INFORMACIÓN FINANCIERA Y

GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA

enGRANDECOBAEM

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

FSTADO DE MÉXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

JULIO 2016

c£~-,- •--.

r7Tt:y

qoiegio de bachilleres delestado dg •;:"••

lilAOODSMtXICC 'JliGRANDE

Estado do Situación Financiera

Colegio do Bachilleres del Estado de México AL MES DE JULIO DE 2016

ACTIVO jlll-16 |un-16 PASIVO lul-16 lun-16

Aclivo Circuíanlo Pasivo Circulante

Eloclrvo y Equivalentes 244.153,924.82 185.287.425.89 Cuentas por Pagar a Coito Plazo 108,768.046.46 117,702.887.38

Derechos a Recibii Efoclrvo o Equivalentes 173.342.650.95 175.163,988.67 Documentos por Pagar a Corlo Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9.641.654.50 10.454.230.47 Porción a Corto Plazo do la Deuda Pública a Largo Plazo

Invéntanos Títulos y Valoios a Coilo Plazo

Almacenes Pasivos Dileiidus a Coito Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro do Activos CiiculanlesFondos y Bienes do Toreólos en Garantía y/o Administración a Coito

Plazo

Olios Activos Ciicul.'intos Piovisionos a Corlo Plazo

Oíros Pasivos a Corto Plazo

Total do Activos Circulantes 427,138,230.27 370,905,645.03

Total de Pasivos Circulantes Í08,768,046.46 117.702,887.38

Aclivo No Circulante

Invorsionos Financioras a Largo Plazo Pasivo No Circuíanle

Derechos a Rocibtr Electivo o Equrvalontos a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones on Proceso 508.371.127.34 517,141,383.77 Documentos por Pagar a Largo Plazo

Bienes Mueblos 161,904,004 27 161.810.285.93 Deuda Pública a Largo Plazo

Actrvos Intangibles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -165,609.507 54 -163.682.984.85Fondos y Bionos de Torceros en Garantía y/o en Administración a LargoPlazo

Actrvos Diferidos Provisiones a Largo Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Ciiculanlcs

Total do Pasivos No Circulantes

Oíros Actrvos no Circuíanles

Total del Pasivo

Total do Activos No Circuíanlos 504,665,624.07 515,268,684.85

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Total del Activo 931,803,854.34 886,174,329.88

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones 90.603.27468 90.603.274.68

Donaciones do Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Rosullados dol Ejorcicio (Ahorro/ Dosahorro) 29,974,039 24 -24.590.326 14

Resultados do Ejercicios Anteriores 655.157.041 59 655.157.041.59

Rovalúos 47,301.452.37 47.301,452.37

Rosorvas

Rectificaciones do Resultados de Ejercicios Anteriores

Excoso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia do Actrvos no Monetarios

Total Hacienda Pública/Patrimonio 823,035,807.88 768,471,442.50

Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 93!,803.85-1.34 886,174,329.88

"Bajop\*n?stade decirverdad decía

SPINOSA

s que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente corr

'̂ ^MEjlAORD^^^^p-^j^^glNDALUNA GARCÍAESTADO DS MÉXICO

DIRECOCS GENERAL

Gobierno del Estado de México

Secretaría de Finanzas

Subsecretaría de Planeación y PresupuestoContaduría General Gubernamental

ESTADO DE ACTIVIDADES

COLEGIO DEBACHILLERES DÜLCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO ESTADO DE MÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL

COHAEMCOLIGIÓ DI MCWUtMS DIL

HTAOO Dt MÍAICO

AL 31 DE JULIO DE 2016

CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 403,891,052.69 252,039,134.23

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 403,891,052.69 252,039,134.23

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 2,790,565.12 2,223,452.38

Ingresos Financieros 2,132,846.28 1,790.624.80

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios 657,718.84 432,827.58

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 406,681,617.81 254,262,586.61

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de Funcionamiento 310,269,907.39 266,001,772.20

Servicios Personales 269,985,383.58 231,210,710.77

Materiales y Suministros 9,097,696,56 7,727,758.16

Servicios Generales 31,186,827,25 27,063,303.27

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.00 0.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico

Transferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones

Ayuda Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses de la Deuda Publica

Comisiones de la Deuda Publica

Gastos de la Deuda Publica

Costos por Coberturas

Apoyos Financieros

FECHA DEELABORACIÓN: 12/08/2016 Hoja: 1 de 2




ESTADO DE ACTIVIDADES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

COGAEMCOLIGIÓ DI •ACHIlllMS

líIAOODtMtXICO

AL 31 DE JULIO DE 2016


Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 66,403,042.28 12,849,541.70

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 14,296,886.18 12,370,363.49

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficienciade Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 52,106,156.10 479,178.21

Inversión Pública 34,628.90 1,598.85

Inversión Pública No Capitalizable 34,628.90 1,598.85

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 376,707,578.57 278,852,912.75

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 29,974,039.24 -24,590,326.14

3EFA DEL DEPTO

LIC. BREN0A LUNA GARCÍA VÍCTOR ME3IA CR^gg^ ^ J^g^^g^ jyffi,

ESTADO De MÉXICO

DIRECCIÓN S«U ABORACION 12/08/2016 Hoja: 2 de 2





ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

COHAEM

COLIGIÓ DI «ACHiLLIftlSOtL

(HADO DC MtMCO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2016

Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del

CONCEPTO Inicial Periodo Periodo Final Periodo

(1) (2) (3) 4(1+2-3) (4-1)

ACTIVO 886,174,329.88 472,918,100.28 427,288,575.82 931,803,854.34 45,629,524.46

ACTIVO CIRCULANTE 370,905,645.03 470,692,917.82 414,460,332.58 427,138,230.27 56,232,585.24

Efectivo y Equivalentes 185,287,425.89 464.110,532.27 405,244,033.3¿ 244,153,924.82 58,866,498.93

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 175,163,988.67 6,582.385.55 8,403,723.27 173,342,650.95 -1,821,337.72

Derechos a recibir bienes y servicios 10,454,230.47 0.00 812,575.97 9,641,654.50 -812,575.97

Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO NO CIRCULANTE 515,268,684.85 2,225,182.46 12,828,243.24 504,665,624.07 -10,603,060.78

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 517,141,383.77 2,131,464.12 10.901,720.55 508,371,127.34 -8,770,256.43

Bienes Muebles 161,810,285.93 93,718.34 0.00 161,904,004.27 93,718.34

Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -163,682,984.85 0.00 1.926,522.69 -165,609,507.54 -1,926.522.69

Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3EFA DEL DEP CONTABILIDAD

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

M. EN D. CT0R MEDIA ORDONEZ

AEMCOLEGIO DE BACHILLER

ESTADODE MÉXICO

HA DE ELABORACIÓN 12/08/2016 Hoja: 1 de 1

GOBIERNO DEL.

ESTADO DE MÉXICO

G.... GRANDE

=ar

Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE JULIO DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes porcambios de

valor

Total

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones

Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

AportacionesDonaciones de Capital


Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016

90,603,274.68

90,603,274.68

655,157,041.59

655,157,041.59

655,157,041.59

29,974,039.24

29,974,039.24

29,974,039.24

47,301,452.37

47,301,452.37

47,301,452.37

823,035,807.88

29,974,039.24

655,157,041.59

47,301,452.37

823,035,807.88

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

DIRÉ

LIC. MAR' ESPINOSA

REVISO

DIRECTOR DE ADMINJ5TRACIÓÑ^Y FINANZAS

ELABORO

)ELDEPTO. DEJ?K6SUP. Y CONTABILIDAD

M. EN D. ISAlASWrOR MEJIA ORDONEZ

COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL




ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA


CODAEMcoi.it.iu oí ucHuan otL

isi*oooeM«xico

DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2016

CUENTA ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes 58,866,498.93

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,821,337.72

Derechos a recibir bienes y servicios 812,575.97

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes

Otros Activos Circulantes

TOTAL 2,633,913.69 58,866,498.93

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuobles, Infraestructura y Construcciones en Procoso 8,770,256.43

Bienes Muebles 93,71834

Activos Intangibles

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,926,522 69

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

Oíros Activos no Circulantes

TOTAL 10,696,779.12 93,718.34

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Corto Plazo 8,934,840.92

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Títulos y Valores a Corto Plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

TOTAL 0.00 8,934,840.92

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

TOTAL 0.00 0.00

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

Aportaciones

Donaciones de Capital


TOTAL 0.00 0.00

HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 54,564,365.38

Resultado de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios AnterioresTOTAL 54,564,365.38 0.00

EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIOResultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no MonetariosTOTAL 0.00 0.00

TOTAL 67,895,058.19 67,895,058.19

DIRECTOR DE ADMI

LIC BRENDA LUNA GARCÍA AS VÍCTOR MEDIA 0RD0NEZ

COL£G¡0 DS= P

SSTADODÉHEXJCOfoja: 1 de 1





ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO .:•••-..>i.:v,-¿L:V

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO

COUAEM

COllOIOOI lACHlLUMSOll

(STAOO D€ MOlCO

?:::-'- -%%CO'"-.'- -'•í:-.i?3 0..lDEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen

INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN

Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 151,851,918.46 12,241,776.00

Otros Origenes de Operación 567,112.74 378,121.94

TOTAL 152,419,031.20 12,619,897.94

Aplicación

Servicios Personales 38,774,672.81 33,257,484.82

Materiales y Suministros 1,369,938.40 5,899,589.22

Servicios Generales 4.123,523.98 5,340,347.26

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y SubvencionesAyuda Sociales

Pensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad SocialDonativos

Transferencias al Exterior

ParticipacionesAportacionesConvenios

Otras Aplicaciones de Operación 53,586,530.63 2,921,614.32

TOTAL 97,854,665.82 47,419,035.62

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 54,564,365.38 -34,799,137.68

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 8,770,256.43 10,218,037.08

Bienes Muebles

Otros Origenes de Inversión 4,560,436.38 6,925,997.06

TOTAL 13,330,692.81 17,144,034.14

Aplicación

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0.00 0.00

Bienes Muebles 93,718.34 0.00

Otras Aplicaciones de Inversión 0.00 0.00

TOTAL 93,718.34 0.00

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 13,236,974.47 17,144,034.14

FECHADE ELABORACIÓN 12/08/2016 Hoja: 1 de 2





ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

COnAEM

collgio ot loemii «l» c

DEL 1 AL 31 DE JULIO DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Origenes de Financiamiento 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

Aplicación

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 8,934,840.92 13,762,890.13

TOTAL 8,934,840.92 13,762,890.13

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -8,934,840.92 -13,762,890.13

Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 58,866,498.93 -31,417,993.67

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 185,287,425.89 216,705,419.56

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 244,153,924.82 185,287,425.89


DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN-* FINANZAS

COBAEM\s victor ^ , »::- COLEGIO DE BACHILLERES DET

ESTADO De MÉXICO FECHADE ELABORACIÓN: 12/08/2016 Hoja: 2 de 2

Goobifisno oa

ESTADO DE MÉXICO eriGRANDE ""SSESEb*™

Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE JULIO DE 2016

Denominación do las Deudas Moneda do Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

DEUDA PUBLICA

Corto Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y ValoresArrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Corto Plazo

Largo Plazo

Deuda Interna

Instituciones de Crédito


Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral


Subtotal Lago Plazo

Otros Pasivos 117,702,887.38 108,768,046.46

Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00 117,702,887.38 108,768,046.46

LIC.

"Bajo protesta do decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

ESPINOSA

REVISÓ

OR DEADMINISTRAClON>FINANZAS

..EN D. I5AÍ

COLEGIO DE BACHILLERES DSLESTADO DE MÉXICO

dirección mmmi

R MEJÍA ORDOÑEZ

JEFA DEL DEPTO. ABILIDAD

LUNA GARCÍA

GBI1GRANDE

Estado Analítico de IngresosCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE JULIO DE 2016

Rubro de Ingresos

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones y

ReduccionesModificado Devengado Recaudado

(D (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Corriente

CapitalAprovechamientos

Corriente

CapitalIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras AyudasIngresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707,649,309.00

214,494.53

23,415,291.07

0.00

214,494.53

23,575,016.00

0.00

731,064,600.07

0.00

37,060,528.52

2,132,846.28

657,718.84

366,830,523.19

2,132,846.28

657,718.84

-23,575,016.00

0.00

-340,818,785.81

0.00

Total 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 37,060,528.52 369,621,088.31

-361,603,236.69Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento

Ingreso

DiferenciaEstimado

Ampliaciones y

ReduccionesModificado Devengado Recaudado

(1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5 -1 )

Ingresos del Gobierno

Impuestos

Contribuciones de MejorasDerechos

Productos

Corriente

CapitalAprovechamientos

Corriente

CapitalParticipaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y Empresas

Cuotas y Aportaciones de Seguridad SocialIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos derivados de financiamiento

Ingresos Derivados de Financiamientos

23,575,016.00

707.649,309.00

0.00

214,494.53

23,415,291.07

0.00

23,789,510.53

731,064,600.07

0.00

0.00

37,060,528.52

0.00

2,790,565.12

366,830,523.19

0.00

0.00

0.00

-20,784,450.88

-340.818.785.81

0.00

Total 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 37,060,528.52 369,621,088.31

-361,603,236.69Ingresos excedentes

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

REVISO

DIR. DEADMINISTRACIÓN YFINANZAS

ESPINOSA

COLEGIO DE BACHILLERESESTADO DE MÉXICO

AFECCIÓN GENBU

MEJIAORDONEZ

JEFA DELDEPTQ. ABILIDAD

L.C. BRENBA LUNA GARCÍA



Subsecretaría de Planeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental


CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO YCONCEPTO)".rHm£R|SDEL ",ADOO£M<,K:oESTADO DE MÉXICO

DEL í;D£eMMÓ aEí3?I)E^JULIO DE 2016

COLIGIÓ Dt

EGRESOS

CONCEPTOAPROBADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO

SUBEJERCICIO

1 2 3=<1+2) 4 5 6=(3-4)

SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 21,560,025.32 619,885,809.32 0.00 269,985,383.58 619,885,809.32

REMUNERACIONES ALPERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312.358,907.00 2,314.017.92 314,672,924.92 0.00 144,565.317.87 314,672,924.92

REMUNERACIONES ALPERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120,756,199.00 3,412.746.21 124,168,945.21 0.00 41,592,784.26 124,168,945.21

SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 1,742,463.06 85,251,066.06 0.00 36,784,267.65 85,251,066.06

OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67,278,276.00 12,777,041.38 80,055,317.38 0.00 35,100,757.57 80,055,317.38

PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,313,756.75 15,737,555.75 0.00 11,942,256.23 15,737,555.75

MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 1,319,095.02 34,459,573.02 0.00 9,097,696.56 34,459,573.02

MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 1,062,987.63 13,182,691.63 0.00 4,851,914.72 13,182.691.63

ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 48,506.77 62,417.77 0.00 40,100.66 62.417.77

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 600.00 1,571.00 0.00 638.47 1.571 00

MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11,633,797.00 -358,858.62 11,274,938.38 0.00 2,414,997.96 11.274,938.38

PRODUCTOS QUÍMICOS. FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 326,458.00 13,404.81 339,862.81 0.00 103.050.88 339,862.81

COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVOS 1.889,782.00 51,654.49 1,941,436.49 0.00 765,385.05 1,941,436.49

VESTUARIO. BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356,945.00 165,238.48 1,522,183.48 0.00 409,918.86 1,522,183.48

MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5,798,910.00 335.561.46 6,134,471.46 0.00 511,689.96 6,134,471.46

SERVICIOS GENERALES 99,045,563.00 -29,727,269.13 69,318,293.87 0.00 31,186,827.25 69,318,293.87SERVICIOS BÁSICOS 37,712.978.00 -28,100,680.97 9,612,297.03 0.00 4,372,733.58 9,612,297.03

SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 129,780.43 2,463.293.43 0.00 1,220,469.24 2,463,293.43

SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS. TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287,153.00 -1,697,501.61 29.589,651.39 0.00 14,195,665.01 29,589,651.39

SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930,292.00 -187,528.71 1.742,763.29 0.00 957,147.39 1,742.763.29

SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 -588,808.11 5,389.544.89 0.00 1.627,052.83 5,389,544.89

SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 1,900,145.00 86,993.27 1.987,138.27 0.00 731,849.97 1,987,138.27

SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -161,515.90 4,521,760.10 0.00 1,285,708.62 4,521,760.10

SERVICIOS OFICIALES 139,322.00 29,658.66 168,980.66 0.00 30,565.45 168,980.66

OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 762,333.81 13,842,864.81 0.00 6,765,635.16 13,842,864.81

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES. SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DONATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 16,826,748.39 16,826,748.39 0.00 34,628.90 16,826,748.39MOBILIARIO YEQUIPO DEADMINISTRACIÓN ^ 0.00 13,059.284.02 13,059,284.02 0.00 17,748.85 13.059,284.02






CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)CORAEM

COLIGIÓ DI HCHUIMl DIL

ISTAOO D* MÍXKO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIO

6-(3-4)

APROBADOAMPLIACIONES Y


1 2 3«(1+2) 4 s

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 34,034.32 34,034.32 0.00 0.00 34,034.32

EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 1,514,300.00 1,514,300.00 0.00 2,150.00 1,514,300.00

VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 4,400.00 4,400.00 0.00 0.00 4.400.00

MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 1,214,730.05 1,214,730,05 0.00 14,730.05 1.214.730.05

ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES INMUEBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIÓN PUBLICA 0.00 14,363,686.00 14,363,686.00 0.00 0.00 14,363,686.00

OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PU3LICO 0.00 14,363,686.00 14,363,686.00 0.00 0.00 14,363,686.00

OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES EN FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTO POR COBERTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

APOYOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 0.00 310,304,536.29 754,854,110.60

JEFA DEL DEPTO PRESUP. VLXfINTABILIDAD



VÍCTOR MEDIA ORDONEZ

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO FECH/ybE ELABORACIÓN 12/08/2016 Hoja: 2 de 2





ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)

COHAEMCOLIGIÓ M UCWLIU1 OIL

I5IAOOWMJX1CO


CONCEPTO

EGRESOSI

APROBADO AMPLIACIONES Y MODIFICADOREDUCCIONES

DEVENGADO PAGADOSUBEJERCICIO

1 2 3=(1+2) 4 5 6-(3-4)

Gasto Corriente

Gasto de Capital

731,224.325.00

0.00

-7,560,648.79 723,663,676.21 0.00

31,190,434.39 31,190,434.39 0.00

310,269,907.39 723,663,676.21

34,628.90 31,190,434.39

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 0.00 310,304,536.29 754,854,110.60

DIRECTOR DE ADMINKTlSÁClu'N, Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D."ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ >LEGJO DE BACWLLERES DE*'ESTADO DE MÉXICO

FECH/DE ELABORACIÓN: 12/08/2016 Hoja:1 de 1






CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIO

APROBADO AMPLIACIONES Y


1 2 3=(1+2) 4 5 6M3-4)

205N COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 000 310,304,536.29 754,854,110.60

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 23,629,785.60 754,854,110.60 0.00 310,304,536.29 754,854,110.60

DEFA DEL DEPTO JJErPRESUP. YCONTSBILIDAD DIRECTOR DE ADMI Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA S VÍCTOR MEJTA ORDONEZ :^*t»SZ¿FECHA/5E ELABORACIÓN 12/08/2016 Hoja: 1 de 1

A ESPINOSA





CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)


COflAEM

COLIGIÓ Of •ACMIILCMSDII

(SIADODCMtXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADODE MÉXICO

fel^PJERÓ/AL 31 DE JULIO DE 2016

CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOAPROBADO

AMPLIACIONES Y


1 2 3 = (1+2) 4 s 6=(3-4)

Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00

Legislación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Justicia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 1,547,338.43 2,091,621.00

Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos financieros y hacendarlos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Seguridad nacional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos de orden público y seguridad interior 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00

Otros servicios generales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo social 729,132,704.00 23,629,785.60 752,762,489.60 0.00 308,757,197.86 752,762,489.60

Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00

Vivienda y servicios a la comunidad 0.00 0.00 0.00 0.30 0.00 0.00

Salud 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Educación 729,132,704.00 23,629,785.60 752,762,489.60 0.00 308,757,197.86 752,762,489.60

Protección social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000

Otros asuntos sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Minería, manufacturas y construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00

Comunicaciones 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Turismo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ciencia, tecnología e innovación 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00






CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)


COIIAEMCOL ICIO DI KACHIl 11 «I %OIL

IStAOOOÍ MtxiCO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIO

APROBADO TdLuwÍ0NESSY MODIF.CADO DEVENGADO PAGADO

1 2 3 = (1+2) 4 s 6=(3-4)

Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno

0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00

Saneamiento del sistema financiero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


LIC. BRENDA LUNA GARCÍA AIAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGIO Dí BAC.WíLLsTPJrS &?$• M'">ri3el"gj;;gora.' l-spi\osaESTADO DE MEXíco' FECHA DE£LABORÁCiON 12/08/2016 Hoja: 2 de 2


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

JULIO

NOTAS DE DESGLOSE

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

• Efectivo y Equivalentes

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DE MÉXICO

BIRECCS-L'."-,

El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados para

el ejercicio 2016.

Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursos

ministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los Ingresos

Propios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentes

en el desarrollo de sus actividades.

La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. de Cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 170 Pagos 536,666,80

Bancomer cta.414 Rec. Federales 62,599,626.49

Bancomer cta.546 Ingresos Propios 10,785,179.35

Bancomer cta.234 Pagos de Obra 6,425,500.60

Bancomer cta. 547 14,057.14

Bancomer cta.337 FAM 2014 4,738,936.81

Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 4,749,081.32

Bancomer cta.998 Concentradora y Pagadora 75,672,901.43

Bancomer cta.028 Recursos Estatales 48,177,991.94

Bancomer cta.889 Fondo Concursable 2013 7,182,334.05

Bancomer cta. 096 FAM 2015 22,918,148.89

TOTAL 243,800,424.82

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo de

adquisición y se encuentran representados principalmente por inversiones

temporales a corto plazo adquiridos a través de INTERCAM Casa de Bolsa,

La cuenta 261 de INTERCAM Casa de Bolsa se invierte en el fondo

gubernamental PRINGU X3, cuyo saldo al presente es de $105, 657,818.52.

Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,

producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cincodías de cada mes.

> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de julio de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo

2016 2015

Gobierno del Estado de

México

37,060,529.50 30,475,238.20

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pagopor parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

> Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 9, 641,654.50, se integra por los anticipos pagados a contratistasreferentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,

2013, 2014 y 2015.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 351,458,246.38

Mobiliario y equipo de administración 120,416,015.40

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85

Equipo de transporte 10,553,668.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27

Otros bienes muebles 4,328,402.75

Depreciación acumulada de bienes inmuebles -87,720,733.66

Depreciación acumulada de bienes muebles -77,888,773.88

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 115,298,980.31, y se compone de las obras e infraestructura en proceso deconstrucción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012,^2014 y 2015.

£10 DÉBACHILLERES DELÍ2STADO DE MÉXICO

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo


PiR£ee!0& GENERAL

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.


Proveedores MontoVencimiento

(-180 Días)

Freyssinier Morín Toluca 52,298.64 X

Tecnología y Consultoría para la Educación

S.A. de C.V.

523.20 X

Universidad Autónoma del Estado de

México

343,500.00 X

Binniza Rh 27,840.00 X

Proveedores MontoVencimiento

(+365 Días)

Obra Publica 567,799.80 X

Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X

Obra Publica 2009 4,714,801.16 X

Programa de Infraestructura 2011 6,261,733,51 X

Obra Publica 2011 111,489.78 X

Obra Publica 2012 418,768.87 X

Fondo Complementario 2012 191,853,53 X

Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X

Obra Publica 2013 3,586,445.55 X

Programa De Expansión 2013 6,991,536.81 X

Programa De Infraestructura 2013 2,550,143.40 X

Obra Publica 2014 4,054,519.06 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 4,236,727.92 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 5,862,450.20 X

FAM 2015 27,634,535,16 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 x

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 77,640,705.43

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 5, 814,009.86 es el importe de las retenciones pendientes de pago

(vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las


retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas a- .

contratistas por las construcciones en proceso.

Otras cuentas por pagar a corto plazo


Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 73,653,87 X

Depósitos en

Garantía

198,051.12 X

Cheques no

Cobrados y

Cancelados

130,321.43 X

Varios 180,018.55 X

CENEVAL 1,059,892.04 X

TESOFE 23,671,394.16 X

Total 25,313,331.17

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 406, 681,617.81, de los cuales403, 891,052.69 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 2, 132,846.28 deproductos financieros y 657,718.84 de otros ingresos.

Gastos y Otras Pérdidas

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base y primavacacional.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de ladepreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno delEstado de México.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 29, 974,039.24, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 ServiciosPersonales principalmente.

El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO


»H€CIO$ GENERALEl análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería

Efectivo en Bancos-

Dependencias

Inversiones Temporales (hasta

3 meses)

Fondos con Afectación

Específica

Depósitos de Fondos de

Terceros y Otros

Total de Efectivo y

Equivalentes

244,153,924.82

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades deoperación

54,564,365.38

Flujos netos de efectivo por actividades deinversión

13,236,974.47

Flujos netos de efectivo por actividades definanciamiento

-8,934,840.92

Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo

58,866,498.93

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio delejercicio

185,287,425.89

Efectivo y equivalentes al efectivo al final delejercicio

244,153,924.82

5. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES,ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS

CONTABLES

COLEGIO DE BACHILLERES DBESTADO DEMÉXICO

• "• : :í£íWi

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Julio de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 406,681,616.83

2. Más ingresos contables no

presupuestarios

0.98

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida

0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables nopresupuestarios

0.98

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

0.00

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados definanciamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios no

contables

0.0

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 406,681,617.81

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Julio de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) 324,396,842.54

2. Menos egresos presupuestarios no

contables

14,092,306.25

Mobiliario y equipo de

administración

3,352,581.16

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

0.0

Equipo e instrumental médico y

de laboratorio

0.0

Vehículos y equipo de transporte 0.0

Equipo de defensa y seguridad 0.0

Maquinaria, otros equipos y 0.0


DIRECCIÓN GENERALherramientas

Activos biológicos 0.0

Bienes inmuebles 0,0

Activos intangibles 0.0

Obra pública en bienes propios 0.0

Acciones y participaciones decapital

0.0

Compra de títulos y valores 0.0

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos

0.0

Provisiones para contingencias y

otras erogaciones especiales

0.0

Amortización de la deuda pública 0.0

Adeudos de ejercicios fiscales

anteriores (ADEFAS)

0.0

Otros Egresos Presupuéstales NoContables

10,739,725.09

3. Más Gastos Contables No

Presupuéstales

66,403,042.28

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

14,296,886.18

Disminución de inventarios 0.0

Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia

0.0

Aumento por insuficiencia deprovisiones

0.0

Otros gastos 52,106,156.10

Otros Gastos Contables No

Presupuéstales

0.0

4. Total de Gasto Contable 376,707,578.57

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)


CUENTAS DEUDORAS 2016 i-'""": ,';..-:..

Almacén 117,882,992.50

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

126,585,065.31

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 26,336,646.48

Artículos distribuidos por el almacén 91,546,346.02

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

126,585,065.31

. , .....

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 754,854,110.60

Presupuesto de Egresos por Ejercer de

Gastos de Funcionamiento408,301,462.57

Presupuesto de Egresos por Ejercer de Obra

Pública14,363,686.00

Presupuesto de Egresos por Ejercer de

Bienes Muebles e Inmuebles7,792,119.49

Presupuesto de Egresos Comprometido de


Presupuesto de Egresos Comprometido de


Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos

de Funcionamiento310,269,907.39

Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes

Muebles e Inmuebles34,628.90

1,509,708,221.20

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 348,172,493.77

Ley de Ingresos Devengado 37,060,528.52

Ley de Ingresos Recaudada 369,621,088.31

Presupuesto de Egresos Aprobado de


Presupuesto de Egresos Aprobado de Obra

Pública14,363,686.00

Presupuesto de Egresos Aprobado de


1,509,708,221.20

COLEGIO DEBACHILLERES DELESTADO DE MEXiCO

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de julio de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de

1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidad

jurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DEMÉXICO

'' V::j<:

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

Organigrama

Jjnla

Cirect ,'a

|PatronatoConsejo

Consultivo

Direodón

General

Contrata

Interna

Unidad

Jurídica


Coordinación

deZona Vallede Tecuca

Centros de

Educación

Mecía Superiora Distarda

(18)

Direcccn de

Adnin ¡n±n

yFinanzas

Departamentoce Recursos

Materiales ySef.icáosGenerales

Departamentode PresupuestoyContabidad

Departamertode Informática

Ixlapan del OroEl Salitre Pa'marillos (Amatepec)Cañadas deNanchüilla (Luviancs)San Francisco Oxtoülpan (Temasca^eoec)San S;món de La Laguna (Donato Cerra)San Juan Atzirtgo (Ccu.lan)San B3rtoto (AmanaIco)Texcapiila (Texcalán)San Miguel Totolma'oya (Sultepec)Cuadrilla Vieja (Villa Victoria)San Andrés Nicolás Bravo (Maünalco)S3n S;rr.ón Zozccoltepec (Amatepec)San Marcos razalpan (Morelos)San Agustín Cllalli (Almoloya de Juárez)Bosencheve-Loma de Juárez (Vlla deAllende)San Juan Xoconusco (Donato Guerra)Enthavi (Temoaya)Mayalteoec (Tlat'aya)

CEMSAD 02

Va'le deToluca Vatledt México CEMSAD 03CEMSAD 04

Plante! 01 Zinacantepec Platel 34Villa delCarbón Plantel 02 Ecatepec Plantel 31 Chicoloapan II CEMSAD 05Plantel 05tele detono Plantel 36VíaGuerrero II Piarte!03Chimalhuacán Plantel 33 Huehueloca CEMSAD 05Plantel C5 Toluca F;3T.el33Acambayll Ptartel04Valle de Chaico Plantel 35 Tecámac II CEMSAD 07Piarte! 07Toluca II Plantel 40Ixtlahuaca Plantel 09Huixcui'ucan Piantel 37 Naucalpan CEMSAD 09Plantel08Aflaconuito Plantel 41 Temascalo'ngo Plantel 10 Ecatepec II Plantel 39Acolman CEMSAD 10Plantel 12 Almoloya de Juárez Plantel 45 Calimaya II Plantel 11 Otumba Plantel 42 Zumpango CEMSAD 12Plantel 13 Caümaya Plantel 45Xonacatlán Plarlel15Nicolás Romero Plantel 43 Texcoco CEMSAD 13Plante! 14JocctJttán P!ai:el 47Tenanco delVaiie Plantel 16 Coyotepec Piantel 44Tialmanalco CEMSAD 14Plantel 20 Chapa de te Plantel 490Oro Plantel 17 Huixquüucan II Plantel 48 Jttngo CEMSAD 15Plantel 21Vi laGorrero Paniel 51.Vcelos Plarlel 18 Ixtapa'jca Plantel 50 Hueypoxtla CEMSAD 16Plantel 25Tenananeo Platel 53 Coatepec Harinas Plartel19Tecámac Piantel 52 Axapusco CEMSAD 17Plantel 27Acambay Piamel 55Toluca IV Plarlel 22 Chicdcapan Piantel 54 Teoloyucan CEMSAD 18Plante! 28 Zinacantepec II Plantel 58Jiouipilco Plantel 23 Ecatepec lll Plantel 56 Ixtapaluca II CEMSAD 20Plante' 29SanJosédelRir.có Flatel 59 Zumpahuacán Plarlel 24Chimalhuacán II Plantel 57Jaltenco CEMSAD 22Plantel 32Toluca lll Plantel 60 Temoaya Plantel 25Tullitlán

Plantel 30 NezahualcóyotlPlantel 5¡Teotihuacán

Plantel 52 Meleno' OcampoCEMSAD 23

COLEGIO DE BACHILLERES Da5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE MÉXICO

3t3gCC!0N 6ENSRAL.

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos yprogramas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y

metodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.

6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS


a. Inversiones NRK£íO?r: #:^LÍÍ&\.

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registradosa su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, paracumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a la

operación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente como

ingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria víadepósito o a través de transferencia electrónica.

f. Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas moralescon fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y

funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,

en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que se

realicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y ios municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al Valor

Agregado, de conformidad con el artículo 32., tercer párrafo de la Ley del Impuesto al

Valor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las

eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión.

j. Patrimonio.

COLEGIO DE BACHILLERES DRESTADO DE MSXiCO

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MEXiCO

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con:DICCIÓN GEféRAL

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y losfideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para sucumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demásingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

ESTADO DSM€»^*-

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en.-que,se reporta.

COLEGIO DE BACHILLERES DEESTADO DE MÉXICO

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y

operativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son

razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

LIC. MARIDIREC

•>ORA ESPINOSA-^BI^^M. EN D. ISAÍAS VfC^OR MEJIA ORPONEZ'GENERAL ... ¡ . :-• • DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y

)RIZO ^.'.•'.JM'.tJf't: FINANZASCOLEGIO DE BACHILLERES Da REVISO

ESTADO DE MÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL

LC. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DEPRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

ELABORO

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INFORMACIÓN FINANCIERA Y