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INFORMACIÓN CONTABLE,
PRESUPUESTARIA, PROGRAMÁTICA,
DISCIPLINA FINANCIERA Y ANEXOS
INFORME FINANCIERO AL TERCER TRIMESTRE DE 2018 FISCALÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL ESTADO DE ZACATECAS
I. Información Contable
INFORME FINANCIERO AL TERCER TRIMESTRE DE 2018
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
1. Efectivo y Equivalentes
El rubro de Efectivo y Equivalentes al 30 de septiembre de 2018, refleja un saldo de $121,473.00, en la subcuenta de
bancos/tesorería y representa los recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes
determinados en efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor y son producto de la transferencia, se
desglosan de la siguiente manera:
No. DE CUENTA CONCEPTOS QUE ADMINISTRA SALDO TIPO DE RECURSO
BANORTE: 1018057091 Capítulo 1000 $ 118, 251.72 ESTATAL
NABORTE: 1018775630 Capítulo 2000 y 3000 3,220.23 ESTATAL
BANORTE: 1018060411 Ingresos Propios 1.00 ESTATAL
Total Bancos/Tesorería $ 121,472.95
2. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Representa el saldo a recuperar en un plazo menor o igual a doce meses de ministración por parte de la Secretaría de Finanzas
del Estado de Zacatecas para capítulo 2000 y 3000 por un monto de $300,000.00
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3. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Está integrada por el siguiente concepto.- Terreno recibido en donación por parte del H. Ayuntamiento de Fresnillo para la
construcción del Centro de Justicia para las Mujeres en dicho municipio por el orden de los $2´699,905.00, lo anterior según
contrato de donación a título gratuito.
Pasivo
1. Cuentas por pagar a Corto Plazo
Las cuentas por pagar a Corto Plazo representan los montos a liquidar en un plazo menor o igual a doce meses con un saldo de
$96,287.00, desglosado de la siguiente manera:
Proveedores por Pagar a Corto Plazo.
NOMBRE CONCEPTO IMPORTE FECHA DEL ADEUDO
Metlife México SA de CV Seguros Metlife 2da quincena de septiembre
$ 301.57 28/09/18
Fideicomiso 1513 Plan Diferente Fideicomiso plan diferente 2da quincena de septiembre 2,777.78
28/09/2018
Total Proveedores por Pagar a Corto Plazo $ 3,079.35
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo.
NOMBRE CONCEPTO IMPORTE FECHA DEL ADEUDO
ISSSTEZAC Retención de cuotas de junio a septiembre
$ 27,238.01 30/06/2018
Servicio de Administración Tributaria ISR retención por salarios 89,718.71 28/09/2018
ISR retención por honorarios 3,207.55 18/09/2018
Instituto del Fondo Nacional de la Amortización de crédito 1,654.52 28/09/2018
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Vivienda para los Trabajadores INFONAVIT
Fideicomiso 2491-8 Plan de Seguridad Social
Retorno de aportación al Fideicomiso Plan de Seguridad Social de septiembre
(28,611.64) 28/09/2018
Total Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 93,207.15
Hacienda Pública / Patrimonio
1. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
En la cuenta Donaciones de Capital refleja el importe de $2´699,905.00 por concepto de donación de un terreno para la
Construcción del Centro de Justicia para las Mujeres en el Municipio de Fresnillo.
2. Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Muestra la diferencia entre los ingresos y los gastos efectuados durante el ejercicio y el resultado representa su saldo de
gestión al 30 de septiembre se cuenta con un Resultado del Ejercicio de $325,186.00
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios
1. Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Comprende el importe de los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas, transferencia del
Presupuesto de Egresos 2018 por $2’798,462.94
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2. Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Son los intereses ganados de las cuentas bancarias en el ejercicio por un monto de $173.00.
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Importe de ingresos que derivan de transacciones y eventos inusuales, se hizo un depósito por la cantidad de $150.00 para cubrir
recargos que generó un error en el Portal Tributario de la Secretaría de Finanzas al momento de general la línea de captura para el
pago del Impuesto Sobre Nómina correspondiente al mes de junio.
Gastos y otras pérdidas
1. Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Comprende el importe de gastos por $1’601,064.00 integrados por los siguientes conceptos:
- Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente por $190,814.36
- Seguridad Social por $263,004.78
- Otras Prestaciones Sociales y Económicas de acuerdo a las disposiciones legales vigentes y/o acuerdos actuales por
$407,844.82
- Pago de Estímulos a servidores Públicos de mando por un monto de $739,400.00
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Servicios Generales
Comprende el importe de gastos por $67,730.00 integrados por los siguientes conceptos:
- Importe del gasto por contratación de honorarios notariales por la cantidad de $37,207.55
- Pagos de Impuesto sobre Nómina $28,986.00
- Recargos que generó un error en el Portal Tributario de la Secretaría de Finanzas al momento de general la línea de captura
para el pago del Impuesto Sobre Nómina correspondiente al mes de junio por la cantidad de $121.00
- Gastos por Comisiones Bancarias $1,415.20
2. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias al Resto del Sector Público
Se realizó una transferencia por un monto de $804,806.00 por concepto de reintegro a la Secretaría de Finanzas por la
ministración realizada para el pago del Servicio de Solución Integral de Ubicación en Última Milla, ya que no corresponde al gasto
de esta Fiscalía.
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Como resultado de las operaciones del periodo que se informa en el Estado de Actividades, arrojó un ahorro por el orden de los
$325,186.00
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NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
1. Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final de 2018
Las modificaciones que ha sufrido la Hacienda Pública/Patrimonio Generado, en el periodo que se informa, reflejan en la cuenta
de Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) un importe de $325,186.00 y en la cuenta de donaciones de Capital por concepto
de donación de un terreno para la construcción del Centro de Justicia para las Mujeres en el Municipio de Fresnillo con un valor
catastral de $2´699,905
NOTAS AL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
El Estado de Cambios en la Situación Financiera provee de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos de la
Fiscalía General de Justicia del Estado de Zacatecas.
Aplicación:
Cuentas de Activo. Reflejan los depósitos de las ministraciones que se reciben de Secretaria de Finanzas y por la donación que se le
hizo a la Fiscalía General de Justicia del Estado de Zacatecas del terreno para la construcción del Centro de Justicia para las Mujeres en
el Municipio de Fresnillo por un importe total de $3’121,378.00
Origen:
Cuentas de pasivo. Deriva de las Cuentas por Pagar a Corto Plazo que se describen detalladamente en las notas al estado de
situación financiera por un monto de $96,286.00
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Hacienda Pública/Patrimonio. Refleja el importe de $2´699,905.00 por concepto de donación de un terreno para la
Construcción del Centro de Justicia para las Mujeres en el Municipio de Fresnillo y muestra la diferencia entre los ingresos y los gastos
efectuados durante el ejercicio y el resultado representa su saldo de gestión al 30 de septiembre se cuenta con un Resultado del
Ejercicio de $325,186.00
NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
1. Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Los Flujos de Efectivo por Actividades de Operación son el resultado de la diferencia entre los recursos de las ministraciones
provenientes de la Secretaría de Finanzas del Estado de Zacatecas del presupuesto de egresos de 2018, menos la aplicación de los
gastos generados en el ejercicio, dando como resultado el monto de $325,186.00
2. Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Los Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión son el resultado de la diferencia entre las bajas de bienes muebles e inmuebles
(que por ser organismo de nueva creación aún no se cuenta con adquisición de bienes muebles), menos los bienes muebles e
inmuebles adquiridos en el ejercicio (solo se cuenta con la donación del terreno para la construcción del Centro de Justicia para las
Mujeres en el Municipio de Fresnillo), el cual nos arroja una cantidad negativa de -$2’699,905.00
3. Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
El Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento, arrojan una aplicación total de $2’496,192.00
4. Incremento/disminución neta en el efectivo o equivalentes al efectivo
El resultado final del Incremento/Disminución Neta en el Efectivo o Equivalentes al Efectivo, fue un incremento de $121,473.00, lo
anterior por el período que se informa.
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NOTAS ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
Cuentas por pagar a Corto Plazo
Las cuentas por pagar a Corto Plazo representan los montos a liquidar en un plazo menor o igual a doce meses con un
saldo de $96,287.00, desglosado de la siguiente manera:
Proveedores por Pagar a Corto Plazo.
NOMBRE CONCEPTO IMPORTE FECHA DEL ADEUDO
Metlife México SA de CV Seguros Metlife 2da quincena de septiembre
$ 301.57 28/09/18
Fideicomiso 1513 Plan Diferente Fideicomiso plan diferente 2da quincena de septiembre
2,777.78 28/09/2018
Total Proveedores por Pagar a Corto Plazo $ 3,079.35
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo.
NOMBRE CONCEPTO IMPORTE FECHA DEL ADEUDO
ISSSTEZAC Retención de cuotas de junio a septiembre
$ 27,238.01 30/06/2018
Servicio de Administración Tributaria ISR retención por salarios 89,718.71 28/09/2018
ISR retención por honorarios 3,207.55 18/09/2018
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
Amortización de crédito INFONAVIT
1,654.52 28/09/2018
Fideicomiso 2491-8 Plan de Seguridad Social
Retorno de aportación al Fideicomiso Plan de Seguridad Social de septiembre
(28,611.64) 28/09/2018
Total Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 93,207.15
