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INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE
VALORES POR LA SUPERINTENDENCIA
CHILE
INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS DE
VALORES POR LA SUPERINTENDENCIA
CHILE V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION
DE MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORES
Santa Cruz de la Sierra - Bolivia
V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE
MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORESSanta Cruz de la Sierra - Bolivia
OCTUBRE 2004
MARCELO A. LETELIER MARCELO A. LETELIER SVSSVS
PLAN DE FISCALIZACIONINTERMEDIARIOS DE VALORES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
OBJETIVO
ELABORAR UN RANKING DE LOS INTERMEDIARIOS DE VALORESTOMANDO EN CONSIDERACION LA FORMA EN COMO
ADMINISTRAN SUS RIESGOS, LO QUE PERMITIRA ORIENTARLA ACCION FISCALIZADORA DE LA SVS A AQUELLAS
SOCIEDADES MÁS RIESGOSAS.
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
ACCIONES CONCRETAS
INFORMES DE
CONTROLINTERNO
AUDITORES EXTERNOS
INFORMES DE
CONTROLINTERNO
AUDITORES EXTERNOSINFORMES
DE AUDITORIA
BOLSASDE
VALORES
INFORMESDE
AUDITORIABOLSAS
DE VALORESANALISIS DE
INFORMACION REQUERIDA
ANALISIS DEINFORMACION REQUERIDA
AUDITORIAS IN SITU
AUDITORIAS IN SITU
REUNIONES CON
ALTA GERENCIA
REUNIONES CON
ALTA GERENCIA
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
MAYOR CONOCIMIENTO DE LOS FISCALIZADOS
FISCALIZACION MAS EFICIENTE:•SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE AUDITORIA EN INTERMEDIARIOS QUE NO ADMINISTREN ADECUADAMENTE SUS RIESGOS•SE CONCENTRAN LOS ESFUERZOS DE AUDITORIA EN AREAS DE MAYOR RIESGO
RANKING•EN FUNCION DE COMO ADMINISTRAN SUS RIESGOS
PLAN DE FISCALIZACION •QUE PERMITA ESTABLECER A QUIENES FISCALIZAR
Y CUANDO HACERLO
LOGRAR MAYOR INTERACCION CON EL MERCADO
BENEFICIOS
INICIO DE ACTIVIDADES
EMPRESA EN MARCHA
TERMINO DE ACTIVIDADES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
TIP
OS D
E IN
FOR
MA
CIO
NTIP
OS D
E IN
FOR
MA
CIO
N
• CONTINUACONTINUA
• EVENTUALEVENTUAL
• A REQUERIMIENTOA REQUERIMIENTO
CONDICIONES DE EDUCACION MINIMA
INICIO DE ACTIVIDADESINICIO DE ACTIVIDADESINICIO DE ACTIVIDADESINICIO DE ACTIVIDADES
REVISION A CARGO DE ABOGADOS Y ANALISTAS
REVISION A CARGO DE ABOGADOS Y ANALISTAS
CAPACIDAD FINANCIERA Y DE INFRAESTRUCTURA
ANTECEDENTES COMERCIALES IDONEOS
REQ
UIS
ITO
SR
EQ
UIS
ITO
S
OTRAS ACTIVIDADES
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOS
ESTADO FLUJO DE EFECTIVONOTAS ESTRUCTURADAS
INDICESINFORME AUDITORES EXTERNOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
PRESENTACION TRIMESTRAL
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
RECEPCION CONFORME
CONSISTENCIA
CONOCIMIENTO DEL FISCALIZADO
CONTINGENCIAS
REVISION ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROS
COHERENCIA ESTADOS v/s NOTAS CUMPLIMIENTO DEL PATRIMONIO MINIMO VERIFICACION DE LA DETERMINACION DE LOS INDICES
INFORMEINFORMECONSISTENCIACONSISTENCIA
REV
ISIO
N D
E C
ON
SIS
TEN
CIA
REV
ISIO
N D
E C
ON
SIS
TEN
CIA
REVISION A CARGO DEANALISTAS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
REVISION A CARGO DEANALISTAS
LA REVISION ESTA ENFOCADA AIDENTIFICAR CUALQUIER
INFORMACION QUE SE CONSIDERE RELEVANTE RESPECTO DE LA SITUACION
ECONOMICO FINANCIERA DE LA SOCIEDADO QUE PUEDA INFLUIR SIGNIFICATIVAMENTE
EN ELLA
INFORME INFORME CONTINGENCIASCONTINGENCIAS
REV
ISIO
N D
E C
ON
TIN
GEN
CIA
SR
EV
ISIO
N D
E C
ON
TIN
GEN
CIA
S
ANALISIS DE NOTAS:•GARANTIAS•CUSTODIA DE VALORES•HECHOS RELEVANTES•HECHOS POSTERIORES•SANCIONES
INFORME AUDITORES EXTERNOS
COMUNICACION DE COMUNICACION DE SITUACIONES CRITICASSITUACIONES CRITICAS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
•PRINCIPALES PRODUCTOS•EVALUACION DEL PERIODO:
•INDICES NORMATIVOS•INDICES DE FISCALIZACION
•TENDENCIAS:•RESULTADOS•PATRIMONIOS•FUENTES DE FINANCIAMIENTO•OTROS
CO
NO
CIM
IEN
TO
DE
L FI
SC
ALI
ZA
DO
CO
NO
CIM
IEN
TO
DE
L FI
SC
ALI
ZA
DO
A PARTIR DE LA INFORMACION
PRESENTADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS SE EFECTUAN ANALISIS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS
INFORME FINAL
• RESUME TODO EL PROCESO DE REVISION
• CONTIENE LA OPINION DEL ANALISTA
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO
QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
PRESENTACIONESINFORME TRIMESTRAL AGREGADO
DEL MERCADODE INTERMEDIARIOS DE VALORES
CONDICIONES DE
LIQUIDEZ Y
SOLVENCIA
LIQUIDEZ GENERALLIQUIDEZ POR INTERMEDIACIONENDEUDAMIENTOCOBERTURA PATRIMONIAL
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
PRESENTACION MENSUAL
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIALCONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIALCONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
INDICE DE LIQUIDEZ GENERAL
CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO CON RECURSOS DISPONIBLES
RIESGO DE LIQUIDEZ
INDICE DE LIQUIDEZ POR INTERMEDIACION
CAPACIDAD DE RESPONDER OBLIGACIONES GENERADAS POR OPERACIONES DE INTERMEDIACION, CON RECURSOS DISPONIBLES Y DERECHOS DERIVADOS DEL MISMO TIPO DE OPERACIONES
RIESGO DE LIQUIDEZ
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
DETERMINA EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (NETO) EN RELACION AL PATRIMONIO LIQUIDO
RIESGO DE CREDITO
RAZON DE COBERTURA PATRIMONIAL
MIDE EL RIESGO DE LAS VARIACIONES DE PRECIO, TASA DE INTERES Y TIPO DE CAMBIO EN RELACION AL PATRIMONIO LIQUIDO
RIESGO DE MERCADO
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIALCONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIALCONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL
•CUMPLIMIENTO DE MARGENES ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA VIGENTE
•ANALISIS DE VARIACIONES DE COMPONENTES DE LOS INDICES
•ANALISIS DE CONSISTENCIA (DISTORSION INDICE MENSUAL CIERRE TRIMESTRE v/s ESTADOS FINANCIEROS)REV
ISIO
N D
E IN
DIC
ES
REV
ISIO
N D
E IN
DIC
ES
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO
QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
CONTIENE TODOS LOSANTECEDENTES DE LAS
OPERACIONES REALIZADASPOR LOS INTERMEDIARIOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONES
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONES
PRESENTACION DIARIA
SE REMITE POR MEDIO MAGNETICO
INFORME DEDE
OPERACIONES
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONESINFORME DE OPERACIONES
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
INFORME DE OPERACIONESINFORME DE OPERACIONES
LA INFORMACION SE UTILIZA PARA ANALISIS Y REVISIONES EX POST
REV
ISIO
N D
E IN
FOR
ME
REV
ISIO
N D
E IN
FOR
ME
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO
QUE PUEDEN ACTIVAR FISCALIZACION IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
INFORME EMITIDO POR LOS AUDITORES EXTERNOS
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
PRESENTACION ANUAL
SE REMITE EN PAPEL
OPERACIONES PROPIAS DEL
GIRO BANCARIO
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO
TOMA DE CONOCIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Y CONCLUSIONES OBTENIDAS
REV
ISIO
N D
E IN
FOR
ME
REV
ISIO
N D
E IN
FOR
ME
PERMITE DETECTAR INCUMPLIMIENTOS
LEGALES Y NORMATIVOS QUE PUEDEN ACTIVAR
FISCALIZACION IN SITE O IN SITU
REVISION A CARGO DEANALISTAS
LISTADO DE PERSONASCUYAS TRANSACCIONES
ALCANZARONMONTOS DEUS $ 14.000
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORMACION PRIVILEGIADA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
INFORMACION PRIVILEGIADA
PRESENTACION MENSUAL
SE REMITE EN PAPEL
OPERACIONES DE PERSONAS
CON ACCESO A INFORMACIONPRIVILEGIADA
ESTADO DE CUSTODIAY
CARTERA PROPIA PRESENTACION TRIMESTRAL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIAESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIAESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA
•CONTIENE INFORMACION SOBRE INSTRUMENTOS (UNIDADES Y VALORIZADO)
•IDENTIFICA ENTIDAD QUE MANTIENE CUSTODIA
ESTADO DE VALORESMANTENIDOS EN DEPOSITO
YMOVIMIENTOS REGISTRADOS
INTER
MED
IAR
IOD
CV
RECIENRECIEN NORMADONORMADO
SE REMITE ELECTRONICAMENTE
SEIL
PLAZOS DE ENTREGA
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIAESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACION CONTINUAINFORMACION CONTINUA
ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIAESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIAR
EV
ISIO
N D
E E
STA
DO
REV
ISIO
N D
E E
STA
DO REVISION A CARGO DE
ANALISTAS
•SE CRUZA LA INFORMACION CON LOS DATOS DEL REGISTRO DEL DCV Y ALIMENTA BASE DE DATOS HISTORICA
•SE BUSCA AGILIZAR PROCESOS DE FISCALIZACION DE ACTIVIDAD DE CUSTODIA
PERMITE DETECTAR SITUACIONES DE RIESGO QUE PUEDEN ACTIVAR
FISCALIZACION IN SITU
INFORMACION RELATIVA A LA SOCIEDAD DEBE
ACTUALIZARSE CADA VEZ QUE SE PRODUZCAN
MODIFICACIONES
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION EVENTUAL
EMPRESA EN MARCHAINFORMACION EVENTUAL
REVISION A CARGO DEANALISTAS
Y/O AUDITORES
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACIONINFORMACION REMITIDAREMITIDA A A REQUERIMIENTO DE LA SVS REQUERIMIENTO DE LA SVS
EMPRESA EN MARCHAEMPRESA EN MARCHAINFORMACIONINFORMACION REMITIDAREMITIDA A A REQUERIMIENTO DE LA SVS REQUERIMIENTO DE LA SVS
SE RELACIONA CON NECESIDADES ESPECIFICAS DE
FISCALIZACION Y PUEDE ORIGINARSE A REQUERIMIENTO
DE LA SVS
RESPALDO DE OPERACIONESREGISTROS LEGALES Y NORMATIVOSINFORMES DE CONTROL INTERNOOTROS
REVISION A CARGO DEANALISTAS
Y/O AUDITORES
TERMINO DE ACTIVIDADESTERMINO DE ACTIVIDADESTERMINO DE ACTIVIDADESTERMINO DE ACTIVIDADES
CORREDORES DE
BOLSA
AU
DIT
OR
IA D
E C
IER
RE
AU
DIT
OR
IA D
E C
IER
RE
AGENTESDE
VALORES
INTERMEDIARIO DEBE SOLICITAR CANCELACION DEL REGISTRO DE CORREDORES DE BOLSA
Y AGENTES DE VALORES
CON 30 DIAS DE ANTICIPACION
CANCELACION DEL REGISTRO
BOLSASBOLSAS DE DE
VALORESVALORES SVSSVS
INICIO DE ACTIVIDADES
EMPRESA EN MARCHA
TERMINO DE ACTIVIDADES
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
RESUMENRESUMEN
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
RESUMENRESUMEN
TIP
OS D
E IN
FOR
MA
CIO
NTIP
OS D
E IN
FOR
MA
CIO
N
•ESTADOS FINANCIEROS•CONDICIONES DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA PATRIMONIAL•INFORME DE OPERACIONES•OPERACIONES PROPIAS DEL GIRO BANCARIO•INFORMACION PRIVILEGIADA•ESTADO DE CUSTODIA Y CARTERA PROPIA•OTROS REQUERIMIENTOS
•SOLICITUD DE CANCELACION
DOCUMENTACION REQUERIDA PARA INSCRIPCION
PLA
N D
E F
ISC
ALIZ
AC
ION
FISCALIZACION MAS EFICIENTE
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
INFORMACION REQUERIDA A LOS INFORMACION REQUERIDA A LOS INTERMEDIARIOS POR LA SVSINTERMEDIARIOS POR LA SVS
PLAN DE FISCALIZACIONPLAN DE FISCALIZACION
PLAN DEFISCALIZACION
A QUIENES FISCALIZAR
FOMENTA INTERACCIONCON EL MERCADO CUANDO FISCALIZAR
FOMENTA CONTROLESINTERNOS MAS
EFICIENTES
RANKING
CONCENTRAR ESFUERZOS
AUMENTA PROBABILIDADDE DETECCION DE
ERRORES
INFORMACION REQUERIDA A LOS
INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SVS
CHILE
INFORMACION REQUERIDA A LOS
INTERMEDIARIOS DE VALORES POR LA SVS
CHILE
V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE
MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORESSanta Cruz de la Sierra - Bolivia
V CURSO DE REGULACION Y SUPERVISION DE
MERCADOS SUDAMERICANOS DE VALORESSanta Cruz de la Sierra - Bolivia
OCTUBRE 2004
MARCELO A. LETELIER MARCELO A. LETELIER SVSSVS
FIN PRESENTACIONFIN PRESENTACION