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Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados
del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
INFORME ANUAL DE RIESGO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
ÍNDICE I. INTRODUCCION ............................................................................................................................................................ 4
II. ENUNCIADO DE LOS RIESGOS EN MENCION ........................................................................................................... 5
III. RESUMEN DE LOS PRINCIPIOS Y PRINCIPALES POLÍTICAS SOBRE LA GESTIÓN DE RIESGOS. ............................ 7
IV. ACCIONES O AVANCES EN LA IMPLEMENTACIÓN DE MEJORAS EN RELACIÓN CON LA GESTIÓN DE SUS
RIESGOS RELEVANTES. ............................................................................................................................................................ 9
4.1. Acciones ................................................................................................................................................................... 9
4.2. Avances .................................................................................................................................................................... 9
V. SITUACIÓN NACIONAL .............................................................................................................................................. 10
5.1. ACCIONES TOMADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION ANTE EL COVID-19 ................................ 12
5.2. ACTIVACIÓN DE PLAN DE CONTINGENCIA EN OFICINAS DE COOPEFYL R.L. ANTE COVID-19 .............. 14
5.3. PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS ...................................................................................................................... 17
5.4. ACTIVIDADES OPERATIVAS DURANTE EL PERIODO DE EMERGENCIA SANITARIA POR COVID–19 .......... 18
VI. BREVE DESCRIPCIÓN DE LAS METODOLOGÍAS DISPUESTAS PARA LA MEDICIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RIESGOS RELEVANTES DE LA ENTIDAD. .............................................................................................................................. 22
VII. ACCIONES DE MITIGACIÓN Y CONTROL IMPLEMENTADOS. .............................................................................. 30
7.1. ACCIONES DE MITIGACION................................................................................................................................. 30
7.2. Controles implementados ................................................................................................................................... 31
7.2.1. Ficha Camels a 31 de Diciembre 2020 ............................................................................................... 31
7.2.2. Suficiencia Patrimonial a Diciembre 2020 .......................................................................................... 31
7.2.3. Cartera de Crédito .................................................................................................................................. 31
7.2.4. Valor en riesgo (Var) mora mayor a 90 días cartera de crédito. .................................................. 32
7.2.5. Seguimiento y control riesgo de crédito. ............................................................................................ 32
7.2.6. Riesgo País: ................................................................................................................................................ 33
7.2.7. Riesgo de Precio: ..................................................................................................................................... 36
7.2.8. Riesgo de Tasa de Interés: ..................................................................................................................... 36
7.2.9. Riesgo de Liquidez. .................................................................................................................................. 37
7.2.10. Riesgo Operativo, Legal, Cumplimiento y Reputación. .................................................................. 38
VIII. LOGROS OBTENIDOS. ................................................................................................................................................. 38
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Principios y políticas de la Gestión de Riesgos. Coopefyl R.L. ................................................................... 7
Cuadro 2. Detalle de decisiones tomadas por el Consejo de Administración. ....................................................... 13
Cuadro 3. Variación en los turnos y horarios de trabajo. .............................................................................................. 15
Cuadro 4. Compra productos esenciales ante emergencia Covid-19. .................................................................... 20
Cuadro 5. Beneficios a nuestros asociados (as) como ayuda especial ante la emergencia Covid-19 ............ 21
Cuadro 6. Metodologías para la medición de riesgo de crédito. ............................................................................. 22
Cuadro 7. Metodologías para la medición de riesgo país.......................................................................................... 23
Cuadro 8. Metodología de medición para riesgo de precio. Coopefyl R.L............................................................ 24
Cuadro 9. Metodología de medición de riesgo de tasas de interés. ....................................................................... 25
Cuadro 10. Metodología de medición para riesgo de tipo de cambio. ................................................................. 26
Cuadro 11. Metodología de medición para riesgo de liquidez. ................................................................................ 27
Cuadro 12. Metodología de medición para riesgo operativo, tecnológico y legal. ............................................ 29
Cuadro 13. Calificaciones de Riesgo País. ...................................................................................................................... 33
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
I. INTRODUCCION
Basado en el acuerdo SUGEF 2-10, “Reglamento sobre Administración Integral de Riesgos”
se establecen los aspectos fundamentales de un proceso de gestión de riesgos enfocado
hacia la identificación, medición, monitoreo, control, mitigación y comunicación de los
riesgos medulares de las instituciones financieras reguladas por la SUGEF, en el cual se
constituye una serie de responsabilidades que las entidades financieras deben acatar de
forma obligatoria establecido en 25 de junio del 2010. Publicado en el diario oficial La
Gaceta N° 137 del 15 de julio del 2010.
El acatamiento al artículo No. 20 del acuerdo SUGEF 2-10 queda determinado con la
aprobación del Consejo de Administración de la Cooperativa el 22 de febrero del 2021 en
la Sesión No. 1925 Coopefyl R.L. hace de acatamiento obligatorio la aprobación del
Informe de Riesgo al 31 de diciembre de 2020, mismo que es de conocimiento de todo el
personal, directores (as) y del público en general ya que se encuentra publicado en
nuestra página Web: www.coopefyl.fi.cr.
La identificación de los riesgos es el proceso que determina que puede suceder, por qué y
cómo definir y registrar en detalles las fallas o causas en que se localizan los riesgos. Las
fallas se definen como la probabilidad de incumplimiento de las funciones, eventos o
situaciones que pueden coadyuvar a que no se logren las metas.
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II. ENUNCIADO DE LOS RIESGOS EN MENCION
De conformidad con el acuerdo SUGEF 2-10 la entidad tiene que definir la totalidad de los
riesgos a los que está expuesta, así como las interrelaciones entre estos para que los riesgos
de similar naturaleza sean administrados de igual forma, resultado de los anterior
COOPEFYL RL ha definido los siguientes riesgos a los que se encuentra expuesta.
RIESGO CRÉDITO: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al riesgo de crédito
dado que por su naturaleza al ser una
cooperativa de ahorro y crédito la misma
otorga líneas de financiamiento a sus
asociados (as), razón por la cual existe el
riesgo que las operaciones de crédito
puedan incumplir algunas obligaciones.
Adicionalmente la entidad realiza
operaciones en instrumentos financieros,
por lo que puede existir el riesgo por el
incumplimiento de un emisor a la hora del
vencimiento de los instrumentos
financieros.
Se analiza la capacidad de pago,
situación financiera y capacidad del
deudor para generar flujos de efectivo en
el giro normal de su negocio o de la
remuneración de su trabajo y retribución
de su capital, que le permitan atender sus
obligaciones financieras en las
condiciones pactadas.
RIESGO PAÍS: COOPEFYL R.L. se encuentra
expuesta al riesgo país, dado que por
normativa la misma debe de mantener su
reserva de liquidez en inversiones en el
Banco Central de Costa Rica y este ente
cuenta con garantía soberana del estado
costarricense por tal motivo la entidad se
encuentra expuesta al riesgo país.
RIESGO PRECIO: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al riesgo de precio
dado que algunas de sus inversiones en
títulos valores se encuentran sometidas a
valoración de precios de mercado por
formar parte de un mercado activo de
valores.
RIESGO TASA DE INTERÉS: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al riesgo de tasa de
interés dado que la entidad cuenta, con
inversiones en instrumentos financieros
dependientes de tasas de interés, los
cuales son dependientes de tasas de
rendimiento del portafolio de inversiones
de la entidad; así como fluctuaciones de
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las tasas activas de los créditos vigentes en
la cooperativa.
RIESGO DE TIPO DE CAMBIO: COOPEFYL
R.L. se encuentra expuesta al riesgo de
tipo de cambio dado que la entidad
cuenta con activos y pasivos en moneda
extranjera.
RIESGO DE LIQUIDEZ: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al riesgo de liquidez
ante una posibilidad de escasez de
fondos para el cumplimiento de las
obligaciones pactadas con sus asociados
(as). Adicionalmente por las inversiones
que realiza el riesgo de liquidez puede
asociarse a un instrumento financiero en
particular.
RIESGO OPERATIVO: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al operativo por los
procesos que ejecuta en forma diaria y
habitualmente, estas posibilidades de
riesgos se pueden generar en procesos,
personas, sistemas internos y tecnologías.
El riesgo operativo incluye el riesgo de
Tecnologías de Información y el Riesgo
Legal.
RIESGO DE TI: COOPEFYL R.L. se encuentra
expuesta al riesgo de TI por la posibilidad
de pérdidas económicas, derivadas de un
evento relacionado con el acceso o uso
de la tecnología, que afecta el desarrollo
de los procesos de negocio y la gestión de
riesgos de la entidad, al atentar contra la
confidencialidad, integridad,
disponibilidad, eficiencia y oportunidad
de la información.
RIESGO LEGAL: COOPEFYL R.L. se
encuentra expuesta al riesgo legal,
debido a la inobservancia o aplicación
incorrecta o inoportuna, de disposiciones
legales o normativas.
RIESGO REPUTACIONAL: COOPEFYL R.L se
encuentra expuesta al riesgo de
reputación, debido a la afectación del
prestigio derivada de eventos adversos
que trascienden a terceros.
RIESGO LEGITIMACIÓN DE CAPITALES:
COOPEFYL R.L. se encuentra expuesta al
riesgo de Legitimación de Capitales, por la
posibilidad de la comisión de delitos
tipificados en la Ley 8204 por parte de sus
asociados (as) o funcionarios (as), lo cual
podría derivar en pérdidas por sanciones
económicas o sanciones por parte del
ente regulador.
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III. RESUMEN DE LOS PRINCIPIOS Y PRINCIPALES POLÍTICAS SOBRE LA GESTIÓN DE RIESGOS.
Cuadro 1. Principios y políticas de la Gestión de Riesgos. Coopefyl R.L.
Fuente: Coopefyl R.L.
a) Riesgo Crédito b) Riesgo País c) Riesgo Precio d) Riesgo Tasa de Interés
Analizar el valor en riesgo de la cartera de crédito
para determinar las potenciales pérdidas de la
cartera y así cuantificar el riesgo de crédito de los
deudores y constituir las estimaciones
correspondientes con el fin de salvaguardar la
estabilidad y solvencia de la cooperativa.
Utilizar la metodología del VaR para analizar los
cambios de comportamiento de la cartera de
crédito.
Analizar el comportamiento de la morosidad de la
cartera.
Exponer al comité de riesgos los resultados de las
pruebas realizadas
Analizar las calificaciones de los riesgos de los
emisores para evaluar potenciales riesgos de crédito
en emisores.
Las pruebas se realizaran una vez al mes con la
información del mes anterior.
Analizar las calificaciones de riesgo
soberano del Gobierno de Costa Rica a
nivel internacional.
Documentar las calificaciones analizadas.
Utilizar como referencia a las siguientes
calificadoras de riesgo Fitch, Moody’s y
Standar and Poor’s como referencia para
el análisis de las calificaciones.
Elaborar un cuadro con la evolución
histórica de al menos cinco años con las
calificaciones de Riesgo País.
Las pruebas se realizaran en forma
semestral.
Utilizar un proveedor de precios
autorizado por la Superintendencia
General de Valores.
Utilizar un horizonte temporal de 500
observaciones por cada uno de los
títulos que valoran en la cartera de
inversiones.
La periodicidad de monitoreo es en
forma diaria.
Abarca criterios cualitativos para realizar pruebas de
back-testing y stress-testing regularmente en el
proceso de gestión de riesgos de tasa de interés.
Abarcar criterios cuantitativos en un modelo de Valor-
en-Riesgo (VaR), con un nivel de confianza que se
encuentre en intervalos del 95%o 99% dependiendo
de la prueba a realizar y un horizonte temporal mínimo
de 240 observaciones, utilizando al menos un año de
información histórica.
La periodicidad de monitoreo será de forma diaria la
tasa básica pasiva y para el análisis de las tasas de
colocación y captación, se analizaran en forma
trimestral.
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e) Riesgo Tipo de Cambio f) Riesgo Liquidez
g) Riesgo T.I.
h)Riesgo operativo
i) Riesgo Legal
j) Riesgo Reputación
k) Legitimización Capitales.
El riesgo cambiario se medirá por medio del
desarrollo de un modelo interno de las
posiciones de otras monedas tanto de activos
como pasivos.
Utilizar la metodología definida en el modelo
interno para estimar las fluctuaciones del tipo
de cambio.
La periodicidad de monitoreo se realizará de
forma semanal.
Analizar la estimación o cantidad de dinero
que deben mantener la cooperativa para
atender todas sus obligaciones financieras a
tiempo.
Analizar si en dado momento la cooperativa
presenta riesgo de liquidez, la posibilidad de
que el activo pueda ser vendido fácilmente,
antes de su vencimiento, sin sufrir pérdidas
importantes de capital.
Realizar permanentemente cálculos que les
permitan establecer las fechas y montos del
dinero que va a necesitar la cooperativa para
sus obligaciones y del dinero que van a recibir
por depósitos.
Revisión del plan contingente de liquidez
elaborado por parte de la Alta Gerencia el que
se determínenlas medidas a tomar ante una
falta repentina de liquidez en los mercados o
ante una cancelación anticipada de los
contratos de los asociados (as).
Analizar el riesgo de liquidez en tres categorías:
disponibilidades, inversiones y captación.
La periodicidad de monitoreo será una vez al
mes con la información de cierre del mes
anterior.
Analizar las variables que pueden incidir como
factores de riesgo operativo tales como,
seguros, riesgo de factor humano.
Los eventos de riesgo de legitimación de
capitales se medirán por cada riesgo
específico.
El porcentaje de estimación de riesgos
operativos estará definido por el modelo
adoptado por la entidad.
El riesgo legal estará en función de las
disposiciones legales y normativas a las que se
encuentra sometida.
La periodicidad de monitoreo será de forma
mensual.
Por su naturaleza e importancia del “riesgo de
tecnología e información”, será administrado
de manera especial por el Departamento de
Tecnología de Información y Comunicación de
conformidad con el acuerdo SUGEF 14-17, a
través del Manual de Administración del Riesgo
de Tecnología de Información y
Comunicación, donde se definirá el proceso
de identificar, medir, evaluar, monitorear,
controlar, mitigar y comunicar este riesgo; las
políticas y metodologías.
Revisar las contingencias eventuales sobre el
artículo 81 de la Ley 8204.
Revisar los recibidos de Reportes al ente
regulador.
La periodicidad de monitoreo será de forma
semestral.
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IV. ACCIONES O AVANCES EN LA IMPLEMENTACIÓN DE MEJORAS EN
RELACIÓN CON LA GESTIÓN DE SUS RIESGOS RELEVANTES.
Coopefyl R.L por medio de decisiones tomadas por su Junta Directiva, estableció en su
Plan Anual Operativo 2020:
4.1. Acciones
Incorporar la cultura de gestión del riesgo como un proceso propio de toda la
organización.
Revisar el proceso constante de formación y capacitación para los colaboradores de
la cooperativa, con la finalidad que cada uno tenga claras sus funciones y los riesgos
que éstas suponen.
Mejorar las herramientas de trabajo, que contribuya a un adecuado desarrollo de las
funciones en cada unidad de trabajo.
Distinguir las oportunidades y amenazas derivadas de la gestión de riesgos, con la
finalidad de crear nuevas recomendaciones para las estrategias de negocio.
4.2. Avances
Durante el periodo 2020 la cooperativa registra y da seguimiento a los eventos
potenciales en el sistema de riesgo operativo implementado, cumpliendo con la
acumulación de información para el envío de información a la SUGEF en enero del 202,
alineados al acuerdo SUGEF 18-16 “Reglamento Sobre Gestión del Riesgo Operativo”.
Seda un seguimiento estricto a la situación país por los riesgos generados por la
pandemia del COVID-19.
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V. SITUACIÓN NACIONAL
La pandemia producida por Covid-19 ha generado una serie de impactos generalizados
en el ámbito social, económico y cultural, debido a las medidas de suspensión de las
actividades que se adoptaron para contenerla han ocasionado una drástica contracción
de la economía mundial y afectaciones de salud corporal, cognitiva, conductual y
emocional.
En el país se registran al 9 de febrero del 2021, 36.334 casos activos, 158.820 casos
recuperados, 2.698 fallecimiento, para un acumulado de 197.852 casos. Sin embargo, se
nota una curva de decrecimiento de los casos activos a partir de diciembre 2020, es
importante recalcar que desde el 24 de diciembre comenzó el proceso de vacunación en
el país, por lo que se espera en los próximos meses una disminución en la cantidad de casos
positivos.
De acuerdo con los datos suministrados por la Escuela de Estadística de la Universidad de
Costa Rica (UCR) las implicaciones en la salud de las personas, van más allá de los casos
activos, ya que la población desde que inició la pandemia ha tenido impactos corporales
como cansancio (74.6%), dolor muscular (67.8%) y dolor de cabeza (49.4%), un 45%
presenta taquicardia (aumento de la frecuencia cardiaca) y taquipnea (aumento de la
frecuencia respiratoria) y una tercera parte (34.2%) tiene molestias estomacales
A nivel cognitivo, la mayor afectación presentada es el insomnio (91,3%), a esta población
le es difícil relajarse o desconectar (90,7%), debido a pasar constantemente pensando en
los problemas causados por la pandemia (89,5%), al 77.0% de esta población le cuesta
pensar con claridad y concentrarse, olvidan pequeñas cosas (71.4%), les cuesta tomar
decisiones (67,5%) y le sobresaltan sonidos inesperados (64,5%).
Por otra parte se presenta un impacto conductual, un 79.6% de la población que presenta
mayor afectación en su salud mental, las afectaciones en la alimentación se han hecho
notar debido a que las personas tienden a irse a los extremos y comer mucho o comer muy
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poco; el 42,0% ha aumentado el consumo de cafeína o nicotina, el 27.7% utiliza alcohol y
otras sustancias para salir temporalmente de la situación que los aqueja, tal es el caso que
uno de cada cuatro personas expresó en el estudio realizado el haber puesto en peligro su
salud o seguridad con alguna acción, como por ejemplo manejar un vehículo más rápido
de lo recomendado.
Asimismo, el impacto emocional no deja de ser un factor importante que ha repercutido
en la salud de la población ya que el 85.3% que ha sido afectada severamente presenta
cambios de humor y se siente hipersensible emocionalmente, un 70.4% señala que le
sobrepasan la cantidad y el tipo de situaciones que debe afrontar, con un porcentaje
similar de 69.6% que expresa estar irritable y se enfada con facilidad. El 41.0% siente que
enfrenta los mismos problemas que la gente que les rodea.
Lo que ha generado que la Caja Costarricense del Seguro Social haya incrementado el
gasto para poder atender la crisis de salud, al mes de noviembre de 2020 se han asignado
recursos presupuestarios del fondo de contingencias por la suma de ¢79.568 millones y se
han pagado ¢13.902 millones por concepto de incapacidades asociadas al COVID-19.
Las repercusiones también se observan a nivel socioeconómico en la población costarricense, ya
que las regulaciones para mitigar la propagación del coronavirus si bien es cierto contribuyen a
disminuir la propagación del virus y la saturación de los centros de salud, también redujeron la
producción de bienes y servicios, el consumo y el intercambio comercial.
Lo anterior se ve reflejado en el estudio efectuado por la Universidad de Costa Rica, donde los
datos muestran que 63,2% de los hogares del país se ha visto perjudicado por el coronavirus, 31,7%
admite que su situación no ha cambiado y 5,1% menciona que se ha beneficiado.
El reporte de la disminución de los ingresos familiares muestra que 26,0% de los hogares reporta un
descenso de 25% o menos y que en el 70% la disminución es de 50% o menos. La afectación laboral
debido al COVID-19 muestra que 38,8% de los hogares tiene al menos un miembro al que se le
suspendió el contrato laboral y 35,4% tiene al menos un miembro al se le redujo la jornada.
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El cierre de locales y la afectación en las empresas, produjo que el 26,6% de los hogares hayan
pasado por el proceso de despidos, lo que han generado una reducción en los ingresos de los
hogares afectados hasta del 50% del ingreso familiar.
El impacto del Covid-19 según el Banco Central de Costa Rica: es una “crisis económica
sin precedentes”, en la misma línea que lo indicado por el Fondo Monetario Internacional,
la cual se sentirá con especial impacto en América Latina.
El Consejo de Administración en conjunto con la Administración comprende la amenaza
que representa la situación que el mundo y el país atraviesan ante las medidas tomadas
por el Covid19, y también tiene claridad acerca de la enorme relevancia e impacto de sus
acciones, medidas y decisiones, por lo que ha evaluado diferentes planes de acción
dirigidos a prevenir el riesgo inherente ante las situación macro y micro económica del país.
5.1. ACCIONES TOMADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION ANTE EL COVID-19
El Consejo de Administración en conjunto con la administración comprende la situación
que representa un riesgo que el mundo y el país atraviesan ante las medidas tomadas por
el Covid-19 y también tiene claridad acerca de la enorme relevancia e impacto de sus
acciones, medidas y decisiones, por lo que ha evaluado las siguientes acciones en sus
sesiones en pro de la salud del personal administrativo, de los asociados (as), delegados
(as) y la salud financiera de la cooperativa:
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Esteban Valverde Jiménez 13
Cuadro 2. Detalle de decisiones tomadas por el Consejo de Administración.
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DECISIONES TOMADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ANTE EL COVID – 19.
MARZO 2020 – DICIEMBRE 2020.
Descripción Sesión Fecha
Plan de Mitigación para Coopefyl R.L. ante el Covid-19 1891 09 de Marzo 2020
Acuerdo Escenario de cancelación de Nonagésima Quinta y Nonagésima Sexta Asamblea de Delegados (as) ante Covid-19. 1892 16 de Marzo 2020
Modificación de Tasas de Interés en Certificados de Inversión a plazo en colones. 1892 16 de Marzo 2020
Propuesta de baja tasas de interés en todas las líneas de crédito de Coopefyl ante emergencia sanitaria por Covid-19 1893 18 de Marzo 2020
Aprobación Reglamento de Sesiones Virtuales 1893 18 de Marzo 2020
Aprobación de disposiciones ante medidas transitorias adoptadas por el CONASSIF según oficio cns-1566/03 del 24 de marzo del 2020. 1894 27 de Marzo 2020
Aprobación de flexibilización de condiciones de crédito en el marco de la emergencia nacional por el Covid-19 1894 27 de Marzo 2020
Seguimiento a las medidas implementadas luego de activación de Plan de Contingencia ante Covid-19. 1894 27 de Marzo 2020
Seguimiento de las condiciones actuales del desembolso del Infocoop y Coopealianza. 1895 17 de Abril 2020
Seguimiento de las Condiciones de Liquidez de Coopefyl al 17 de abril del 2020. 1895 17 de Abril 2020
Acuerdo Distribución de Excedentes período 2019 con modificaciones Lic. Fernando Bolaños Céspedes, Asesor Legal. 1896 30 de Abril 2020
Informe Logística Entrega Excedentes Período 2019 1896 30 de Abril 2020
Propuesta de modificación de tasas de interés en ahorro navideño 2019-2020 1896 30 de Abril 2020
Actualización Plan Contingencia en condiciones de crédito por aumento situación de emergencia nacional del Covid-19. 1896 30 de Abril 2020
Propuesta de Nueva Línea de Crédito Vivienda (remodelación y compra menaje) y Crédito Tasa Cero. 1899 22 de Mayo 2020
Informe de las Principales Actividades Operativas (período emergencia sanitaria por Covid-19). 1899 22 de Mayo 2020
Informe de modificación PAO 2020, capítulo III Proyecciones luego del Covid-19. 1901 28 de Mayo 2020
Informe de Impacto de Cartera de Crédito Salario Mínimo Intocable por Ley de Usura. 1906 24 de Agosto 2020
Encuesta Estudio de Mercado en tiempos de Covid – 19. 1906 24 de Agosto 2020
Plan Estratégico de Mercadeo con modificaciones con Covid-19 y post Covid-19. 1906 24 de Agosto 2020
Análisis de la creación de una facilidad especial de crédito a mediano plazo para los intermediarios financieros regulados por la
Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) que aprobó el BCCR 1907 15 de Septiembre 2020
Administración Eficiente de Pasivos 1910 05 de Octubre de 2020
Revisión de Tasas de Certificados Inversión y Ahorro Navideño de la Cooperativa y el Sector Financiero (Modificación de Tasas ) 1913 09 de Noviembre de 2020
Informe de Indicador de eficiencia operativa a octubre del 2020. 1913 09 de Noviembre de 2020
Informe Seguimiento De Cartera De Crédito Salario Mínimo Intocable Ley De Usura 1913 09 de Noviembre de 2020
Revisión de Tasas de Certificados Inversión de la Cooperativa y el Sector Financiero (Propuesta Modificación). 1914 16 de Noviembre de 2020
Seguimiento al Plan de Giras 1916 23 de Noviembre de 2020
Informe de Propuesta de Actividad Bingo Virtual para base asociativa 1917 07 de Diciembre de 2020
Informe Propuesta Actividad de Fin de año para Base Asociativa. 1918 14 de Diciembre de 2020
Acuerdo de prolongación de precios en tasas de crédito de Gerencia y Exclusiva. 1918 14 de Diciembre de 2020
Fuente: Coopefyl R.L., 2020.
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
Como podemos notar las acciones, seguimiento y control de parte del Consejo de la
Administración en conjunto con la Gerencia General, del proceso de atención a la
emergencia nacional Covid-19 donde se toman en cuenta directrices del Gobierno de la
República, el entorno del mercado, normativas SUGEF, CONASSIF, legislación vigente entre
otros indicadores de importancia.
La nueva realidad de la economía nacional e internacional obliga a revisar los planes y
proyectos definidos para este año atípico 2020, y de acuerdo con el escenario al que se
ven enfrentados en la actualidad, es necesario replantear actividades y ajustar los
presupuestos para cubrir todas las áreas de impacto por lo tanto se procedió al respecto.
La evaluación de riesgos fue analizada en todas las funciones, para poder llevar a cabo
una planificación de escenarios, identificación de acciones claves de intervención,
mitigación y planes de contingencia.
Vemos que se monitorean las acciones con el fin de establecer una capacidad integral
de revisión de riesgos con alertas; configurar el análisis de situación en diferentes áreas
funcionales; y proporcionar informes concisos a todas las partes interesadas.
La gestión de operaciones de crisis permitían gestionar la coordinación operativa diaria,
liderar en acciones operativas específicas, ejemplo: abastecimiento alternativo de
protección entre otros.
Se desarrollan e implementan nuevas estrategias de comunicación - internas y externas;
con ayuda de medios digitales en forma específicos para nuestros asociados (as).
5.2. ACTIVACIÓN DE PLAN DE CONTINGENCIA EN OFICINAS DE COOPEFYL R.L. ANTE
COVID-19
Ante los posibles impactos que podría presentar Coopefyl R.L. ante el Covid-19 se ha
implementado una serie de elementos preventivos desde que se anunció el primer caso
confirmado en el país, asimismo se incorporan las medidas indicadas por el Ministerio de
Salud con el fin de salvaguardar la salud y seguridad de todos los colaboradores (as),
directores (as) y asociados (as), así como la continuidad de los servicios.
Se evidencian las medidas que se han tomado para fortalecer la seguridad de los
colaboradores (as), con el propósito de garantizar el bienestar físico, social y mental de los
mismos, además brinda los principales puntos en los que se debe trabajar en pro de la
mejora continua en materia de salud ocupacional:
a) Controles de ingeniería.
b) Controles administrativos.
c) Prácticas de trabajo seguras (un tipo de control administrativo).
d) EPP (Equipo de Protección Personal).
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
a) La fuerza laboral y la salud de los trabajadores (as):
Se estableció una logística en el centro de trabajo, en la sesión 1892 del Consejo de
Administración se aprueba Plan de Mitigación ante el Covid -19, conforme a las directrices
otorgadas por el Ministerio de Salud y el Gobierno de la República.
Variación en los turnos y horarios de trabajo: se siguen las estrategias implementadas:
Cuadro 3. Variación en los turnos y horarios de trabajo. Mes Acción tomada
Marzo 2020
Reducción de la jornada laboral, así como la implementación del teletrabajo al 50% de los
colaboradores (as), brindándoles el reglamento y contratos respectivos.
Se establecieron dos grupos de trabajo para reducir la cantidad de colaboradores en el centro
de laboral considerando los factores de riesgo del personal, el primero laboró en la cooperativa
contribuyendo a la continuidad de los servicios de forma presencial y un segundo grupo el cuál
realizó teletrabajo.
Abril 2020
Reestructuración de funciones a los promotores de mercadeo, debido a la limitación de visitas o
giras y con el fin de apoyar la gestión crediticia ofreciendo el domicilio en la formalización de las
operaciones de crédito. Se mantiene el 50% del talento humano en teletrabajo.
Mayo 2020
Se convoca presencialmente al 85% del personal, esto para llevar a cabo principalmente la
entrega de excedentes del período 2019, misma que se efectuó de manera digital, además
como apoyo en las diversas gestiones que ejecuta la organización diariamente.
Junio 2020
Se mantiene un 15% del personal en teletrabajo para efectos de continuidad del negocio y menor
exposición de personas con riesgo. Además se conserva las funciones modificadas al área de
mercadeo.
Octubre 2020
Se incorpora todo el personal al trabajo presencial, con el fin de obtener las metas proyectadas.
Se retoma el plan de giras de mercadeo, ya que el mercado meta está anuente a brindar los
permisos de ingreso con los debidos protocolos.
Diciembre 2020 Se hace entrega del ahorro navideño de manera presencial en la nueva normalidad, cuidando
tanto al asociado(a) como al recurso humano con los protocolos respectivos.
Fuente: Coopefyl R.L., 2020.
b) Reducción de la jornada de atención al cliente:
En acatamiento a las medidas establecidas por el Ministerio de Salud y el Gobierno de la
En acatamiento a las medidas establecidas por el Ministerio de Salud y el Gobierno de la
República, se reduce la jornada de atención al cliente de 8:00 am a 2:00 pm durante los
meses de abril a octubre del 2020, posterior a dicha fecha se retornó a la jornada laboral
normal de 7:15 am a 5:00 pm.
c) Adecuación del tercer piso para reuniones del personal y alimentación:
Con el propósito de minimizar el contacto entre los trabajadores se adecuó el tercer piso
para realizar las reuniones del personal, con el distanciamiento indicado por los entes
gubernamentales.
Igualmente se adecuó el tercer piso para el horario de alimentación durante el desayuno
y el almuerzo, con el fin de garantizar el distanciamiento social del personal de la
cooperativa.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
d) Campañas de concientización sobre el COVID-19.
A los trabajadores se les brinda la capacitación actualizada sobre los factores de riesgo
del Covid-19, comportamientos de protección (por ej. buenos hábitos al toser y el cuidado
del EPP) mediante el uso de banners, implementación de protocolos, información
relevante sobre la pandemia al correo o mediante WhatsApp.
e) Capacitaciones en pro de la salud mental.
Las medidas de salud pública, como el distanciamiento social, pueden hacer que las
personas se sientan aisladas y en soledad y es posible que aumente el estrés y la ansiedad.
Sin embargo, estas medidas son necesarias para reducir la propagación del Covid-
19. Lidiar con el estrés de manera saludable fortalecerá a la fuerza laboral a mantener una
actitud positiva y productiva generando un buen estado de salud psicosocial, es por tal
motivo que brindó un curso de Manejo del Estrés con una especialista en Neurociencia, la
MSC Rocío Espinoza Molina.
A partir del mes de octubre inició un programa de talleres en Programación Neuro-
Lingüística (PNL), mismo que es impartido por el Sr. Javier Badilla, Pionero y experto en
Programación Neuro-Lingüística y Neuro-Educación, estos talleres aportan herramientas
aplicables en el día a día para aprender cómo generar un impacto positivo a través de la
comunicación y lograr de esta forma un ambiente de bienestar, alto rendimiento en la
competitividad y el desarrollo del liderazgo.
f) Uso de herramientas tecnológicas para realizar reuniones virtuales.
Coopefyl R.L. ha invertido e implementado herramientas tecnológicas para realizar
videoconferencias o reuniones virtuales, con el propósito que los directores del Consejo de
Administración no se expongan al desplazarse a las instalaciones de la cooperativa y que
se continúen manteniendo las sesiones.
Asimismo, se han implementado estos recursos para realizar actividades como la
evaluación semestral de la organización y la actividad para promover la fidelidad y
actualización de datos en los asociados (as) de Coopefyl (rifa fin de año 2020).
g) Prácticas de trabajo seguras
Las prácticas de trabajo seguras son tipos de controles administrativos que incluyen los
procedimientos para un trabajo seguro y apropiado que se utilizan para reducir la
duración, frecuencia o intensidad de la exposición a un riesgo. Dentro de las prácticas de
trabajo seguras para el Covid-19 implementadas en Coopefyl R.L. se incluyen: Higiene y
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
desinfección, identificación de puntos críticos para la desinfección, desinfección del
centro laboral, medidas de información a los colaboradores sobre los lineamientos emitidos
por el Ministerio de Salud, ubicación de protocolos de tos, estornudo, lavado de manos y
otras formas de saludar, equipo de protección personal.
5.3. PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS
A continuación se describen los procedimientos implementados en Coopefyl R.L. ante el
Covid– 19.
1. Procedimiento de limpieza y desinfección de superficies, espacios de uso común en
las áreas de atención de clientes y espacios de trabajo en el Coopefyl R.L.
2. Protocolo de Salida e Ingreso de las instalaciones de Coopefyl R.L. ante el Covid – 19.
Alcance y aplicación.
Objetivo.
Definiciones.
Equipo de protección personal (EPP).
Políticas.
Lineamientos generales en Coopefyl R.L.
Lineamientos de higiene y cuidado personal.
Lineamientos sobre el uso del equipo de protección personal.
Lineamientos durante la instancia en sitios fuera de Coopefyl R.L.
Lineamientos de limpieza para los medios de transporte.
Higienización de medios de transporte.
Limpieza del medio de transporte.
Motocicletas.
Busetas.
o Manejo de desechos.
Procedimientos.
o Procedimientos dirigidos a todo el personal Coopefyl R.L. durante la jornada laboral.
Previo al ingreso a su puesto de trabajo en Coopefyl R.L.
Al finalizar la jornada de trabajo.
o Procedimientos dirigidos a personal de mercadeo y personas trabajadoras de Coopefyl
R.L. que realicen labores fuera de la cooperativa dentro de la jornada laboral.
Salida de las instalaciones de Coopefyl R.L.
Durante visitas fuera de las instalaciones de Coopefyl R.L.
Ingreso a las instalaciones de Coopefyl R.L.
o Procedimientos dirigidos a asociados (as).
Ingreso de asociados (as) a Coopefyl R.L.
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
3. Procedimiento de actuación ante la presencia de un caso sospechoso, probable o
confirmado de Covid-19.
Alcance y aplicación.
Objetivo.
Definiciones.
Políticas.
Obligaciones del patrono y del trabajador(a).
Lineamientos generales al realizar cuarentena o aislamiento domiciliario.
Lineamientos para la rehabilitación en caso de un positivo por covid-19.
Estudio de contactos.
Definición de contacto cercano con Covid-19.
Seguimiento de contactos.
Contactos cercanos de caso sospechoso por Covid-19.
Indicaciones para determinar la recuperación de los pacientes positivos por Covid-
19.
Procedimientos:
a. Procedimientos de atención y medidas de control ante emergencia por Covid-19.
Casos sospechosos.
Casos probables o confirmados:
b. Procedimiento de comunicación ante casos positivos/caso sintomático con nexo
epidemiológico confirmado.
5.4. ACTIVIDADES OPERATIVAS DURANTE EL PERIODO DE EMERGENCIA SANITARIA POR
COVID–19
En el área de crédito
En el mes de abril 2020 se bajó 1,5% en todas las tasas de interés en las líneas
crediticias de nuestros (as) asociados (as) activos, que representa un total de 10.066
operaciones modificadas.
Se inicia con la línea de Crédito Tasa Cero (junio-agosto), se colocó 217 operaciones,
beneficiando a nuestros asociados (as) en ¢55.335.000 de intereses no cobrados.
Durante los meses de octubre a diciembre 2020 se ofreció una promoción en dos
líneas de crédito (Gerencia y Exclusiva), la cual consistía en bajar la tasa de interés
de un 10,5% a un 9% en crédito Gerencia y en la línea Exclusiva de un 15% a un 12%,
lo cual se logró colocar en el último trimestre lo siguiente:
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
Línea de Crédito Gerencia 150 operaciones colocadas para un total de ¢189,7 millones, el
cual tuvo un leve impacto ya que se venía con un promedio mensual de ¢65,2 millones lo
que hubiera significado una colocación del último trimestre de ¢195 millones brutos.
Línea de Crédito Exclusiva 293 operaciones colocadas para un total de ¢2,274.9 millones,
fue la línea de crédito que generó mayor atracción por parte de los asociados (as), por
ende se logró un mayor crecimiento en la cartera de crédito.
La línea de crédito Exclusiva venía presentando una colocación mensual en promedio de
¢160 millones, lo que hubiera significado una colocación bruta de ¢480 millones
proyectados en el último trimestre y lo real alcanzado fue de ¢2.274,9 millones.
De acuerdo a las medidas tomadas por el Consejo de Administración, se logra cerrar el
2020 con una colocación de cartera bruta de ¢8.517,4 millones, si no se hubieran tomado
las medidas mencionadas según comportamiento que presentaba la colocación de enero
a setiembre se estimaba una colocación de ¢6.727,83 millones.
Estas medidas significaron una colocación neta de ¢2.714,6 millones, logrando alcanzar un
crecimiento de 271,46% de lo proyectado en las metas estratégicas establecidas en el PAO
2020.
En el área de mercadeo
Se distribuyó masivamente la cantidad de 8.500 kits de protección a nivel nacional, el
mismo estaba conformado por: una careta, una mascarilla de tela y una botella de
alcohol en gel. Esta actividad generó muy buenos comentarios por parte de los
asociados (as) donde expresaron sentirse atendidos por la cooperativa, esto representó
un costo de ¢42 millones, se desglosa los gastos invertidos en la compra de productos
ante la emergencia Covid-19, los cuales fueron entregados como regalía de crédito y
afiliación.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
Cuadro 4. Compra productos esenciales ante emergencia Covid-19.
COOPEFYL R.L.
COMPRA DE PRODUCTOS ESENCIALES ANTE EMERGENCIA COVID-19
Detalle Cantidad Costo total ¢
Kits personales 8500 42.000.000,00
Lapiceros con dispensadores de alcohol 3000 2.100.000,00
Termómetros 1000 12.000.000,00
Jabón en láminas 5000 2.500.000,00
Difusores de alcohol 2000 8.000.000,00
Toallas desinfectantes 2000 1.000.000,00
Totales 21500 67.600.000,00 Fuente: Coopefyl R.L., 2020.
Durante los meses de abril a setiembre los promotores de mercadeo no pudieron salir a
giras, estuvieron apoyando en la labor de entregas a domicilio y depósitos a diferentes
entes bancarios, el costo operacional que esta labor fue de ¢2,9 millones mensuales,
por los 5 meses que los promotores no pudieron salir por el cierre de la pandemia
significó un total de ¢14,84 millones y fue necesario para poder cubrir las tramitologías
que las entregas que se generaron en todo el área metropolitana las que sumaron más
de 12.742 transacciones realizadas en beneficio del asociado(a) créditos, entregada
de documentos, servicios a domicilio, etc.
En el área de inversiones
Se realizó una propuesta para disminuir 0,75% en los plazos de 1 a 2 meses, un 0,75% en
los plazos de 3 a 5 meses y un 1% en los plazos de 6 a 36 meses, con el fin de colocarnos
dentro del promedio de tasas ofrecidas por las otras cooperativas, manteniendo tasas
de interés atractivas en el mercado financiero supervisado. La intención es lograr con
esta baja colocarnos dentro de las mejores opciones de inversión del mercado, ya que
estamos por encima del promedio a pesar que aún con la baja, nos mantendríamos
en una muy buena posición con respecto al mercado. Cabe mencionar, que una gran
cantidad de asociados (as) reciben un 1% adicional, por mantener más de 30 millones
en la cooperativa, quedando la tasa para ese grupo de inversionistas en un 7,5% a un
año, 8% a dos años y 8,25% a tres años (tasas brutas).Con dicha propuesta, y aplicando
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
las nuevas tasas a la cartera actual, la disminución en el gasto sería de ¢212.36 millones
anuales, lo anterior empezó a regir a partir del mes de mayo del 2020.
Cuadro 5. Beneficios a nuestros asociados (as) como ayuda especial ante la emergencia
Covid-19
SE BRINDAN MÁS DE 48.204 BENEFICIOS A NUESTROS ASOCIADOS (as) COMO AYUDA ESPECIAL
ANTE LA EMERGENCIA COVID-19
Reducción en todas las tasas de intereses para nuestros asociados (as) un total de 10.066
operaciones modificadas.
2815 solicitudes de gastos médicos tramitados.
420 ayudas de bienestar social entregadas.
Se ofrece la línea de crédito Tasa Cero (junio-agosto) donde se colocó 217 operaciones,
beneficiando a nuestros asociados (as) omitiendo el pago de ¢55,33 millones en intereses.
Se realizó una inversión social de ¢247,49 millones con la disminución general en las tasas de
interés de todas las líneas de crédito para nuestros asociados (as).
444 operaciones colocadas en la promoción de crédito Exclusiva y Gerencia,
beneficiándose en ¢21,53 millones debido a que no se cobraron intereses de referencia al
crédito INFOCOOP.
Se entregan 8500 kits de protección alrededor de todo el país.
Se entregaron 3000 lapiceros en regalía de créditos con dispensadores de alcohol.
Se entregaron 1000 termómetros en regalía de crédito y afiliación.
Se entregaron 5000 jabones en láminas como regalía.
Se logra entregar 2000 difusores de alcohol en regalías de crédito y afiliación.
Se entregó 2000 toallitas desechables en regalías de crédito y afiliación.
12.742 transacciones realizadas en servicio del asociado(a) tales como créditos, entrega de
documentos, servicios a domicilio, etc. Fuente: Coopefyl R.L., 2020.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
VI. BREVE DESCRIPCIÓN DE LAS METODOLOGÍAS DISPUESTAS PARA LA
MEDICIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS RELEVANTES DE LA ENTIDAD.
Cuadro 6. Metodologías para la medición de riesgo de crédito.
METODOLOGIA
DE MEDICION
PARA RIESGO
DE CREDITO
Coopefyl RL está expuesta al riesgo de crédito, es decir, a la
probabilidad de que el precio de los instrumentos financieros disminuya
a causa de una degradación de la calificación crediticia de las
inversiones o incluso como resultado del incumplimiento de pago de
parte de los asociados (as) a insolvencia del emisor de los activos
financieros.
Para estimar el riesgo de crédito se empleara la metodología que se
conoce como CreditMetrics. Esta metodología consiste en estimar el
valor en riesgo VaR Histórico de un portafolio con un día con un 99% de
nivel de confianza.
Tipo de modelos para la medición de capacidad de pago y sus
principales características.
Modelo de regresión lineal (Determinación de la mora histórica).
Análisis de cadenas de Markov en estados absorbentes y no
absorbentes. (Para determinar el VaR en riesgo de la totalidad de la
cartera de crédito, en una serie de tiempo de doce meses mínimo).
Modelo de valoración global y derivada del deudor.
Simulación Montecarlo sobre variable discreta.
Modelo de series de tiempo.
Límite de tolerancia para riesgo de crédito.
Pruebas de estrés para riesgo de crédito.
Fuente: Coopefyl R.L.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
Cuadro 7. Metodologías para la medición de riesgo país.
METODOLOGIA
DE MEDICION
PARA RIESGO
PAIS
El Oficial de Riesgos en forma semestral actualizará las calificaciones de
riesgos asignadas al Gobierno de Costa Rica, por las calificadoras
internacionales, con un cuadro de evolución histórica a la fecha de
presentación del informe.
Se determina la calificación de riesgo país de Costa Rica en la escala
principal tomando en cuenta el siguiente cuadro de “usos de
calificaciones”.
Se determina la cantidad de calificaciones de la escala principal igual a
la calificación determinada en el numeral a) y hasta la calificación B-.
A la calificación de riesgo país de Costa Rica se le asigna el número 1, a
la siguiente calificación el número 2 y así sucesivamente hasta asignarle
un número a la calificación B-.
A cada calificación del segmento AB se le asigna un número: a la mejor
calificación se le asigna el número 1, a la siguiente calificación el número
2 y así sucesivamente hasta asignarle un número a la calificación de
mayor riesgo del segmento AB.
d. Se divide la cantidad de calificaciones en el segmento AB entre la
cantidad de calificaciones determinada en el numeral b).
e. Límite de tolerancia para riesgo país
Fuente: Coopefyl R.L
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo
Cuadro 8. Metodología de medición para riesgo de precio. Coopefyl R.L.
Fuente: Coopefyl R.L.
METODOLOGIA DE
MEDICION PARA RIESGO
DE PRECIO
El modelo utilizado para administrar los riesgos de mercado es el Valor en Riesgo, el cual se calcula utilizando el método de simulación histórica no paramétrica, siendo sus
principales elementos:
Un nivel de confianza del noventa y cinco por ciento,
Un período de muestra de dos años de movimientos históricos diarios de los factores de riesgo (precios, tasas de interés, tipos de cambio e índices de precios, entre otros)
que afectan el valor de los activos netos
Un horizonte temporal de un día.
El método denominado simulación histórica no paramétrica, consiste en:
Se obtiene un período de muestra de dos años de movimientos históricos diarios de los factores de riesgo de precios que afectan el valor de los activos netos.
Posteriormente los activos netos son valuados utilizando los factores de riesgo obtenidos en dicha muestra.
Una vez obtenidas dichas valuaciones, se determinan las diferencias en valuación (utilidades y pérdidas) de los activos netos en referencia al día en que se está
calculando el Valor en Riesgo.
Posteriormente dichas diferencias se ordenan de menor a mayor, esto es, de la máxima pérdida a la máxima utilidad determinadas.
Para obtener un nivel de confianza del 95%, se determina la décima tercera peor observación o pérdida calculada.
A dicha observación o pérdida se la aplica un horizonte temporal de un día para inversiones en instrumentos a corto plazo; siete días para las inversiones a mediano
plazo y de veintiocho días para las inversiones de largo plazo y de renta variable, esto se hace multiplicando dicha observación o pérdida por la raíz cuadrada del
horizonte temporal correspondiente.
El resultado obtenido del párrafo anterior es el Valor en Riesgo de las inversiones.
Límite de tolerancia para riesgo de precio.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020
Cuadro 9. Metodología de medición de riesgo de tasas de interés.
METODOLOGIA
DE MEDICION
PARA RIESGO
DE TASA DE
INTERES
El método denominado simulación histórica no paramétrica, consiste en:
Se obtiene un período de muestra de un año de movimientos históricos diarios de los factores de
riesgo tasas de interés que afectan el valor de los activos netos.
Posteriormente los activos netos son valuados utilizando los factores de riesgo obtenidos en dicha
muestra.
Una vez obtenidas dichas valuaciones, se determinan las diferencias en valuación (utilidades y
pérdidas) de los activos netos en referencia al día en que se está calculando el Valor en Riesgo.
Posteriormente dichas diferencias se ordenan de menor a mayor, esto es, de la máxima pérdida
a la máxima utilidad determinadas.
Para obtener un nivel de confianza del 95%, se determina la décima tercera peor observación o
pérdida calculada.
A dicha observación o pérdida se la aplica un horizonte temporal de un día, esto se hace
multiplicando dicha observación o pérdida por la raíz cuadrada del horizonte temporal
correspondiente.
El resultado obtenido del párrafo anterior es el Valor en Riesgo de la tasa de interés de la
cooperativa.
8. Límite de tolerancia para riesgo de tasa de interés
Fuente: Coopefyl R.L.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020
Cuadro 10. Metodología de medición para riesgo de tipo de cambio.
Fuente: Coopefyl R.L.
METODOLOGIA
DE MEDICION
PARA RIESGO
DE TIPO DE
CAMBIO
Para evaluar el riesgo cambiario, se utiliza el cálculo de la posición neta en moneda extranjera
ajustada por la volatilidad del tipo de cambio.
El indicador para medir el riesgo cambiario ajustado por la volatilidad está dado por la siguiente
ecuación:
Donde:
Riesgo cambiario como porcentaje del patrimonio
Activos en moneda extranjera
Pasivos en moneda extranjera
Tipo de cambio de compra
Variación máxima esperada en el tipo de cambio para un año
PP: Patrimonio
La Cooperativa no puede controlar los movimientos del tipo de cambio, razón por la cual el riesgo
cambiario definido en por la ecuación anterior, razón por la cual la exposición cambiaria debe de
ser re-expresada como sigue:
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Informe Anual de Riesgo
Esteban Valverde Jiménez 27
Cuadro 11. Metodología de medición para riesgo de liquidez.
METODOLOGIA DE
MEDICION PARA
RIESGO LIQUIDEZ
Indicador de Cobertura de Liquidez (ICL)
Metodología de cálculo:
La entidad debe calcular diariamente el indicador de cobertura de liquidez que se define a continuación:
ICL = Fondo de Activos Líquidos
Salidas de Efectivo Totales −Entradas de Efectivo Totales
Donde,
ICL = Indicador de Cobertura de Liquidez
Fondo de Activos Líquidos = Fondo de activos líquidos de alta calidad
Salida de Efectivo Totales = Salidas de efectivo totales en los próximos 30 días
Entrada de Efectivo Totales=Entradas de efectivo totales en los próximos 30 días.
Indicadores de liquidez estructural
Mayores 10 o 20 depositantes en obligaciones a la vista: para identificar los mayores depositantes, la Administración está en capacidad de establecer si trabaja con los 10 o 20 depositantes
mayores o bien con una proporción que puede llegar al 100 por ciento de los clientes de captación identificados por moneda y agregados de acuerdo con el criterio de grupo de interés
económico.
Metodología: de conformidad con la información disponible, la clasificación de mayores depositantes podría plantearse con uno de los siguientes criterios:
Saldo depositado en el último día disponible; preferible para identificar la eventual salida de fondos;
Saldo depositado en el último día del mes anterior;
Saldo medio de los últimos XX días; preferible para identificar la volatilidad del depósito.
Una vez que se han identificado los mayores depositantes, se procede a calcular la volatilidad de los saldos por medio del cálculo de la desviación estándar de las variaciones de los saldos
de un periodo a otro. La variación de los saldos se calcula con la función de logaritmo natural del cociente del saldo en el periodo actual y el saldo del periodo anterior.
Cálculo de la variación:
∆=ln(S_t/S_(t-1) )
Donde:
Δ: variación de un periodo a otro;
ln: función de logaritmo natural;
St: saldo del depósito en el periodo actual;
St-1: saldo del depósito en el periodo anterior.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo
La combinación del saldo con su volatilidad deberá mostrar la importancia del cliente tanto por lo que representa su depósito como por la rotación de su cuenta.
Una vez calculadas las variaciones, se procede a calcular la desviación estándar (σ) para obtener el indicador de volatilidad. Este indicador debe llevarse a una evaluación a dos
desviaciones estándar (95 por ciento de confianza) o tres desviaciones estándar (99 por ciento).
Por último, se calcula el inverso de la desviación estándar (1/σ) para obtener un indicador de rotación de la cuenta; es decir, cuántos periodos tardarían la cuenta para bajar a un saldo de
cero colones o dólares. La rotación se debe calcular con los niveles de confianza del 95 por ciento o 99 por ciento.
Mayores 10 o 20 depositantes en obligaciones a plazo: para identificar los mayores depositantes, la Administración está en capacidad de establecer si trabaja con los 10 o 20 depositantes
mayores o bien con una proporción que puede llegar al 100 por ciento de los clientes de captación identificados por moneda y agregados de acuerdo con el criterio de grupo de interés
económico.
Metodología: de conformidad con la información disponible, se identificarán a los depositantes a plazo de conformidad con el saldo actual de sus depósitos. Para ello, la Administración
deberá:
Identificar la moneda y expresar en colones los depósitos en moneda extranjera;
Identificar si el depósito está vigente o vencido;
Identificar si el depósito se renueva automáticamente;
Identificar la fecha de vencimiento y cuántos días restan para su vencimiento.
La Administración deberá recopilar información para los últimos XX meses sobre el porcentaje de renovación de los depósitos del cliente en cuestión.
Mayores 10 o 20 depositantes en el total de obligaciones: para identificar los mayores depositantes, la Administración deberá sumar el saldo al último día disponible y el saldo de los depósitos
a plazo, consolidando por moneda.
Obligaciones contingentes
Metodología
Para la selección del horizonte histórico que haga la institución se descargan las obligaciones contingentes ejecutadas en los últimos 90 días y se expresan en proporción al total de
obligaciones contingentes.
LIMITE DE TOLERANCIA PARA RIESGO LIQUIDEZ
Se establecen los siguientes límites de tolerancia de acuerdo a la identificación de riesgo de liquidez en cuento a retiros estaciones un límite de 1% en cuenta corrientes de los activos
circulantes de la entidad, en cuanto retiros masivos un 2% en cuenta corriente de los activos circulantes de la entidad y en cuanto a retiros inesperados por otros eventos un 0.5% en cuenta
corriente de los activos circulantes de la entidad adicional sobre los retiros estacionales y retiros masivos.
Para efectos de medir la gestión de liquidez en cuanto a las colocaciones en títulos valores se analizaran los vencimientos a menos de 360 días sobre los cuales se establece un límite de 10%
sobre los activos circulantes de la entidad, para contingencias atípicas.
Cooperativa
de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
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Cuadro 12. Metodología de medición para riesgo operativo, tecnológico y legal.
METODOLOGIA
DE MEDICION
PARA RIESGO
OPERATIVO,
TECNOLOGICO
Y LEGAL.
Esta metodología abarca la identificación, análisis, medición, evaluación de los controles,
seguimiento y mitigación de los riesgos asociados (as) con cualquier actividad o proceso operativo
de la organización de forma cualitativa y cuantitativa incluyendo riesgo legal y riesgo de
tecnologías de información.
Como se puede observar, la metodología presenta un fuerte componente de comunicación y
consulta, misma que se realiza a lo largo de toda la organización y permite a la Alta Dirección tomar
las medidas correctivas en cada etapa del proceso.
A su vez, la metodología de valoración de riesgo no finaliza con el establecimiento de los
tratamientos, sino que es un ciclo permanente de mejora continua, que permite a la organización
perfeccionar la gestión de riesgo cada vez que monitorea y revisa el resultado obtenido de las
acciones de control o mitigación que haya establecido.
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Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
VII. ACCIONES DE MITIGACIÓN Y CONTROL IMPLEMENTADOS.
7.1. ACCIONES DE MITIGACION
La unidad administración de riesgos durante el periodo del 2020 ha identificado,
medido, vigilado e informado al Comité de Riesgos y a la Gerencia General los riesgos
cuantitativos y cualitativos que enfrenta o puede enfrentar la cooperativa.
A través de las herramientas para la medición de los riesgos que tiene la cooperativa,
la Unidad de Riesgos ha podido medir los riesgos de forma congruente en relación al
grado de complejidad y volumen de las operaciones que tiene la cooperativa,
reflejando en este informe el valor de las posiciones y su sensibilidad de los diversos
factores de riesgo y a su vez incorporando información proveniente de las diferentes
áreas de la organización.
La Unidad de Riesgos presentó al Comité de Riesgos para su consideración las
metodologías, herramientas y técnicas para identificar y analizar riesgos, modelos y
parámetros para medir y controlar los distintos tipos de riesgos.
La unidad de administración de Riesgos en coordinación con el asesor externo del
Comité de Riesgo y la Gerencia General, elaboraron y presentaron al Comité de Riesgo
las políticas, metodologías para la evaluación, medición y control de los riesgos
relevantes que contempla la cooperativa como se han ido requiriendo de acuerdo a
los requerimientos de las normativas y el ente supervisor para ser aprobadas por el
Consejo de Administración.
Se verificó la observancia de los límites globales y específicos, así como los niveles de
tolerancia aceptables por tipo de riesgo a diciembre 2020 y todos se encuentran en un
nivel bajo de riesgos.
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Los Empleados del Sector Público, Privado e Independiente, R.L.
Informe Anual de Riesgo al 31 de Diciembre de 2020.
7.2. Controles implementados
7.2.1. Ficha Camels a 31 de Diciembre 2020
Se toma como base el acuerdo SUGEF 24-00 donde otorga una calificación numérica
conocida como CAMELS que da una calificación cuantitativa de 1 (uno) la cual es riesgo
normal, siendo la mejor calificación de riesgos. La calificación cualitativa (gestión) que
mantiene la cooperativa a diciembre del 2020 es de 1,45 (riesgo normal) otorgada por la
Superintendencia según el informe SUGEF-4683-2009 del 28 de diciembre del 2009 y una
calificación global de 1,09 de riesgo normal a Diciembre 2020.
7.2.2. Suficiencia Patrimonial a Diciembre 2020
Se entiende que la base patrimonial de la cooperativa debe gozar de suficiencia en
calidad y en cantidad, no solo para financiar la absorción de pérdidas y deterioros en la
calidad de los activos (propósitos financieros) sino para financiar el norte estratégico de la
institución, es decir darle continuidad al negocio en el tiempo. El índice de solvencia
(suficiencia) patrimonial es 23,58% y ha presentado un comportamiento con una
tendencia mínima a la baja lo cual aún es positivo para la cooperativa en el último
semestre beneficiándole en relación a la modificación del acuerdo SUGEF 24-00
(evaluación de rendimientos); manteniéndose en riesgo normal.
7.2.3. Cartera de Crédito
El Riesgo de crédito analizado en la gestión de enero 2020 a diciembre 2020 comprendió:
Mora legal.
Tipo de Garantía.
Concentración de créditos.
Cobro Judicial.
Tasa de recuperación.
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Durante el periodo del 2020 la cartera crediticia presenta un crecimiento muy moderado,
lo cual es importante de anotar ya que por la naturaleza de la cooperativa es su activo
más significativo, lo cual es crucial para los resultados de la organización en el tema de
colocación de recursos y su crecimiento y previniendo la entrada en vigencia de la
capacidad de pago de los deudores.
Es importante anotar también que el crecimiento de la cartera se le ha estado dando
seguimiento, esto con el objetivo de estar monitoreando un efecto adverso en relación a
los niveles de capacidad de pago de los deudores y su afectación con el tema de la
estimación y los efectos que conlleve en los indicadores de pérdida esperada entre cartera
total en riesgo de crédito al mes de diciembre del 2020 ese indicador está en 1.33%.
7.2.4. Valor en riesgo (Var) mora mayor a 90 días cartera de crédito.
La cooperativa tiene una morosidad de cartera mayor a 90 días a diciembre del 2020 de
0.95%. La calidad de la cartera reportada a SUGEF (en miles de colones), de los últimos
doce meses, presentando un leve crecimiento en los dos últimos meses del año, aunque
se encuentra lejos del límite de tolerancia del 3% se debe monitorear y mantener una
buena gestión de cobros, ya que con nuevos recursos para colocar en cartera de crédito
hay un riesgo latente a controlar.
7.2.5. Seguimiento y control riesgo de crédito.
Para el adecuado control de la calidad crediticia durante el periodo 2020, además de las
labores ejercidas por el área de crédito y la comisión interna de crédito, la unidad de
administración de riesgos ha establecido una función específica de seguimiento de los
riesgos, para la que están identificados recursos y responsables concretos.
Dicha función de seguimiento se fundamenta en un proceso continuo, de observación
permanente, que permite detectar anticipadamente las incidencias que se pudieran
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llegar a producir en la evolución del riesgo, las operaciones, los asociados (as) y su entorno,
con el fin de emprender acciones encaminadas a mitigarlas. Esta función de seguimiento
está especializada en base a la segmentación de asociados (as).
7.2.6. Riesgo País:
COOPEFYL R.L. se encuentra expuesta al riesgo país, dado que por normativa misma la
indica que la entidad debe de mantener su reserva de liquidez en inversiones en el Banco
Central de Costa Rica y este ente cuenta con garantía soberana del estado costarricense
por tal motivo la entidad se encuentra expuesta al riesgo país.
Al 31 de diciembre del 2020 las calificadoras de riesgo dieron su calificación de la siguiente
manera:
Cuadro 13. Calificaciones de Riesgo País.
Fuente: Coopefyl R.L., 2020.
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En la tabla puede observarse que ninguna de las agencias calificadoras efectuaron
actualizaciones en el cuarto trimestre del año para la deuda soberana, de largo plazo y
moneda extranjera. En efecto, los cambios del año 2020 fueron efectuados en el segundo
trimestre, con modificaciones tanto de calificación como de perspectivas a la baja,
ubicando así a la deuda extranjera de largo plazo de Costa Rica como Altamente
Especulativa según las tres agencias, y, todas las perspectivas en Negativa.
A continuación, se muestra un resumen de los últimos datos de la deuda pública del país,
en particular, el saldo actual y su composición por tipo de moneda.
Situación de la Deuda Pública
El saldo de deuda pública total de Costa Rica a octubre del año 2020 ascendió a
US$48,978.0 millones (82.1% del PIB), de los cuales US$35,342.6 millones corresponden
a deuda interna (72.2% del total) y US$13,635.4 millones a deuda externa (27.8%). El
año anterior, en este mismo mes, la deuda pública total ascendió a US$44,556.0
millones (72.1% del PIB), registrando así un incremento en doce meses de 9.9%.
Más adelante, se resumen los factores positivos macroeconómicos que toman en
cuenta las agencias calificadoras, así como los riesgos en torno a la calificación y
perspectiva asignada a la deuda de largo plazo en moneda extranjera. Se concluye
con los retos que enfrenta el país. En el caso de Costa Rica, estos factores de riesgo
y retos se tomaron de las actualizaciones anteriores.
Factores Positivos:
Economía pequeña y diversificada con un historial de crecimiento estable y niveles
de riqueza moderada.
Fortaleza estructural, basada en buenos indicadores de gobernanza y democracia
que han promovido una estabilidad política.
Alto PIB per cápita respecto a sus pares, con un perfil de exportación diversificado y
niveles de reservas adecuados que respaldan la solvencia externa y su resiliencia a
los choques externos.
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Factores de Riesgo:
A la baja:
Aumento de los riesgos en torno a la sostenibilidad de la deuda, reflejada por la
dificultad en la implementación de una consolidación fiscal posterior a la crisis del
nuevo coronavirus, perspectivas de recuperación económica más débiles y el
aumento de los costos de endeudamiento.
Evidencia de estrés de liquidez tanto externo como financiero soberano si no logra
acceder a fuentes de crédito en los mercados de capitales, conllevando a una
acumulación significativa de pasivos de deuda a corto plazo.
Al alza:
Unido a los esfuerzos por aumentar su espacio fiscal, un repunte del crecimiento
económico mayor al esperado, podrían aumentar la confianza de los inversores,
mantener la inversión extranjera directa y reducir la vulnerabilidad externa del país.
La calificación actual podría aumentar si disminuye el déficit fiscal lo suficiente como
para estabilizar gradualmente su carga de deuda y sus costos, y así emprender una
gestión de deuda más flexible que permita reducir su exposición a posibles
movimientos adversos en las tasas de interés y el tipo de cambio.
Retos:
Disminuir la carga de la deuda del gobierno general, la cual continúa aumentando
de forma sostenida dado los persistentes y altos déficits fiscales.
Los pagos de intereses como porcentaje de los ingresos son altos en relación con sus
pares y aumentan rápidamente debido al incremento de la deuda y de sus intereses.
Continuar los esfuerzos en mejorar su perfil fiscal y externo, reduciendo las rigideces y
vulnerabilidades evidenciadas en los procedimientos de gestión de la deuda del
gobierno.
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7.2.7. Riesgo de Precio:
El valor identificado expresado en valor absoluto y multiplicado por el valor de mercado
de la cartera de inversiones a diciembre del 2020, con un nivel de confianza de 95% la
mayor pérdida que se puede producir en el portafolio de inversiones en los próximos 21
días es de ¢1,409,766.75, este monto se da por la volatilidad de los precios de los
instrumentos sujetos a vectores, en los últimos meses el Banco Central ha estado emitiendo
títulos con tasas de interés muy pequeñas con respecto a títulos viejos esto hace que por
el cálculo de la curva soberana hace que haya más fluctuaciones con títulos viejos por lo
que hace que sea bajo.
7.2.8. Riesgo de Tasa de Interés:
Como resultado de la Administración Integral de Riesgos, llega a la conclusión que la
cooperativa a diciembre del 2020, presenta el indicador de riesgo de tasas de interés en
moneda nacional en un 1,50% con una tendencia estable durante el periodo 2020, debido
a estar la tasa básica pasiva estable sin variaciones fuertes a la baja o bien al alza y en lo
correspondiente a moneda extranjera el indicador a diciembre del 2020 está en 0.54% esto
debido a que COOPEFYL, R.L. al no tener una cartera de crédito en dólares, está menos
expuesta a la evolución en el tipo de cambio. Lo anterior establece la capacidad que
tiene la cooperativa (desde el punto de vista contractual), para mover tanto sus tasas
activas como tasas pasivas.
Los indicadores son satisfactorios ya que se encuentra por debajo del Límite de tolerancia
adoptado por la cooperativa (5%).
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7.2.9. Riesgo de Liquidez.
El indicador de cobertura de liquidez no podrá ser inferior a 100% y se debe calcular por
separado; al menos en moneda nacional y en moneda extranjera. En lo que respecta a la
moneda extranjera, la entidad deberá calcular el indicador para cada una de sus
monedas significativas, en cuyo caso se entiende como tal cuando los pasivos agregados
denominados en ella representan un 5% o más de los pasivos totales de la entidad.
De conformidad con el ACUERDO SUGEF 17-13 se emplea el concepto de Índice de
Cobertura de Liquidez, el cual contempla la liquidez inmediata a un día con la que cuenta
la entidad para afrontar ante una eventual salida de recursos las liquidaciones de los
mismos durante los próximos 60 días.
Este índice no se debe de interpretar como excesos de liquidez en el mantenimiento de
recursos, al contrario es la combinación entre los elementos de liquidez primaria y
secundaria a 30 días plazo contra las posibles salidas de efectivo en los próximos 60 días
plazo.
Como se indica en el párrafo anterior este índice no se debe de leer como un calce de
plazo, es un indicador de stress para eventuales situaciones de iliquidez generalizada en la
industria y con posibles repercusiones para la entidad.
A diciembre del 2020 el índice de cobertura de liquidez es de 11.06 veces cuyo límite de
tolerancia es 1v.
La Cooperativa ha resuelto, vigilado y analizado dentro de su gestión diariamente la
estimación de la cantidad de dinero que debe mantener en efectivo para atender todas
sus obligaciones a tiempo. Entre estas obligaciones se pueden citar la cartera de
obligaciones financieras, obligaciones con el público, la cartera de proveedores, etc. El
riesgo de liquidez se ha mitigado ya que la entidad ha contado a corto plazo con la
liquidez suficiente para atender este tipo de pagos.
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7.2.10. Riesgo Operativo, Legal, Cumplimiento y Reputación.
Durante el periodo 2020 se le da seguimiento a los registros de eventos y pérdidas de
acuerdo a disposiciones de la normativa.
El riesgo operativo incluye el riesgo de Tecnologías de Información y el Riesgo Legal.
La Auditoria Externa determina que la aplicación de la Normativa 12-10 referente a la Ley
8204 la cual paso a ser la 7786, es muy aceptable y el manejo es el óptimo.
VIII. LOGROS OBTENIDOS.
El Consejo de Administración, conjuntamente con el Comité de Riesgos y la Gerencia
General y la Unidad de Administración de Riesgos, durante el periodo 2020 han
establecido dentro de su plan de trabajo aspectos para poder desarrollar, e
implementar y dar el mantenimiento a un proceso de Administración Integral de
Riesgos basados en la normativa de riesgo 2-10.
De acuerdo a los informes de riesgo durante el periodo 2020 bajo el análisis de los
indicadores de riesgo la Cooperativa mantiene los niveles bajos de acuerdo a los
indicadores Camels.
Se monitorea de forma diaria los informes del ministerio de salud en relación con los
impactos de cierres de negocio y empresas por medidas sanitarias debido a la
pandemia.
Se da seguimiento a los comunicados de la SUGEF y prensa de acuerdo a las prórrogas
y readecuaciones que la superintendencia emite.
Se mantiene una constante culturización de Riesgo al personal y directores de
COOPEFYL R.L durante el periodo 2020 de acuerdo a los avances normativos y
requerimientos de SUGEF.