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Informe de Gestión correspondiente al año 2007
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ADMINISTRACIÓN
Consejo Administración
Principales
Martha Yaneth Rodriguez MerchanHarold Castro CastilloLudwing Antonio Pinto CáceresMaria Lucelly Bolívar BeltránNelson Rojas SuarezClaudia Patricia Quintero CometaSamuel Albarracin GonzálesMaria Oliva Sarmiento CruzMyriam Gutierrez Builes
Suplentes
Jairo Yohanny Pecco SanchezJose David Morales GutierrezNancy Yael Bernal Gamboa
José Luis Torres RangelGerencia
Funcionarios
Ingrid Liliana Rojas ParraAsistente Administrativa
Erika Laguna MartínezCoordinadora Comercial
Víctor Hugo Rojas SuárezContador
MARTE LCDiseño y Diagramación
ORGANOS DECONTROL
Junta Vigilancia
Principales
Nancy Becerra ErazoAlfonso Castillo BonillaReynalda Velazco Palomino
Suplentes
Lilia Villa AriasCarmen Jiménez JimenezMaría Diomar Tovar Vega
GERENCIACOOPRevisoria Fiscal
Revisores delegados
JAIRO ENRIQUE VILLAMIZAR IBARRAPrincipal
BARBARA RITA ARIAS SANGUINOSuplente
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:34 Página 2
Nuestra EfectividadOrganizacional
p. 4
Nuestro Portafoliode Servicios
p. 8
NuestraFidelidadp. 15
Crecimiento deNuestra Familia
p. 17
EstadosFinancierosp. 22
ÍNDICE GENERAL
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:34 Página 3
Apreciados Amigos,
Me honra dirigirme a ustedes con el propósito de extender un sinceroagradecimiento por su fidelidad y confianza en la organización de lacual somos todos parte.
El 2007 fue un año de grandes y positivos cambios paraCOOPDIACONIA,hemos crecido y ahora somos más; más servicios, más beneficios,más bienestar para nuestros asociados, también hemos entrado enun plan de modernización y profesionalización que nos permitiráenfrentar clara y oportunamente la responsabilidad de servir, ycontribuir al bienestar de sus hogares.
Todo el equipo humano que formamos parte de COOPDIACONIA,estamos absolutamente comprometidos con la máxima calidad yservicio a nuestros Asociados. Y son estos principios básicos, los quenos han permitido alcanzar los objetivos propuestos.
Los resultados presentados en este informe son el fruto del trabajocolectivo, compromiso y apoyo de nuestros Asociados, a quienesagradecemos su valioso aporte.
Es mi deseo que a través de la información aquí contenida, ustedpueda conocer mejor la Cooperativa, sus Productos y Servicios.
El Consejo de Administración, los funcionarios de la Cooperativa, yyo, ratificamos el compromiso de seguir trabajando con empeño enla tarea de entregar a sus familias una mejor calidad de vida.
Que Dios nos siga acompañando en el cumplimiento de los retostrazados para este año 2008.
José Luis Torres RangelGerente
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Efectividadorganizacional
5
Capital Humano
Hemos consolidado un equipo de trabajoidóneo y siempre dispuesto a atender lasnecesidades de los asociados. Para dar soportea la operación Administrativa y de Servicios,contamos con el compromiso de IngridLiliana Rojas Parra, en la CoordinaciónComercial contamos con el conocimiento yexperiencia de la señora Erika Laguna Martínez;para el análisis contable, tributario y financiero,recibimos la asesoría del Contador VíctorHugo Rojas Suárez, así mismo la revisión ycontrol fiscal están a cargo de la empresaGerenciacoop, donde aporta sus conocimientosla Revisora Fiscal Bárbara Rita Arias Sanguino,y liderando el equipo de trabajo se encuentrael Gerente José Luis Torres Rangel. Todos elloscon descripciones de puesto, y perfiles definidosy aprobados.
Respuesta a organismos decontrol
La Cooperativa ha cumplido con la presentacióny pago oportuno de todas las declaraciones deimpuestos tales como:
• Declaración y pago de Retención en laFuente por los 12 meses del año 2007.
• Declaración y pago del impuesto alvalor agregado IVA por los 6 bimestres delaño.
• Declaración y pago del impuesto deIndustria y Comercio, Avisos y Tableros porlos 6 bimestres del año.
• Declaración y pago del impuesto deIndustria y Comercio Retenido por los 6bimestres del año.
Se pagó oportunamente la tasa de contribucióna la Superintendencia de la Economía Solidaria,la cual es calculada sobre los activos del año2006. Así mismo se presentó la informaciónestadística y financiera, a través del softwarede CONFECOOP, a la Superintendencia de laEconomía Solidaria en el plazo y condicionesestablecidos.
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
NUESTRA EFECTIVIDADORGANIZACIONAL
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Efectividadorganizacional
6
Recursosfinancieros
En razón a la alta demanda del servi-cio de crédito que COOPDIACONIArecibe de sus asociados, se ha hechonecesaria la consecución de capital detrabajo con financiamiento externo,pues, pese a que se ha incrementadosostenidamente el saldo de nuestrosaportes sociales, estos no han sidosuficientes para satisfacer toda lademanda que diariamente se recibepor este servicio. De manera que enlo corrido del 2007 se renovaron elcupo rotativo que sosteníamos con elBanco de Bogotá y el crédito obtenidocon la Fundación Producir.
El valor total por este conceptoasciende a los 58 millones de pesos,un 38% más que lo obtenido duranteel 2006.
Para el año 2008 proyectamos una consecuciónde recursos en capital de trabajo por valorde 100 millones de pesos, a fin de aumentarel saldo de la cartera, y facilitar el acceso alcrédito a nuestros asociados, de manera máságil y oportuna.
Recursos tecnológicos
También se implementó el sistema de GerenciaElectrónica con los bancos Davivienda yBogotá, lo que nos ha permitido tener unamayor versatilidad en la captación y colocacióndel capital, y así mismo el manejo de nuestrascuentas con información más actualizada, lo quenos posibilita a brindar un servicio conmayor calidad para nuestros asociados.
Otro aspecto a destacar fue la marcación dela cuenta de ahorros que tenemos con elBanco Davivienda, para que ésta fuera exentadel cobro del gravamen a los movimientosfinancieros (4 por mil), logrando con ello unadisminución en los gastos por este concepto.
Para este año 2008 se implementará laidentificación de pagos en la cuenta deahorros del Banco Davivienda, para que ellopermita que, con el número de identificacióndel asociado, el banco nos reporte el nombrede quien realizo el pago, y que los asociadosno tengan la necesidad de enviarnos la copiade sus consignaciones por fax. A la fecha nosencontramos negociando con el banco latarifa para dicho servicio.
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Efectividadorganizacional
7
Software
En el acontecido año 2007 nos enfrentamosal reto de reemplazar nuestro Software contabley financiero, por uno que diera respuesta alas necesidades actuales y futuras quedemandan la prestación de nuestros servicios,con el ánimo de garantizar, no solo la veracidadde la información, sino también la seguridadde la misma.
Migrar nuestra información y hacer laparametrización adecuada de este software,fue una ardua labor que nos tomó 3 meses y17 días, en la cual contamos con el apoyo dela Revisoría Fiscal, la empresa proveedoradel software, y el compromiso incondicionalde los funcionarios de la Cooperativa.El costo del software con sus módulos básicostuvo un valor de 10.4 millones de pesos.
Para este año 2008 tenemos prevista laimplementación de dos módulos adicionalesque garanticen la eficiencia en la prestacióny administración de los servicios para losasociados.
Encuantoalhardwareseactualizaron lasestacionesde trabajo y se adquirió un servidor donde sealoja la base de datos del software.
Proceso ejecutivo con créditohipotecario
Hacia mayo del año 2007 el Juzgado TerceroCivil Municipal adjudicó a la cooperativa,directamente y sin paso a remate, el inmuebleubicado en el barrio La Península, que serviade garantía de una deuda contraída por el Sr.
John Henrry Ranquejo Campiño desde el año1995.
Inmediatamente se procedió a hacer lasdiligencias respectivas para el desalojo delinmueble, y es así que en septiembre del añopasado la cooperativa hace posesión oficialde este inmueble y se procede con la puestaen venta del mismo.
El avalúo comercial de este inmueble fuerealizado bajo los estándares de rigor y porel personal idóneo para ello, el valor quedeterminan por este inmueble es de 17millones de pesos.
La deuda que registraba el Sr. Ranquejoascendía a $10,528,791 m/cte, los honorarios,fijados por el juzgado, para el abogado quellevo el proceso por casi 9 años, era de$3,400,000 m/cte, adicional a ello la casatenia una deuda por servicios públicos de$2,275,067m/cte, se invirtieron en adecuaciones$557,800 m/cte, y unos gastos notariales yde impuestos por valor de $657,840 m/cte.
Todo ello suma un valor de $17,419,498m/cte, y el inmueble fue finalmente vendidoen diciembre del año pasado por valor de$15,500,000, dando una diferencia de$-1,919,498 que se llevan a los libros contablescomo un gasto.
La Cooperativa tenia provisionados$10,528,791 m/cte. que fueron recuperados.Por tal razón el resultado fue un excedenteneto de $8,609,293 m/cte.
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Portafoliodeservicios
9
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
NUESTRO PORTAFOLIODE SERVICIOS
En el año 2007 se dio un nuevo enfoque a losservicios prestados por COOPDIACONIA,agrupando cada uno de ellos de acuerdo a laslíneas de servicio con que se deseaba atender lasnecesidades de los asociados. La Cooperativacontaba con los servicios de: crédito, segurofunerario, seguro de vehiculo, y convenio deretiro de mercancía con orden de compra conlibrerías y papelerías Panamericana, y almacenesde ropa Kenzo Jeans.
A partir del segundo semestre del año 2007 laCooperativa se traza el objetivo de proveerbienes y servicios a los asociados, agrupadosbajo Líneas de Servicios, dentro de las cualesencontramos:
Línea de Hogar• Línea de Recreación y Cultura• Línea de Seguros• Línea de Educación y Capacitación• Línea de Salud• Línea de Crédito de Consumo
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Portafoliodeservicios
10
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Planeado
20%
% Utilización
Ejecutado
15%
Planeado
$455.000
Ejecutado
$344.029
Planeado
2
Ejecutado
6
Ingresos No. Alianzas
LÍNEA DE RECREACIÓN Y CULTURA:
Proveedores:
Planeado
7%
% Utilización
Ejecutado
31%
(97 personas)
Planeado
$171.730
Ejecutado
$2’064.496
Planeado
2
Ejecutado
6
Ingresos No. Alianzas
LÍNEA DE SERVICIO HOGAR:
Proveedores:
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Portafoliodeservicios
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Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Planeado
7%(22) Asociados
Utilización
Ejecuado
8%(24 con valorazión y5 con tratamiento)
Planeado
$44.000
Ejecutado
$312.320
Planeado
1
Ejecutado
1
Ingresos No. Alianzas
LÍNEA DE SALUD:
Proveedor:
Planeado
22%
% de aumentodel retorno
Ejecutado
26.1%
Planeado
$4’644.774
Ejecutado
$5’856.450
Valor de intermediaciónanual de SEGUROS
LÍNEA DE SEGUROS:
Proveedores:
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Portafoliodeservicios
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Consolidado de ingresos por las líneas de servicio excepto crédito
En el 2007 registramos un aumento significativo en el ingreso percibido por la venta deservicios diferentes al crédito.
Como lo observamos en la grafica aumentamos de 4.6 millones en el 2006 a 8.6 millones enel 2007 con un crecimiento porcentual del 87%, todo ello a causa del de la apertura de másconvenios, y al aumento en la venta de los convenios ya establecidos. Pasamos de tener 6convenios en el 2006 a tener 21 convenios con corte a dic. 31 de 2007. Para este primertrimestre del año en curso, celebramos el abrir y vender, un nuevo convenio mas, con laempresa de productos lácteos ALPINA, y al igual que el resto de convenios, siempre lograndolos mejores precios y beneficios del mercado, para la comodidad y bienestar de todos losAsociados. Adicionalmente a ello se renegocio con los proveedores existentes el retorno quenuestra cooperativa recibe por la promoción de los mismos.
Para este año 2008 esperamos hacer el lanzamiento de los convenios establecidos en la líneade educación, y reforzar con mayor variedad los productos en cada una de las líneas deservicios. De manera que logremos cumplir la meta trazada en los ingresos percibidos por laslíneas de servicio diferentes al crédito, y que nuestra fuente de ingresos no dependaexclusivamente de ella.
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Portafoliodeservicios
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Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Línea de crédito de consumo
El servicio de crédito ha sido desde elnacimiento de COOPDIACONIA, el serviciode mayor utilización por los asociados, es unservicio que debido a su alta demanda y lascondiciones cambiantes del mercado,requiere de un gran dinamismo y constantereconfiguración, de manera que uno de lospropósitos fundamentales en el 2007 era larestructuración del reglamento por el cual serige la prestación de este servicio. Luego de unanálisis a las condiciones del mercado y denominar a una comisión de elaboración yrevisión de una nueva propuesta dereglamento de crédito, fue presentada al
Consejo de Administracion la reconfiguraciónde dicho servicio.
Comoaspectos a resaltar en el nuevo reglamentode crédito encontramos la clasificación pordestinos de utilización, a saber: Libre Inversión,Diaconito Express, CrediSeguros, CalamidadDomestica, Educación, Convenios y VacacionesProgramadas. Todos estos destinos tienendiferenciaciones en cuanto a montos, tasas,plazos, prioridad al desembolso, y porcentajesde saldo para poder hacer refinanciaciones,entre otros.
DESTINO DECRÉDITO
Libre inversión
Educación
Convenios
Calamidaddomestica
Vacacionesprogramadas
DiaconitoExpress
Crediseguros
MONTOmax en $
$13’845.000
$13’845.000
$6’922.500
$1’846.000
$4’615.000
$461.500
$6’922.500
PLAZOmax
36
12
24
18
24
5
4
REFINANCIABLE
Si, con 20% cancelado
No
Si, con 20% cancelado
No
No
No
No
No DE CRÉDITOmisma línea
Todos
1
Todos
1
1
1
Todos
REQUISITOADICIONAL
Informar destinación
Recibo matrícula
Existir convenio
Documentos certifiquen
Aporte programado
Ninguno
Factura seguros
No VECESAPORTES
5
5
5
5
3
5
5
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Portafoliodeservicios
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Utilización de la línea de serviciode crédito
En la siguiente grafica vemos elcomportamiento de la colocación de dela cartera. El pasado año 2007 secolocaron 335 créditos por valor de 492millones de pesos, un incrementosignificativo se lo comparamos con eltotal de colocaciones de los últimos 7años, hacia el año 2006 se colocaron229 créditos y 355 millones de pesos.
Con esta colocación genera un incrementoen el saldo de la cartera con corte a 31de diciembre del 9.8% equivalentes a413 millones de pesos.
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
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NuestraFidelidad
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Nuestros esfuerzos también estuvieronenfocados en disminuir el número de asociadosque se retiran de la cooperativa, y pese a queno logramos la meta proyectada para el 2007que consistía en un máximo de 35 retiros,logramos disminuir la deserción, respecto delaño anterior de 42 a 39 retirados, como loobservamos en la grafica siguiente. Para esteaño nos hemos trazado el objetito de nosobrepasar los 10 puntos porcentuales equivalentesa 47 retiros como máximo.
Para lograr esta meta hemos diseñado unaserie de estrategias que aseguren la permanenciade los Asociados, para ello hemos ideado 2frentes de acción; uno enfocado a aumentar elgrado de satisfacción en los Asociados, y elotro encaminado a generar en ellos identidady pertenencia. Por ello hemos afianzado unacomunicación más estrecha y permanente conlos Asociados, y nos hemos alegrado junto con
ellos en la celebración de fechas importantes,como el día de la Madre, el día del Padre, eldía del niño, y el cumpleaños de los Asociados.
Así pues en el mes de mayo recibieron unapostal electrónica 123 de nuestras AsociadasMadres, de igual forma en elmes junio compartimosuna tarjeta animada con 98 de nuestrosAsociados Padres, hacia los meses de octubrey noviembre obsequiamos entradas a Malokapara los hijos de los Asociados en la ciudad deBogotá, donde 53 de nuestros niños vivieronla fascinante aventura del conocimiento.
También fue un privilegio demostrarles nuestroafecto a los asociados que cumplieron añosdurante el segundo semestre del 2007, con unpequeño, pero especial detalle. De estacelebración participaron 125 integrantes denuestra familia COOPDIACONIA.
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
NUESTRAFIDELIDAD
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NuestraFamilia
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Nuestra Base Social
Otro aspecto que debe resaltarse durante el año 2007 fue el cumplimiento de la meta de afiliaciones.En lo corrido del 2007 se afiliaron 88 personas, rebasando en 3 las 85 afiliaciones que indicabanuestro planeación. Para este año 2008 hemos fijado nuestra meta en 161 afiliaciones, un 82.5%más que las afiliaciones del año pasado.
El punto de partida con el que se planearon las estrategias de captación de nuevos asociados, fueel dimensionamiento y la segmentación del mercado, donde se distinguieron 3 segmentos, asaber: PYMES, Independientes, e Iglesias.
En el segmento PYMES encontramos los asociados que comparten el vínculo en común de laempresa y lugar donde laboran, en el segmento Iglesias encontramos personas que compartenel vínculo del lugar de congregación, y para el segmento que hemos llamado Independientes lo
CRECIMIENTO DENUESTRA FAMILIA
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
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NuestraFamilia
19
componen el grupo de personas que no tienen en común el mismo lugar de trabajo o decongregación, en donde los podamos encontrar reunidos al mismo tiempo y con relativa frecuencia.
Al comenzar el segundo semestre del año 2007 el segmento PYMES lo constituían exclusivamentelas empresas de la Red de la Esperanza (Visión Mundial, Asodesi, Proyecto Guambiano, yFundación Producir) y a dic. 31 ya habíamos logrado afiliar funcionarios de dos (2) nuevasempresas: Neurona e Hikanos, donde ingresaron a la cooperativa 5 y 6 nuevos asociados respectivamente.A marzo del presente año ya hemos afiliado 2 empresas más: La Aurora Funerales y Capillas,y Servifuturo, con diez (10) y trece (13) nuevas afiliaciones respectivamente.En el segmento Independientes ampliamos la base de asociados en cuarenta y dos (42)nuevas afiliaciones. En el segmento de Iglesias se han adelantado conversaciones con elConsejo Evangélico de Colombia, CEDECOL, pero aún no hay afiliaciones en este segmento.
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Visión Mundial76
Guambia5
Asodesi104
FundaciónProducir
7
Neurona5
Hikanos6
Servifruto13
La Aurora10
PYMES
Sin vinculoEmpresa
134
INDEPENDIENTES
IGLESIASEmpresas que no tienen fondo deempleados y/o cooperativa.
Empresas que tenganrelacionamiento con la Red deEsperanza.
Bases de datos de Empresas queasisten a eventos y ferias.
Empresas referidas por losasociados.
Funcionarios de las Pymes exis-tentes que aun no se han
vinculado.
Referidos por los asociados que no hacenparte del segmento PYMES.
Personas que no comparten un vinculo laboral
entre sí.
CEDECOL.
Iglesias referidas por los asociados.
Grupos de personas que pertenecen a la
misma Iglesia.
SEGMENTOS
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NuestraFamilia
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Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Con este panorama hemos aumentado la base social a 314 asociados con corte a dic. De 2007y actualmente, a marzo 31 contamos con 359, lo cual marca un crecimiento porcentual de14% frente al 36.9% que tenemos proyectado para el final de año.
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NuestraFamilia
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Nuestro patrimonio
Aportes sociales
A diciembre 31 de 2006 se con-taba con un total de aportessociales de 294.2 millones depesos, y al 31 de diciembre de2007 cerramos con un saldo de349.6 millones de pesos, locual significó un crecimientodel 18.8% con relación al añoanterior.
Para este año 2008 tenemosproyectado un crecimiento del20.8% para lo cual finalizaríamoscon un saldo de 423 millones.En lo corrido de este primer tri-mestre el saldo de los aportessociales asciende a 361 millo-nes.
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
“”
Mi familia y yo hemos sido impactados a través dela vinculación a COOPDIACONIA, Gracias a Diosdurante el tiempo que he sido Asociada, he disfrutadode los servicios que presta la Cooperativa y puedoafirmar que con ello ha sido posible mejorar nuestracalidad de vida.
Testimonio de Asociada
Carmen Lilia Aguirre ReyesAsociada desde el 18 de Septiembre de 1985
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:35 Página 22
EstadosFinancieros
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ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrar
Total activo Corriente
ACTIVO A LARGO PLAZO
Cartera de créditosProvisión cartera de créditos
Total activo a largo plazo
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y comunicacionesDepreciación acumulada (-)
Total propiedad planta y equipo
OTROS ACTIVOS
DiferidosOtros activos
Total otros activos
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006
(Expresado en pesos colombianos)
NOTA
345
4
6
78
20
2007
1’284.479175’741.20621’113.963
198’139.648
237’524.499-15’479.079
222’045.420
38’250.000877.200
13’287.545-17’681.980
34’732.765
5’299.99923’869.666
29’169.665
484’087.498
537’604.731
2006
5’951.044161’819.945
2’279.347
170’050.336
214’505.509-11’445.052
203’060.457
38’250.000502.893
10’073.809-16’518.043
32’308.659
283.01011’698.498
11’981.508
417’400.960
503’312.418
VARIACIÓN
-4’666.56513’921.26118’834.616
28’089.312
23’018.990-4’034.027
18’984.963
0374.307
3’213.736-1’163.937
2’424.106
5’016.98912’171.168
17’188.157
66’686.538
34’292.313
%
-789
826
17
1135
9
074327
8
1.773104
143
16
7
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:35 Página 24
EstadosFinancieros
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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Créditos de Bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisiones
Total pasivo Corriente
PASIVO A LARGO PLAZO
Créditos de Bancos y otras obligaciones
Total pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Aportes socialesReservasFondos con destinación específicaSuperávitExcedente o pérdida del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006
(Expresado en pesos colombianos)
NOTA
910111213
9
14151617
20
2007
35’196.07753’963.013
326.6936’405.0014’208.226
0
100’099.010
9’805.684
9’805.684
109’904.694
349’566.8187’310.5474’603.540
22’267.690-9’565.791
374’182.804
484’087.498
537’604.731
2006
32’678.43120’498.748
254.2003’925.402
10’606.3988’847.510
76’810.689
9’786.946
9’786.946
86’597.635
294’238.9636’705.547
17’785.54011’468.275
605.000
330’803.325
417’400.960
503’312.418
VARIACIÓN
2’517.64633’464.265
72.4932’479.599-6’398.172-8’847.510
23’288.321
18.738
18.738
23’307.059
55’327.855605.000
-13’182.00010’799.415-10’170.791
43’379.479
66’686.538
34’292.313
%
81632963-60
-100
30
0
0
27
199
-7494
-1.681
13
16
7
José Luis Torres RangelGerente
Barbara Rita Arias SanguinoRevisora FiscalT.P. 7111-T
Victor Hugo Rojas SuaresContador PúblicoT.P. 81276-T
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EstadosFinancieros
25
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
RecuperacionesIngresos por serviciosIngresos administrativos y sociales
Total ingresos operacionales
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de personalGastos generalesDepreciacionesProvisionesAmortizacionesGastos financieros
Total costos y gastos operacionales
Excedente o perdida operacional
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros
Total ingresos no operacionales
COSTOS Y GASTOS NOOPERACIONALES
Costos y gastos
Total costosy gastos no operacionales
EXCEDENTE O PERDIDA DELEJERCICIO
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006
(Expresado en pesos colombianos)
NOTA
18
19
18
19
2007
10’528.79182’362.9544’724.918
97’616.663
57’022.02929’832.2643’092.740
10’944.7801’057.667
10’519.548
112’469.028
-14’852.365
8’908.495
8’908.495
3’621.921
3’621.921
-9’565.791
2006
083’088.9063’628.920
86’717.826
39’563.51833’535.2773’116.442269.977
09’772.649
86’257.863
459.963
2’328.900
2’328.900
2’183.862
2’183.862
605.000
VARIACION
10’528.791-725.952
1’.095.998
10’898.837
17’458.511-3’703.013
-23.70210’674.8031’057.667746.899
26’211.165
-15’312.328
6’579.595
6’579.595
1’438.059
1’438.059
-10’170.791
%
100-130
13
44-11-1
3.954100
8
30
-3.329
283
283
66
66
-1.681
José Luis Torres RangelGerente
Barbara Rita Arias SanguinoRevisora FiscalT.P. 7111-T
Victor Hugo Rojas SuaresContador PúblicoT.P. 81276-T
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EstadosFinancieros
26
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR
Excedente (pérdida) neta del ejercicioMás menos cargos (créditos) que no afectan el capital detrabajo
Depreciación de propiedades y equipoProvisionesAmortizacionesRecuperación de provisiones
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones
GENERADOS POR OTRAS FUENTES
Aumento de aportes socialesAumento de créditos de bancos y otras obligaciones F.Disminución de diferidosRecuperación provisión de cartera y cuentas por cobrar
Capital de trabajo provisto por otras fuentes
TOTAL DE RECURSOS GENERADOS
RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN
Aumento de cartera de créditos a largo plazoAumento de diferidosAumento de otros activosAumento de propiedades. Planta y equipoProvisión de cuentas por cobrar
Total de recursos financieros utilizados
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en pesos colombianos)
2007
(9’565.791)
3’092.74010’944.7801’057.667
(10’528.791)
(4’999.395)
42’145.85518.738
04’738.874
46’903.467
41’904.072
23’018.9906’074.6561’371.7535’516.8461’120.836
37’103.081
4’800.991
2006
605.000
3’116.442269.977
0(1’471.385)
(2’520.034)
39’464.9406’677.239265.339
1’864.967
48’272.485
50’792.519
19’271.043000
663.559
19’934.602
30’857.917
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:35 Página 27
EstadosFinancieros
27
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en pesos colombianos)
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITALDE TRABAJO
DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrarCréditos de bancos y otras obligaciones financierasCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimaods y provisiones
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
2007
(4’666.565)13’921.26118’834.616(2’517.646)
(33’464.265)(72.493)
(2’479.599)6’398.1728’847.510
4’800.991
2006
(2’502.539)14’537.805
801.70123’435.633(5’722.110)
84.800(715.083)937.710
0
30’857.917
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
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Barbara Rita Arias SanguinoRevisora FiscalT.P. 7111-T
Victor Hugo Rojas SuaresContador PúblicoT.P. 81276-T
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EstadosFinancieros
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FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES
Excedente (pérdida) neta del ejercicioAjuste para conciliar el excedente (pérdida) neto y el efectivoprovisto por las operaciones
Depreciación de propiedades y equipoProvisionesAmortizacionesRecuperación de provisiones
Efectivo generado en operación
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES
Cartera de créditosCuentas por cobrarDiferidosOtros activosCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados
Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedades, planta y equipo
Efectivo neto (usado en) provisto por lasactividades deinversión
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en pesos colombianos)
2007
(9’565.791)
3’092.74010’944.7801’057.667
(10’528.791)
(4’999.395)
(38’832.563)
(36’940.251)(15’216.578)(6’074.656)(1’371.753)33’464.265
72.4932’479.599
(6’398.172)(8’847.510)
(43’831.958)
(5’516.846)
(5’516.846)
2006
605.000
3’116.442269.977
(1’471.385)0
2’520.034
(27’729.119)
(32’213.858)(1’195.283)
265.3390
5’722.110(84.800)715.083
(937.710)0
(25’209.085)
0
0
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
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EstadosFinancieros
29
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DEFINANCIACIÓN
Aumento (disminución) aportes socialesAumento (disminución) créditos bancacrios y otrasobligaciones financieras
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividadesde financiación
Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalentesde efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en pesos colombianos)
2007
42’145.855
2’536.384
44’682.239
(4’666.565)5’951.044
1’284.479
2006
39’464.940
(16’758.394)
22’706.546
(2’502.539)8’453.583
5’951.044
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
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EstadosFinancieros
30
APORTES SOCIALES
Saldo al inicio del año
Aportes y rertiros del año (neto)Revalorización de aportes sociales
Saldo al final del año
RESERVAS
Saldo al inicio del año
Restitución utilización reserva para protección de aportessocialesCompensación de pérdida año 2005
Saldo al final del año
FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Saldo al inicio del año
Utilización fondo infraestructura
Saldo al final del año
SUPERÁVIT
Saldo al inicio del año
Valorización de sede de cooperativa
Saldo al final del año
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en pesos colombianos)
2007
294’238.963
13’182.00042’145.855
349’566.818
6’705.547
605.0000
7’310.547
17’785.540
(13’182.000)
4’603.540
11’468.275
10’799.415
22’267.690
2006
254’774.023
039’464.940
294’238.963
7’490.674
0(785.127)
6’705.547
17’785.540
0
17’785.540
267.200
11’201.075
11’468.275
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
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EstadosFinancieros
31
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
Saldo al inicio del año
Distribución de excedentes aprobado por asambleaCompensación pérdida con reserva para protección de aportesExcedente o pérdida del ejercicio
Saldo al final del año
TOTAL PATRIMONIO
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en pesos colombianos)
2007
605.000
(605.000)0
(9’565.791)
-9’565.791
374’182.804
2006
(785.127)
0785.127605.000
605.000
330’803.325
TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO
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Notas
32
NOTA 1Entidad
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLOCOMUNITARIO DIACONIA LTDA.COOPDIACONIA, es una sociedad cooperativa sinánimo de lucro con personería jurídica No.00000140, emanada del Departamento Adminis-trativo Nacional de Cooperativas DANCOOP el 30de Enero de 1985.Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá eldía 4 de Junio de 1997, bajo el número 5885 dellibro 1 de las entidades sin ánimo de lucro, condomicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificadacon el NIT. 860450851-1.Su objeto social es crear y promover los mediosnecesarios para el autodesarrollo social integral delser humano, su familia y comunidad, propiciandola integración solidaria de los diferentes estratossociales y económicos, para practicar principioscristianos Bíblicos y cooperativos.
NOTA 2Principales políticas fiscales
Las políticas de contabilidad y la preparación delos Estados Financieros de COOPDIACONIA,están de acuerdo con las normas contables es-tablecidas por la Superintendencia de la EconomíaSolidaria, en especial, la emisión de la circular ex-terna 0013 de Julio 30 de 2003, donde se compilae incorpora en un solo cuerpo normativo, las circu-lares y resoluciones expedidas y la implementacióndel Plan Único de Cuentas para el sector solidario(Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo noprevista en ellas, con los Principios de Contabili-dad Generalmente Aceptados en Colombia, es-tablecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demásnormas aplicables.
COOPDIACONIA en sujeción a las disposicioneslegales efectúa un corte de sus cuentas, prepara ydifunde estados financieros de propósito generaluna vez al año, con corte al 31 de diciembre; deacuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás nor-mas aplicables.
Periódicamente, COOPDIACONIA presenta alConsejo de Administración los estadosfinancieros comparativos con el fin deproporcionar información sobre las prácticas ytransacciones realizadas.
a. Cartera de créditos
Para el registro contable y el manejo de la carterade créditos, COOPDIACONIA aplica los criteriosestablecidos por la Superintendencia de EconomíaSolidaria a través de la Circular Externa No. 0013de Julio 30 de 2003.
Con el fin de realizar su correspondiente clasifi-cación de cartera de acuerdo a los días demorosidad en pagos.
Aplicación de la provisión general de cartera sobrela totalidad de la misma; en los créditos con li-branza un porcentaje 0.5%, y sobre los créditossin libranza (la que se paga por caja) aplicándoseel 1%.
b. Propiedad planta y equipo
La depreciación de propiedades, planta y equipose calcula sobre los costos históricos usando elmétodo de línea recta ajustados a las normas deldecreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:36 Página 33
Notas
33
Edificaciones 20 Años
Muebles y equipo de oficina 10 Años
Equipo de computación ycomunicación 5 Años
c. Fondos sociales
Constituidos con recursos de excedentes de lacooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley79 de 1.988, siguiendo los linimientos estipuladosen Circular Básica Jurídica No. 0007 y la CircularBásica Contable No.0013 expedidas por laSuperintendencia de la Economía Solidaria.
d. Aportes sociales
Conformados por los aportes pagados por losasociados, tanto los aportes sociales ordinariosmensuales como los voluntarios realizados.
e. Reservas
Constituidas por Ley y por decisión de laAsamblea General, tomando parte de losexcedentes del año anterior.
f. Reconocimiento de ingresos, costos ygastos
Conforme a las leyes establecidas de realización,asociación y asignación, los ingresos y losgastos se reconocen logrando el adecuadoregistro de las operaciones en la cuenta apropiada,por el monto correcto y en el periodocorrespondiente, de tal forma que los resultadosde los ejercicios se determinen adecuadamente.
Los ingresos son generados en su mayoría porlos intereses de las obligaciones adquiridas porlos asociados y los servicios prestados a losmismos.
NOTA 3Disponible
El efectivo a Diciembre 31 comprendía:
NOTA 4Cartera de créditos
Este rubro corresponde a los saldos por líneasde crédito, otorgados y entregados por lacooperativa a sus asociados bajo las diferentesmodalidades, en desarrollo del giro normal desus actividades los cuales se encuentrandebidamente clasificados.
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos))
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
DETALLE
Caja generalCaja menorSubcaja total
Cuentas bancarias:Banco de BogotáConaviDavivienda CorrienteFiduciaria BogotáSubtotal Bancos
TOTAL
2007
0300.000300.000
00
984.479. 0948.479
1’248.479
2006
665.500200.000865.000
04’512.998
0572.546
5’085.544
5’951.044
LÍNEAS DECRÉDITO
EspecialViviendaTransporteEducaciónSaludRecreaciónNegocioHogarDiaconitoOrdinario
TOTAL
2007
32’318.13080’803.82433’509.70434’475.7315’295.911
45.03417’343.934
205’340.4773’786.323346.637
413’265.705
2006
5’789.917141’886.70434’530.41447’560.4661’692.638114.137
5’835.205134’014.952
4’498.643402.378
376’325.454
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 34
Notas
34
La cartera se encuentra clasificada así:
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
LÍNEAS DECRÉDITO
Cartera con libranzaCartera sin libranza
TOTAL
2007
323’211.64690’054.059
413’265.705
2006
327’783.85848’541.596
376’325.454
CRÉDITOS DE CONSUMO
Con libranza - Otras garantías categoría ASin libranza - Otras garantías categoría ASin libranza - Otras garantías categoría BSin libranza - Otras garantías categoría CSin libranza - Otras garantías categoría ESin libranza - Garantía adminisble categoría E
TOTAL
PROVISIÓN INDIVIDUAL
Sin libranza - Otras garantías categoría BSin libranza - Otras garantías categoría CSin libranza - Otras garantías categoría DSin libranza - Otras garantías categoría ESin libranza - Garantía adminisble categoría E
TOTAL
PROVISIÓN GENERAL
Cartera con libranzaCartera sin libranza
TOTAL
2007
323’211.64645’209.1347’895.8134’783.821
24’776.3207’388.971
413’265.705
139.863478.382
4’955.2647’388.971
. 0
12’962.480
1’657.245589.354
2’516.599
2006
327’783.85831’886.0202’077.292718.203
8’070.1645’789.917
376’325.454
6.7259.100
0.5’789.9173’514.944
9’320.686
1’638.919485.447
2’124.366
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 35
Notas
35
NOTA 5Cuentas por cobrar
(1) Descuentos de nómina efectuados por las empresas, pendientes de pago a COOPDIACONIA.(2) Corresponde a causación de intereses de asociados.(3) Provisión de intereses y cuentas por cobrar asociados.
NOTA 6Propiedad planta y equipo
En el año 2007 se adquirieron equipos de computación y comunicación por valor de $5.516.846
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos))
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
CUENTAS POR COBRAR
Seguros funerariosSeguro voluntario de vehículoOtros serviciosGastos judicialesDeudores patronales (1)Interes de créditos (2)Interes por cobrarOtras cuentas por cobrarProvisión cuentas por cobrar (3)
TOTAL
2007
2’636.99811’559.2602’051.026
0736.008
3’615.544381.494
1’648.051-1’514.418
21’113.963
2006
1’323.70000
1’407.6241’337.1503’331.250
012.079
-5’132.456
2’279.347
COSTO
EdificacionesMueble y equipo de oficinaEquipo de computoEquipo de comunicaciones
Total costo propiedades, planta yequipo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y comunicaciones
Total depreciaciones
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2007
38’250.000877.200
12’816.713470.832
52’414.745
9’084.375609.446
7’988.159
17’681.980
34’732.765
2006
38’250.000502.893
9’722.977350.832
48’826.702
7’171.875149.671
9’196.497
16’518.043
32’308.659
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 36
Notas
36
NOTA 7Diferidos
(1) Corresponde al saldo por amortizar de laPoliza de manejo que cubre hasta octubre de2008.(2) Saldo pendiente de amortizar del soft-ware Opa $1.327.074 y folleto del portafolio de ser-vicios $3.788.091.
NOTA 8Otros activos
(1) Inversiones que ha realizadoCOOPDIACONIAen aportes sociales en entidades cooperativascomo son Megabanco y Ascoop.(2) Corresponden a bonos adquiridos por laCooperativa para brindar servicios a sus Asociados.(3) Resultado de la comparación del Avalúo com-ercial efectuado a la sede de la cooperativarespecto al valor en libros a diciembre 31 de2007.
NOTA 9Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
(1) Correspondiente a saldo de crédito porvalor de $20.000.000 otorgado en Marzo 30 de2007 a na tasa de interés del DTF + 10 T.A. y salode crédito por valor de $7.400.000 otorgado enseptiembre 26 de 2007 a una tasa de interés delDTF + 11 T.A.(2) Saldo del crédito otorgado en septiembre29 de 2006 a un plazo de 24 meses con una tasanominal del 16.80%.(3) Corresponde a Sobregiro Contable en lascuentas corrientes de los bancos de Bogotá yConavi por cheques girados pendientes de cobro.
NOTA 10Cuentas por pagar
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
DIFERIDOS
Gastos anticipados (1)Gastos diferidos (2)
TOTAL
2007
184.8345’115.165
5’299.999
2006
283.010. 0
283.010
OTROS ACTIVOS
Megabanco (1)Ascoop (1)Diversos (2)Subtotal
VALORIZACIONES (3)
Edificaciones
TOTAL
2007
293.423204.000
1’371.7531’869.176
22’000.490
23’869.666
2006
293.423204.000
. 0497.423
11’201.075
11’698.498
OBLIGACIONESFINANCIERAS
Banco de Bogotá(crédito rotativo) (1)Fundación producirCorto plazo (2)Largo plazo (2)Sobregiro contable (3)
TOTAL
2007
12’215.509
14’741.7679’805.6848’238.801
45’001.761
2006
19’434.712
9’998.4169’786.9463’245.303
42’465.377
GASTOS CAUSADOSPOR PAGAR
Intereses por pagarCostos y gastos porpagar (1)Retenciones yaportes de nomina
TOTAL
2007
116.574
2’250.000
923.311
3’289.885
2006
0
1’258.234
. 0
1’258.234
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 37
Notas
37
(1) Corresponde a saldo por pagar por la implementación del sistema contable OPA, que fue cance-lado en febrero de 2008.(2) Valores pendientes de pago a la Compañía Aseguradora por concepto del seguro de vida deudoresque se descuenta en el momento del desembolso del crédito.(3) Valores pendientes de cancelar de las pólizas de Olivos, Aurora, Soat y Todo Riesgo y losseguros de los vehículos de Visión Mundial.
NOTA 11Impuestos, gravámenes y tasas
(1) Impuesto de Industria y Comercio delbimestre Noviembre y Diciembre de 2007 que secanceló en Enero de 2008.
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(Expresado en pesos colombianos))
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
RETENCIÓN EN LA FUENTE
Honorarios
TOTAL
2007
. 0
0
2006
79.800
79.800
IMPUESTOS RETENIDOS
Impuesto a las ventasImpuesto de Industria yComercio
TOTAL
2007
0
. 0
0
2006
63.800
19.533
83.333
REMANENTES PORPAGAR
ExasociadosAportes retirados
TOTAL
2007
02’339.386
2’339.386
2006
3’259.3602’582.655
5’842.015
OTRAS CUENTASPOR PAGAR
Seguros de créditos (2)Pólizas (3)Kenzo JeansConsignaciones poridentificarPonquesUnidad esteticadentalTelltex
Subtotal
TOTAL CUENTASPOR PAGAR
2007
4’022.53726’785.538
0
139.133460.114
8’084.1808’842.240
48’333.742
53’963.013
2006
2’306.5328’296.228160.294
2’418.0330
0. 0
13’181.087
20’444.469
IMPUESTOS,GRAVÁMENES Y TASAS
IVA por pagarIndustria y Comercio (1)
TOTAL
2007
118.693208.000
326.693
2006
8.200246.000
254.200
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 38
Notas
38
NOTA 12Fondos sociales, mutuales y otros
(1) Se incrementó con el aporte de los Asociados que solicitaron créditos por valor de $4.934.019, yse utilizó en atención asociados por celebración de cumpleaños $1.665.997, atención niños asociados$641.423 y obsequios de bonos del Teatro Nacional por valor de $147.000.
NOTA 13Otros pasivos
(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto deprestaciones sociales.
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
FONDOS
Fondo de solidaridadFondo Bienestar Social (1)
TOTAL
2006
3’390.852534.550
3’925.402
2007
3’390.8523’014.149
6’405.001
Aumentos
04’934.019
4’934.019
Disminuciones
02’454.420
2’454.420
CONCEPTO
Abonos por aplicar
Subtotal
OBLIGACIONES LABORALES
CesantiasIntereses sobre cesantiasVacaciones
Total obligaciones laborales
Valores recibidos para tercerosAbonos para aplicar a obligaciones
Otros pasivos
TOTAL
2007
. 0
0
2’430.415246.384675.466
3’352.265
372.844483.117
855.961
4’208.226
2006
9’023.643
9’023.643
973.009116.808492.938
1’582.755
0. 0
0
10’606.398
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 39
Notas
39
NOTA 14Aportes sociales
NOTA 15Reservas
Se incrementó en $605.000 por restitución dereserva utilizada en el año 2006, por pérdida pre-sentada en el ejercicio del año 2005.
NOTA 16Fondos con destinación específica
Se disminuyó en $13.182.000 por la aprobaciónque realizó la asamblea general de asociadoscelebrada en marzo de 2007 para destinarlos a larevalorización de los aportes sociales.
NOTA 17Superávit
(1) Resultado de la valorización de la Oficina1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor netoen libros con respecto al valor del avalúo comercialrealizado por el Ingeniero Julio Enrique Pe-draza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, enagosto 27 de 2007.
NOTA 18Ingresos operacionales y no operacionales
(1) Corresponde a recuperación de las provisionesque se habían constituido para cubrir la obligacióna cargo de Jhon Campiño Ranquejo, con elproducto de la venta del inmueble.
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos))
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
APORTES
Aportes ordinariosAportes voluntario
TOTAL
2007
244’527.954105’038.864
349.566.818
2006
223’856.58170’382.382
394’238.963
RESERVAS
Reserva para protecciónde aportes
TOTAL
2007
7’310.547
7’310.547
2006
6’705.547
6’705.547
FONDOS
Fondos parainfraestructura física
TOTAL
2007
4’603.540
4’603.540
2006
17’785.540
17’785.540
SUPERÁVIT
Valorizaciones (1)Auxilios y donaciones
TOTAL
2007
22’000.490267.200
22’267.690
2006
11’201.075267.200
11’468.275
INGRESOS OPERACIONALES
Recuperaciones (1)Ingresos por servicios (2)
Administrativos y sociales
Cuotas de Admon y afiliaciónOtros ingresos Admon
Total
INGRESOS NOOPERACIONALES
Ingresos financierosIntereses bancariosRecuperación de provisionesDescuentos (3)Aprovechamientos
TOTAL
2007
10’528.79182’362.954
1’734.8482’990.070
4’724.918
62.0100
5’587.1253’259.360
8’908.495
2006
083’088.906
372.0003’256.920
3’628.920
185.349965.779580.313597.458
2’328.899
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 40
Notas
40
(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación yprevisión.
NOTA 19Costos y gastos operacionales
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
GASTOS DE PERSONAL
SueldosAuxilio de transporteCesantiasIntereses sobre cesantiasPríma legalVacacionesBonificacionesDotacionesAporte Salud Pensión y A.R.P.Aporte a caja de compensaciónICBF y Se
TOTAL
GASTOS GENERALES
HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesCuotas administraciónReparaciones locativasElementos de aseoCafetería (1)Servicios públicosPortes y cablesTransporte urbano (2)Papelería y fotocopias (3)FotocopíasPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaReuniones y conferenciasGastos legalesGastos de representaciónServicios temporales
2007
36’434.166880.534
3’217.852273.337
3’043.9472’221.595360.000166.700
7’222.644
3’201.254
57’022.029
7’319.2211’656.000207.408418.837
1’227.000110.500665.221
1’598.2365’615.541351.390
2’715.9672’097.405
91.6201’913.877379.104
1’992.73162.395
449.6230
645.050
2006
24’668.934982.170
2’211.236261.842
2’223.7341’194.257400.000260.000
5’216.309
2’145.036
39’563.518
15’416.4023’134.388232.000290.000
1’038.0000
419.541481.868
3’876.93811.735
1’242.900782.872
01’545.394
98.8981’302.870100.400408.51882.000
814.500
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:37 Página 41
Notas
41
(4) Corresponde a los intereses pagados de los créditos adquiridos por la cooperativa para aten-der los préstamos de los asociados.
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos))
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
GASTOS GENERALES
SistematizaciónCuotas sostenimientoAsistencia técnicaAdecuación e instalacionesGastos varios y otros (eventos)
TOTAL
DEPRECIACIONES
EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computación
TOTAL
PROVISIONES
Provisión individual cartera de créditosProvisión general cartera de créditosProvisión intereses por cobrar
TOTAL
GASTOS FINANCIEROS
Gastos bancariosIntereses (4)
TOTAL
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
Contribución 4 x 1000Pérdida en venta y retiro de bienesGastos extraordinarios
TOTAL
2007
0238.535
074.0002.603
29’832.264
2007
1’912.50049.890
1’130.350
3’092.740
2007
9’431.711392.233
1’120.836
10’944.780
2007
2’825.1177’694.431
10’519.548
2007
1’549.5341’919.498152.889
3’621.921
2006
97.000448.800
1’200.0000
510.253
33’535.277
2006
1’908.3427.329
1’200.771
3’116.442
2006
269.9770
. 0
269.977
2006
1’397.9348’374.715
9’772.649
2006
2’183.8620
. 0
2’183.862
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:38 Página 42
Notas
42
NOTA 20Cuentas de orden
Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su nat-uraleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutivade los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantíay propiedad planta y equipo totalmente depreciados.
(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatutode COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.(3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresado en pesos colombianos)
DEUDORAS CONTINGENTES
Intereses cartera de crédito
TOTAL
DEUDORAS DE CONTROL
Propiedad Planta y equipo totalmentedepreciado (1)Hipoteca oficinaDemandas y litigios
Subtotal
ACREEDORAS DE CONTROL
Capital mínimo irreducible (2)
ACREEDORAS CONTINGENTES
Bienes y valores recibidos en garantiaBienes y valores recibidosen garantia (3)
Subtotal
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
2007
1’039.965
1’039.965
2007
5’233.06140’000.000. 0
45’233.061
2007
78’066.000
2007
0
413’265.705
413’265.705
413’265.705
2006
984.487
984.4875
2006
6’743.56040’000.000. 0
46’743.560
2006
73’440.000
2006
5’789.917
376’354.454
382’144.371
503’312.418
José Luis Torres RangelGerente
Barbara Rita Arias SanguinoRevisora FiscalT.P. 7111-T
Victor Hugo Rojas SuaresContador PúblicoT.P. 81276-T
Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA
Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:38 Página 43