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CONTROL INTERNO
ALCALDIA MUNICIPAL DE GALAPA Nit. 890102472-0
INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO
PRIMER TRIMESTRE 2016
OFICINA DE CONTROL INTERNO
ALECYS ORTIZ ORELLANO
JEFE DE CONTROL INTERNO
GALAPA 20 DE ABRIL DE 2016
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CONTROL INTERNO
INFORME DE AUSTERIDAD DE GASTO – ENERO A MARZO 2016 ALCALDIA MUNICIPAL DE GALAPA
La Oficina de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Galapa en aras de cumplir con su rol de seguimiento y evaluación, teniendo en cuenta las disposiciones legales sobre el uso
correcto de los ingresos y de un manejo adecuado de los gastos; presenta el informe para el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de marzo de 2016.
MARCO LEGAL
Directiva presidencial 03 de abril 3 de 2012, Plan de Mejoramiento, informe mensual
de seguimiento, austeridad del gasto.
Directiva presidencial 04 de abril 3 de 2012, Eficiencia administrativa y lineamientos
de la política CERO PAPEL en la administración pública.
Ley 1474 de julio de 2011, “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la
efectividad del control de la gestión pública”
Directiva presidencial 06 del 2 de diciembre de 2014, Por la cual establece
direcciones para racionalizar los gastos de funcionamiento del estado en el marco
del Plan de Austeridad.
Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012, “Modificación artículo 22 del Decreto 1737
de 1998”. En el cual se expresa lo siguiente:
“Articulo 1. El Articulo 22 del Decreto 1737 de 1998, quedará así:”
“Artículo 22: Las Oficinas de Control Interno verificarán el cumplimiento de estas
disposiciones, como de las demás restricciones de gasto que continúan vigentes;
estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u
organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de
cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.”
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CONTROL INTERNO
Si es del caso aplicar acciones antes de la presentación del informe, estas serán
expuestas por la Oficina de Control Interno del organismo.
En todo caso será responsabilidad directa de los Secretarios o quienes hagan sus
veces, por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas.
El informe de Austeridad del Gasto que presenten los Jefes de Control Interno
podrá ser objeto de seguimiento por parte de la Contraloría General de la Republica
a través del ejercicio de sus auditorías regulares”.
OBJETIVO
Verificar el cumplimiento de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público, para
el primer trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas dictadas por el gobierno
nacional.
METODOLOGIA
Teniendo como base el decreto 984 de 2012, se procede a la elaboración del presente informe partiendo de la información obtenida para el periodo comprendido del 1 de enero
al 30 de junio de 2016, informes generados por la Secretaría de Hacienda de la Alcaldía del
Municipio de Galapa, en cumplimiento del Decreto 984 de 2012 y con basé a la información reportada por parte del Profesional Universitario DANNY TAPIAS con funciones de
CONTADOR y del Profesional Universitario RAMÓN CARVAJALINO con funciones de PRESUPUESTO detallando los Gastos de Personal asociados a la nómina por
prestación de servicios de la ejecución presupuestal correspondiente al periodo enero a marzo de 2016
PERIOCIDAD DEL INFORME
De acuerdo con el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, la Oficina de Control Interno;
realizara un informe con corte trimestral.
ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL
Que la Constitución Política de Colombia, en su artículo 315, numeral 7º, establece entre
las atribuciones del Alcalde “crear, suprimir, o fusionar los empleos de sus dependencias,
señalar funciones y fijar sus emolumentos con arreglo a los acuerdos correspondientes”.
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CONTROL INTERNO
Que la ley 909 de septiembre de 2004 y sus decretos reglamentarios regulan normas de
empleo público y carrera administrativa respecto de la adecuación, obligatoriedad de
competencias laborales y requisitos, ajuste, expedición y plazos para adopción, adición, modificación o ajustes de Manuales Específicos de Funciones.
Que el decreto Ley 785 del 17 de marzo de 2005; establece el sistema de nomenclatura,
clasificación, funciones y requisitos generales de los empleos de las entidades territoriales
que se regulan por las disposiciones de la Ley 909 de 2004. El decreto ley 2539 del 22 de
julio de 2005; establecen las competencias laborales generales para los empleos públicos de los diferentes niveles jerárquicos de las entidades a las cuales aplica el decreto Ley 785 de
2005.
Que teniendo como base las normas mencionadas, en el año 2016 se adoptó el MANUAL
DE FUNCIONES, COMPETENCIAS LABORALES, REQUISITOS Y
EQUIVALENCIAS para los distintos empleos de la PLANTA DE PERSONAL GLOBAL de la administración central del MUNICIPIO DE GALAPA –
ATLANTICO; mediante Decreto Nº 44 del 5 de Febrero de 2016.
Se determina que los cambios efectuados no conllevan a un aumento exagerado en los gastos de personal, han obedecido a cambio de denominaciones, ajustes o actualizaciones;
lo que se apreciar en la planta de personal activa.
En el manejo de la nómina de personal de planta se deja claridad que la entidad NO realiza pagó alguno por concepto de horas extras; se cumple con un horario de manera que se
realicen las labores dentro del mismo, afín de evitar pagos adicionales al personal.
Los periodos de vacaciones de los empleados se programan de manera tal que no se acumulen, no se interrumpen y no son compensados en dinero, salvo retiro forzoso.
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CONTROL INTERNO
GASTOS DE PERSONAL 3.268.356.193 547.488.362 445.475.683 16,8%
GASTOS GENERALES 410.602.000 388.533.506 145.967.819 94,6%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 638.847.720 237.087.624 237.087.624 37,1%
ORGANOS DE CONTROL 548.418.000 156.183.217 153.183.217 28,5%
TOTAL GASTOS 4.866.223.913 1.329.292.709 981.714.343 27,3%
PRESUPUESTO
2016
COMPROMETIDO
(I TRIMESTRE)
GASTOS
EJECUTADOS
%
EJECUTADORUBRO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
En el cuadro presentado GASTOS DE FUNCIONAMIENTO encontramos que la entidad ha ejecutado 94.6% de los presupuestado para GASTOS GENERALES, por lo
anterior la Oficina de Control Interno recomienda dar cumplimiento a las instrucciones
para dar cumplimiento a la política de austeridad del gasto y por ello se hace un análisis de los componentes de este rubro.
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CONTROL INTERNO
ADQUISICIÓN DE BIENES 97.500.000 85.010.228 25.830.138 87,2%
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 253.103.000 265.362.471 104.376.874 104,8%
BIENESTAR SOCIAL 10.000.000 0 0 0,0%
OTROS GASTOS GENERALES 49.999.000 38.160.807 15.760.807 76,3%
TOTAL GASTOS 410.602.000 388.533.506 145.967.819 94,6%
GASTOS GENERALES
RUBROPRESUPUESTO
2016
COMPROMETIDO
(I TRIMESTRE)
GASTOS
EJECUTADOS
%
EJECUTADO
En la anterior tabla se observa y/o concluye que para el rubro de ADQUICISIÓN DE SERVICIOS, este ha sido comprometido en un 104.8%, superando lo presupuestado para
la anualidad. Esto debido a una mala proyección del rubro; ya que se debió tener en cuenta
que, para la presente anualidad, se hacía necesario la adquisición de servicios para los nuevos bienes de la entidad, como lo son:
CENTRO DE DESARROLLO CULTURAL – CULTIVARTE
CENTRO DE CONVIVENCIA
CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL – CDI
Por lo anterior y para el normal desarrollo de las actividades y/o prestación del servicio para el cual fueron creados se aumenta de manera sustancial los gastos y en especial los
gastos por concepto de servicios públicos.
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CONTROL INTERNO
TRANSFERECNIAS CORRIENTES 237.087.624
GASTOS GENERALES 388.533.506
GASTOS DE PERSONAL 547.488.362
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.173.109.492
TOTAL INGRESOS CORRIENTE LIBRE DESTINACION 5.365.979.998
INDICADOR LEY 617 DE 2000 21,9%
INDICADOR LEY 617 DE 2000 (GF/ICLD)
De lo anterior se concluye que durante el primer trimestre de 2016 el recaudo por ingresos
corrientes de libre destinación (ICLD) presupuestados para la presente anualidad por el
orden del 49.5%; esto basado en las estrategias de gestión del cobro por parte de la entidad.
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CONTROL INTERNO
RECOMENDACONES
Fortalecer las campañas de sensibilización de los servidores públicos en la generación de una cultura de ahorro en la Alcaldía Municipal de Galapa y de todas las instalaciones del
orden municipal dependen de la entidad; en la reutilización del papel usado, la utilización de los correos institucionales, de la puesta en marcha de la utilización de la información de
manera de imprimir lo estrictamente necesario.
Sensibilizar a los servidores públicos y trasladar de manera progresiva y consiente a los
ciudadanos el uso de las instalaciones con sentido de pertenencia y de esta manera bajar
de manera considerable el uso de recursos en mantenimiento correctivo de las mismas y
del ahorro en los consumos por uso de energía eléctrica y de agua potable tanto en las
dependencias de la Alcaldía Municipal de Galapa por parte de los servidores públicos en las instituciones del municipio.
Ejercer el fortalecimiento de los controles en los gastos generales, en la búsqueda de la
economía y austeridad en el gasto público.
ALECYS ORTIZ ORELLANO JEFE DE CONTROL INTERNO
** FIRMADO EN ORIGINAL **
