Informe Anual Gobierno Corporativo Diciembre 2014 · Informe Código Gobierno Corporativo 9 TENEDORA COMENV S.A Secretario TENEDORA COMPAP S.A Secretario TENEDORA MESCAP (SFCO) S.A

FINANCIERA COMECA S.A.

Informe Anual de Gobierno Corporativo

Al 31 de diciembre 2014

Tabla de contenido

i

Contenido

Capitulo II. Junta Directiva ________________________________________________________________________ 1

Capitulo III. Comités de Apoyo ____________________________________________________________________ 13

Capitulo IV. Operaciones Vinculadas _______________________________________________________________ 25

Capitulo V. Auditoría Externa _____________________________________________________________________ 27

Capitulo VI. Estructura de Propiedad _______________________________________________________________ 28

Capitulo VII. Preparación del Informe ______________________________________________________________ 29

.

Informe Código Gobierno Corporativo

1

Capitulo II. Junta Directiva

a) Actualmente la cantidad de miembros que conforman la Junta Directiva es de cinco (5)

integrantes, todos miembros propietarios, quienes ocuparán sus puestos por todo el plazo

social de la financiera, pudiendo ser revocados en cualquier momento.

b) Se detalla la información de los miembros y de los cargos que los directores desempeñan en

la Junta Directiva:

Nombre del Director Cédula Cargo Fecha último

nombramiento

Víctor MesallesCebriá 8-0022-0101 Presidente 12 de Agosto 1996

Víctor Alejandro Mesalles Vargas 1-0490-0716 Vicepresidente 12 de Agosto 1996

Montserrat Mesalles Vargas 1-0521-0884 Secretario 12 de Agosto 1996

Jaime Mesalles Vargas 1-0584-0045 Tesorero 12 de Agosto 1996

Erick Prado Sáenz 1-0858-0005 Vocal 31 de Enero 2013

Otros miembros independientes y los cargos que desempeñan son los siguientes:


nombramiento

Jorge Zamora Cantillano 1-0474-0264 Fiscal 12 de Agosto 1996

María del Rosario Ramírez Estrada 1-0731-0830 Gerente 16 de Octubre 2012

c) En el periodo se han producido las siguientes variaciones en los miembros de Junta Directiva de la Financiera Comeca, S.A.

Nombramientos

Nombre del Director Cédula Fecha último

nombramiento

N/A N/A N/A


2

Retiros


nombramiento

N/A N/A N/A

d) Miembros de Junta Directiva que asumen cargos administrativos o directivos en otras

entidades del grupo vinculado a la financiera.

VICTOR MESALLES CEBRIA

EMPRESA CARGO

ACAJUTLA S.A. Presidente

ALCANO MERCANTIL S.A. Presidente

ALTOS DE MONTSERRAT S.A. Presidente

AMERICAN JUMBO SUPERMARKET S.A. Presidente

ARRECIFE DEL FARO S.A. Presidente

AYTONA INMOBILIARIA S.A. Presidente

BODEGAS DEL NORTE S.A. Presidente

BODEGAS MODERNAS S.A. Presidente

CASA SANTA MARIA S.A. Presidente

COMECA DIVISION ENVASES S.A Presidente Ejecutivo

COMECA DIVISION TURISMO S.A Presidente Ejecutivo

COMECA PAPEL Y CARTON S.A Presidente Ejecutivo

COMECA RETAIL SOCIEDAD ANONIMA Presidente Ejecutivo

COMPAÑIA DE SERVICIOS LA MONTAÑA S.A. Secretario

CONSERVAS DEL VALLE S.A. Representante

CONSERVAS DEL VALLE S.A. Presidente

CORPORACION DORUMA S.A. Presidente

CORPORACION FARO ESCONDIDO S.A. Presidente

CORPORACION FARO ESCONDIDO S.A. Representante

COSNTRUCCIONES BALBOA S.A. Presidente

DESARROLLOS LOS PIRINEOS DEL NORTE S.A Presidente

EL NOGAL DE HEREDIA S.A. Presidente

EMPAQUES SANTA ANA S.A. Presidente


3

EMPRESA DE APERTURA MERCADOS IBEROAMERICANOS S. A. Secretario

ENTRETENIMIENTO ZAFRA S.A. Presidente

ENVASES COMECA S.A. Presidente

FARO ESCONDIDO CINCO S.A. Presidente

FARO ESCONDIDO CUATRO S.A. Presidente

FARO ESCONDIDO DOS S.A. Presidente

FARO ESCONDIDO SEIS S.A. Presidente

FARO ESCONDIDO TRES S.A. Presidente

FINANCIERA COMECA S.A. Presidente

FORESTALES LLARDECANS S.A. Presidente

FORESTALES LLARDECANS S.A. Representante

FRUTALES RIO ORO LTDA Gerente

GRUPO AMON DE NEGOCIOS TURISTICOS S.A. Presidente

GRUPO COMECA S.A. Presidente

GRUPO DE MANTENIMIENTO TALLERES BARRIO LUJAN S. A. Presidente

GRUPO EMPRESARIAL DE SUPERMERCADOS S.A. Presidente

GRUPO GERENCIA INFORMATICA Y PLANTA BARRIO LUJAN S.A. Presidente

GRUPO INMOBILIARIO TOURNON S.A. Presidente

HOTEL RESIDENCIAS DE GOLF S.A. Presidente

HOTEL RESIDENCIAS DE GOLF S.A. Representante

HOTELERA TOURNON S.A. Presidente

IMPRESORA DELTA S.A. Presidente

INMOBILIARIA CENTROAMERICANA S.A. Presidente

INVERSIONES F DIECISITE S.A. Presidente

INVERSIONES ILERDA S.A. Presidente

INVERSIONES JAMONTVIC S.A. Presidente

INVERSIONES LAS SIERRAS DEL SOL S.A. Presidente

INVERSIONES M A Z S.A. Tesorero

INVERSIONES MESALLES CAPRA (IMC) S.A. Presidente Ejecutivo

INVERSIONES MESALLES ESCRIBENS (IME) S.A. Presidente Ejecutivo

INVERSIONES MESALLES LARA (IML) S.A Presidente Ejecutivo

INVERSIONES PALAFRUGELL S.A. Presidente

KATAY AMARILLO CUATRO S.A. Presidente

LA FINCA DE LOS SUEÑOS S.A. Secretario

LOMAS DE JABONCILLO S.A. Presidente

MARINA DE HERRADURA S.A. Director 4

MATANGA DE ESCAZU S.A. Presidente


4

MESALLES HERMANOS LTDA Gerente

MESALLES HERMANOS LTDA Representante

METALES FLIX S.A. Presidente

MEYER TOWER S.A Presidente

MONTSAN INMOBILIARIA S.A. Presidente

OVERSEAS PACKAGING HOLDING Presidente Ejecutivo

OVERSEAS PAPER HOLDING (OPH) Presidente Ejecutivo

PRODUCTOS KOLOMA S.A. Presidente

PROMESA PRODUCTOS MODERNOS PARA EMPAQUE S.A. Presidente

RECICLABLES PRO AMBIENTE S.A. Presidente

SERVICIOS DE ADM MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA FARO CINCO S.A. Presidente

SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA JAMONTVIC S.A. Presidente

SERVICIOS SOLTANDAR S.A. Presidente

SERVICIOS TENTEMOZO S.A. Presidente

SILICON BEAT S.A Presidente

SKY GLIDER S.A Presidente

SOLAR GROTON S.A Presidente

SUEÑO DE FLAMINGO S.A. Secretario

TAJOS LA JOYA S.A. Presidente

TARAJAL S.A. Secretario

TECHNOENDS S.A Presidente

TENEDORA COMENV S.A Presidente Ejecutivo

TENEDORA COMPAP Presidente Ejecutivo

TENEDORA DE INMUEBLES C T L S.A. Presidente

TERRES DE LLEIDA S.A. Presidente

VIMECE AGRICOLA DE ESCAZU S.A Presidente Ejecutivo

VIMECE INDUSTRIALES DE ESCAZU S.A Presidente Ejecutivo

VIMECE INMOBILIARIA DE ESCAZU S.A Presidente Ejecutivo

VIMECE S.A Presidente Ejecutivo

VIMECE SERVICIOS S.A Presidente Ejecutivo

VISTAS DEL FARO UNO S.A. Presidente

VMC HOLDINGS S.A Presidente Ejecutivo


5

VICTOR ALEJANDRO MESALLES VARGAS

EMPRESA CARGO

ACAJUTLA S.A Vice-Presidente

ACQUATRANS S.A. Tesorero

ALCANO MERCANTIL S.A. Tesorero

ALTOS DE MONTSERRAT S.A. Vice-Presidente

AMERICAN JUMBO SUPERMARKET S.A. Vice-Presidente

APARTAMIENTOS MONTVIC S.A. Vice-Presidente

ARRECIFE DEL FARO S.A. Secretario

AUFES DEL NORTE SOCIEDAD ANONIMA Presidente

AVICOLA MONTSERRAT S.A. Tesorero

AYTONA INMOBILIARIA S.A. Vice-Presidente

CASA SANTA MARIA S.A. Secretario

COMECA DIVISION ENVASES S.A. Presidente

COMECA DIVISION TURISMO S.A. Presidente

COMECA PAPEL Y CARTON S.A. Presidente

COMECA RETAIL SOCIEDAD ANOMINA Presidente

COMPAÑIA DE SERVICIOS LA MONTA\A S.A. Vice-Presidente

CONSERVAS DEL VALLE S.A Vice-Presidente

CONSTRUCCIONES BALBOA S.A Vice-Presidente

CORPORACION FARO ESCONDIDO S.A. Secretario

DESARROLLO LOS PIRINEOS DEL NORTE S.A Vice-Presidente

EL NOGAL DE HEREDIA S.A. Vice-Presidente

EMPAQUES SANTA ANA S.A. Vice-Presidente

ENTRETENIMIENTO ZAFRA S.A Vice-Presidente

ENVASES COMECA S.A. Vice-Presidente

ESCRIBENS Y COMPA\IA S.A. Secretario

FARO ESCONDIDO CINCO S.A. Vice-Presidente

FARO ESCONDIDO CUATRO S.A. Secretario

FARO ESCONDIDO DOS S.A. Secretario

FARO ESCONDIDO SEIS S.A. Secretario

FARO ESCONDIDO TRES S.A. Secretario

FINANCIERA COMECA S.A. Vice-Presidente


FORESTALES LLARDECANS S.A. Vice-Presidente

GRUPO AMON DE NEGOCIOS TURISTICOS S.A. Tesorero


6

GRUPO COMECA S.A. Vice-Presidente

GRUPO DE MANTENIMIENTO TALLERES BARRIO LUJAN S. A. Vice-Presidente

GRUPO EMPRESARIAL DE SUPERMERCADOS S.A. Vice-Presidente

GRUPO GERENCIA INFORMATICA Y PLANTA BARRIO LUJAN S.A Vice-Presidente

GRUPO INMOBILIARIO TOURNON S.A. Tesorero


HOTELERA TOURNON S.A. Vice-Presidente

INMOBILIARIA ABETO GRIEGO S.A. Presidente

INMOBILIARIA CENTROAMERICANA S.A. Vice-Presidente

INVERSIONES F DIECISITE S.A. Vice-Presidente

INVERSIONES JAMONTVIC S.A. Vice-Presidente

INVERSIONES M A Z S.A. Fiscal

INVERSIONES MESALLES CAPRA (IMC) S.A. Tesorero

INVERSIONES MESALLES ESCRIBENS (IME) S.A. Presidente

INVERSIONES MESALLES LARA (IML) S.A Tesorero

INVERSIONES NANIMINES DEL ESTE S.A. Presidente

INVERSIONES PALAFRUGELL S.A. Vice-Presidente

LA YEMA DORADA S.A. Tesorero

LOMAS DE JABONCILLO S.A. Tesorero

MANGA RICA S.A Secretario

MATANGA DE ESCAZU S.A. Vice-Presidente

MERLOT DE LA PATAGONIA M.D.P LIMITADA Gerente

METALES FLIX S.A. Vice-Presidente

MEYER TOWER S.A Vice-Presidente

MONTSAN INMOBILIARIA S.A. Vice-Presidente

OVERSEAS PACKAGING HOLDING S.A Presidente

OVERSEAS PAPER HOLDING (OPH) S.A Presidente

PRODUCTOS KOLOMA S.A. Vice-Presidente 1

PRODUCTOS TROPICALES PARA LA EXPORTACION TROPIEXPO S. A. Secretario

RECICLABLES PRO AMBIENTE S.A. Vice-Presidente

SERVICIOS DE ADM. MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA FARO CINCO S. A. Vice-Presidente

SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA JAMONTVIC S.A. Vice-Presidente

SERVICIOS SOLTANDAR S.A. Vice-Presidente

SERVICIOS TENTEMOZO S.A. Vice-Presidente

SILICON BEAT S.A Vice-Presidente


7

SKY GLIDER S.A Vice-Presidente

SOLAR GROTON S.A Vice-Presidente

TAJOS LA JOYA S.A Vice-Presidente

TECHNOENDS S.A. Vice-Presidente

TENEDORA COMENV S.A Presidente

TENEDORA COMPAP S.A Presidente

TENEDORA DE INMUEBLES C T L S.A. Tesorero

TENEDORA MESCRIB (DMAV) S.A. Presidente

TERRES DE LLEIDA S.A. Vice-Presidente

TRANSPORTES DEL FUGITIVO FUGAZ S.A. Presidente

VIMECE AGRICOLA DE ESCAZU S.A Presidente

VIMECE INDUSTRIALES DE ESCAZU S.A Presidente

VIMECE INMOBILIARIA DE ESCAZU S.A Presidente

VIMECE S.A Presidente

VIMECE SERVICIOS DE ESCAZU S.A Presidente

VISTAS DEL FARO UNO S.A. Secretario

VMC HOLDINGS S.A. Presidente

MONTSERRAT MESALLES VARGAS

EMPRESA CARGO

ACAJUTLA S.A. Tesorero

ADMINISTRADORA DE BIENES MONTSAMEL S.A. Secretario

ALTOS DE MONTSERRAT S.A. Tesorero

APARTAMENTOS MONTVIC S.A. Secretario

AUFES DE NORTE SOCIEDAD ANONIMA Tesorero

AYTONA INMOBILIARIA S.A. Secretario

COMECA DIVISION ENVASES S.A. Secretario

COMECA DIVISION TURISMO S.A. Secretario

COMECA PAPEL Y CARTON S.A. Secretario

COMECA RETAIL S.A. Secretario

CONSERVAS DEL VALLE S.A Tesorero

CONSTRUCCIONES BALBOA S.A Tesorero

CORPORACION DORUMA S.A. Secretario

DESARROLLOS LOS PIRINEOS DEL NORTE S.A Tesorero

EL NOGAL DE HEREDIA S.A. Tesorero


8

EMPAQUES SANTA ANA S.A. Tesorero

ENTRETENIMIENTO MONTEVIDEO S.A. Secretario

ENTRETENIMIENTO ZAFRA S.A Tesorero

ENVASES COMECA S.A. Tesorero

FINANCIERA COMECA S.A. Secretario

GASTRONOMIA INNOVADORA DOS MIL DIEZ S.A Vice- Presidente

GRUPO COMECA S.A. Tesorero

GRUPO DE MANTENIMIENTO TALLERES BARRIO LUJAN S. A. Tesorero

GRUPO EMPRESARIAL DE SUPERMERCADOS S.A. Tesorero

GRUPO GERENCIA INFORMATICA Y PLANTA BARRIO LUJAN S. A. Tesorero

HOTEL RESIDENCIAS DE GOLF S.A. Secretario


HOTELERA TOURNON S.A. Tesorero

INMOBILIARIA CENTROAMERICANA S.A Tesorero

INVERSIONES ECR MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y SEIS S.A Vice- Presidente

INVERSIONES F DIECISITE S.A. Tesorero

INVERSIONES ILERDA S.A Vice- Presidente

INVERSIONES JAMONTVIC S.A. Tesorero

INVERSIONES MESALLES CAPRA (IMC) S.A. Presidente

INVERSIONES MESALLES ESCRIBENS (IME) S.A. Secretario

INVERSIONES MESALLES LARA (IML) S.A Secretario

INVERSIONES PALAFRUGELL S.A. Tesorero

KATAY AMARILLO CUATRO S.A. Secretario

KATAY NEGRO DIEZ S.A. Secretario

MATANGA DE ESCAZU S.A. Secretario

METALES FLIX S.A. Tesorero

MONTSAN INMOBILIARIA S.A. Tesorero

OVERSEAS PACKAGING HOLDING (OPH) S.A Secretario

OVERSEAS PAPER HOLDING (OPH) S.A Secretario

PRODUCTOS KOLOMA S.A. Tesorero

RECICLABLES PRO AMBIENTE S.A. Tesorero

SAVERNA DEL NORTE S.A. Secretario

SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA JAMONTVIC S.A. Secretario

SERVICIOS SOLTANDAR S.A. Tesorero

SERVICIOS TENTEMOZO S.A. Tesorero

TAJOS LA JOYA S.A Secretario

TECHNOENDS S.A. Tesorero


9

TENEDORA COMENV S.A Secretario

TENEDORA COMPAP S.A Secretario

TENEDORA MESCAP (SFCO) S.A. Presidente

TERRES DE LLEIDA S.A. Tesorero

VICEME AGRICOLA DE ESCAZU S.A Secretario

VICEME INDUSTRIALES DE ESCAZU S.A Secretario

VICEME SERVICIOS S.A Secretario

VIMECE INMOBILIARIA DE ESCAZU S.A Secretario

VIMECE S.A. Secretario

VMC HOLDINGS S.A. Secretario

JAIME MESALLES VARGAS

EMPRESA CARGO

ACAJUTLA S.A. Secretario

ALTOS DE MONTSERRAT S.A. Secretario

AMERICAN JUMBO SUPERMARKET S.A. Secretario

ARRIENDA DE COMERCIO VEINTISEIS PUNTOS DOS S.A. Vice-Presidente

ASOCIACION PRO RESCATE DE LA POBREZA Vice-Presidente

AUFES DEL NORTE SOCIEDAD ANONIMA Secretario

AYTONA INMOBILIARIA S.A. Tesorero

COMECA DIVISION ENVASES S.A. Tesorero

COMECA DIVISION TURISMO S.A. Tesorero

COMECA PAPEL Y CARTON S.A. Tesorero

COMECA RETAIL S.A. Tesorero

CONSTRUCCIONES BALBOA S.A. Secretario

DESARROLLOS LOS PIRINEOS DEL NORTE S.A Secretario

ENTRETENIMIENTO ZAFRA S.A. Secretario

ENVASES COMECA S.A. Secretario

FARO ESCONDIDO CINCO S.A. Secretario

FINANCIERA COMECA S.A. Tesorero

FORESTALES LLARDECANS S.A. Tesorero


GRUPO COMECA S.A. Secretario

GRUPO DE MANTENIMIENTO TALLERES BARRIO LUJAN S. A. Secretario

GRUPO EMPRESARIAL DE SUPERMERCADOS S.A. Secretario


10

GRUPO GERENCIA INFORMATICA Y PLANTA BARRIO LUJAN S.A. Secretario

HOTEL RESIDENCIAS DE GOLF S.A. Tesorero


HOTELERA TOURNON S.A. Secretario

INMOBILIARIA CENTROAMERICANA S.A. Secretario

INVERSION INMOBILIARIA BRISAS DOS CUATRO S.A. Vice-Presidente

INVERSIONES F DIECISITE S.A. Secretario

INVERSIONES ILERDA S.A. Tesorero

INVERSIONES JAMONTVIC S.A. Secretario

INVERSIONES MESALLES CAPRA (IMC) S.A. Secretario

INVERSIONES MESALLES ESCRIBENS (IME) S.A. Tesorero

INVERSIONES MESALLES LARA (IML) S.A. Presidente

INVERSIONES NANIMINES DEL ESTE S.A. Secretario

INVERSIONES PALAFRUGELL S.A. Secretario

MEYER TOWER S.A Tesorero

MONTSAN INMOBILIARIA S.A. Secretario

OVERSEAS PACKAGING HOLDING S.A Tesorero

OVERSEAS PAPER HOLDING (OPH) S.A Tesorero

PRODUCTOS KOLOMA S.A. Vicepresidente 2

RECICLABLES PRO AMBIENTE S.A. Secretario

SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA JAMONTVIC S.A. Tesorero

SILICON BEAT S.A Tesorero

SKY GLIDER S.A Tesorero

SOLAR GROTON S.A Tesorero

TAJOS LA JOYA S.A. Tesorero

TECHNOENDS S.A. Secretario

TENEDORA COMENV S.A Tesorero

TENEDORA COMPAP S.A Tesorero

TENEDORA DE INMUEBLES C T L S.A. Director

TENEDORA DE INMUEBLES C T L S.A. Fiscal

TENEDORA MESLAR (GJV) S.A. Presidente

TERRES DE LLEIDA S.A. Secretario

TRANSPORTES DEL FUGITIVO FUGAZ S.A. Secretario

VIMECE AGRICOLA DE ESCAZU S.A Tesorero

VIMECE INDUSTRIALES DE ESCAZU S.A Tesorero

VIMECE INMOBILIARIA DE ESCAZU S.A Tesorero

VIMECE S.A. Tesorero


11

VIMECE SERVICIOS DE ESCAZU S.A Tesorero

VMC HOLDINGS S.A. Tesorero

ERICK PRADO SAENZ

EMPRESA CARGO

ALTOS DE MONSERRAT S.A Gerente general

BOBERA DESARROLLOS S.A Fiscal

COMMUNITY DEVELOPMENTS S.A Presidente

CONDO SINGULARIS S.A Secretario

EDIFICACIONES TECNICAS EDITEC S.A Secretario

FINANCIERA COMECA S.A Vocal

KIDZ FASHION DESIGN S.A Secretario

TECNOLOGIA PLAYA ROKA S.A Secretario

e) Se indica la cantidad de sesiones normales y extraordinarias que se presentaron en la Junta

Directiva durante el 2014

Sesiones Cantidad de sesiones

Ordinarias 33

Extra-ordinarias 0

Total 33

f) Existencia de políticas sobre conflictos de interés:

Política sobre Conflicto de interés

Descripción de la política En caso de que se establezca algún conflicto real o potencial de intereses entre accionistas y administradores o colaboradores, la Junta Directiva


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informa a la Asamblea de Accionistas para que solicite la renuncia del director o bien rechace la posibilidad del interesado de formar parte de la Junta Directiva.

Ubicación de la política

La política se encuentra en el Código de Gobierno Corporativo de la Financiera, en el Artículo 11. Políticas de selección, retribución, calificación y capacitación. P-CG-01.

Modificaciones a la política Versión No. 5 del Código de Gobierno Corporativo de la Financiera

g) Realice una descripción de la política para la remuneración de los miembros de la Junta

Directiva

Política sobre Remuneración

Descripción de la política

Remuneración variable: Los miembros de la Junta Directiva recibirán pago por dietas únicamente con la autorización del presidente de la financiera por el monto que este determine.

h) Realice una descripción de la política interna sobre rotación de los miembros de la Junta

Directiva

Política sobre Rotación

Descripción de la política Los miembros de la Junta Directiva y el fiscal son

nombrados en sus cargos por un plazo indefinido.


13

Capitulo III. Comités de Apoyo

a) Financiera Comeca S.A. cuenta con los siguientes comités de apoyo.

Comité de Auditoría

Cantidad de Miembros 4

Cantidad de miembros independientes

1

Detalle de sus funciones o responsabilidades

a) Propiciar la comunicación entre la Junta Directiva, la Gerencia y la SUGEF.

b) Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y

confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno.

c) Proponer a la Junta Directiva una terna de firmas auditoras o profesionales

independientes y las condiciones de contratación de la Auditoría Externa.

d) Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo del órgano de

control que aplique.

e) Revisar la información financiera tanto anual como trimestral antes de su remisión

a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios contables, estimaciones

contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría ,

evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y

regulaciones vigentes que afecten a la entidad.

f) Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales

auditados, el informe del auditor externo, los informes complementarios y la carta

de gerencia.

g) Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas que formulen el

Auditor Externo y la SUGEF.

h) Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los

estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación por

parte de los miembros del respectivo cuerpo colegiado.

i) Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de estados financieros

internos y auditados.

j) Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con el profesional o la

firma de contadores públicos que se desempeñan como auditores externos al

contratarles para que realicen otros servicios para la empresa.

k) Además de los informes particulares que se requieran para dar cumplimiento a


14

las funciones aquí señaladas, el Comité de Auditoría deberá rendir un reporte

semestral sobre sus actividades a la Junta Directiva.

Descripción de los aspectos de mayor relevancia

a) Revisión estados financieros anuales.

b) Revisión Carta de Gerencia CG 4-2013

c) Revisión Carta de Gerencia CG3-2014

Comité de Riesgos



1


a) Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas exposiciones frente a

los límites de tolerancia aprobados por la Junta Directiva. Entre otros aspectos

que estime pertinentes, el Comité de Riesgos debe referirse al impacto de dichos

riesgos sobre la estabilidad y solvencia de la entidad.

b) Informar a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las

exposiciones al riesgo de la entidad. La Junta Directiva definirá la frecuencia de

dichos informes.

c) Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva

administración de riesgos, así como definir los escenarios y el horizonte temporal

en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites aprobados o excepciones a

las políticas, así como los posibles cursos de acción o mecanismos mediante los

cuales se regularice la situación.

d) Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los

riesgos.

e) Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la

Junta Directiva.

f) Proponer a la Junta Directiva, la designación de la firma auditora o el profesional

independiente para la auditoría del proceso de Administración Integral de

Riesgos, una vez verificado el cumplimiento por parte de este, de los requisitos

establecidos en el artículo 19 de este Reglamento. En caso que la Junta Directiva

decida separarse de la propuesta del comité, deberá razonar su decisión y

hacerlo constar en el acta respectiva.


15

g) Las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.


a) Presentación del Informe Final de Auditoría Externa de Riesgos.

b) Cambio a límites de tolerancia.

c) Aprobación del Perfil de Riesgos y Metodología de Análisis de Estrés de

Capacidad de Pago.

d) Revisión y aprobación de políticas.

e) Seguimiento y revisión de cambios normativos.

Comité de Cumplimiento



0


a) Revisión de políticas, procedimientos, normas y controles implementados por la

financiera para cumplir con los lineamientos de Ley y Normativa a la Ley 8204 y

sus reformas.

b) Proponer a la Junta Directiva las políticas de confidencialidad respecto a

empleados y directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la

legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.

c) Reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el

cumplimiento de los procedimientos implementados y tomar medidas y acciones

para corregirlas.

d) Velar por el cumplimiento del Plan de Trabajo de la Oficialía de Cumplimiento,

aprobado por la Junta Directiva.

e) Elaborar el Código de Ética para su aprobación por parte de la Junta Directiva.

f) Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.

g) Velar por la aplicación de las políticas y procedimientos aprobadaspor Junta

Directiva.


a) Hallazgos y resoluciones de la evaluación del área de Cumplimiento realizada por

el asesor externo.


16

b) Hallazgos y resoluciones de la evaluación de la Auditoría Externa.

c) Aprobación de la matriz de riesgo de clientes.

d) Avances en el proceso de actualización de expedientes.

e) Aprobación de nuevos formularios relacionados con la Ley 8204.

f) Aprobación de políticas y reglamento en relación a la Ley 8204.

g) Aprobación del Manual de Cumplimiento.

h) Informes de labores de la Oficialía de Cumplimiento.

Comité de T.I.



0


a) Asesorar en la formulación del plan estratégico de TI.

b) Proponer las políticas generales sobre TI.

c) Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI.

d) Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en congruencia con el perfil

tecnológico de la entidad.

e) Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten,

un reporte sobre el impacto de los riesgos asociados a TI.

f) Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en

forma consistente con las estrategias y políticas y que cuenta con los recursos

necesarios para esos efectos.

g) Recomendar las prioridades para las inversiones en TI.

h) Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la auditoría y supervisión

externa de la gestión de TI.

i) Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan Correctivo-Preventivo.


a) Revisión de hallazgos de la Auditoría Externa

b) Cambio del Sitio Web de la Financiera


17

c) Implementación de procesos Cobit.

d) Actualización del Sistema de envió de los reportes de MONEX.

e) Presentación y aprobación del Plan Estratégico y Plan Anual Operativo.

Comité de Crédito e Inversiones



0


a) Aprobar y/o denegar las solicitudes de crédito de acuerdo con los rangos

establecidos por la Junta Directiva y dejar constancia en actas del proceso de

análisis.

b) El Comité de Crédito debe aprobar requisitos y condiciones que un cliente debe

cumplir para acceder a un crédito en moneda diferente al tipo de moneda en que

principalmente se generan sus ingresos netos o flujos de efectivo.

c) Elevar a Junta Directiva los casos especiales (aquellos que no cumplen con los

parámetros de capacidad de pago y otros).

d) Elevar a la Junta Directiva los créditos solicitados por los colaboradores de las

empresas relacionadas y miembros del Comité de Crédito o Junta Directiva.

e) El Comité de Crédito debe acatar los lineamientos de la Junta Directiva, deben

actuar con criterio técnico y de conformidad con las sanas políticas bancarias y la

normativa vigente.

f) El Comité de Crédito debe llevar un libro de actas, asignar un número consecutivo

a cada reunión y elaborar un acta para cada reunión.

g) Recomendar las modificaciones a los límites de aprobación de las diferentes

instancias a la Junta Directiva para su análisis y aprobación.


a) Presentación y aprobación de análisis de Crédito, dando como resultado:

� 27 solicitudes aprobadas

� 5 solicitudes denegadas

� 4 solicitudes por refinanciamientos


18

Comité Ejecutivo



0


a) Analizar las principales variables económicas y monetarias, así como la estructura

de balance en lo referente a plazos, montos, monedas, tipos de instrumentos y

mecanismos de cobertura.

b) Proponer, elaborar y vigilar el cumplimiento de políticas y normas que regulen las

condiciones de inversión, colocación y captación.

c) Evaluar, planificar y aprobar la conveniencia de inversión en diferentes

instrumentos según análisis de las tendencias del mercado de dinero, mercado

cambiario, mercado de capitales, así como las condiciones políticas y económicas

del país y del exterior que influyan en el mercado financiero.

d) Evaluar, planificar y aprobar la conveniencia de colocación de recursos en créditos

a plazos o en diferentes actividades.

e) Mantener actualizado a los miembros del Comité actualizados en tendencias del

mercado en tasas de interés, tipo de cambio y otras variables macroeconómicas.

f) Realizar análisis de nuevos productos o servicios.

g) Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de la

liquidez de la financiera.

h) Proponer planes de contingencia en materia de liquidez.


a) Revisión de las Políticas de Captación

b) Revisión del tarifario de la Financiera

c) Análisis del Informe variación de tasas de interés Activas y Pasivas

d) Análisis del Informe Variación de tasas de interés Pasivas a largo plazo.

e) Presentación del Plan Estratégico y Operativo 2015-2018

f) Presentación de la política P-SI-03 Preparación y Envío XML Pasivos

g) Presentación del Manual M-SI-02 de Usuario XML Pasivos

h) Presentación de modificaciones a las políticas de: Transferencias Internacionales

V.02 y Nacionales V.03


19

h) Información de los miembros de cada uno de los comités de apoyo, según el siguiente detalle:

Comité de Auditoría


nombramiento

Víctor MesallesCebriá 8-0022-0101 Presidente/Director 12 de Julio 2013

Erick Prado Sáenz 1-0858-0005 Director 12 de Julio 2013

Jorge Zamora Cantillano 1-0474-0264 Director 12 de Julio 2013

Rosario Ramírez Estrada 1-0731-0830 Gerencia 12 de Julio 2013

Nombre y número de identificación de miembros independientes

Alejandro Bacca Moncada, 7-0069-0123

Comité de Riesgos


nombramiento

Víctor MesallesCebriá 8-0022-0101 Presidente/Director 12 de Julio 2013


Rosario Ramírez Estrada 1-0731-0830 Gerencia 12 de Julio 2013

Andrea Benavides Flores 1-1282-0648 Jefe de Riesgo 10 de Enero 2014


Gregorio Irias Fernández, 8-0100-0723


20

Comité de Cumplimiento


nombramiento

En cumplimiento de lo indicado en CNS-1005-04-04 emitido por el Consejo Nacional de Supervisión Financiera, no se incluye la información de los miembros del Comité durante el periodo 2013 en el presente informe.


N/A

Comité de T.I


nombramiento


Rosario Ramirez Estrada 1-0731-0830 Gerencia 12 de Julio 2013

Leroy Gómez Romero 6-0320-0835 Jefe de TI 12 de Julio 2013

Andrea Benavides Flores 1-1282-0648 Jefe de Riesgo 10 de Enero 2014


N/A


21

Comité de Crédito e Inversiones


nombramiento


Rosario Ramirez Estrada 1-0731-0830 Gerencia 12 de Julio 2013

Bernardo Vindas Madrigal 6-0184-0375 Sub-Gerencia 12 de Julio 2013

Eladio Carmona Esquivel 4-0126-0457 Contralor 12 de Julio 2013

Vanessa Sequeira Baltodano 5-0330-0127 Coord. Crédito/Cobro 12 de Julio 2013

Andrea Benavides Flores 1-1282-0648 Jefe de Riesgo 10 de Enero del 2014


N/A

Comité Ejecutivo


nombramiento

Eric Prado Sáenz 1-0858-0005 Director 02 de Junio del 2014

Rosario Ramirez Estrada 1-0731-0830 Gerencia 02 de Junio del 2014

Bernardo Vindas Madrigal 6-0184-0375 Sub-Gerencia 02 de Junio del 2014

Eladio Carmona Esquivel 4-0126-0457 Contralor 02 de Junio del 2014

Tatiana Murillo Soto 1-1224-0789 Contadora 02 de Junio del 2014

Andrea Benavides Flores 1-1282-0648 Jefe de Riesgo 02 de Junio del 2014


N/A


22

i) Descripción de las políticas para selección, nombramiento y destitución de los miembros de

comités de apoyo.

Política sobre selección, nombramiento y destitución


La financiera cuenta con un organigrama donde identifica los puestos vigentes y el manual de perfil de puestos con la competencia requerida (conocimientos, habilidades, experiencia).

j) Descripción de las políticas para la remuneración de los miembros de los comités de apoyo

Política sobre remuneración


Remuneración Fija: Se otorga un ingreso fijo mensual a la Gerencia y los demás ejecutivos aplicando los aumentos del sector privado establecidos por el Gobierno de la República de Costa Rica.

k) Descripción de las políticas de rotación de los miembros de los comités de apoyo

Política sobre Rotación

Descripción de la política Los miembros de los comités de apoyo interno e independiente son nombrados por un plazo indefinido.

l) Descripción de las políticas para que los miembros de los comités de apoyos se abstengan

de votar o renuncien a su cargo.

Política sobre abstinencia de voto o renuncia a puesto


En el único caso donde un miembro de los comités de apoyo se podrá abstener a votar es en el Comité de Crédito e Inversiones, siempre y cuando se compruebe que existan conflictos de interés con el tema sometido a votación.


23

m) Cantidad de sesiones que realizó cada comité de apoyo durante el periodo:

Comité de Auditoría Cantidad de sesiones

Sesiones Ordinarias 2

Sesiones Extra-ordinarias 0

Total 2

Comité de Riesgos Cantidad de sesiones



Total 14

Comité de Cumplimiento Cantidad de sesiones



Total 8

Comité de T.I Cantidad de sesiones



Total 10


24

Comité Ejecutivo Cantidad de sesiones



Total 8

Comité de Crédito e Inversiones Cantidad de sesiones



Total 19


25

Capitulo IV. Operaciones Vinculadas

a) Detalle de las operaciones relevantes de la Junta Directiva y ejecutivos:

Financiera Comeca S.A.

Al 31 de Diciembre 2014

Operaciones de los miembros de Junta Directiva y Ejecutivos

1. Operaciones Relacionadas con activos o pasivos

Porcentaje respecto al Patrimonio de la entidad

Número de miembros de Junta Directiva contemplada en la participación

Captaciones a plazo 331.58 4

Créditos otorgados 0.13 1

2. Operaciones Relacionadas con ingresos o gastos

Porcentaje respecto a los Ingresos totales de la entidad

Cantidad de miembros de Junta Directiva contemplados en participación

Gastos financieros 7.87 4

Ingresos financieros 0.03 2

b) Detalle las operaciones relevantes que supongan una transferencia de recursos u

obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado, no

contempladas en el inciso anterior:



Operaciones con otras empresas o personas de su grupo vinculado, no contempladas en el inciso a) anterior



Cantidad de Empresas contempladas en la participación

Captaciones a plazo 150.65 34

Créditos otorgados 148.64 8


26



Cantidad de Empresas contemplados en participación

Gastos financieros 10.77 34

Ingresos financieros 19.19 7

c) En el caso de emisores de valores accionarios, detalle las operaciones relevantes que

supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y los accionistas con

influencia significativa de la entidad:



Operaciones con accionistas con influencia significativa de la entidad



Cantidad de accionistas contemplados en la participación

N/A N/A N/A

N/A N/A N/A



Cantidad de accionistas contemplados en la participación

N/A N/A N/A

N/A N/A N/A


27

Capitulo V. Auditoría Externa

a) Nombre de la firma auditora: “Despacho Carvajal & Colegiados Contadores Públicos

Autorizados”.

b) Cantidad de años realizando los estados financieros de manera ininterrumpida: 3 años.

c) El “Despacho Carvajal & Colegiados Contadores Públicos Autorizados, S.A.” realizó la

Auditoría externa de los estados financieros del período, la Auditoría de Riesgo, Auditoría de

Cumplimiento y Auditoría de Tecnologías de la Información. Fuera de estas labores no ha

realizado en el período otros trabajos para la Financiera, distintos de los servicios de auditoría.


28

Capitulo VI. Estructura de Propiedad

a) Composición accionaria

Nombre y número de identificación

Cargo Número de acciones directas

Número de acciones indirectas

% Total sobre el capital social

Víctor MesallesCebriá, 8-0022-0101 Presidente 245.202 0 100%

b) Movimientos en la estructura accionaria

Nombre y número de identificación del accionista

Fecha de operación

Número de acciones

Descripción de la operación

No se presentaron movimientos o cambios en la composición accionaria.


29

Capitulo VII. Preparación del Informe

a) Fecha y número de sesión en donde se aprobó el Informe Anual del Código de

Gobierno Corporativo

Fecha de Aprobación Sesión de Aprobación

23 de Enero del 2015 Sesión Número: ACT ENERO 067-2015

b) Nombre de los miembros de Junta Directiva que votaron en contra o que se abstuviera

a la aprobación del Informe Anual del Código de Gobierno Corporativo

Miembros en contra de la aprobación del presente informe

Ningún miembro de Junta Directiva de la Financiera Comeca, S.A. votó en contra o se abstuvo de votar en la aprobación del Informe Anual de Gobierno Corporativo al 31 de diciembre de 2013, con excepción de la Sra. Montserrat Mesalles Vargas la cual se encuentra ausente de las sesiones de Junta Directiva por tiempo indefinido, de acuerdo a un permiso de ausencia otorgado por los señores directores en el acta: ACT NOV - 029-2013.

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Informe Anual Gobierno Corporativo Diciembre 2014 · Informe Código Gobierno Corporativo 9 TENEDORA COMENV S.A Secretario TENEDORA COMPAP S.A Secretario TENEDORA MESCAP (SFCO) S.A