos, se ha procedido a clasificar la cartera al 31 de diciembre de 2014 y 2013 según los correspondientes tramos de morosidad, aplicando los porcentajes de provisión requeridos para cada uno de ellos. Los siguientes cuadros resumen los efectos de los procedimientos señalados anteriormente, al cierre de cada ejercicio: En miles de $ (M$) 2014 M$
Categoría Días en Mora
Nº de Socios con Créditos
Saldo de Créditos
Garantías Saldo en Riesgo
% de Provisión
Valor Provisión
A 0 - 15 1.916 2.805.011 497.331 2.307.680 - - A- 16 -30 247 348.903 48.026 300.877 1 3.008 B 31 - 60 93 179.122 65.173 113.949 10 11.395
B- 61- 90 57 69.984 20.866 49.118 20 9.824 C 91 - 120 30 37.921 25.446 12.475 50 6.238
C- 121 - 180 34 41.535 27.027 14.508 70 10.156 D Más de 181 36 20.665 15.471 5.194 90 4.674
Sub-total 2.413 3.503.141 699.340 2.803.801
45.295
Otras colocaciones vigentes
-
-
Total colocaciones
3.503.141 699.340 2.803.801
45.295
Provisión mínima Art. Uno - Nº1 R.A.E. 1.692 Decoop
-
Total provisión
45.295
Porcentaje estimado de pérdida de la cartera 1,29%
2013 M$
Categoría Días en Mora
Nº de Socios con Créditos
Saldo de Créditos
Garantías Saldo en Riesgo
% de Provisión
Valor Provisión
A 0 - 15 1.303 1.647.202 - 1.647.202 - - A- 16 -30 116 114.321 - 114.321 1 1.143 B 31 - 60 57 49.097 - 49.097 10 4.910
B- 61- 90 45 38.745 - 38.745 20 7.749 C 91 - 120 23 18.288 - 18.288 50 9.144
C- 121 - 180 8 10.053 - 10.053 70 7.038 D Más de 181 8 6.292 - 6.292 90 5.661
Sub-total
1.560 1.883.998
1.883.998
35.645
Otras colocaciones vigentes
-
-
Total colocaciones
1.883.998
1.883.998
35.645
Provisión mínima Art. Uno - Nº1 R.A.E. 1.692 Decoop
-
Total provisión
35.645
Porcentaje estimado de pérdida de la cartera 1,02%
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Nota 5 - Provisiones por Activos Riesgosos (Continuación) A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de los activos riesgosos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa. Nota 6 - Inversiones Financieras Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 en este rubro se presentan depósitos a plazo de acuerdo a lo siguiente:
2014 Tasa de Interés
Entidad Financiera RUT Moneda Vencimiento Tipo Porcentaje M$
FINANCOOP 65.677.500-9 $
16.01.2015 Fija 1,35% 25.285 FINANCOOP 65.677.500-9 $
16.01.2015 Fija 1,35% 25.285
FINANCOOP 65.677.500-9 $
16.01.2015 Fija 1,35% 25.285
Total
75.855
2013
Tasa de Interés Entidad Financiera RUT Moneda Vencimiento Tipo Porcentaje M$
FINANCOOP 65.677.500-9 $
28.02.2014 Fija 1,08% 21.144 ORIENCOOP 70.010.500-9 $
29.01.2014 Fija 0,60% 21.144
BCI 97.006.000-6 $
14.01.2014 Fija 0,18% 21.142
Total 63.430
Nota 7 - Activo Fijo El siguiente es el resumen del inventario de los bienes del activo fijo de la Cooperativa al cierre de los respectivos ejercicios y el desglose de los valores netos de libros por rubro:
Activo Fijo Año 2014 Terrenos Edificios Muebles y Utiles
Equipos Computacionales
Artefactos Eléctricos
Instalaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Valores brutos al 01.01.2014 103.888 200.012 449 8.307 1.244 - 313.900 Corrección monetaria 7.190 21.172 60 491 92 760 29.765 Adiciones 58.828 446.463 2.745 4.970 624 14.899 528.529 Bajas - - - - - - - Ajuste monetario (11.937) 185.616 - - - 187.988 361.667
Valores brutos al 31.12.2014 157.969 853.263 3.254 13.768 1.960 203.647 1.233.861
Depreciación acumulada 01.01.2014 - 2.332 21 483 44 - 2.880 Corrección monetaria - 159 1 28 2 - - Depreciación del ejercicio - 8.435 213 1.654 208 2.871 13.381
Depreciación acumulada 31.12.2014 - 10.926 235 2.165 254 2.871 16.261
Valores netos al 31.12.2014 157.969 842.337 3.019 11.603 1.706 200.776 1.217.410
33
Nota 7 - Activo Fijo (Continuación)
Activo Fijo Año 2013 Terrenos Edificios Muebles y Útiles
Equipos Computacionales
Artefactos Eléctricos
Instalaciones Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Valores brutos al 01.01.2013 - - 78 448 126 - 652 Corrección monetaria 1.333 2.567 2 93 3 - 3.998 Adiciones 102.555 197.445 369 7.766 1.115 - 309.250 Bajas - - - - - - - Ajuste Monetario - - - - - - -
Valores brutos al 31.12.2013 103.888 200.012 449 8.307 1.244 - 313.900
Actualización extracontable 5.922 11.401 26 473 71 - 17.893
Valores brutos al 31.12.2013 Actualizados 109.810 211.413 475 8.780 1.315 - 331.793
Depreciación acumulada 01.01.2013 - - 2 45 11 - 58 Corrección monetaria - - - 1 - - 1 Depreciación del ejercicio - 2.333 19 437 33 - 2.822
Depreciación acumulada 31.12.2013 - 2.333 21 483 44 - 2.881
Actualización extracontable - 133 1 28 3 - 164
Depreciación acumulada 31.12.2013 Actualizados - 2.466 22 511 47 - 3.045
Valores netos actualizados al 31.12.2013 109.810 208.947 453 8.269 1.268 - 328.748
Durante el ejercicio 2013, la Cooperativa compró a la Sociedad relacionada Concredito S.A. el inmueble ubicado en calle Londres N°93 en M$88.868 el terreno y M$208.699 el edificio. Adicionalmente, adquirió a la misma Sociedad, cuatro parcelas localizadas en la Comuna de Puchuncaví en M$19.432, valor de mercado de los terrenos. Durante el presente ejercicio, la Cooperativa, adquirió a la Sociedad relacionada Inmobiliaria Londres Limitada el inmueble ubicado en calle Londres N°94 en M$58.828 el terreno y M$446.463 el edificio. Adicionalmente, se realizó la revalorización de activos (Ajuste Monetario), conforme lo indicado en el artículo 101, del reglamento de la Ley General de Cooperativas. La tasación fue efectuada por Gestión Inmobiliaria Quinque, y fue aplicada en los siguientes activos:
Bienes Valor Libro Tasación Ajuste Monetario Londres 94 505.291 745.467 240.176 Londres 93 -97 287.741 409.890 122.149 Parcela Fundo Puchuncavi 19.258 18.600 (658) 812.290 1.173.957 361.667
34
Nota 8 - Inversión en Empresa relacionada Durante el ejercicio 2013 la Cooperativa adquirió a las sociedades relacionadas Inmobiliaria Londres Ltda. y Conavicoop, un 1% y un 9% respectivamente, de los derechos sociales de la empresa relacionada Servicios y Asesorías Conservicios Ltda. El valor de adquisición ascendió a M$500 y se presenta neto de provisión de pérdida acorde lo descrito en Nota 2 h). Nota 9 - Saldos y Transacciones con Empresas relacionadas El siguiente es el detalle de los saldos por cobrar y por pagar a empresas relacionadas, así como de las principales transacciones con las mismas, en los ejercicios respectivos: a) Saldos por cobrar
Entidad Relacionada RUT Relación Plazo 2014
2013
M$
M$
Concredito S.A. 73.039.900-6 Socio Corto plazo -
2.018 Congarantia CGR 65.897.310-K Socio Corto plazo 28.421
41.223
Cobchile Ltda. 76.148.030-8 Socio Corto plazo 34.405
- Convivienda Ltda. 96.786.070-0 Socio Corto plazo 23.384
-
Conservicios Ltda. 76.063.359-3 Socio Corto plazo 10.512
- Inmobiliaria Londres Ltda. 76.921.410-0 Socio Corto plazo 23.384
-
Fundación Contigo 72.043.300-1 Socio Corto plazo 22.482
- Fundación Santiago 73.048700-2 Socio Corto plazo 22.910
-
Inversiones Cooperativas 76.308.059-5 Socio Corto plazo 26.657
- Total por cobrar
192.155
43.241
b) Saldos por pagar
Entidad Relacionada RUT Relación Plazo 2014 2013
M$ M$
Concredito S.A. 73.039.900-6 Socio Corto plazo 271
- Conavicoop 70.020.030-2 Socio Corto plazo -
188
Cobchile Ltda. 76.148.030-8 Socio Corto plazo -
798 Conservicios Ltda. 76.063.359-3 Socio Corto plazo -
2.481
Inmobiliaria Londres Ltda. 76.921.410-0 Socio Corto plazo -
53
Total por pagar corto plazo
271
3.520
c) Saldos por pagar
Entidad Relacionada RUT Relación Plazo 2014 2013
M$ M$
Conavicoop 70.020.030-2 Socio Largo plazo 20.005
496.790 Fundación Contigo 72.043.300-1 Socio Largo plazo 53.000
-
Total por pagar largo plazo
73.005
496.790
35
Nota 9 - Saldos y Transacciones con Empresas relacionadas (continuación) d) Transacciones con entidades relacionadas
Las principales transacciones con entidades relacionadas son las siguientes:
2014
2013
Entidad Relacionada RUT Relación Descripción de la Transacción
Monto M$
Efecto en Resultados
Monto M$
Efecto en Resultados
Ingreso (Gastos)
Ingreso (Gastos)
Concredito S.A. 73.039.900-6 Socio Servicios y asesorías - -
81.178 81.178 Conservicios Ltda. 76.063.359-3 Socio Servicios administrativos 121.209 (121.209)
6.386 (6.386)
Cobchile Ltda. 76.148.030-8 Socio Servicios de cobranza 10.444 (10.444)
6.031 (6.031) Conavicoop 70.020.030-2 Socio Depósito a plazo 525.000 (578)
496.790 (785)
Conavicoop 70.020.030-3 Socio Arriendos percibidos 1.712 1.712
- - Fundación Contigo 72.043.300-1 Socio depósito a plazo 224.132 (1.349)
- -
Conservicios Ltda. 76.063.359-4 Socio Línea de crédito 13.233 4.436
- - Cobchile Ltda. 76.148.030-9 Socio Línea de crédito 34.711 5.801
- -
Convivienda Ltda. 96.786.070-0 Socio Línea de crédito 23.384 4.548
- - Inmobiliaria Londres Ltda. 76.921.410-0 Socio Línea de crédito 23.384 4.548
- -
Fundación Contigo 72.043.300-1 Socio Línea de crédito 22.462 4.530
- - Fundación Santiago 73.048700-2 Socio Línea de crédito 22.910 4.534
- -
Inversiones Cooperativas 76.308.059-5 Socio Línea de crédito 26.657 4.865
- - Cooperativa Congarantia 65.897.310-K Cliente Línea de crédito 25.194 4.757
- -
Cooperativa Congarantia 65.897.310-K Cliente Arriendos percibidos 15.916 15.916
- -
Nota 10 - Otras Cuentas por Cobrar Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo del rubro tiene el siguiente detalle:
2014
2013
M$
M$
Créditos por liquidar Fullcoop 20.404
5.342 Anticipo de incentivos (a) 51.623
-
Anticipo de proveedores 12.966
5.743 Gastos anticipados 18.863
10.741
Otros anticipos 14.749
13.761
Total 118.605
35.587
(a) A contar del período 2014 se efectuaron cambios en el sistema de incentivos al área comercial lo
que incluye pagos anticipados por comisiones.
36
Nota 11 - Depósitos y Captaciones Corto plazo La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde en su totalidad a depósitos y captaciones hasta 1 año plazo, incluyendo los correspondientes intereses devengados, cuyo detalle es la siguiente:
Instrumentos Moneda 2014 2013 M$ M$ Depósitos a plazo
Socios Pesos chilenos 3.863.199
1.997.620
No Socios Pesos chilenos -
12.775 Sub total 3.863.199
2.010.395
Cuentas de ahorro a la vista
Socios Pesos chilenos 23.953
14.867 No Socios Pesos chilenos 8.572
8.370
Sub total 32.525
23.237 Total 3.895.724
2.033.632
Largo plazo La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde en su totalidad a depósitos a más 1 año plazo, incluyendo los correspondientes intereses devengados, cuyo detalle es la siguiente:
Instrumentos Moneda 2014 2013 M$ M$
Depósitos a plazo
Socios Pesos chilenos 132.345
-
Total 132.345
-
Nota 12 - Otras Provisiones La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
2014
2013
M$
M$
Gastos del período 13.029
5.639
Vacaciones del personal 10.210
7.383
Total 23.239
13.022
37
Nota 13 - Obligaciones Bancarias La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2014 es la siguiente: 2014
Tasa de Interés
Entidad Financiera RUT Cuota Moneda Vencimiento Tipo Porcentaje M$ UF
Banco de Chile 97.004.000-5 Mensual UF 28.07.2022 Fija 4,75% 26.415 1.072,60
Total deuda hipotecaria corto plazo 26.415 1.072,60
2014
Tasa de Interés
Entidad Financiera
RUT Cuota Moneda Vencimiento Tipo Porcentaje M$ UF
Banco de Chile 97.004.000-5 Mensual UF 28.07.2022 Fija 4,75% 209.227 8.495,80 Total deuda hipotecaria largo plazo 209.227 8.495,80
El detalle de vencimientos del crédito de largo plazo es el siguiente:
2016 2017 2018 Más Total Amortización de capital 27.657 29.046 30.476 122.048 209.227
Nota 14 - Patrimonio a) Patrimonio contable
A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013:
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Nota 14 – Patrimonio (Continuación) a) Patrimonio contable (Continuación)
Ejercicio 2014 Capital Ajuste Resultados Pérdida del Patrimonio
Social Monetario Acumulados Ejercicio Neto
M$ M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al 01.01.2014 693.099 - (110.286) (113.074) 469.739 Distribución resultado 2013
(113.074) 113.074 -
Ajuste Monetario
361.667 - - 361.667 Aportes de capital nuevos socios 64.880 - - - 64.880 Corrección monetaria 42.935 - (12.731) - 30.204 Pérdida del ejercicio - - - (231.003) (231.003) Saldo al 31.12.2014 800.914 361.667 (236.091) (231.003) 695.487
Ejercicio 2013 Capital Resultados Pérdida del Patrimonio
Social Acumulados Ejercicio Neto
M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al 01.01.2013 222.786 - (107.702) 115.084 Distribución resultado 2012
(107.702) 107.702 -
Aportes de capital nuevos socios 458.249 - - 458.249 Corrección monetaria 12.064 (2.584) - 9.480 Pérdida del ejercicio - - (113.074) (113.074) Saldos al 31.12.2013 693.099 (110.286) (113.074) 469.739 Saldos Actualizados 732.605 (116.573) (119.519) 496.513
b) Patrimonio efectivo
De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, el patrimonio efectivo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no puede ser inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, netos de provisiones exigidas. Para los efectos de la aplicación de la disposición precedente, el patrimonio efectivo está compuesto por el capital pagado, las reservas y el resultado del ejercicio, y los activos se ponderan por riesgo según lo establecido en el Artículo Nº67 de la Ley General de Bancos. Al cierre del 31 de diciembre de 2014 y 2013, el patrimonio efectivo de la Cooperativa alcanzó a los porcentajes que se indican a continuación sobre los activos totales y los activos ponderados por riesgo:
2014 2013 M$ M$ Patrimonio efectivo (*) 333.820 496.513
Total activos 5.130.105 3.071.288
Activos ponderados por riesgo 5.064.939 2.268.616
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Nota 14 – Patrimonio (Continuación) b) Patrimonio efectivo (Continuación) Porcentaje del patrimonio efectivo sobre Total activos 6,5% 16,2 % Activos ponderados por riesgo 6,6% 21,9%
(*) Por instrucciones del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, (minuta instructiva N°1), la cuenta de reserva patrimonial denominada “Ajuste Monetario”, solo pasará a formar parte del patrimonio efectivo una vez que haya sido distribuida entre las diferentes cuentas del patrimonio, lo que ocurrirá, para efectos contables el día 1 de enero de 2015. Concredicoop ha informado al Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, en diciembre de 2014, ratios de 13,55% y 13,73% respectivamente, ya que el reporte mensual que se envía para estos fines (formulario AC-01), considera el ítem “Ajuste monetario” como parte del patrimonio efectivo.
Nota 15 - Remuneraciones y Gastos del Personal Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el gasto relacionado con el personal es el siguiente:
2014
2013
M$
M$
Remuneraciones 259.298
158.268 Gratificaciones 30.485
13.145
Bonos 17.544
19.737 Asignaciones 26.949
13.346
Aguinaldos 3.275
1.218 Incentivos 9.078
24.822
Seguros al personal 9.440
5.349 Otros 26.729
16.710
Total 382.798
252.595
Las dietas del consejo se encuentran incluidas en el concepto de remuneraciones y ascienden a un monto de M$9.091. en 2014 ( M$ 0 en 2013).
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Nota 16 - Gastos de Administración El siguiente es el resumen de los conceptos que componen el gasto de administración al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
2014
2013
M$
M$
Materiales de oficina 2.979
798 Aseo y mantención 5.700
1.292
Arriendos y gastos comunes (a) 38.191
8.890 Seguros 2.694
542
Publicidad 1.909
821 Seguridad 2.057
718
Asesorías (b) 131.983
9.239 Traslados 2.446
1.156
Gastos básicos (c) 28.716
7.070 Cobranza 14.977
7.326
Combustibles 3.009
688 Informes comerciales 8.840
1.652
Honorarios 10.945
13.166 Licencias computacionales 20.862
12.680
Otros 22.252
5.991 Total 297.560
72.029
(a) El aumento del ítem se origina porque el año 2014 es el primer período completo de arriendo, ya
que el contrato que dio origen a este gasto es de octubre 2013.
(b) El aumento del ítem “Asesorías” corresponde a un aumento en los honorarios por servicios administrativos.
(c) El aumento del ítem “gastos básicos” está directamente asociado al hecho de que la Cooperativa aumentó sus locaciones físicas a fines del período 2013.
Nota 17 - Contingencias y Garantías
a) Contingencias
La Cooperativa no tiene contingencias al 31 de diciembre de 2014 y 2013. b) Garantías
La Cooperativa ha entregado garantía hipotecaria por el préstamo bancario detallado en la nota N° 13. Corresponde a la propiedad ubicada en Londres N ° 94 la cual tiene un valor libro de M$454.112.
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Nota 18 - Hechos Posteriores No existen hechos significativos de carácter financiero-contable ocurridos entre el 31 de diciembre de 2014 y la fecha de cierre de los presentes estados financieros (15 de abril de 2015) que pudieran afectarlos significativamente. ALBERTO LLANOS GORICHON RODRIGO GARCES MUÑOZ Gerente General Subgerente de Contabilidad
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