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Misión
Mejoramos la calidad y nivel de vida de nuestros asociados, colaboradores, sus familias y la sociedad.
Visión
Ser en el 2021 el aliado preferido de nuestros asociados en servicios de ahorro, crédito y bienestar social.
HONESTIDADSomos coherentes con el pensar, decir y actuar, enmarcados dentro de la ética, los principios y los valores organizacionales.
SOLIDARIDADDemostramos interés unos por otros y aporta-mos soluciones para satisfacer las necesidades y los retos comunes.
SERVICIOSuperamos las expectati-vas de servicio, brindando respuestas oportunas y generando ambientes de tranquilidad y fidelidad.
CONFIANZAConstruimos y genera-mos credibilidad en todas nuestras actuacio-nes con los grupos de interés, lo cual permite mantener relaciones sólidas y duraderas.
TRABAJO EN EQUIPOActuamos comprometi-dos con el propósito común del equipo y apor-tamos para el logro de los resultados, construyendo y manteniendo respeto por nuestros grupos de interés.
SOBRENOSOTROS
VALORES
1.GENERALIDADES 6FONRECAR, 61 AÑOS UNIENDO LA FAMILIA 6ENTORNO ECONOMICO 6Comportamiento de la cartera. 7
2.CONFORMACION DE FONRECAR 8
3.GESTION SOCIAL 10EDUCACION 10SALUD, RECREACION, CULTURA 10 DEPORTE E INTEGRACIONSOLIDARIDAD 11Auxilio mortuorio 11Auxilios por calamidad 11Detalles ocasiones especiales 11Obsequios fin de año 11BALANCE DE CONTRIBUCIÓN SOCIAL 11 TRANSFERENCIA SOLIDARIA 2017 12 RENTABILIDAD DE LOS AHORROS PERMANENTES 13RENTABILIDAD DE LOS AHORROS VOLUNTARIOS 13
4.GESTION Y PROMOCION DE SERVICIOS 14TARJETA FONRECAR 14
5. GESTION FINANCIERA 15COMPORTAMIENTO SERVICIOS FINANCIEROS. 15Ahorros 15Servicio de Ahorro 15Cartera y Créditos 16Comportamiento de la Cartera 16Gestión de Colocación de Cartera 2017 16ADMINISTRACION DE RIESGOS 17Comportamiento de la cartera de créditos 17Cartera vencida 17
CONTENIDOHistorial en mora 18Indicadores Financieros 2017 19
6. GESTION ADMINISTRATIVA 20 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, TRANSICIÓN DE SIPLAFT A SARLAFT 20LEY 1581 DE 2012 PROTECCION BASE DE DATOS PERSONALES 20SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST) 20 CASOS EN LITIGIO 21OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS 21NORMA SOBRE LEGALIDAD DEL SOFTWARE (LEY 603/JULIO 27 DE 2000) 21 SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES. 21SISTEMAS DE INFORMACION - LINIX 21Software de soporte 21Infraestructura Física (hardware) 21
7. PRESUPUESTO 2018 VS 2017 22 EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE FONRECAR AÑO 2018 22PLANEACION ESTRATEGICA 2018 - 2022. 23PROYECTOS Y PROGRAMAS 2018 23RESPUESTA A LAS PROPUESTAS YCONCLUSIONES ASAMBLEA 2017. 23AGRADECIMIENTOS 24
8.ESTADOS FINANCIEROS 25ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO 26 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL 27ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO 28ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO COMPARATIVOS 29
9. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30
10. CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS 41
11. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 42
12. INFORME DE REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA DE DELEGADOS 43
13. INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 46
14. DISTRIBUCION DE EXCEDENTES 2017 48
15. ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y CONTROL DE FONRECAR 2017 48
16. INFORME DE GESTION INVERSIONES FONRECAR IF SAS 49
17. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO FONRECAR-INVERSIONES FONRECAR S.A.S 53
18. ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO FONRECAR-INVERSIONES FONRECAR S.A.S 54
19. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 55
20. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 55
21. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 56
22. ORGANOS DE DIRECCION Y ADMINISTRACION DE INVERSIONES FONRECAR SAS 2017 58
1.GENERALIDADES 6FONRECAR, 61 AÑOS UNIENDO LA FAMILIA 6ENTORNO ECONOMICO 6Comportamiento de la cartera. 7
2.CONFORMACION DE FONRECAR 8
3.GESTION SOCIAL 10EDUCACION 10SALUD, RECREACION, CULTURA 10 DEPORTE E INTEGRACIONSOLIDARIDAD 11Auxilio mortuorio 11Auxilios por calamidad 11Detalles ocasiones especiales 11Obsequios fin de año 11BALANCE DE CONTRIBUCIÓN SOCIAL 11 TRANSFERENCIA SOLIDARIA 2017 12 RENTABILIDAD DE LOS AHORROS PERMANENTES 13RENTABILIDAD DE LOS AHORROS VOLUNTARIOS 13
4.GESTION Y PROMOCION DE SERVICIOS 14TARJETA FONRECAR 14
5. GESTION FINANCIERA 15COMPORTAMIENTO SERVICIOS FINANCIEROS. 15Ahorros 15Servicio de Ahorro 15Cartera y Créditos 16Comportamiento de la Cartera 16Gestión de Colocación de Cartera 2017 16ADMINISTRACION DE RIESGOS 17Comportamiento de la cartera de créditos 17Cartera vencida 17
Historial en mora 18Indicadores Financieros 2017 19
6. GESTION ADMINISTRATIVA 20 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, TRANSICIÓN DE SIPLAFT A SARLAFT 20LEY 1581 DE 2012 PROTECCION BASE DE DATOS PERSONALES 20SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST) 20 CASOS EN LITIGIO 21OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS 21NORMA SOBRE LEGALIDAD DEL SOFTWARE (LEY 603/JULIO 27 DE 2000) 21 SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES. 21SISTEMAS DE INFORMACION - LINIX 21Software de soporte 21Infraestructura Física (hardware) 21
7. PRESUPUESTO 2018 VS 2017 22 EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE FONRECAR AÑO 2018 22PLANEACION ESTRATEGICA 2018 - 2022. 23PROYECTOS Y PROGRAMAS 2018 23RESPUESTA A LAS PROPUESTAS YCONCLUSIONES ASAMBLEA 2017. 23AGRADECIMIENTOS 24
8.ESTADOS FINANCIEROS 25ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO 26 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL 27ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO 28ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO COMPARATIVOS 29
9. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30
10. CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS 41
11. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 42
12. INFORME DE REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA DE DELEGADOS 43
13. INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 46
14. DISTRIBUCION DE EXCEDENTES 2017 48
15. ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y CONTROL DE FONRECAR 2017 48
16. INFORME DE GESTION INVERSIONES FONRECAR IF SAS 49
17. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO FONRECAR-INVERSIONES FONRECAR S.A.S 53
18. ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO FONRECAR-INVERSIONES FONRECAR S.A.S 54
19. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 55
20. CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 55
21. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 56
22. ORGANOS DE DIRECCION Y ADMINISTRACION DE INVERSIONES FONRECAR SAS 2017 58
Fonrecar en los últimos años se ha venido consolidando como una empre-sa con una estructura financiera fuerte, basada en la confianza y el apoyo de sus asociados, de acuerdo con los índices de crecimiento de Fonrecar compara-dos con los del sector de los fondos de empleados.
ENTORNO ECONOMICO Comportamiento De La Cartera Según los pronósticos de los analistas financieros para el 2018 “al integrar este nuevo escenario macroeconómico y sectorial, los diversos ejercicios cuantita-tivos y cualitativos apuntan a que, de
INFORMEDE GESTION 20
17
06
GENERALIDADESFONRECAR, 61 AÑOS UNIENDO LA FAMILIA
FONRECAR
CRECIMIENTO DE LA CARTERAPROMEDIO FONDOS DE EMPLEADOS
30,72%30,36%
12,60%13,80%
13,50%
20,00%
5,62%7,62%
10,27%
8,25%9,77%11,15%10,94%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
CRECIMIENTO DE INGRESOSFONRECAR PROMEDIO FONDOS DE EMPLEADOS
26,62%
18,31%
11,94%13,38% 12,67% 14,87%
4,41%
9,91%8,38%
7,26%7,33%6,33%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
6,92%
CRECIMIENTO BASE SOCIALFONRECAR PROMEDIO FONDOS DE EMPLEADOS
19,06%
13,42%
19,32% 20,21%
6,39%
14,80%
2,48%0,83%
6,81% 5,46% 4,56%3,87%
1,81%
2011 2012 2013 2014 2015 2016
CRECIMIENTO DEPOSITOSFONRECAR PROMEDIO FONDOS DE EMPLEADOS
29,50%
10,65%
16,74%9,98%
6,49%
-18,72%
11,46%
22,00%22,38%
6,77% 10,69%
10,20%
33,43%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
manera consistente con la señalada recuperación de la economía para 2018 (Gráfico 4), el crédito comenzaría a regis-trar una recuperación gradual. La conver-gencia de la inflación hacia el rango meta, que le ha permitido al BR reducir la tasa de referencia y con ello dar un viraje monetario hacia terreno más, generarán unas condiciones monetarias más favorables y propiciarían la recupera-ción de la actividad crediticia. De hecho, esperamos que el BR realice reducciones adicionales de la tasa de política mone-taria (TPM) hacia el rango 4,25%, lo que permitirá generar mayores reducciones en las tasas de interés de mercado. Bajo este precepto, se estima que la cartera del sector bancario presentará un creci-miento más cercano al 6,3% real (Cuadro 1), soportado en unas condiciones mo-netarias más benévolas para impulsar el crédito frente a lo ocurrido en el periodo 2016-2017”.
Grafico del Comportamiento de la cartera
Los factores puntuales que tendrían inci-dencia positiva en la dinámica de la cartera estarán asociados a (i) un repunte de la demanda interna, impulsado tanto por una reactivación de los canales de inversión como por una mayor confianza de los hogares, (ii) un mejor comporta-miento del sector transable, (iii) un creci-miento sectorial favorable y (iv) condicio-nes monetarias más propicias para impulsar la economía y el crédito.
INFORMEDE GESTION 20
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07
Proyecciones de crecimiento del PIB por rama de actividad
Agropecuario
PIB
Cotrucción
Comercio y hotelería
Serv. sociales y comun.
Energía
Transporte y comunic.
Industria
*Proyecciones Asobancaria.Fuente: DANE
Minería
2018* 2017*
-4 -2 0 2 4 6 8
Estab. fianncieros y serv.empresariales
Tabla 1. Proyecciones de cartera (Creci-miento real, %)
*Fuente: Superintendencia Financiera y cálculos Asobancaria.
GENERALIDADES
IMAGEN
MODALIODAD
Comercial 5,3
8,8
0,3
7,1
6,1
-1,1
7,1
3,6
5,3
1,9
5,3
6,2
4,3
6,4
6,3
consumo
Vvienda
Microcrédito
TOTAL
2016 2017* 2018*
La gestión realizada por el equipo de servicios, permitió vincular 877 personas durante el año 2017, terminando así con una base social de 2520 asociados, La composición de la base social por empresas a 31 de diciembre de 2017, quedó de la siguiente manera:
Adicionalmente, recibimos 427 solicitu-des de retiros; de los cuales 265 se justifi-caron por desvinculación laboral de las empresas vinculadas, lo que representa un 62% del total de retiros. Este factor externo a la gestión realizada por Fonre-car se convirtió en una oportunidad para generar estrategias y análisis conjuntos con los administradores de esas empre-sas, que permitieron ajustarnos a la diná-mica y a esos cambios; así como tam-bién, para socializar el efecto y revisar los impactos en nuestra institución. A conti-nuación se muestra el grafico del com-portamiento de las afiliaciones y retiros durante 2017.
INFORMEDE GESTION 20
17
08
CONFORMACION DE FONRECAR.
EMPRESAS 2014 2015 2016 2017ECOPETROL 785 785 803 826COTECMAR 410 518 564 576EDITORA DEL MAR 0 211 199 177POLYBOL 0 0 0 126REFICAR 131 127 68 107AZEMBLA 0 0 0 105OIL TANQUE 0 0 0 96COPRLAS 56 69 90 83ASECO 101 143 140 78CODIS 54 68 90 78KANGUPOR 68 50 53 64POLYBAN 65 66 54 56CELLUX 56 51 51 55SERVIPORT 0 12 41 52FERROALQUIMAR 43 28 29 26FONRECAR 12 13 12 15TOTALES 1781 2141 2194 2520
NUESTRA BASE SOCIAL
2024
404297
650
284
494 469
877
427
2024
AFILIACIONES Y DESVINCULACIONES DEL AÑO 2017
2024 2024
AFILIACIONES RETIROS
EDUCACIONCon base en los lineamientos estableci-dos en el plan social, se desarrollaron e implementaron actividades que fortale-cieron la educación entre nuestros asociados, sus beneficiarios y dirigentes.
El siguiente cuadro resume la inversión realizada en educación:
PERIODOINVERSION ENEDUCACION
No. BENEFICIADOS
2015 $ 10.769.719 3332016 $ 21.115.440 4812017 $ 26.630.839 645
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10
GESTION SOCIALEl bienestar social se fundamenta en el mejoramien-to de la calidad de vida de los asociados y de su núcleo familiar, es por esto, que las actividades reali-zadas durante estos años nos han permitido contri-buir con este propósito:
SALUD, RECREACIÓN, CULTURA, DEPORTE E INTEGRACIÓN
El desarrollo de estas actividades entre los asociados y sus familias sigue siendo un aspecto del área de Gestión Social que FONRECAR promueve año tras año. Durante el 2017 se llevaron a cabo conve-nios y actividades enfocadas a ofrecer espacios para la integración, sano esparci-miento y disfrute del tiempo libre de los asociados y sus familias.
Fonrecar participó en las invitaciones realizadas por las empresas vinculadas, en sus cronogramas de bienestar a través de convenios de salud preventiva como los servicios de medicina prepagada, gimnasios, spa, odontología y optometría.El siguiente cuadro resume la inversión realizada en salud, recreación, cultura, deporte e integración
PERIODO No. BENE-FICIADOS
2015 $ 67.680.739 18742016 $ 66.852.038 46392017 $ 78.660.150 4438
SALUD, RECREACIÓN, CULTURA, DEPORTE E INTEGRACIÓN
AUXILIO MORTUORIO
PERIODONo. BENE-FICIADOS
INVERSION AUXILIO
MORTUORIO
2015 $ 71.437.800 412016 $ 68.575.924 462017 $ 69.211.746 43
AUXILIO POR CALAMIDAD
PERIODONo. BENE-FICIADOS
INVERSION AUXILIO
CALAMIDAD
2015 $ 1.157.900 42016 $ 1.589.300 42017 $ 1.589.300 6
DETALLE OCACIIONES ESPECIALES
PERIODO No. BENE-FICIADOS
INVERSION DETALLES
MOMENTOSESPECIALES
2015 $ 58.845.246 23002016 $ 68.414.400 20372017 $ 78.705.000 2590
INFORMEDE GESTION 20
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Gracias al Fondo de Solidaridad, Fonrecar ha logrado acompañar a sus asociados y beneficiarios en los momentos más difíci-les, como son la pérdida de un ser queri-do y en las diferentes situaciones de cala-midad que afectan su calidad de vida y la de sus familias.
Igualmente durante el año 2017, se con-tinuó con el programa de acompañar a nuestros Asociados en las diferentes fechas especiales como cumpleaños, matrimonios, nacimientos, grados y muchas más.
El siguiente cuadro resume la inversión realizada en solidaridad:
GESTION SOCIAL
SOLIDARIDAD
OBSEQUIOS FIN DE AÑO
En reconocimiento a la confianza, al sentido de cooperación y fidelidad mani-festada por nuestros asociados, anual-mente se hace entrega del tradicional obsequio de navidad de Fonrecar, en el 2017 se entregó un espectacular asador con el que se promovió la integración familiar de cada uno de nuestros asocia-dos.
Parte fundamental de nuestra gestión socio empresarial solidaria se materializa con alianzas estratégicas que promuevan maximizar los beneficios de nuestros asociados y hacerlos visibles para generar conciencia sobre el impacto que estas acciones tienen en sus ingresos y en su calidad de vida.Durante el último año los asociados reci-bieron más de $2.369 millones en bene-ficios, a partir de su vinculación y al uso de los servicios de Fonrecar. Lo que evidencia una ventaja competitiva de Fonrecar como entidad sin ánimo de lucro que busca monetizar los beneficios agregados por la participación en los diferentes programas ejecutados a lo largo del año 2017.
BALANCE DE CONTRIBUCIÓN SOCIAL O TRANSFERENCIA SOLIDARIA
INFORMEDE GESTION 20
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12GESTION SOCIAL
TRANSFERENCIA SOLIDARIA 2017
GESTION Y PROMOCION DE SERVICIOS
OTROS BENEFICIOS:
Además de los beneficios relacionados anteriormente nuestros asociados gozaron del no cobro en los estudios de crédito, consultas en las centrales de riesgo, certifica-dos de paz y salvo etc.
TRANSFERENCIA POR OTROS
BENEFICIOS 2017: $291
MILLONES
PROGRAMA DE BIENESTARValores ahorrado por los asociados por la asistencia a las actividades desarrolladas en los programas de bienestar, tales como, educación, recreación y salud.
TRANSFERENCIA POR ASISTENCIA A
ACTIVIDADES SOCIALES 2017:
$146 MILLONES
DETALLES Y AUXILIOS: Otorgamos diferentes detalles y auxilios para acompañar a nuestros asociados y sus familiar en los momentos que más lo necesitaron.
TRANSFERENCIA POR ENTREGA DE
DETALLE Y AUXILIOS 2017:
$362 MILLONES
CONVENIOS COMERCIALES
Hemos logrados precios y servicios más favorables a través de nuestros convenios.
TRANSFERENCIA POR USO DE
CONVENIOS 2017:
$202 MILLONES
SERVICIOS FINANCIEROSA través de diferentes líneas de ahorro, ayudamos a nuestros asociados a cumplir sus metas ofreciendo una excelente renta-bilidad en nuestros productos.
TRANSFERENCIA EN SERVICIOS
FINANCIEROS 2017:
$1.357 MILLONES
Cuantificamos los beneficios sociales que brindamos a nuestros asociados en el año 2017, aprovechando el concepto de econo-mía de escala y de ayuda mutua.
Es importante resaltar el reconocimiento que hace Fonrecar a los Ahorros perma-nentes por revalorización y que a diciem-bre 31 de 2017 debidamente aprobado en Junta Directiva se autorizó reconocer el 4.0%, con el comportamiento de los últimos cinco (5) años como se muestra en la siguiente tabla:
En cuanto a la rentabilidad de los aho-rros voluntarios FONRECAR reconoció y liquidó rendimientos durante el 2017 a una tasa promedio del 10% siendo ésta una de las mayores en el mercado tanto financiero como solidario en estos mismos tipos de servicios. A continua-ción se muestra el comportamiento de los últimos cinco (5) años, con un creci-miento importante reflejando la confian-za que nuestro fondo genera en nues-tros asociados.
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13GESTION SOCIAL
RENTABILIDAD DE LOS AHORROS PERMANENTES
INTERESES PAGADOS A LOS ASOCIADOS
TIPO DE AHORRO 2014 2015 2016
AHORRO PERMANENTE $234.114.843 $486.070.042 $532.172.121
2017
$388.109.940
INTERESES PAGADOS A LOS ASOCIADOS
TIPO DE AHORRO 2014 2015 2016
CDAT Y AHORROPROGRAMADO $313.321.691 $388.354.103,82 $521.635.922.53
2017
$614.803.654.88
RENTABILIDAD DE LOS AHORROS VOLUNTARIOS
Con el fin de seguir brindando un servi-cio de calidad, cercano y eficiente a nuestros asociados, se continuó con el seguimiento constante a los tiempos de atención en todos nuestros puntos, lo cual permitió una mayor cobertura en la atención de los asociados generando experiencias positivas y oportunas. Permanentemente se realizaron capaci-taciones y seguimiento a las revisiones del Reglamento de Ahorro y Crédito al equipo Fonrecar, fortaleciendo en el personal las competencias de recursivi-dad y análisis, para brindar soluciones efectivas a los requerimientos de los asociados, detectando oportunidades de mejora
TARJETA FONRECAREn el mes de diciembre del año 2017 se materializó el sueño de tener una tarjeta que permitiera la identificación de nuestros asociados y que, además, tuviera los servicios de Ahorro a la Vista y un Cupo de Crédito Rotativo. Este producto ha sido recibido con mucha aceptación por nuestros asociados que evidencian las ventajas y beneficios del producto. A la fecha nos encontramos en la promoción de este atractivo producto con el fin de obtener la mayor cobertura entre nuestros asociados.
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GESTION Y PROMOCION DE SERVICIOS
AHORROSLas diferentes estrategias desarrolladas en el año 2017, han permitido incremen-tar los ahorros en las diferentes modalida-des como: Ahorro Permanente, Ahorro Programado, CDAT, Aportes Sociales y el inicio del nuevo producto del Ahorro a la Vista (Tarjeta Fonrecar).
Es importante resaltar que durante el 2017 los ahorros en general tuvieron un incremento del 19% con respecto a los obtenidos durante el 2016.En el 2017 la línea de ahorros que más creció, fue el Ahorro Programado con un 60.7% de variación con respecto al año anterior, evidenciando la confianza de los asociados en FONRECAR. El CDAT, creció en un 27% como se ilustra en el siguiente gráfico.
SERVICIO DE AHORROFONRECAR reconoce unas tasas de inte-rés atractivas que se encuentran por encima del mercado financiero, mante-niendo el equilibrio y estabilidad econó-mica del Fondo. El ahorro de los asocia-dos se constituye en la forma más eficiente de redistribuir los ingresos del Fondo y representa la principal fuente de recursos que permiten brindar el servicio de crédito.El incremento en los depósitos de los asociados con relación al año 2017, com-parado con el año 2016 fue de $1.576.386 millones, equivalente a un incremento del 28%.
GESTION FINANCIERA.COMPORTAMIENTO SERVICIOS FINANCIEROS
INFORMEDE GESTION 20
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TIPO DE AHORRO 2014 2015 2016 VARIACION % AÑO
2016/2017
AHORRO PERMANENTE
AHORRO A LA VISTA
7.671.179.596
AHORRO PROGRAMADO 237.815.814
CDAT 4.782.958.006
APORTES SOCIALES 1.977.387.723
TOTAL
6.096.973.307
298.734.331
3.236.818.993
1.828.334.398
11.460.861.029 14.669.341.139
8.583.300.767
249.723.859
5.297.837.176
2.092.900.777
16.223.762.579
2017
10.067.301.691
1.594.000
401.410.184
6.720.943.783
2.191.880.644
16.223.762.579
12%
0%
5,0%
11%
5,8%
11%
LINEADE AHORRO
2014 2015 2017 2016/2017VARIACION % AÑO
AHORRO PROGRAMADO 237.815.814
CDAT 4.782.958.006
TOTALCAPACITACIONES
298.734.331
3.236.818.993
401.410.184
6.720.943.783
5,0%
AHORRO A LA VISTA 1.594.000 0,0%
11%
10%3.535.553.324 5.020.773.820 5.547.561.035
2016
249.723.859
5.297.837.176
249.723.859
5.547.561.035
SERVICIO DE AHORRO
17%0%
60,7%
27%
4,7%
% VARIACION AÑO 2016/2017
Series1
CDAT AHORROPROGRAMADO
AHORRO A LAVISTA
27%
60,7%
0,0%
% VARIACION AÑO 2016/2017
Series1
GESTION FINANCIERA.
CARTERA Y CREDITOSEl servicio de créditos muestra unos resultados satisfactorios para el año 2017, con una tasa de crecimiento en la carte-ra total del 20%, tasa que duplica la tasa de crecimiento promedio de la cartera de los Fondos de Empleados y es mucho mayor que la tasa de crecimien-to promedio de la cartera de consumo del sector financiero.
GESTIÓN DE COLOCACION DE CARTERA 2017
Se desembolsaron 3130 créditos en el año 2017 por valor de $13.901 millones de pesos, siendo la Línea Única de Inver-sión la de mejor comportamiento con un monto de $9.630 millones de pesos desembolsados equivalente al 69.3%.
INFORMEDE GESTION 20
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16
COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA
LINEA DE CREDITO CARTERA 2017 CARTERA 2016 VARIACION %
TOTAL
CREDIFACIL 290.154.709 318.788.874 -9%
CREDITO EDUCATIVO 155.754.378 80.455.666 94%
CREDITO TRANQUILIDAD Y BIENESTAR 463.289.480 232.099.291 100%
CREDITO LINEA UNICA DE INVERSION 18.152.028.609 15.654.930.963 16%
CREDITO VEHICULO 501.411.448 393.953.246 27%
PRIMAS 73.316.825 38.158.580 92%
PREMIUM 1.349.177.727 751.095.231 80%
ROTATIVO 85.837.165
20.985.133.176 17.469.481.851 20%
LINEA No. De Creditos
TOTAL
CREDIFACIL 502
CREDITO EDUCATIVO 45
CREDITO TRANQUILIDAD Y BIENESTAR
1320CREDITO LINEA UNICA DE INVERSION
360CREDITO PRIMAS
735
CREDITO VEHICULO 7
PREMIUM 83 $ 1.237.973.324
ROTATIVO 72 $ 42.270.812
3130 $ 13.901.615.601
VR. Colocado
$ 652.912.138
$ 213.228.887
$ 9.630.219.522
$ 1.077.225.759
$ 715.255.847
$ 332.529.312
CARTERA VENCIDA
A 31 de diciembre de 2017 la cartera creció un 20.3% cerrando en $21.181 millones y con un índice de calidad de la cartera (cartera morosa/cartera total) del 2.72%. Esto representa un capital en mora por valor de $576 millones, inclu-yendo su respectiva ley de arrastre.
El Comité de Control y Evaluación de Cartera realizó seguimiento mensual al comportamiento de la misma, en espe-cial a las obligaciones vencidas de la cartera de ex asociados que tuvo un incremento del 79.6%, con respecto a diciembre 31 de 2016. El índice de calidad de
cartera de FONRECAR en su calificación A, está por valor de $20.604 millones, con un porcentaje sobre el total de 97.28%.
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17
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOSCOMPORTAMIENTO DE LA CARTERA DE CREDITOS
CALIFICACION
A
B
C
D
E
TOTAL CARTERA
CAPITAL EN MORA
INDICE DE CARTERA EN
MORA
CALIFICACION
A
B
C
D
E
TOTAL CARTERA
CAPITAL EN MORA
INDICE DE CARTERA EN
MORA
CALIFICACION
A
B
C
D
E
TOTAL CARTERA
CAPITAL EN MORA
INDICE DE CARTERA EN
MORA
CALIFICACION
A
B
C
D
E
TOTAL CARTERA
CAPITAL EN MORA
INDICE DE CARTERA EN
MORA
%
99%
0,43%
0,02%
0,33%
0,23%
%
98,93%
0,25%
0,09%
0,30%
0,42%
%
98,23%
0,29%
0,75%
0,17%
0,56%
$133.717.641.52
$57.532.368
$2.361.780
$44.410.978
$31.326.663
$15.206.8918.313
$39.085.549
$14.527.551
$45.920.890
$64.690.569
TOTALCARTERA
DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2017
$13.507.395.941
$135.631.789
1%
TOTALCARTERA
$15.371.042.872
$164.224.559
1,07%
$17.160.458.717
$50.765.920
$130.228.607
$29.901.858
$98.126.749
TOTALCARTERA
$17.469.481.851
$309.023.134
1,77%
%
97,28%
0,81%
0,17%
0,73%
1,02%
$20.604.915.058
$171.397.976
$35.131.021
$154.267.619
$215.920.992
TOTALCARTERA
$21.181.632.666
$576.717.608
2,72%
A
B
C
D
E
97,28%0,81%
0,17%
0,73%
1,02%
PORCENTAJE
A
B
C
D
E
$20.604.915.058
$ 171.397.976,00
$ 35.131.021,00
$ 154.267.619,00
$ 215.920.992,00
TOTAL CARTERA
Los principales motivos del crecimiento del indicador de cartera vencida en el 2017, obedece al aumento de la cartera de ex asociados, por las desvinculaciones laborales en las empresas vinculadas y el deterioro de la situación económica de algunos asocia-dos.
Teniendo en cuenta lo anterior, desde la administración de Fonrecar, en el segundo semestre del 2017, se contrató una persona especialista en control de cartera para gestio-nar de forma oportuna el comportamiento de la misma. A continuación se presenta el comporta-miento del índice de morosidad:
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18ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
0,00
10,00
ENERO FEB. MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGT. SEPT. OCT. NOV. DIC.
2.017 1,94 1,92 2,31 2,28 2,03 1,99 1,88 2,49 2,27 2,54 2,67 2,72 2.016 1,13 1,48 1,30 1,20 1,17 1,13 1,32 1,64 1,28 1,38 1,92 1,77 2.015 1,30 1,91 1,02 1,05 0,70 0,94 1,63 2,07 2,12 1,60 1,63 1,08 2.014 1,83 0,52 1,08 0,86 1,71 0,98 1,09 1,30 1,12 2,06 1,26 1,00
HISTORIAL EN MORA
INDICADORES FINANCIEROS 2017
Estos indicadores financieros son esta-blecidos por la Supersolidaria para generar parámetros de control de los diferentes riesgos implícitos de la ope-ración financiera, con base en estas cifras se logran tomar decisiones que mitiguen y minimicen aquellos hechos y situaciones que pongan en peligro el patrimonio del Fondo. El Indicador de rentabilidad del activo quedo en amari-llo debido al aumento de los costos financieros en más de $100 millones de pesos para revalorizar los ahorros permanentes de los asociados.
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INDICADORES DE RENTABILIDAD
Promedio Nuevos
INDICADORRojo Amarillo Verde 2010/
2014Parametros
dic-17 nov-17 oct-17 sep-17 ago-17 jul-17 jun-17 may-17 abr-17 mar-17 feb-17 ene-17DETRIMENTO PATRIMONIAL < 1 >= 1;< 1,2 >= 1,2 152,10% 1,62 1,61 1,59 1,60 1,58 1,56 1,59 1,61 1,59 1,58 1,64 1,59
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO < IPC*0,8 >= (IPC*0,8);<
IPC>= IPC 8,00% 5,7% 5,0% 3,8% 5,3% 4,2% 1,9% 6,3% 10,1% 8,6% 7,0% 9,9% 8,7%
RENTABILIDAD DEL CAPITAL
< IPC*0,8 >= (IPC*0,8);< IPC
>= IPC 10,00% 9,1% 8,1% 6,0% 8,5% 6,6% 3,0% 10,2% 16,4% 13,7% 11,1% 16,8% 14,3%
RENTABILIDAD DE ACTIVOS
>= 0;< P H*0,90
>=PH*0.9;<= PH*1,1
> PH*1,1;<=
100 %1,10% 0,9% 0,8% 0,6% 0,8% 0,6% 0,3% 1,0% 1,6% 1,4% 1,1% 1,6% 1,4%
RENTABILIDAD DE CARTERA
> T.U. ´=T.U. *0,8;> T.
U.<=T.U.*0,8 18,81% 17,9% 17,8% 18,1% 18,3% 18,6% 19,0% 20,0% 19,9% 19,6% 20,6% 20,8% 20,0%
RENTABILIDAD DE AHORROS > DTF*1,5 %
<= DTF*1,5 ; >=DTF
< DTF % 8,00% 6,4% 7,0% 7,0% 7,0% 7,1% 7,2% 7,2% 7,3% 7,4% 7,4% 7,3% 7,5%
ACTIVO PRODUCTIVO >= 0;< 70 % >= 70;< 80 %>= 80;<=
100 %93,18% 97,0% 96,1% 95,9% 98,0% 97,2% 98,1% 94,0% 97,3% 98,2% 98,4% 97,0% 97,7%
EFICIENCIA OPERACIONAL > PH*1,1;<=
100 %<= PH*1,1 ; >=PH*0.9
>= 0;< P H*0,90%
51,19% 56,00% 62,1% 61,1% 61,6% 60,0% 61,4% 63,8% 59,2% 56,9% 55,7% 56,0% 55,5% 54,6%
MARGEN OPERACIONAL
>= 0;< P H*0,90%
<= PH*1,1 ; >=PH*0.9
> PH*1,1;<=
100 %5,50% 5,9% 5,2% 3,9% 5,5% 4,3% 1,9% 6,6% 10,4% 8,8% 7,2% 10,4% 9,2%
MARGEN OPERACIÓN DE CREDITO >= 0;< 10 % >= 10;< 20 %
>= 20;<= 100 % 70,82% 69,7% 67,9% 68,0% 68,0% 68,0% 68,0% 68,3% 68,3% 67,4% 68,2% 69,2% 66,9%
UMBRALES
SIRVEN PARA MEDIR LA EFECTIVIDAD DE LOS ADMINISTRADORES DE LA EMPRESA PARA CONTROLAR LOS COSTOS Y GASTOS.
FONRECAR
INDICADORES DE ESTRUCTURA FINANCIERA
Promedio
INDICADOR Rojo Amarillo Verde 2010-2014 dic-17 nov-17 oct-17 sep-17 ago-17 jul-17 jun-17 may-17 abr-17 mar-17 feb-17 ene-17
CARTERA / ACTIVOS 0 ;< PH*,9
>= PH*,9%; <
PH*1,1>= PH*1,1 84,51% 85,8% 85,0% 86,3% 86,9% 86,8% 87,5% 83,9% 86,1% 86,3% 87,2% 86,3% 87,2%
ENDEUD. SIN AHORRO PERM.
> 50;<= 100 % > 30;<= 50 % >= 0;<= 30 %
31,36% 43,2% 45,2% 44,5% 44,2% 44,0% 43,4% 42,7% 42,2% 41,8% 41,9% 41,6% 40,8%
DEPOSITOS / ACTIVO TOTAL >= 0;< 45 % >= 45%;< 55%
>= 55;<= 100 % 59,35% 71,3% 68,9% 70,2% 70,3% 70,1% 69,0% 70,0% 69,8% 70,1% 70,3% 70,0% 70,2%
CREDITO EXTERNO / ACTIVO T. > 20%;<= 100% > 10%;<= 20%
>= 0;<= 10 %
11,77% 6,7% 6,1% 6,0% 5,9% 6,2% 6,5% 4,9% 5,2% 4,8% 5,0% 5,2% 5,5%
APORTES SOCIAL / ACTIVO T. > 24%;<= 100%
<= 24 % ; > 20%
>= 0;<= 20 %
14,53% 9,1% 9,1% 9,3% 9,4% 9,6% 9,7% 9,9% 10,0% 10,1% 10,2% 10,0% 10,3%
CAPITAL INSTITUCIONAL / A. T. >= 0;< 5 % >= 5;< 10 %
>= 10;<= 100 %
7,33% 5,7% 5,5% 5,5% 5,7% 5,6% 5,5% 5,8% 6,1% 6,0% 5,9% 6,4% 6,0%
Lo ideal es que la organización solidaria se apalanque preferentemente con su capital institucional y con sus asociados, haciéndose la salvedad que una corrida de asociados puede generar problemas de liquidez y hasta una disminución patrimonial.
UMBRALES FONRECAR
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
En el 2017 Fonrecar empezó la transi-ción de SIPLAFT a SARLAFT dando cum-plimiento a lo contemplado en la normatividad establecida por la Super-intendencia de la Economía Solidaria (Circular Externa 04/17) con relación al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT); que tiene como objetivo la aplicación sistemática de polí-ticas, procedimientos y prácticas de administración a las tareas de establecer el contexto, identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT en la entidad y prevenir ser utilizados directa-mente o por intermedio de sus opera-ciones, como instrumento para tipificar este tipo de riesgos. Fonrecar continúa con el fortalecimiento de sus políticas, procedimientos y procesos, con la imple-mentación de cada una de las etapas y se compromete con cada uno de sus asociados en la ejecución de buenas prácticas.
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Durante el 2017 Fonrecar continuó con las diferentes prácticas de implementa-ción del Sistema de Gestión de la Seguri-dad y Salud en el Trabajo (SG-SST), reali-zando seguimiento, planes de mejora y sensibilizando al personal de la impor-tancia del auto cuidado para evitar acci-dentes de trabajo y enfermedades labo-rales, las cuales deben continuar con el acompañamiento, mejora continua del sistema y la cultura de la seguridad. La alta Dirección continúa con su compro-miso en la implementación de políticas que contribuyan al mejoramiento de las condiciones de Salud y Seguridad del Trabajo, para bienestar de los trabajado-res de Fonrecar.
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GESTION ADMINISTRATIVA
LEY 1581 DE 2012 PROTEC-CION BASE DE DATOS PERSO-NALESFonrecar reconoce la importancia de mantener la privacidad de los datos personales y confidenciales de los asocia-dos, por lo tanto durante el 2017 se con-tinuó con la adopción de lo previsto en el artículo 10 del Decreto 1377 de 2013, reglamentario de la Ley 1581 de 2012, recolectando la autorización del manejo de los datos de nuestros asociados, a
través de diferentes medios de nuestros asociados y en general a toda persona natural o jurídica que se encuentre regis-trada en nuestra base de datos, para con-tinuar con el tratamiento de sus datos personales.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO, TRANSICIÓN DE SIPLAFT A SARLAFT
CASOS EN LITIGIOEl proceso ordinario que lleva el Bufete de Abogados Ramírez Piñerez & Asocia-dos contra el Banco de Bogotá continua en el despacho del Juzgado Séptimo Civil del Circuito de Cartagena para dictar sentencia; este Juzgado cambio de Juez lo que ha ocasionado demoras en el proceso.
OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOSEn cumplimiento con sus deberes los miembros de Junta Directiva y diferentes Comités durante el año 2017 realizaron cuarenta y cinco (45) reuniones ordina-rias en las instalaciones de Fonrecar, con el fin de revisar las gestiones Gerenciales y el funcionamiento de Fonrecar, para la realización de estas sesiones de trabajo se invirtieron $23.083.242. Igualmente se invirtió en el fortalecimiento del perfil y
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21GESTION ADMINISTRATIVA
conocimiento de los diferentes miem-bros de Junta y Comités y en capacita-ciones se destinaron $17.506.737.
NORMA SOBRE LEGALIDAD DEL SOFTWARE (LEY 603/JULIO 27 DE 2000)
La entidad utiliza Windows XP, Windows 7 Pro., y Windows 8 Pro., Microsoft o�ce, gmail corporativo, Trend Micro Security Agent, con sus respectivas licencias, y el Software LINIX adquirido en el año 2015.
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALESDurante el año 2017 se cumplió con el pago oportuno a la Seguridad Social y Parafiscales de todos los empleados de Fonrecar.
SISTEMAS DE INFORMACION - LINIX.
En el año 2017 entramos en una etapa de adaptación de los trabajadores a la operatividad del sistema y el aprovecha-miento por gran parte de nuestros asociados de esta herramienta, donde realizaron todo tipo de consultas por la web. Software de soporteNos encontramos con las licencias al día de los programas que adicionales a Linix soportan la operatividad de la entidad. Infraestructura Física (hardware).Se realizaron renovaciones tecnológicas en lo correspondiente a impresoras, pan-tallas y demás accesorios periféricos necesarios para el funcionamiento de los sistemas de información, se continúa con la actualización de equipos que por el tiempo de uso, necesitan cambios.
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PRESUPUESTO2018 VS 2017
SISTEMAS DE INFORMACION - LINIX.
En el año 2017 entramos en una etapa de adaptación de los trabajadores a la operatividad del sistema y el aprovecha-miento por gran parte de nuestros asociados de esta herramienta, donde realizaron todo tipo de consultas por la web. Software de soporteNos encontramos con las licencias al día de los programas que adicionales a Linix soportan la operatividad de la entidad. Infraestructura Física (hardware).Se realizaron renovaciones tecnológicas en lo correspondiente a impresoras, pan-tallas y demás accesorios periféricos necesarios para el funcionamiento de los sistemas de información, se continúa con la actualización de equipos que por el tiempo de uso, necesitan cambios.
INTERES CREDITOS DE CONSUMO 3.929.271.993 100% 3.277.566.897 100% 19,88%
OTROS INGRESOS 65.000.000 0% 47.148.994 0% 0%
Total Ingresos 3.994.271.993 100% 3.324.715.891 100% 20,14%
INTERESES Y COSTOS CDAT-ASUMIDOS 778.949.425 20% 618.112.801 19% 26,02%
INTERESES AHORRO PERMANENTE 400.514.995 10% 388.103.940 12% 3,20%
INTERESES CREDITOS BANCARIOS 152.546.122 4% 128.436.196 4% 18,77%
Total Costos 1.332.010.542 33% 1.134.652.937 34% 17,39%
Excedentes Netos 401.612.649 10,05% 194.894.650 5,86% 106,07%
Ingresos No Operacionales 54.585.455 1,37% 51.483.517 1,55% 6%
Excedentes Operacionales 347.027.194 8,69% 143.411.133 4,31% 142%
Total Costos y Gastos 3.647.244.799 91,31% 3.181.304.758 95,69% 15%
Gastos de Funcionamiento 1.438.605.158 36,02% 1.292.033.482 38,86% 11%
Gastos de Personal 876.629.099 21,95% 754.618.339 22,70% 16%
Excedentes Brutos 2.662.261.451 66,65% 2.190.062.954 65,87% 22%
Costos Operacionales Proyectado 2018 % Part Ejecutado 2017 % Part V.R.
Ingresos Operacionales Proyectado 2018 % Part Ejecutado 2017 % Part V.R. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE FONRECAR AÑO 2018•
En lo que respecta a cartera esperamos cerrar el año 2018 con una cartera superior a los $ 24.000 millones de pesos mante-niendo un índice de cartera vencida infe-rior al 3%.• En cuanto a las captaciones de ahorros esperamos continuar con un crecimiento sostenido de ese rubro para superar $19.500 millones de pesos.• Los excedentes esperados para el 2018 ascienden a la suma 401 millones. Es de aclarar que para el año 2018 la mayor parte del plan social y del fondo de solidaridad continua registrada a los resultados del ejercicio.• El número de asociados que se pretende contar al finalizar el año 2018 es de 2896 con el ingreso de por lo menos dos (2) nuevas pagadurías; es decir, un crecimien-to del 15% correspondiente a 480 nuevos asociados.
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23PRESUPUESTO 2018 VS 2017
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 2018 – 2022
Para el año 2017 se actualizó la Planeación Estratégica con la asesoría de un experto, la participaron de Directi-vos y la Administración del Fondo, con el fin de seguir alcanzado los objetivos propuestos de crecimiento y mejoramiento. Esta actualización se realizó en tres (3) fases, en la que se dejaron estipulados los proyectos a trabajar en 2018 – 2022. A continuación se relacionan los nuevos proyectos a implementar en el año 2018.
1 Perfil Socioeconómico
23456
PROYECTOS Y PROGRAMAS 2018
Mensajería de Textos
Implementación delSIAR
Transferencia Solidaria
CRM
Afianzadora
Se solicita que para las próximas Asambleas los estados Financieros Consolidados se realicen comparativos con respecto al año anterior, para verificar las cifras.
Se solicita que para las próximas Asamblea se presente los respectivos análisis de cada una de las propuestas que se llevan para reforma de estatutos.
Realizado, se presenta en este informe, de acuerdo a compromisos.
Realizado para la presentación en esta Asamblea.
COMPROMISOS RESPUESTA
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24
AGRADECIMIENTOS. La Junta Directiva y la Gerencia, agradecen a todo el equipo Directivo, Entes de Control, Comités de apoyo, Asociados, Colaboradores, Proveedores y Aliados, por la labor y esfuerzos dedicados durante el año 2017 para obtener los resultados que se revisan en el presente infor-me.
Nuestra gratitud a todos nuestros asociados que siguen confiando en el Fondo de Empleados, como su mejor opción para su bienestar y el de su grupo familiar, así como la de alcanzar metas individuales y colectivas.
Manifestamos nuestro compromiso y empeño en conti-nuar trabajando por la razón de ser de nuestra entidad. "Uniendo la familia a través de la generación de Bienestar".
Byron Miranda RoseroPresidenteJunta DirectivaFonrecar
Liliana Garay CaparrosoGerenteFonrecar
ACTI
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%
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3.2
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155.
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0%
CRED
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CORT
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3.3
6.12
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0%
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3.5
21.7
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CONT
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29
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3.6
222.
357.
491
187.
447.
603
34
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27
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731,
4%5.
757.
976
13,9
%
CON
TRIB
UCI
ON
ES Y
AFI
LIAC
ION
ES8.
130.
468
0,2%
7.60
2.95
00,
3%52
7.51
86,
9%
GAS
TOS
DE
ASAM
BLEA
21.5
05.8
590,
6%19
.832
.118
0,7%
1.67
3.74
18,
4%
GAS
TOS
DE
DIR
ECTI
VOS
23.0
83.2
420,
7%21
.874
.395
0,8%
1.20
8.84
75,
5%
GAS
TOS
LEG
ALES
1.61
8.84
60,
0%1.
720.
312
0,1%
-101
.466
-5,9
%
CAPA
CITA
CIO
N D
IREC
TIVO
S17
.506
.737
0,5%
18.2
69.4
400,
6%-7
62.7
03-4
,2%
GAS
TO D
E FO
ND
O B
IEN
ESTA
R SO
CIAL
12.5
98.6
910,
4%10
.568
.750
2.02
9.94
119
,2%
SERV
ICIO
S TE
MPO
RALE
S11
.478
.000
0,3%
10.7
49.5
830,
4%72
8.41
76,
8%
SIST
EMAT
IZAC
ION
29.1
71.2
800,
9%22
.868
.381
0,8%
6.30
2.89
927
,6%
CUO
TAS
SOST
ENIM
IEN
TO3.
100.
000
0,1%
1.37
8.91
00,
0%1.
721.
090
124,
8%
SUSC
RIPC
ION
ES96
6.75
00,
0%81
0.78
20,
0%15
5.96
819
,2%
DET
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FIN
AN
O22
9.77
6.48
66,
9%19
0.20
5.19
06,
6%39
.571
.296
20,8
%
DEP
RECI
ACIO
NES
Y A
MO
RTIZ
ACIO
NES
61.7
40.3
231,
9%71
.006
.355
2,5%
-9.2
66.0
32-1
3,0%
PRO
VISI
ON
CAR
TERA
162.
846.
524
4,9%
70.3
70.8
672,
4%92
.475
.657
131,
4%
GAS
TOS
BAN
CARI
OS
70.5
34.3
652,
1%62
.850
.279
2,2
%7.
684.
086
12,2
%
GAS
TO F
ON
DO
DE
SOLI
DAR
IDAD
1725
.045
.109
0,8%
54.5
94.1
621,
9%-2
9.54
9.05
3-5
4,1%
GAS
TO F
ON
DO
DE
BIEN
ESTA
R SO
CIAL
1716
4.93
9.78
75,
0%14
4.56
8.99
75,
0%20
.370
.790
14,1
%
CELE
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ION
60
AÑO
S13
55.9
02.3
901,
7%0
0,0%
55.9
02.3
900,
0%
PRO
YECT
O C
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ION
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49.9
00.0
001,
5%0
0,0%
49.9
00.0
000,
0%
BON
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DAR
IO16
1.12
7.71
50,
0%0
0,0%
1.12
7.71
50,
0%
PRO
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S3.
570.
426
0,1%
00,
0%3.
570.
426
0,0%
BATC
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4.05
0.6
400,
1%0
0,0%
4.05
0.64
00,
0%
PRO
YECT
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RED
ITO
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NRE
CAR
1115
.492
.229
0,5%
10.6
90.0
100,
4%4.
802.
219
44,9
%
ASIS
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MED
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3.72
0.15
00,
1%3.
260.
880
0,1%
459.
270
14,1
%
IMPL
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TACI
ON
SG
SS22
.409
.041
0,7%
27.6
63.6
991,
0%-5
.254
.658
-19,
0%
SIST
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ADM
INIS
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ION
RIE
SGO
127.
500.
417
0,2%
5.15
5.25
90,
2%2.
345.
158
45,5
%
TOTA
L G
AST
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DE
OPE
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2.04
6.65
1.82
162
%1.
638.
487.
446
57%
408.
164.
375
25%
EXCE
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TES
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3.41
1.13
34%
83.4
54.6
123%
59.9
56.5
2172
%
ING
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20
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172%
55.4
10.3
822%
-3.9
26.8
65-7
%
TOTA
L IN
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SOS
NO
OPE
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ALE
S51
.483
.517
2%55
.410
.382
2%-3
.926
.865
-7%
EXCE
DEN
TES
NET
OS
194.
894.
650
6%13
8.86
4.99
45%
56.0
29.6
5640
%
ING
RES
OS
COST
OS
GA
STO
S
LILIANA M. GARAY CAPARROSOGerente Contador Publico T.P No 199967-T
CARLOS A. RUEDA LANDERO LEONEL HARRIS CORTESRevisor Fiscal T.P. No. 32911-T
Ver dictamen adjunto INFORMEDE GESTION 20
17
28ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVOCorte Diciembre 31 de 2017-2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
(+)Excedentes 194.894.650 249.663.543 (54.768.893) -22%
Mas (Menos)partidas que no afectan el capital de trabajo
Depreciaciones 61.740.323 64.602.578 (2.862.255) -44%
Recuperacion de deducciones (47.148.994) (11.723.820) (35.425.174) 302%
Efectivo Generado en Operación 209.485.979 302.542.301 (93.056.322) -31%
Cambios en Partidas Operacionales
(+)Diminución (-)Aumento en Cuenta Deudores (4.013.292.684) (1.810.800.193) (2.202.492.491) 122%
(+)Disminucion (-)Aumento en otros activos 17.106.678 (27.148.045) 44.254.723 0%
(+)Aumento (-)Disminucion Pasivo Corriente 1.857.499.164 1.430.022.170 427.476.993 30%
Excedentes Utilizados (249.663.543) (447.726.040) 198.062.497 -44%
Total efectivo en otras actividades de Operación (2.388.350.386) (855.652.108) (1.532.698.278) 179%
Efectivo neto usado en actividades de Operación (2.178.864.407) (553.109.807) (1.625.754.600) 294%
ACTIVIDADES DE INVERSION AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Fondos especiales fiduciarios 540.336.017 500.000.000 40.336.017 8%
Inversiones 0 0 0
Inversiones Fondo Liquidez (120.825.360) (64.713.761) (56.111.599) 87%
(-) Adquisición Prop. Planta y Equipo (35.445.090) (7.664.721) (27.780.368) 362%
Flujo de Efectivo neto en actividades de Inversión 384.065.567 427.621.518 (43.555.950) -10%
ACTIVIDADES DE INVERSION AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Pago Obligaciones a Largo Plazo 464.634.998 (687.908.342) 1.152.543.340 -168%
Reserva protección de Aportes 0 100.738.359 (100.738.359) -100%
Aportes sociales 98.979.867 149.053.325 (50.073.458) -34%
Ahorros permanentes 1.484.000.924 1.574.206.289 (90.205.365) -6%
Flujo de Efectivo neto en actividades de Financiación 2.047.615.789 1.136.089.631 911.526.158 80%
TOTAL EFECTIVO GENERADO EN EL AÑO 252.816.949 1.010.601.341 (757.784.392) -75%
Efectivo a Dic 31 año anterior 1.405.560.782 949.460.611 456.100.171 48%
Efectivo a Dic 31 año actual 1.511.892.108 1.003.278.972 508.613.136 51%
(+)Aumento o (-)Disminucion efectivo 106.331.326 53.818.361 52.512.965 98%
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
LILIANA M. GARAY CAPARROSOGerente Contador Publico T.P No 199967-T
CARLOS A. RUEDA LANDERO LEONEL HARRIS CORTESRevisor Fiscal T.P. No. 32911-T
Ver dictamen adjunto
APORTES SOCIALES AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 2.092.900.777 1.977.387.723 115.513.054 6%Aumento o disminución 98.979.867 149.053.325 (50.073.458) -34%
Saldo al final 2.191.880.644 2.126.441.048 65.439.596 3%
RESERVA PROTECCION DE APORTES AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 652.785.232 652.785.232 0 0%Aumento o disminución 0 0 0 0%
Saldo al final 652.785.232 652.785.232 0 0%
RESERVAS ESTATUTARIAS AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 2.121.574 2.121.574 0 0%Aumento o disminución 0 0 0 0%
Saldo al final 2.121.574 2.121.574 0
FONDO DESTINACION ESPECIFICA AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 283.667.935 233.735.226 49.932.709 0%Aumento o disminución 26.636.026 49.932.709 (23.296.683) -47%
Saldo al final 310.303.961 283.667.935 26.636.026 9%
VALORIZACIONES AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 136.030.648 50.446.953 85.583.695 0%Aumento o disminución 0 85.583.695 (85.583.695) 0%
Saldo al final 136.030.648 136.030.648 0 0%
FONDO LIBRE DESTINACION AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 72.733.902 72.733.902 0 0%Aumento o disminución 0 0 0 0%
Saldo al final 72.733.902 72.733.902 0 0%
EXCEDENTES O PERDIDAS DEL PERIODO AÑO 2017 AÑO 2016 V.A V .%
Saldo Inicial 133.180.129 249.663.543 (116.483.414) -47%Aumento o disminución 61.714.521 (116.483.414) 178.197.935 -153%
Saldo al final 194.894.650 133.180.129 61.714.521 46%
TOTAL PATRIMONIO 3.560.750.612 3.406.960.468 153.790.143 5%
INFORMEDE GESTION 20
17
29ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVOSCorte Diciembre 31 de 2017-2016
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INFORMEDE GESTION 20
17
30
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 de diciembre de 2017.
NOTA 1: ENTE ECONÓMICO QUE REPORTA Y ORGANOS DE ADMINIS-TRACION Y VIGILANCIA Y CONTROL:
EL FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL FONRECAR es una entidad que pertenece al sector de la Economía Solidaria, sin ánimo de lucro legalmente constituida mediante personería Jurídica No.520 de Marzo 21 de 1963, emanada por la gobernación de Bolívar, y se rige bajo los estatutos aprobados según Resolución 0845 de Agosto 14 de 1974 emanada de la Superintendencia Nacional de Coopera-tivas, la última reforma se realizó según inscripción No. 7115 del día 3 de Mayo de 2004, emanada por la Cámara de Comercio de Cartagena.
El objeto primordial de FONRECAR auspiciar el bienestar social de los asocia-dos y su grupo familiar básico, el fortale-cimiento en los lazos de solidaridad y compañerismo, al igual que contribuir al mejoramiento de las condiciones econó-
micas, culturales, recreativas y educativas, mediante la adecuada prestación de diversos servicios (Ahorro, Crédito y Bien-estar Social).
El fondo está regido por los siguientes órganos de Administración
Asamblea General de Delegados: es el órgano máximo de Fonrecar y sus deci-siones son obligatorias para todos los asociados, siempre que se haya adopta-do de conformidad con las normas lega-les, estatutarias y reglamentarias.
Junta Directiva: es el órgano de adminis-tración permanente del fondo sujeto a la asamblea general y es responsable de la dirección general del negocio y opera-ción.
Gerente General: es el represéntate legal del fondo principal ejecutor de las deci-siones de Asamblea General y de la Junta Directiva y superior de todo los funcionarios.
El fondo está regido por los siguientes órganos de Control
• Revisoría Fiscal
• Comité de Control Social
La superintendencia de economía solida-ria es la entidad que actualmente super-visa el funcionamiento de los Fondos de empelados de acuerdo a las normativi-dad que nos rige tenemos:
Circular Externa No. 004 - Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2008. La Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S.), modificó esta circular, con el propósito de compilar e incorporar en un sólo cuerpo normativo, las circula-res y resoluciones expedidas por esa enti-dad en materia contable y financiera. Para tal propósito, se revisaron, recopila-ron, modificaron y actualizaron las normas expedidas por la Supersolidaria, así como se incorporaron nuevas disposi-ciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INFORMEDE GESTION 20
17
31
La aplicación de este marco regulatorio, debe ser considerado de forma concor-dante si es el caso, con lo establecido en la Circular Básica Jurídica No. 007/2008 y las demás normas de carácter superior o especiales en materia contable y finan-ciera. Las entidades supervisadas por la S.E.S., deben tener en cuenta en adelante la presente Circular Básica Contable y Financiera, además, de la legislación coo-perativa y solidaria vigente, contenida, entre otras normas en las Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del año 1989 y el 1840 del año 1997.
NOTA 2: BASE PREPARACION ESTADOS FINANCIEROS
Marco técnico normativo: Los presentes estados financieros fueron preparados siguiendo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia NCIF, definido en la ley 1314 de 2009, y reglamentada por el decreto único reglamentario 2420 de Diciembre 2015.
Transición a Normas Internacionales de Información Financiera:Los estados financieros de 31 de Diciem-bre 2017 son preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera (NIIF). La empresa continuó bajo NIIF 2 para el reconocimiento de la transacción
de sus estados financieros.
Sistema de causación: todos los ingre-sos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación, según el cual los hechos económicos son recono-cidos en el periodo en el cual se realizan.
Moneda funcional y moneda de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos” que es la moneda funcional de la empresa y moneda de presentación.
Periodo Contable: Fonrecar tiene defini-do en sus estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparación y difundir Esta-dos Financieros de propósito general una vez al año al 31 de Diciembre, no obstante también efectúa cierres men-suales los cuales son puestos a conside-ración a diversos comités que se reúnen todos los meses para hacer seguimiento y tener bajo control los indicadores financieros en pro de la manejabilidad financiera de la entidad.
Importancia relativa y materialidad: La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelación, una transi-ción, echo u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturale-
za, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la infor-mación contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, el activo total y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio según c corresponda. En términos generales, se considera como material toda la partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
Plan único de cuentas: que utiliza FON-RECAR para el registro contable de sus operaciones, se ajustan a lo prescrito por la Superintendencia de Economía Soli-daria
Cartera de Créditos: FONRECAR evalúa, clasifica y categoriza los saldos de la cartera de crédito y las provisiones con lo prescrito en la circular básica contable y financiera (circular nº 04 de 2008). De acuerdo con su objeto FONRECAR otorga préstamos a sus asociados con fines sociales contribuyendo al bienestar y satisfacción de las necesidades perso-nales y familiares.
Depósitos: corresponde las exigibilidades a cargo de FONRECAR por captación de recursos de asociados a través de:
CONTINUA
Certificados Depósitos De Ahorros A Termino (CDAT):
Representa el valor de los depósitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por los asociados mediante un certificado, el cual se constituye con ½ SMMLV aun tiempo mínimo de 180 días y no superior a 360 días. Para el periodo 2017 constituye el 32.7% sobre el total de pasivo, se aprecia que la cifra está muy por encima del promedio de los fondos de empelados de la región y del país debido a una atractiva tasa de rendimiento ofrecida a nuestros asociados, al nivel de seguridad que sienten al depositar sus ahorros con Fonrecar y a las gestiones de captación adelantadas por la administración, y no menos importante la vinculación de nuevas empresas con mucho poten-cial para fortalecer el apalancamiento operativo de la entidad.
Depósitos De Ahorro Contractual (AHO-RRO PROGRAMADO):
Esta modalidad de ahorro comprende las sumas recibidas por concepto de depósitos de los asociados, con una finalidad específica mediante la cele-bración de un contrato el cual tiene un monto minino no inferior al 5% del SMMLV y tiempo no inferior a 180 días, para el año 2017 representa el 2% del total del pasivo, 0.5 puntos porcentua-les por encima del que se registró en el año 2016, debido a la vinculación de nuevos asociados que se interesaron mucho en este producto.
Depósitos De Ahorros Permanentes: Para los Fondos de Empleados y enti-dades de economía solidaria esta mo-dalidad de ahorro es obligatoria, com-prende la suma del 90% de la cuota periódica que aportan quincenal y mensualmente los asociados, este monto corresponde al 49.1% del total del pasivo representando así una buena fuente de apalancamiento interno para el 2017.
Depósitos de Ahorros a la vista: Fonrecar empieza operaciones de cap-tación con ahorros de los asociados Con la figura de depósitos a la vista, lo que significa que el asociado puede sacar su dinero en parte o en su totali-dad en cualquier momento, al ser un producto que nació en el último perio-do de 2017 significo un 1% del total del pasivo de Fonrecar, este producto se proyecta con un crecimiento consi-derable durante el año que sigue debido a que es muy atractivo entre los asociados.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 3: POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS.
En el ejercicio del año 2017 en donde se aplicaron plenas las normas internacio-nales de información financiera (NIIF) se aplicaron las siguientes políticas:
• Para el balance comparativo Fonrecar
INFORMEDE GESTION 20
17
32
Certificados Depósitos De Ahorros A Termino (CDAT):
Representa el valor de los depósitos de ahorro por sumas fijas, recibidas por los asociados mediante un certificado, el cual se constituye con ½ SMMLV aun tiempo mínimo de 180 días y no superior a 360 días. Para el periodo 2017 constituye el 32.7% sobre el total de pasivo, se aprecia que la cifra está muy por encima del promedio de los fondos de empelados de la región y del país debido a una atractiva tasa de rendimiento ofrecida a nuestros asociados, al nivel de seguridad que sienten al depositar sus ahorros con Fonrecar y a las gestiones de captación adelantadas por la administración, y no menos importante la vinculación de nuevas empresas con mucho poten-cial para fortalecer el apalancamiento operativo de la entidad.
Depósitos De Ahorro Contractual (AHO-RRO PROGRAMADO):
Esta modalidad de ahorro comprende las sumas recibidas por concepto de depósitos de los asociados, con una finalidad específica mediante la cele-bración de un contrato el cual tiene un monto minino no inferior al 5% del SMMLV y tiempo no inferior a 180 días, para el año 2017 representa el 2% del total del pasivo, 0.5 puntos porcentua-les por encima del que se registró en el año 2016, debido a la vinculación de nuevos asociados que se interesaron mucho en este producto.
Depósitos De Ahorros Permanentes: Para los Fondos de Empleados y enti-dades de economía solidaria esta mo-dalidad de ahorro es obligatoria, com-prende la suma del 90% de la cuota periódica que aportan quincenal y mensualmente los asociados, este monto corresponde al 49.1% del total del pasivo representando así una buena fuente de apalancamiento interno para el 2017.
Depósitos de Ahorros a la vista: Fonrecar empieza operaciones de cap-tación con ahorros de los asociados Con la figura de depósitos a la vista, lo que significa que el asociado puede sacar su dinero en parte o en su totali-dad en cualquier momento, al ser un producto que nació en el último perio-do de 2017 significo un 1% del total del pasivo de Fonrecar, este producto se proyecta con un crecimiento consi-derable durante el año que sigue debido a que es muy atractivo entre los asociados.
eligió el costo atribuido como costo de sus propiedades, planta y equipo.
• Todos los saldos por concepto de diferi-dos y gastos pagados por anticipado se revisaron y se reclasificaron según la naturaleza.
• Además de lo anterior mente mencio-nado, no se realizaron cambios significati-vos dentro de las políticas que rigen Fon-recar en lo cual a Normas internacionales se refieren.
3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:
DISPONIBLE: los valores registrados en esta cuenta representa el dinero de liquidez inmediata total o parcial en cuentas de ahorros, corrientes y fiducia-rias de los siguientes bancos:
• Banco de Bogotá.
• Banco Occidente.
• Fiduoccidente.
• Banco Coomeva.
• Banco Av. Villas
• Banco Cooperativo Coopcentral.
Al cierre del Diciembre 31 2017 hay una disminución normal en el efectivo dinero
depositado en los bancos, debido a que para este último mes se otorgaron diver-sos créditos con montos razonables, es decir que gran parte de los recursos que representaron la disminución del efecti-vo comparado con el año 2016 y que fueron obtenidos en su mayoría por con-signación de las empresas asociadas fueron colocados a los asociados vía créditos.
3.3 CARTERA CREDITO DE CONSUMO:
La cartera de crédito de FONRECAR está representado en las cuentas por cobrar a los asociados por concepto de présta-mos.
Esta cartera de crédito es analizada, evaluada y revisada mensualmente por comité de Crédito y Cartera.
La cartera de crédito bruta de FONRE-CAR está clasificada como CONSUMO DE CORTO Y LARGO PLAZO, y de acuer-do a las diferentes categorías a 31 de diciembre de 2017 así:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.2 EFECTIVO RESTRINGIDO Y EQUIVALENTES:
En FONRECAR están representadas en títulos de Certificado a términos en los bancos y cuentas de ahorro fondo de liquidez, constituye el 3.6 % del total de activo.
Adicional
Mediante los Decretos No. 790 del 31 de marzo de 2003 y No. 2280 del 11 de agosto de 2003, el Gobierno Nacional, estableció que los Fondos de Emplea-dos deberán mantener un porcentaje equivalente al 10% sobre el saldo de todos los depósitos (CDTA Y AHORROS PROGRAMADOS) y exigibilidades, como fondo de liquidez, salvo, respecto de la cuenta de los ahorros permanentes en los eventos en que los estatutos de la entidad establezcan que estos depósitos pueden ser retirados únicamente al mo-mento de la desvinculación definitiva del Asociado, caso en el cual el porcen-taje a mantener será del dos por ciento (2%) del total de dicha cuenta.
Dicha reglamentación ha sido acatada por la administración para la asegurabili-dad de los recursos de los asociados en Fonrecar, majeando así una buena liqui-dez que la ley exige para que en el caso de alguna eventualidad se dispongan de los recursos suficientes para cubrir con el pago de obligaciones para con los asociados.
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eligió el costo atribuido como costo de sus propiedades, planta y equipo.
• Todos los saldos por concepto de diferi-dos y gastos pagados por anticipado se revisaron y se reclasificaron según la naturaleza.
• Además de lo anterior mente mencio-nado, no se realizaron cambios significati-vos dentro de las políticas que rigen Fon-recar en lo cual a Normas internacionales se refieren.
3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:
DISPONIBLE: los valores registrados en esta cuenta representa el dinero de liquidez inmediata total o parcial en cuentas de ahorros, corrientes y fiducia-rias de los siguientes bancos:
• Banco de Bogotá.
• Banco Occidente.
• Fiduoccidente.
• Banco Coomeva.
• Banco Av. Villas
• Banco Cooperativo Coopcentral.
Al cierre del Diciembre 31 2017 hay una disminución normal en el efectivo dinero
depositado en los bancos, debido a que para este último mes se otorgaron diver-sos créditos con montos razonables, es decir que gran parte de los recursos que representaron la disminución del efecti-vo comparado con el año 2016 y que fueron obtenidos en su mayoría por con-signación de las empresas asociadas fueron colocados a los asociados vía créditos.
A corte 31 de diciembre representa el 2,8 % del total de activos:
Total
CDTS BANCO COOPERATIVOCOOPCENTRAL
CDT BANCOOMEVACUENTA DE AHORRO
528.155.325
320.000.000123.400.766
971.556.091
DEPOITOS
CAJABANCOS
20162017
616..990.480540.336.017
Es el activo con más participación y el más representativo que identifica la naturaleza de la empresa, es además la principal fuente de recaudo de efectivo mes tras mes que tiene la entidad con el 85.8% del total de activo. Para proteger y salvaguardar este activo FONRECAR cuenta con reglamentos de crédito y de cartera con todos los parámetros exigidos por las normas vigentes que encaminan a el otorgamiento de créditos a asocia-dos con estricto control para evitar fugas de dinero.
553.763.771
21.071.392.012
264.181.544
19.907.613.910
155.430.377
61.648.506
128.753.904
--
CREDITOS DE CONSUMO OTRASGARANTIAS SIN LIBRANZA
"CATEGORIA" "C" "RIESGO APRECIABLE"
TOTAL
"CATEGORIA" "D" "RIESGO SIGNIFICATIVO"
"CATEGORIA" "E" "RIESGO DE INCOBRABILIDAD"
CONSUMO GARANTIAS ADMISBLES CON LIBRANZA
"CATEGORIA" "A" "RIESGO NORMAL"
"CATEGORIA" "B" "RIESGO ACEPTABLE"
CLASIFICACION DE LA CARTERA SALDO
DETERIORO INDIVIDUAL: este cálculo es adicional a la provisión general, aplica de acuerdo con la calificación y estratifica-ción de la cartera, atendiendo las catego-rías de riesgo previstas por la circular
210.713.920 174.694.818
1.713.979
507.658
3.513.103 13.022.864
30.853.523
5.980.370
141.741.184
79.620.079
388.535.709
273.825.789
2017 2016
Total
Categoria DCategoria E
DETERIORO Y CLASIFICACION DE CARTERA
Deterioro GeneralCategoria BCategoria C
21.733.76413.600.512
231.240.186266.574.462
2017
Total
INVERSIONES
INVERSIONES CDT FINANCIAFONDOSINVERSIONES EN APORTES ANALFEINVERSIONES EN ACCIONES INVERSIONES FONRECAR S.A.S
3.5 INVERSIONES: Estas se clasifican en Temporales y Permanentes, representa el 0.011 % del total de activo, estas inversiones esta en entidades del sector solidario como Analfe y Financiafondos, adicional a esto Fonrecar se consolida como accionista único de Inversiones Fonrecar S.A.S. FONRECAR.
Se tienen inversiones representada de la siguiente manera:
3.6 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS está representado en el 4.8% del total de Activo y comprende las siguientes cuentas:Anticipos de Contratos y Proveedores: equivale a los valores pagados por la Enti-dad a manera de anticipo a sus provee-dores para la adquisición de bienes y/o servicios de nuestros asociados por con-cepto de (soat, pólizas, seguros y recrea-ción, telefonía celular corporativa). Consti-tuye el 0.10% del total de activo.
Deudores Patronales: Registra las deducciones de los asociados por con-cepto de descuento de nómina (Apor-tes, créditos y Ahorros programados) pen-dientes de cobro a las empresas con vínculo de asociación a FONRECAR, al corte representa el 3.8% del total del activo.
Intereses: Corresponde a los intereses causados por servicios de créditos, pen-diente pago en periodo inferior de un año por las obligaciones crediticias que adquieren los asociados. Otras Cuentas Por Cobrar: Corresponde a la gestión de cobro por los títulos en los juzgado de los asociados por cartera ven-cida, reclamaciones de Fonrecar a com-pañías aseguradoras por saldos de carte-ra de asociados fallecido, también se registran recaudos por conceptos de servicios de telefonía corporativa, pólizas de salud y seguro exequial pagadas y pendiente de cobro al asociado.
3.7 ACTIVOS MATERIALES:
Son activos tangibles que posee la empresa para su uso, suministro de bienes y servicios, para alojamiento y desarrollo normal de las actividades de servicio de FONRECAR, y se espera duren más de un ejercicio contable. Se recono-cen como activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se puede valorar con facilidad.
Medición posterior: La empresa utilizara el modelo del costo, que implica depreciación y pruebas de deterioro de valor para todos los activos incorporados en los estados financieros de FONRECAR
Depreciación: La depreciación de los acti-vos fijos se calcula usando el método de línea recta y no se estima ni un valor ni porcentaje para el valor residual, ya que la finalidad es usar el activo hasta su agota-miento. Las vidas útiles de los activos se revisan, y se ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil restante acorde con el valor de los activos. A continuación las vidas útiles por clase de activo:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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3.4 DETERIORO GENERAL: corresponde a un mínimo equivalente al 1,6% del total bruto de la cartera
Edificios 20-60 AñosMaquinaria y equipo: 5-20 AñosMuebles, enseres, equipo computo: 5-20 AñosOtros equipos: 3-10 Años
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.8 Otros activos intangibles distintos de la plusvalía: Son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reco-nocen como activos intangibles si el activo es identificable de forma separada, es probable que generen beneficios eco-nómicos futuros a la entidad, el costo del activo puede ser medido de forma fiable y existe control sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros
• La medición inicial se toma con el precio de adquisición y los impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los des-cuentos comerciales y las rebajas y cual-quier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso.
• FONRECAR utilizara el modelo del costo que comprende costo inicial deduciendo la amortización acumulada o menos deterioro si lo hubiere.
• Las licencias tienen una vida útil defini-da y se registran al costo menos su amor-tización acumulada, la amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resultados en el término de su vida útil estimada (1 a 10 años). La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de cada periodo.
Software
• Los costos asociados con el manteni-miento del software se reconocen como gasto cuando se incurren. La amortiza-ción se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a resulta-dos en el término de su vida útil estima-da (1 a 20 años). La vida útil estimada y el método de amortización de los intangi-bles se revisan al final de cada periodo.
NOTA 4: PASIVOS:
Un pasivo financiero es cualquier obliga-ción contractual para entregar efectivo y equivalentes de efectivos a otra entidad o persona.
En FONRECAR, está compuesto por Depósitos, Cruditos de bancos, Cuentas por pagar otras, Fondos sociales y Mutua-les, Otros pasivos.
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A corte 31 de diciembre de 2017 consti-tuye el 2.84% del total de activos.
535.110.000
146.313.0782.794.283
796.191.824
20162017
Total
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones111.974.463Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de Computo y ComunicaciónElementos didacticos
535.110.000132.898.199158.040.149
2.794.283
828.842.631
535.110.000
146.313.0782.794.283
796.191.824
20162017
Total
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones111.974.463Muebles y Equipos de Oficina
Equipo de Computo y ComunicaciónElementos didacticos
535.110.000132.898.199158.040.149
2.794.283
828.842.631
4.1 DEPOSITOS: Comprende los recursos prevenientes de los asociados con fines de ahorros de manera obligatorios (ahorro Permanen-te) y voluntarios (Ahorro Programado y Certificado de Ahorro a Termino CDAT), es la mayor fuente de apalancamiento de FONRECAR, los asociados que posean dichos valores en la entidad se ven beneficiado con los rendimientos de los mismo, que están por encima del promedio del sector financiero.
Para este año, durante el mes de diciem-bre, Fonrecar incursiona en un nuevo servicio de cuentas de ahorro a la vista, al cierre del ejercicio solamente dos asocia-dos ahorraron voluntariamente, para el año 2018 se espera que esta nueva mo-dalidad e ahorros se incremente y entre a apalancar de cierto modo las coloca-ciones y sirva también como una fuente de efectivo para cubrir con obligaciones a corto plazo.
A corte 31 de diciembre del 2017 las captaciones constituyen el 83.6% del total de pasivo y lo conforma el siguiente grupo:
3.2 EFECTIVO RESTRINGIDO Y EQUIVALENTES:
---
20162017
Total
DEPOSITOS
Certificados Deposito Ahorro a Termino (CDAT)Ahorros ContractualesAhorros PermanentesAhorros a la Vista
6.720.943.783401.410.184
10.067.301.6911.594.000
17.191.249.658
5.297.837.176249.723.859
8.583.300.767
14.130.861.802
4.2 CUENTAS POR PAGAR: estas partidas corresponden a obligacio-nes comerciales y otras derivadas de la operatividad del fondo a cargo de enti-dades y asociados en virtud de su objeto social y giro normal de sus operaciones.
• Costos y gastos por pagar: Registra el saldo transitorio de cancelación de productos como CDAT y Ahorros Con-tractuales.
• Otras cuentas por pagar, se causan valo-res correspondientes a pagos por servi-cios recibidos en virtud de la relación contractual establecida en promesa de compraventa con nuestros proveedores, retenciones en la fuente correspondien-te al mes de diciembre de las deduccio-nes que se realizaron de acuerdo a la norma tributaria; se aplicó una retención de 7% por concepto de rendimiento de ahorro permanente generado para todos los asociados desde una base de $1, también están incluidos los remantes por pagar, que corresponde al valor adeudado por devoluciones de retiros de nuestros asociados, también el pago a los proveedores pendiente por girar.
• Remanentes por pagar, se registraron valores producto del cruce de cuentas de asociados retirados y que posterior a este quedaron con saldos a favor para ser consignados.
• Abonos para aplicar obligaciones, se registran todos los valores provenientes
Adicional contamos con la cuenta:
• Contribuciones y afiliaciones: es una cuenta que se alimentaba con deduc-ción del 1% al momento del desembol-so de un crédito que tomaban los asocia-dos y era de carácter obligatorio asumir dicho descuento por parte del asociado, hoy por hoy este descuento fue elimina-do, pero aún se conservan saldos cuya finalidad es entrar a cubrir ante cualquier emergencia saldos de créditos en caso tal de que el seguro de cartera de crédi-tos en cualquier eventualidad no pudiera cubrir.
4.3 FONDOS SOCIALES: Este rubro está compuesto por los recursos apropiados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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de descuentos practicados a los asocia-dos equivalentes a anticipación de cuotas de ahorros, aportes y créditos que serán aplicadas durante su periodo de vacaciones, al igual que descuentos de más por cancelación anticipada de productos y remanentes de saldos de aportes que exceden el valor parametri-zado a descontar mes tras mes.
El saldo de este grupo a 31 de diciembre de 2017 constituye el 5.9% del total de pasivos.
2017
Total
DEPOSITOS
ABONOS PARA APLICAR OBLIGACIONES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAROTRAS CUENTAS POR PAGARREMANENTES POR PAGAR 156.403.404
589.623.309
33.392.048
70.907.819
328.920.038
de los excedentes. Tiene como finalidad fortalecer uno de los objetivos primordial del Fondo que es la parte social y de bienestar para el asociado y su grupo familiar, estos fondos son agotables mediante destinación específica y previa-mente reglamentados por la entidad. Dentro de los fines sociales y de bienestar encontramos planes de:
• Recreación• Educación• Salud• Solidaridad
Durante el periodo 2017 se logró fortale-cer el fondo de solidaridad gracias a las cuotas de afiliación, intereses generados por créditos otorgados a empelados de FONRECAR y distribución de exceden-tes de periodo anterior para un valor residual de 58.561.596 al finalizar el año, y el saldo que se aprecia en esta partida se destinara a la naturaleza del mismo que es el apoyo a los asociados.
En este fondo encontramos también las acciones correspondientes al FODES, destinados para crear y /o fomentar el desarrollo empresarial de proyectos nuevos por parte de los asociados o exis-tentes ya, como el caso de IF SAS.
Dentro de la cuenta de provisiones, está el FONDO DE GARANTIAS, en dicha cuenta durante vigencias anteriores al momento de desembolsar créditos se deducían a los asociados 0.1 por 1000
del desembolso total para fortalecer esta cuenta, que tiene como fin específico, solventar obligaciones que su recupera-ción sea de difícil recaudo por morosidad y también por calamidades en donde el seguro de vida de los créditos tomados no cubriera dicha obligación.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 5: PATRIMONIO:
Comprende los aportes sociales, el supe-ravit, las reservas, los fondos sociales, los resultados del ejercicio y los resultados de ejercicios anteriores.
Este grupo está representado por las siguientes cuentas:
5.1 Aportes Sociales: Para los Fondos de Empleados esta modalidad de aporte es obligatoria, comprende la suma del 10% de la cuota periódica que aportan quin-cenal y mensualmente los asociados.
5.2 Reserva Protección Aportes: Equiva-le al 20% de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones lega-les con el propósito de proteger el patri-monio social de la entidad.
5.3 Fondos patrimoniales: Representa el valor apropiado de los excedentes del ejercicio para fines específicos, diferentes a los contemplados en los rubros anterio-res y debidamente autorizados por la Asamblea.
5.4 Valorizaciones: Registra el valor proveniente a la valorización de los acti-vos materiales de FONRECAR por $ 136.030.648, producto del reconoci-miento del valor de mercado de la ofici-na principal, activo fijo más oneroso de la entidad gracias a la normalización hacia las normas internacionales de informa-ción financiera, dichos valores fueron contabilizados acorde su razonabilidad e inmediatamente se reconoció en libros para tener un dato exacto del valor real de las oficinas propiedad de FONRECAR.
NOTA 6: IMPUESTOS:
Al cierre del ejerció el FONDO DE EMPE-LADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL FON-RECAR al ser declarante, no contribuyen-te del impuesto de renta y complemen-tarios según la normativa fiscal vigente, no incurrió en ningún gasto por este con-cepto; no obstante debe cumplir con todas las formalidades que exige la administración de impuestos para seguir siendo catalogado como entidad del régimen especial sin ánimo de lucro.
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de los excedentes. Tiene como finalidad fortalecer uno de los objetivos primordial del Fondo que es la parte social y de bienestar para el asociado y su grupo familiar, estos fondos son agotables mediante destinación específica y previa-mente reglamentados por la entidad. Dentro de los fines sociales y de bienestar encontramos planes de:
• Recreación• Educación• Salud• Solidaridad
Durante el periodo 2017 se logró fortale-cer el fondo de solidaridad gracias a las cuotas de afiliación, intereses generados por créditos otorgados a empelados de FONRECAR y distribución de exceden-tes de periodo anterior para un valor residual de 58.561.596 al finalizar el año, y el saldo que se aprecia en esta partida se destinara a la naturaleza del mismo que es el apoyo a los asociados.
En este fondo encontramos también las acciones correspondientes al FODES, destinados para crear y /o fomentar el desarrollo empresarial de proyectos nuevos por parte de los asociados o exis-tentes ya, como el caso de IF SAS.
Dentro de la cuenta de provisiones, está el FONDO DE GARANTIAS, en dicha cuenta durante vigencias anteriores al momento de desembolsar créditos se deducían a los asociados 0.1 por 1000
del desembolso total para fortalecer esta cuenta, que tiene como fin específico, solventar obligaciones que su recupera-ción sea de difícil recaudo por morosidad y también por calamidades en donde el seguro de vida de los créditos tomados no cubriera dicha obligación.
4.4 OBLIGACIONES FINANCIERAS:
Equivale al 7.8 % del total de pasivo, estas partidas reconocen el monto de las obli-gaciones contraídas por la entidad para apalancar sus operaciones mediante la obtención de recursos provenientes de bancos. Son obligaciones financieras en la modalidad de préstamos de Tesorería y Largo Plazo.
Para el año 2017, hubo un incremento considerable debido a que el número de colocaciones de crédito creció a un ritmo acelerado en el último trimestre del año producto de las nuevas vinculaciones de asociados de las empresas Azembla, OilTanking y Polybol, no obstante es importante recalcar que el apalanca-miento por medio de captaciones no fue tan bueno como en el año 2016, en donde no se necesitó financiación exter-na.
20162017
Total
CUENTAS POR PAGAR
BANCOOMEVA S.ABANCO COOPERATIVO COOPCENTRAL
315.808.2161.297.742.9551.613.551.171
387.447.145
761.469.0281.148.916.173
PROVISIONES EN OPERACIONES CON-JUNTAS: Representa a los pasivos correspondien-tes a otras obligaciones contraídas a corte 31 de diciembre y además registras aquellas deudas y provisiones como con-venios a entidades comerciales vincula-dos económicos (telefonías celulares, pólizas, seguros exequiales entre otros)
El saldo a 31 de diciembre de 2017, representa el 1.5% del total de pasivos.
Reconocimiento de ingresos:Cada cierre periódico en donde se presentan estados financieros se hacen estimaciones y evaluaciones de los ingre-sos causados sobre las bases de informa-ción disponibles totalmente fidedignas a la realidad de la empresa sobre los servi-cios de crédito. Normalmente estas varia-ciones no presentan variaciones significa-tivas con las posteriores mediciones reales, comparadas con los estándares del sector solidario en nuestro mercado regional y nacional.
Reconocimiento de costos y gastos:Los costos y gastos se registran partiendo siempre del principio fundamental de causación. En cada fecha de presenta-ción de los estados financieros se evalúan y analizan costos causados sobre las bases de información disponible fidedig-na sobre los servicios de ahorros en depósitos. En el transcurso normal de los negocios, estas estimaciones no presen-tan variaciones significativas con las pos-teriores mediciones reales.
Negocio en marcha:La gerencia prepara los estados financie-ros sobre las bases de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la gerencia considera la posición financiera actual de la empresa, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, analiza el impacto de tales
factores en las operaciones futuras del grupo. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situa-ción que nos haga creer que la compañía no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha durante los siguientes 12 meses.
NOTA 8. INGRESOS OPERACIONALES:
Están representado el total de los ingre-sos por colocación de cartera de créditos de la empresa. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las operaciones en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios (prestamos emitidos a nuestros asociados), así como otros importes por concepto de la intermedia-ción financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la enti-dad.
En el rubro de recuperación de cartera se detalla la recuperación de aquellos saldos que por morosidad no fue posible realizar el ingreso en periodos anteriores y consti-tuyen un ingreso para la empresa.
En Fonrecar la principal fuente de ingre-sos viene de la colocación de la cartera de créditos. A corte 31 de Diciembre de 2017 con siguiente saldo:
3.4 DETERIORO GENERAL: corresponde a un mínimo equivalente al 1,6% del total bruto de la cartera
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 7: DETERMINACION DE VALORES RAZONABLES.
Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transac-ción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición, es decir un precio de salida.
Al estimar el valor razonable de un activo o pasivo, el FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL “FONRECAR” tiene en cuenta las características del activo o pasivo a la fecha de medición. El valor razonable a efectos de valoración o revelación en los presentes estados financieros individuales se determina sobre dicha base.Se asume que el valor en libros menos el deterioro de las cuentas por cobrar y por pagar son similares a sus valores razonables
Estimaciones y juicios:Las estimaciones y juicios se evalúan periódicamente y se basan en indicado-res históricos, como también otros facto-res externos teniendo en cuenta las experiencias de acontecimientos futuros que se considerarían bajo circunstancias especiales o atípicas a la naturaleza del negocio. Las estimaciones y supuestos que tienen un riesgo significativo de causar ajuste material a los saldos de los activos y pasi-vos en el ejercicio del próximo año.
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Reconocimiento de ingresos:Cada cierre periódico en donde se presentan estados financieros se hacen estimaciones y evaluaciones de los ingre-sos causados sobre las bases de informa-ción disponibles totalmente fidedignas a la realidad de la empresa sobre los servi-cios de crédito. Normalmente estas varia-ciones no presentan variaciones significa-tivas con las posteriores mediciones reales, comparadas con los estándares del sector solidario en nuestro mercado regional y nacional.
Reconocimiento de costos y gastos:Los costos y gastos se registran partiendo siempre del principio fundamental de causación. En cada fecha de presenta-ción de los estados financieros se evalúan y analizan costos causados sobre las bases de información disponible fidedig-na sobre los servicios de ahorros en depósitos. En el transcurso normal de los negocios, estas estimaciones no presen-tan variaciones significativas con las pos-teriores mediciones reales.
Negocio en marcha:La gerencia prepara los estados financie-ros sobre las bases de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la gerencia considera la posición financiera actual de la empresa, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, analiza el impacto de tales
factores en las operaciones futuras del grupo. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situa-ción que nos haga creer que la compañía no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha durante los siguientes 12 meses.
NOTA 8. INGRESOS OPERACIONALES:
Están representado el total de los ingre-sos por colocación de cartera de créditos de la empresa. Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las operaciones en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y servicios (prestamos emitidos a nuestros asociados), así como otros importes por concepto de la intermedia-ción financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la enti-dad.
En el rubro de recuperación de cartera se detalla la recuperación de aquellos saldos que por morosidad no fue posible realizar el ingreso en periodos anteriores y consti-tuyen un ingreso para la empresa.
En Fonrecar la principal fuente de ingre-sos viene de la colocación de la cartera de créditos. A corte 31 de Diciembre de 2017 con siguiente saldo: 20162017
Total
INTERESES CREDITO DE CONSUMORECUPERACION DE CARTERA VENCIDA
3.277.566.897
47.148.994
2.853.286.76222.029.903
3.324.715.891 2.875.316.665
INTERESES CARTERA DE CREDITOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 9 .COSTOS:
En estas partidas se ven representadas las erogaciones necesarias para cumplir con el reconocimiento de intereses por concepto de depósitos destinados a Fon-recar es decir los intereses entregados a los asociados por sus productos de CDAT Ahorro programado, Ahorro a la vista y Ahorros permanentes, de igual manera también se detallan los valores pagados a la banca por concepto de obligaciones financieras adquiridas para el apalanca-miento de la entidad.
Este grupo está representado por las siguientes cuentas:
NOTA 10. GASTOS OPERACIONALES:
Los gastos son ocasionados en el desarro-llo del objeto social principal y registra los valores en que se incurre durante el ejer-cicio, directamente relacionado con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas Establecidas para el desarrollo de las acti-vidades operativas.
Gasto de Personal: nuestro personal trabaja diariamente con el objetivo de
servir a nuestros asociados, por tal motivo Fonrecar se esmera por tener personal competente, comprometido y capacita-do para continuar una excelente gestión.En este rubro tenemos en cuenta facto-res como:
• Salarios, Parafiscales y prestaciones sociales• Auxilios Educativos.• Auxilio de Salud.• Bienestar social.• Capacitación y formación.• Programa de Salud Ocupacional (COPASS)• Comité de Convivencia Laboral• Bonificaciones por desempeño y cumplimiento
En el ejercicio 2017 está conformado por el 23% del total de ingresos. Este porcentaje se encuentra dentro de los parámetros establecidos para el gasto de personal no superior al 25%.
Gastos Administrativo: los gastos admi-nistrativos representan el 35% del total de ingresos, estas cuentas que confor-man este grupo que son de vital impor-tancia para el proceso productivo de la entidad y contribuyen para la planea-ción, dirección, organización y control del desarrollo del objeto social, dentro de este grupo de cuentas podemos obser-var el incremento que hubo en algunos rubros como:
NOTA 11: PROYECTO TARJETA DEBI-TO/CREDITO FONRECAR:
En el año 2017 el proyecto fue ejecuta-do; en un principio se realizaron pruebas piloto con un número determinado de asociados, y el objetivo era evaluar la ope-ratividad de la puesta en marcha de la tarjeta de afinidad, el seguimiento estuvo a cargo de un funcionario dedicado exclusivamente a la operatividad inhe-rente a todo lo relacionado con la tarjeta y la parametrización del sistema, así como la trazabilidad de dicho producto, la detección de fallas, corrección de las mismas y elaboración de manuales y políticas para el otorgamiento de la misma, en conjunto con la coordinación financiera.
Para el mes de Diciembre, fue ofrecido a los asociados como una alternativa para financiarse económicamente, teniendo muy buena acogida en un grupo selecto de personas a las cuales se les dio este producto, actualmente nuestra tarjeta de afinidad sigue en constante mejora, ahora incentivando también al uso como tarjeta débito, con rentabilidades arriba del promedio de la banca nacional.
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20162017
Total
INTERESES CARTERA DE CREDITOS
Intereses Creditos Bancarios
Intereses Ahorros Permanentes
Intereses CDAT y Ahorro Programado128.436.196618.112.801
388.103.9401.134.652.937
99.566.564521.635.923
532.172.1211.153.374.608
20162017
Total
DEPOSITOS
Gasto Provisión Cartera
Gastos BancariosGasto Depreciaciones y Amortizacion intangibles
Gastos de PersonalGastos GeneralesGasto Fondo De Bienestar Social y Solidaridad
754.618.339896.276.589144.263.657119.218.54861.740.32370.534.365
651.184.360583.912.426199.163.15970.370.86771.006.35562.850.279
1.638.487.4462.046.651.821
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
LILIANA M. GARAY CAPARROSO.Representante Legal
CARLOS ARTURO RUEDA LANDEROContador T.P. No. 199967-T
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NOTA 12: SISTEMA DE ADMINISTRA-CION DE RIESGO:
Para el año 2017 entro a funcionar esta nueva política encaminada a seguir los estándares exigidos por nuestros órga-nos de control para de este modo salva-guardar en primer lugar los ahorros de todos los asociados en Fonrecar y mane-jar de una forma responsable los recur-sos con los que cuenta la empresa para mantenerse en el mercado sana finan-cieramente.
NOTA 13: CELEBRACION 60 AÑOS:
En esta cuenta se registró la salida de recursos por parte de Fonrecar en pro de ofrecer un aniversario en el cual pudieran disfrutar más de un 90% de nuestros asociados, se realizaron dos actividades principales en la ciudad de Cartagena, la noche de comedia y la celebración en el centro recreacional Takurika, contando con la masiva asistencia y la satisfacción de nuestros asociados, también se com-partió nuestro aniversario con las perso-nas que viven en otras ciudades.
NOTA 14: INGRESOS NO OPERACIONALES:
Registra el valor de los ingresos obteni-dos por la entidad por concepto de rendimientos de capital, los intereses varios y otros rendimientos a través de
actividades diferentes a las de su objeto social en mayor proporción por concep-tos de incapacidades, licencias y rendi-mientos de cuentas de ahorro y títulos valores.
NOTA 15: PROYECTO COMUNICACIONES: Los montos destinados a este rubro, son producto de una estrategia comercial elaborada por el departamento de Mer-cadeo de Fonrecar, en procuras de mejo-rar la comunicación desde y hacia FON-RECAR para con todos nuestros asocia-dos, se diseñó una nueva página Web , mucho más amigable con los usuarios y se incursiono en la tendencia de las redes sociales, teniendo una buena aco-gida en todos los asociados, mejorando así los canales de comunicación y colo-cando a disposición nuevas puertas para que los asociados interactúen con Fonre-car.
NOTA 16: BONO SOLIDARIO:
Se destinó una pequeña suma de dinero para poner en marcha esta iniciativa diseñada por Fonrecar, y a amanera de publicitar el producto se realizaron visitas a las empresas, campañas masivas de presentación e impresión de material publicitario por parte de la administra-ción con el fin de incentivar la compra del Bono Solidario, teniendo una exce-
lente acogida dentro de nuestros asocia-dos.
NOTA 17: GASTO DE BIENESTAR SOCIAL Y SOLIDARIDAD:
Siguiendo con las practicas aplicadas en periodos anteriores, se destinó una parti-cipación de la cuenta de gastos en el desarrollo de actividades de bienestar social de las cuales se benefician todos nuestros asociados, los motivos por los cuales se realizaron estas erogaciones fue con el fin de utilizar los excedentes prove-nientes de los ingresos durante el mismo año y de este modo no aumentar signifi-cativamente los excedentes debido a que por normativas del gobierno las enti-dades de economía solidaria deben rein-vertir los ingresos entre sus mismos asociados, al mostrar un excedente demasiado alto Fonrecar estaría expues-to a ser clasificado como posible decla-rante y contribuyente del impuesto de renta, restando así recursos para cumplir con el objetivo de los fondos de bienes-tar.
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CARLOS ARTURO RUEDA LANDEROContador T.P. No. 199967-T
LILIANA M. GARAY CAPARROSO.Representante Legal
Los suscritos Representante Legal y Con-tador del FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL FONRECAR; y conforme al Decreto Único Reglamenta-rio 2420 de 2015, derivado de la Ley 1314 del 2009, en concordancia con el Art. 37 de la Ley 222 de 1995 y con las directrices normativas expedidas por la Supersolidaria sobre la preparación de los estados financieros bajo NIIF para Pymes, Grupo 2, certificamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016 Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones han sido preparados aplicando las normas legales vigentes; adicionalmente certifi-camos que:
a. Es nuestra la responsabilidad elaborar y presentar razonable de los estados finan-cieros básicos relacionados arriba, de conformidad con las normas legales vigentes
b. Fueron preparados con la parte aplica-ble del anexos 2 del Decreto 2420 del 2015, así como las directrices y orienta-ciones emanadas de la Supersolidaria sobre aplicación de NIIF.
c. Los activos representan probables beneficios económicos futuros [Dere-chos] y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros [Obligacio-nes].
d. Todos los aspectos han sido reconoci-dos por sus valores apropiados, de acuer-do con la parte pertinente del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015.
e. Todos los hechos económicos que afectan a la entidad han sido correcta-mente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros arriba señala-dos.
f. Se ha ejercido nuestro juicio y el de la administración en el proceso de aplica-ción de las políticas contables de la enti-dad; basados en la experiencia histórica y la expectativa de ocurrencia de eventos futuros derivados de estimaciones y supuestos que tengan un riesgo signifi-cativo de causar ajustes a los saldos de los activos y pasivos en los próximos años.
Atentamente,
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
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He auditado los estados financieros adjuntos correspondientes al 31 de diciembre 2017 y 2016, del FONDO DE EMPLEADOS DEL SECTOR INDUSTRIAL - FONRECAR, que comprenden el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efec-tivo, y el resumen de las políticas conta-bles significativas y otras notas explicati-vas. La administración es responsable de preparar los estados financieros bajo las normas legales aplicables.
Responsabilidad de la administraciónLa administración es responsable de la preparación, presentación y certificación de los estados financieros antes mencio-nados, bajo las “Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia” NCIF, definidas en la Ley 1314 de 2009, y reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 de diciembre de 2015, las cuales son con-gruentes, en todo aspecto significativo con las Normas Internacionales de Infor-mación Financiera para Pymes (NIIF para Pymes).
La responsabilidad de la administración incluye igualmente: diseñar, implemen-tar y mantener el control interno relevan-te en aras que la preparación y presenta-ción de los estados financieros estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccio-nando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones
contables que sean razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del Revisor FiscalMi responsabilidad radica en expresar una opinión sobre los estados financieros con fundamento en la auditoría practica-da. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisor fiscal y realicé mi auditoría de conformi-dad con las normas de auditoría vigentes en concordancia con lo contemplado en el Art. 1.2.1.2 Título I de las “Normas de Aseguramiento de la Información”, Decreto 2420 de diciembre de 2015. Las normas de auditoría aplicadas requieren que una auditoría se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situa-ción financiera del ente económico. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respal-da las cifras y las notas informativas en los estados financieros.
Una auditoría también incluye la evalua-ción de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimacio-nes efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Los procedimientos analíticos de revisión dependen de juicio del auditor, incluida la valorización de los riesgos de impor-tancia relativa en los estados financieros, debido al fraude o error. El auditor al efectuar dichas valoraciones de riesgo, tiene en cuenta el control interno rele-vante para la preparación y presentación
de los estados financieros. Considero que mi auditoría proporciona una base razo-nable para la opinión que sobre los esta-dos financieros expreso más adelante.
De acuerdo con lo señalado en los párra-fos precedentes puedo expresar lo siguiente:
1.- Considero que la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas lega-les y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la sociedad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de delegados y de la Junta Directiva; la correspondencia, los compro-bantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan debidamente; y la entidad ha trazado directrices de con-trol interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder.
2.- En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razona-blemente la situación financiera de FON-RECAR al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los resultados de las operaciones por los años terminados en esas fechas, han sido tomados fiel mente de los libros fueron preparados de conformidad con el anexo 3 de las “Normas de Contabili-dad y de Información Financiera acepta-das en Colombia” NCIF, definidas en la Ley 1314 de 2009, y reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 de diciembre de 2015.
3.- La administración elaboró el informe de gestión con corte al 31 de diciembre de 2017 el cual señala cifras globales coincidentes con los Estados Financieros, el informe incluye datos sobre la validez del Software y del cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la ley 603 del año 2000. Adi-cionalmente describe la evolución previ-sible de la entidad para el año 2018 y expresa que se cumplió con los pagos al sistema de seguridad social y aportes parafiscales (SENA, I.C.B.F. y Cajas de compensación familiar). Con fundamen-to en lo indicado en el presente numeral, opino que el informe de gestión cumple con lo dispuesto en el Art. 47 Ley 222/95.
4.- La administración dio cumplimiento al ordenamiento legal referente a la implementación del Sistema de Admi-nistración de Riesgos, SARLAFT y el SIPLAFT; igualmente estimó la provisión de cartera de acuerdo al ordenamiento consagrado en el Art. 11 de la resolución No. 1507 en concordancia con la Circular básica Contable y Financiera 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria.
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contables que sean razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del Revisor FiscalMi responsabilidad radica en expresar una opinión sobre los estados financieros con fundamento en la auditoría practica-da. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisor fiscal y realicé mi auditoría de conformi-dad con las normas de auditoría vigentes en concordancia con lo contemplado en el Art. 1.2.1.2 Título I de las “Normas de Aseguramiento de la Información”, Decreto 2420 de diciembre de 2015. Las normas de auditoría aplicadas requieren que una auditoría se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situa-ción financiera del ente económico. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respal-da las cifras y las notas informativas en los estados financieros.
Una auditoría también incluye la evalua-ción de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimacio-nes efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Los procedimientos analíticos de revisión dependen de juicio del auditor, incluida la valorización de los riesgos de impor-tancia relativa en los estados financieros, debido al fraude o error. El auditor al efectuar dichas valoraciones de riesgo, tiene en cuenta el control interno rele-vante para la preparación y presentación
de los estados financieros. Considero que mi auditoría proporciona una base razo-nable para la opinión que sobre los esta-dos financieros expreso más adelante.
De acuerdo con lo señalado en los párra-fos precedentes puedo expresar lo siguiente:
1.- Considero que la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas lega-les y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la sociedad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de delegados y de la Junta Directiva; la correspondencia, los compro-bantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan debidamente; y la entidad ha trazado directrices de con-trol interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder.
2.- En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razona-blemente la situación financiera de FON-RECAR al 31 de diciembre de 2017 y 2016, los resultados de las operaciones por los años terminados en esas fechas, han sido tomados fiel mente de los libros fueron preparados de conformidad con el anexo 3 de las “Normas de Contabili-dad y de Información Financiera acepta-das en Colombia” NCIF, definidas en la Ley 1314 de 2009, y reglamentada por el Decreto Único Reglamentario 2420 de diciembre de 2015.
3.- La administración elaboró el informe de gestión con corte al 31 de diciembre de 2017 el cual señala cifras globales coincidentes con los Estados Financieros, el informe incluye datos sobre la validez del Software y del cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la ley 603 del año 2000. Adi-cionalmente describe la evolución previ-sible de la entidad para el año 2018 y expresa que se cumplió con los pagos al sistema de seguridad social y aportes parafiscales (SENA, I.C.B.F. y Cajas de compensación familiar). Con fundamen-to en lo indicado en el presente numeral, opino que el informe de gestión cumple con lo dispuesto en el Art. 47 Ley 222/95.
4.- La administración dio cumplimiento al ordenamiento legal referente a la implementación del Sistema de Admi-nistración de Riesgos, SARLAFT y el SIPLAFT; igualmente estimó la provisión de cartera de acuerdo al ordenamiento consagrado en el Art. 11 de la resolución No. 1507 en concordancia con la Circular básica Contable y Financiera 004 de 2008, expedida por la Supersolidaria.
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Atentamente,
LEONEL HARRIS CORTESRevisor Fiscal Principal T.P No. 32911-TCartagena de Indias, 5 de marzo de 2018
INFORME DEL REVISOR FISCALA LA ASAMBLEA DE DELEGADOS
FON171
FON172
FON173
Conceptualización sobre cobro de comisiones por uso de tarjeta débito
Conceptualización sobre retención en la fuente por premios en juegos de azar
Instrucciones para cambio de obligación tributaria ante la DIAN
TemaNo.
Actividades de FONRECAR correspon-dientes al periodo de enero a diciembre de 2017
La Revisoría Fiscal es un órgano de fiscali-zación que se circunscribe a lo contem-plado en el artículo 207 del Código de Comercio y demás normas legales vigen-tes aplicables, y creado con el propósito de dar seguridad a los asociados y otras partes interesadas, sobre el cumplimien-to de la administración de normas lega-les y estatutarias, igualmente del cuidado y conservación de los activos sociales.
I. GESTIÓN GENERAL
La gestión general de la revisoría es con en el examen practicado a las evidencias resultantes tomadas de una base de datos y operaciones desarrolladas por la entidad y sus administradores. Para lo anterior se realiza lo siguiente:
1. Auditoría de control interno: Evaluación permanente del diseño, funcionamiento y aplicación del sistema de control interno de una entidad, con el propósito de determinar la calidad del mismo. Ver punto V del presente infor-me.
2. Auditoría de cumplimiento: Realización de pruebas y seguimiento a las operaciones financieras, administrati-vas, operativas y de otra índole, con el fin de establecer si se han realizado confor-
me a las normas legales y estatutarias para controlar el riesgo legal.
3. Auditoría de gestión: Se evaluaron las operaciones administra-tivas en aras de determinar la pertinencia con la planeación estratégica y poder determinar el grado de eficiencia y efica-cia con que se manejaron los recursos disponibles, por consiguiente el logro de los objetivos propuestos.
4. Auditoría Financiera: Se ejecutaron pruebas sistemáticas y representativas al sistema de informa-ción financiera de la entidad. Ello con el propósito de emitir una opinión profesio-nal sobre la razonabilidad de los estados financieros y brindar recomendaciones que mejoren el sistema.
II. INFORMES EXPEDIDOS E INHERENTES A LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES AÑO 2017
Se realizaron recomendaciones, instruc-ciones y atención de consultas e inquie-tudes por emails y personalmente. Adi-cionalmente se emitieron los informes siguientes:
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44INFORME DEL REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA DE DELEGADOS
III. SEGUIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DE INFORMES A LAS ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL
1. Se realizaron y enviaron los reportes periódicos exigidos por la Supersolidaria
2. Se cumplió con el programa y puesta en marcha de la Protección de datos personales (habeas Data), consagrado en la Ley 1581 del año 2012 y del Decre-to reglamentario 1377 del año 2013.
3. Se presentaron y pagaron oportuna-mente obligaciones tributarias a la DIAN tales como: Declaración de ingresos y patrimonio, declaraciones semanales de GMF (4 x 1.000) y declaraciones mensua-les de retenciones en la fuente.
4. La administración de FONRECAR realizó el pago por contribución a la Supersolidaria
5. Fonrecar cumplió con la política de respaldar los créditos con su correspon-diente pagaré y carta de instrucciones, así como exigir las garantías reales esta-blecidas en los reglamentos cuando el crédito así lo requiera.
6. Se cumple con el establecimiento del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo (SG-SST)
7. La entidad continua con la implemen-tación del Sistema de administración del Riesgo de Lavado de Activos y Finan-
ciación del Terrorismo SARLAFT,
8. Se cumplió con el programa y puesta en marcha de la Protección de datos personales (habeas Data), consagrado en la Ley 1581 del año 2012 y del Decreto reglamentario 1377 del año 2013.
9. La entidad de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asam-blea General Ordinaria de Asociados celebrada en marzo de 2017, le dio cumplimiento a la aplicación de exce-dentes del año 2016
IV. ACTOS DE LOS ADMINISTRADORES
Los actos ejecutados por los administra-dores de la entidad fueron acordes con los con lo contemplado en los estatutos y conformes a los instrucciones u órdenes de la asamblea general de delegados o junta directiva
V. SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El control interno en síntesis es un con-junto de medidas diseñadas por la admi-nistración y adoptadas por la entidad para controlar salvaguardar los bienes y los recursos que utiliza en el desarrollo de sus actividades y en el logro de sus objeti-vos. Se puede añadir también que el
propósito del control interno es que las cosas se hagan bien desde el principio; sin embargo, las circunstancias pueden cambiar debido factores internos y exter-nos o a la obsolescencia de los controles, ello se puede traducir en una pérdida de eficiencia de dichos controles.
La entidad tiene diseñado y en funciona-miento un sistema de control interno, tal como lo muestran los siguientes hallaz-gos:
1. Existencia de reglamentos y manuales para la ejecución de actividades
2. Existencia de procedimientos y desig-nación de responsables para el manejo de la captación, colocación y desembol-so de dineros.
3. Proceso de selección y administración del talento humano
4. Archivo documental inherentes a la propiedad de los bienes de la entidad y contar con asesoría jurídica
5. Se tienen medidas para administrar y controlar el riesgo de colocaciones, cap-taciones e inversiones, a saber:
a. Limite individual de Colocaciones: De aproximadamente 1.500 asociados con préstamos vigentes en el rango de $70 millones y menos de $100 millo-nes sólo hay 19 asociados; y con présta-mos entre $100 y $200 millones, hay
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un asociado. Con lo anterior se da el cumplimiento del límite individual de colocaciones, es decir que Fonrecar no podrá otorgar créditos a un mismo asociado que, conjunta o separada-mente excedan del 10% del patrimo-nio técnico Se recuerda que de acuer-do con el Decreto 344 de Marzo/17; Fonrecar para efecto de vigilancia de la Supersolidaria está en categoría plena, lo anterior en virtud a que posee activos por valor superior a $10.000 millones.
b. Limite individual de Captaciones: El límite de captaciones es el 25% del patrimonio técnico de la entidad, es decir que Fonrecar no podrá recibir de un mismo asociado, depósitos (CDATs y/o ahorro programado) que, conjunta o separadamente excedan del 25% del patrimonio técnico. Observación: al 31 de Dic/17 existen cinco (5) asociados con depósitos en el rango entre $250 y $530 millones.
c. Límite de Inversiones: El Vr. de los aportes más las reservas es $3.228.825.314, ello quiere decir que el referido valor es el límite para las inver-siones de capital de Fonrecar. Al corte de 31 de diciembre de 2017 el total de las inversiones de capital (Propiedad, planta y equipo) es de $828.842.631; de tal manera que no excede el límite de Inversiones.
6. La propiedad planta y equipo cuenta con póliza de seguros multiriesgos.
7. Existencia de procedimientos de evaluación para determinar el ingreso de nuevas empresas.
8. Existencia de manuales para para la prevención de lavados de activos y finan-ciación del terrorismo SIPLAFT. Se resal-ta que también se inició la implementa-ción del SARLAFT (Sistema de Adminis-tración del Riesgo de lavados de activos y financiación del terrorismo)
9. El sistema de información y bases de datos, ésta en programas que tienen sus respectivas licencias. Igualmente la enti-dad tiene una página web que le permi-te a los asociados conocer sus saldos y hacer simulacros de plan de amortiza-ción de créditos.
10. Gobierno Corporativo: Existencia de un Código de Ética y buen Gobierno, que indica los principios éticos y valores de la entidad, lo cual previene, controla e impide una eventual coadministración de los órganos de dirección o control de Fonrecar, y garantiza la independencia y autonomía de la gerencia en las decisio-nes inherentes a la administración y disposición de los recursos, en síntesis permite que la gobernabilidad sea ade-cuada.
11. Se mantiene un seguimiento a la identificación, evaluación del monitoreo al Sistema de Gestión de Riesgos
a.Riesgo de Cartera: Este riesgo es
inherente y existen equipos de trabajo para su permanente evaluación y administración tal como el comité de evaluación de cartera. Adicionalmente la entidad cuenta con pólizas de segu-ros y se tiene establecido un fondo de garantías.
b. Riesgo de Liquidez: Dado la conti-nua evaluación de éste riesgo, se logra conservar el equilibrio entre la liquidez adecuada y el exceso de liquidez, pues de darse esto lo último, reflejaría que no ha sido posible colocar el efectivo en Créditos y ello afecta a la genera-ción de ingresos y eventualmente a la obtención de excedentes.
c. Riesgo de Tecnológico: En diciem-bre de 2017 se dio inicio al servicio de tarjeta Debito-Crédito y ello implica mayores riesgos en la plataforma tecnológica, el riesgo en comento se controla con el plan de seguridad e inversión en el componente tecnológi-co.
d. Riesgo de Operativo: Este riesgo se administra mediante la existencia de manuales de procedimientos y regla-mentos para cada proceso estratégico y misional. Adicionalmente existen pólizas de seguros de manejo y con-fianza.
e. Riesgo de Legal: La implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financia
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INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
ción del Terrorismo (SARLAFT) permite identificar los riegos asociados a los productos y servicios que presta Fonre-car. Por otro lado la entidad cuenta con un oficial de cumplimiento que rinde un informe trimestral a la Junta Directi-va y con un asesor Jurídico.
Atentamente,
LEONEL HARRIS CORTESRevisor Fiscal Principal T.P No. 32911-TCartagena de Indias, 5 de marzo de 2018
Cartagena de Indias D. T y C., 24 de marzo de 2018
El Comité de Control Social elegido en Asamblea de Delegados año 2015, quedó conformado por asociados de diferentes Empresas, los cuales los fueron Gonzalo Isaza Ochoa (COTECMAR), Daniel Hurtado Hernández (ECOPE-TROL) y Yamile Carrillo De la Rosa (FERROALQUIMAR) como integrantes principales, Susana Rodríguez López (CORPLAS), Ronald Angarita Pinedo (COTECMAR), Tatiana Lombana Acuña (KANGUPOR), como integrantes suplen-
tes, de estos, los dos últimos se retiraron del Fondo por desvinculación laboral.
El Comité de Control Social es el órgano de vigilancia, interno y técnico está inte-grado por asociados hábiles y cuya función principal hace referencia al con-trol de los resultados sociales, al de los procedimientos para el logro de dichos resultados, así como, velar por los dere-chos y obligaciones de los asociados, adelantar en primera instancia los proce-sos disciplinarios y dar las recomenda-ciones al Consejo Directivo.
Con el fin de dar a conocer la gestión del Comité de Control Social de FONRECAR durante el año 2017, se informan las siguientes actividades realizadas:
Se hizo seguimiento y revisión mensual de los indicadores sociales y financieros teniendo como base los parámetros establecidos por la Supersolidaria. Se efectuaron análisis permanentes de las actividades de carácter social realiza-das para los trabajadores y sus familias, analizando eventos, cubrimiento pobla-cional, evaluación de las actividades, etc.
Se recibió un reclamo de un (1) asocia-do, el cual se procedió a dar trámite ante los entes encargados para resolverlo, llegando a feliz término.
Se abrió un (1) proceso disciplinario por violación de los estatutos de FONRECAR, enviándose a la Junta Directiva con sus
respectivos soportes y recomendaciones. Se fue garante de los sorteo Auxilio becas para las carreras profesionales y tecnólo-gas del primer y segundo semestre del 2017
Se verificó la lista de asociados hábiles e inhábiles para la asamblea de delegados a realizarse el 24 de marzo de 2018.
Se realizaron durante el 2017 las siguien-tes recomendaciones:
A. Mayor publicidad para la inscripción en el sorteo de Auxilio Educativo para próximas oportunidades.
B. Tomar y reglamentar acciones para la fidelización de los Asociados como tener un detalle en el cumplimiento de los 5 años y crear la línea especial de los crédi-tos para los asociados cuando tengan más de 10 años.
Con estas recomendaciones solicitamos un registro de acciones para evitar el retiro de los asociados y se estudie la posibilidad de que las becas de Auxilios Educativos sean del 100% para los Técni-cos o Tecnólogos y los Universitarios.
Reiteramos la disposición y voluntad de trabajo en función del mejoramiento de nuestro Fondo. Se recuerda que el buzón de reclamos del Comité de Con-trol Social, está para el servicio de los asociados.
Finalmente el Comité de Control Social agradece una vez más a cada uno de los funcionarios que ocupan cargos Directi-vos, de los diferentes Comités y en espe-cial al personal que Administra el Fondo, por su incondicional y decidido apoyo dado a este comité y por el voto de con-fianza depositado en nosotros, sin los cuales no hubiésemos podido llevar a cabo la gestión desempeñada, estamos terminando los tres años de nuestro nombramiento, así que dejamos a la honorable asamblea se elijan los futuros asociados que lo conformarán y seguirán dando las garantías de crecimiento que tenemos en el Fondo año a año.
Original firmado
PresidenteGONZALO ISAZA OCHOA
VicepresidenteDANIEL HURTADO HERNÁNDEZ
Secretaria YAMILE CARRILLO DE LA ROSA
SuplenteSUSANA RODRÍGUEZ LÓPEZ
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tes, de estos, los dos últimos se retiraron del Fondo por desvinculación laboral.
El Comité de Control Social es el órgano de vigilancia, interno y técnico está inte-grado por asociados hábiles y cuya función principal hace referencia al con-trol de los resultados sociales, al de los procedimientos para el logro de dichos resultados, así como, velar por los dere-chos y obligaciones de los asociados, adelantar en primera instancia los proce-sos disciplinarios y dar las recomenda-ciones al Consejo Directivo.
Con el fin de dar a conocer la gestión del Comité de Control Social de FONRECAR durante el año 2017, se informan las siguientes actividades realizadas:
Se hizo seguimiento y revisión mensual de los indicadores sociales y financieros teniendo como base los parámetros establecidos por la Supersolidaria. Se efectuaron análisis permanentes de las actividades de carácter social realiza-das para los trabajadores y sus familias, analizando eventos, cubrimiento pobla-cional, evaluación de las actividades, etc.
Se recibió un reclamo de un (1) asocia-do, el cual se procedió a dar trámite ante los entes encargados para resolverlo, llegando a feliz término.
Se abrió un (1) proceso disciplinario por violación de los estatutos de FONRECAR, enviándose a la Junta Directiva con sus
respectivos soportes y recomendaciones. Se fue garante de los sorteo Auxilio becas para las carreras profesionales y tecnólo-gas del primer y segundo semestre del 2017
Se verificó la lista de asociados hábiles e inhábiles para la asamblea de delegados a realizarse el 24 de marzo de 2018.
Se realizaron durante el 2017 las siguien-tes recomendaciones:
A. Mayor publicidad para la inscripción en el sorteo de Auxilio Educativo para próximas oportunidades.
B. Tomar y reglamentar acciones para la fidelización de los Asociados como tener un detalle en el cumplimiento de los 5 años y crear la línea especial de los crédi-tos para los asociados cuando tengan más de 10 años.
Con estas recomendaciones solicitamos un registro de acciones para evitar el retiro de los asociados y se estudie la posibilidad de que las becas de Auxilios Educativos sean del 100% para los Técni-cos o Tecnólogos y los Universitarios.
Reiteramos la disposición y voluntad de trabajo en función del mejoramiento de nuestro Fondo. Se recuerda que el buzón de reclamos del Comité de Con-trol Social, está para el servicio de los asociados.
Finalmente el Comité de Control Social agradece una vez más a cada uno de los funcionarios que ocupan cargos Directi-vos, de los diferentes Comités y en espe-cial al personal que Administra el Fondo, por su incondicional y decidido apoyo dado a este comité y por el voto de con-fianza depositado en nosotros, sin los cuales no hubiésemos podido llevar a cabo la gestión desempeñada, estamos terminando los tres años de nuestro nombramiento, así que dejamos a la honorable asamblea se elijan los futuros asociados que lo conformarán y seguirán dando las garantías de crecimiento que tenemos en el Fondo año a año.
Original firmado
PresidenteGONZALO ISAZA OCHOA
VicepresidenteDANIEL HURTADO HERNÁNDEZ
Secretaria YAMILE CARRILLO DE LA ROSA
SuplenteSUSANA RODRÍGUEZ LÓPEZ
INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
PARA MAS INFORMACION 321 5494650 6644885 ext 22 [email protected]