Informe Definitivo Auditoría Gubernamental con Enfoque

1S1

Informe Definitivo Auditoriacutea Gubernamental con Enfoque

Integral Modalidad Especial Liacutenea Participacioacuten Ciudadana

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ESE SOLUCION SALUD

29 de DICIEMBRE 2017

~bO

INFORME DEFINITIVO AUDITORiacuteA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL LINEA PARTICIPACION CIUDADANA EMPRESA SOCIAL DEL

ESTADO ESE SOLUCION SALUD

Contralora Departamental del Meta YENNY RUBIELA MANCERA CAMELO

Secretaria General LUZ EDILMA VIATELLA DUSSAN

Contralora Auxiliar de Auditoriacutea YOLANDA CARDONA AVILA y Control Fiscal Participativo

Responsable de la Entidad Auditada LUIS IGNACIO BENTACOUR SILGUERO

Equipo Auditor GUILLERMO A HERNAacuteNDEZ R

~ ~

) - CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META

INFORME DE DENUNCIAS COacuteDIGO 60002184

VERSiOacuteN 50 - - - _shy -

Villavicencio 29 de diciembre de 2017

Asunto Denuncia Ndeg 050 de 2017

DESCRIPCiOacuteN DE LA DENUNCIA

El 30 de junio de 2017 se apertura la denuncia Ndeg 050 de 2017 que tiene su origen en una manifestacioacuten verbal realizada por un anoacutenimo al doctor Nelson Fernando Olarte Umantildea contra la ESE Departamental Solucioacuten Salud en Ila cuaf se sentildeala

Presuntas irregularidades en lo que tiene que ver con el servicio de mantenimiento y compra el servicio de mantenimiento y compra de repuestos para los vehiacuteculos de esa entidad

EVALUACiOacuteN DE LA DENUNCIA

Mediante oficio Ndeg 3300303118 del 07 de julio de 2017 se solicitoacute informacioacuten para desarrollar la denuncia Ndeg 050 de 2017 a la ESE Solucioacuten Salud

El 13 de julio de 2017 mediante oficio recibido por la auditora Alix Rociacuteo Hernaacutendez se allega la documentacioacuten solicitada a la ESE Solucioacuten Salud En la revisioacuten y verificacioacuten de los documentos allegados se encontraron las siguientes observaciones

ANAacuteLISIS DE LOS CONTRATOS

Contrato de Suministro Ndeg 473 de 2016

--- ~ ~o~~~~i~=- I~~i~~z~~i~~~~-middot~- -V~~~~~~~~~t_o__

Anticipo I No se estipuloacute No se causoacute

SUMINISTRO DE ACEITES ACCESORIOS LUBRICANTES Y REPUESTOS PARA LOS Objeto iVEHICULOS DE LOS CENTROS DE ATENCION y EL NIVEL CENTRAL DE LA EMPRESA iexcl

__ ISOCJfL DEL ESTADO DEL DEPARTAMENTordmDELJL~6~sect SOLUC ION_ $~_L_~

1~~~~~-S~~A~~tra--~_ Esf LLAVlgNCTb EU- L ____~_te_EacuteSTADO-- iNGENIERJA AUumli~~6~iexcl~X1 - ~--- ~~p~Yi ~r --- Int~lVeritor =- _---_

Joseacute Bernardo Zambrano Teacutecnico iexclnsUacutet-uto- deT uri-mo- d-el Meta --- _ __

rLuga- JM~~iPiO ordfiYliIa~ ~i~ciexcloQ0~iaiexclmiddot-----~ m ~ ~~~=~ Jr _ __ __ _ _~~-

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) CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META COacuteDIGO 60002 184

INFORME DE DENUNCIAS VERSiOacuteN 50

Lc6p-middotmiddot-middot--iexcl190 de 1703 2016 middotmiddotmiddotmiddot---middot----middotmiddotmiddot---middot-middot--middot-middot--1 I~-e9ist 0- -- - --niexcl- 1048 del 03052016 Rubro 0221 000620-(l221 000120 COMBUSTIBLES ---iexcl Presupuestal LUBRICANTES Y LLANTAS- MANTENIMI ENTO

I FeCha~--middot ~ s~=n t_~~t~~-=~n~n l ~~~j Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD

La Contraloriacutea Departamental del Meta en el ejercIcIo de la evaluacioacuten de la denuncia al contrato de Suministro Ndeg 473 de 2016 pudo evidenciar

Prueba documental del estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por el Subgerente Administrativo y Financiero doctor Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval donde se justificoacute la necesidad y se fijaron las caracteriacutesticas teacutecnicas del contrato (Descripcioacuten de repuestos)

El estudio de conveniencia y oportunidad establecioacute como fundamento juriacutedico que soporta la modalidad de seleccioacuten FACTORES DE SELECCIOacuteN La ESE SOLUCIOacuteN SALUD DEL DEPARTAMENTO DEL META previo anaacutelisis comparativo de los precios de las oferlas que se cintildean a los requisitos establecidos en el presente estudio previo seleccionara el ofrecimiento maacutes favorable a la Entidad y a los fines que ela busca ( ) Asiacute mismo el contrato se regulara conforme al capiacutetulo VII Arliculo 19 literal C del acuerdo 003 de 2014 el cual estipula ( ) C Directo menor cuantiacutea- Cuando el valor del contrato fuere superior a doscientos (200) e inferior a mil (1000) salarios miacutenimos mensuales legales vigentes la Gerencia de la ESE SOLUCION SALUD requeriraacute de no menos de tres (3) invitaciones directas a cotizar publicadas en la paacutegina Web de la Empresa durante tres (3) diacuteas haacutebiles como quiera que se trata de un contrato de menor cuantiacutea con formalidades plenas ( )

Se evidenciaron invitaciones a cotizar en el proceso ESESSS-DMC-008-2016 a Raacutepido Los Centauros SA Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU y Automotores Llano Grande sin que obre prueba documental mediante la cual se pueda presumir que dichas empresas fueron enteradas de dicha invitacioacuten No obstante lo anterior se observa a folio seguido constancia de publicacioacuten en la paacutegina Web de la Empresa

Se evidencioacute prueba documental de Ilos teacuterminos de condiciones en los cuales se establecieron como requisitos financieros los siguientes

INDICE DE LIQUIDEZ Para efecto del presente proceso contractual se recomienda solicitar un iacutendice de liquidez MA YOR O IGUAL 125

INDICE DE ENDEUDAMIENTO Para efecto del presente proceso contractual se recomienda solicitar un iacutendice de endeudamiento MENOR O IGUAL 10

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INDICE DE RIESGO Para efecto del presente proceso contractual se recomienda solicitar un iacutendice de riesgo MAYOR O IGUAL A 132 (subrayado del auditor)

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO El iacutendice de rentabilidad del patrimonio que se recomienda es MAYOR O IGUAL 014

RENTABILIDAD DEL ACTIVO El iacutendice de rentabilidad del activo que se sugiere adoptar debe ser MAYOR O IGUAL 007

Por otra parte se evidencioacute Anaacutelisis del Mercado de Contratacioacuten Directa No ESESSS-DMC-008-2016 en el cual la Entidad Estatal debe plasmar su necesidad e identificar los bienes que la satisfacen definir el sector o mercado al cual pertenecen tales bienes obras o servicios y hacer el anaacutelisis correspondiente En este documento se enuncioacute antecedentes del sector de repuestos para vehiacuteculos importacioacuten de autopartes Colombia precios autopartes en Colombia Fundamento Juriacutedico Anaacutelisis de la Capacidad Financiera

Se encontroacute estudio de mercado suscrito por Sandy Yanides Gaitaacuten Tello Profesional de Compras quien describe cada uno de los repuestos por cada una de las marcas de vehiacuteculos del parque automotor de la ESE Solucioacuten Salud Asiacute mimo relaciona como cotizaciones las presentadas por Ingenieriacutea Automotriz Vicio con quien posteriormente se suscribe el contrato y Walter Guavita quien seguacuten certificado de Caacutemara de Comercio que obra en el folio 62 del expediente del contrato de suministro 392 de 2015 celebrado entre la Empresa Social Del Estado Ese Solucioacuten Salud y Walter Guavita Villa tiene su establecimiento comercial en el municipio de Mapiripan

A continuacioacuten reposa en el expediente solicitud de cotizacioacuten al sentildeor Walter Guavita el 25 de abril de 2016 realizada por el Profesional de compras El 27 de abril de 2016 el sentildeor Walter Guavita allega cotizacioacuten a la ESE Solucioacuten Salud la cual es recibida seguacuten sello de Juriacutedica por Sandy Gaitaacuten No obra en el expediente invitacioacuten cotizar a Ingeniar Autotrz Vicio

Obra al plenario del expediente carta de presentacioacuten de propuesta de Ilngenieriacutea Automotriz Vicio EU sin recibido de la ESE en la cual se describe repuestos por marcas de vehiacuteculos caacutemara de comercio de dicha empresa en la cual se evidencia como nombre de la Representante Legal Oiga Janeth Santos Mariacuten En la misma se reporta la siguiente informacioacuten en el certificado de inscripcioacuten y clasificacioacuten registro uacutenico de proponentes -RUP- Indice de Liquidez 200 lndice de endeudamiento 089 Razoacuten de cobertura de intereses 124 (subrayado fuera de texto) Rentabilidad del patrimonio 087 Rentabilidad del activo 009

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A continuacioacuten se observa INFORME DE VERIFIICACIOacuteN DE LAS PHOPUESTAS PRESENTADAS EN EL PROCESO DE CONTRATACiOacuteN DIRECTA NO ESESSshyDMC-0082016 en el cual se real izoacute la evaluacioacuten juriacutedica financiera y teacutecnica asiacute como la evaluacioacuten de la propuesta factor econoacutemico teacutecnico (calidad) e incentivo a la industria nacional

En esta se determinoacute que la propuesta de Ingenieriacutea Automotriz Vicio EU cumplioacute juriacutedica financiera y teacutecnicamente y fue evaluado con un puntaje total de 80 puntos Por lo anterior el Comiteacute de evaluacioacuten recomendoacute la adjudicacioacuten dell contrato a la empresa Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU

Luego se encontroacute oficio mediante el cual la Gerente de la ESE Departamental Solucioacuten Salud comunicoacute a Ingenieriacutea Automotriz Vicio EU la adjudicacioacuten ESESSshyDMC-008-2016

Se evidencia la suscripcioacuten del contrato de suministro No 473 de 2016 el 03052016 entre la ESE Solucioacuten Salud e Ilngenieriacutea Automotriz Vicio EU

Con lo anterior se determina que se configuroacute una presunta conducta penal al haberse adjudicado por la ESE el contrato No 473 de 2016 a un proponente que de acuerdo a lo referido en su RUP no era haacutebil financieramente en relacioacuten al indicador Razoacuten de cobertura de intereses requerido en el proceso de contratacioacuten directa No ESESS-DMC-0082016 pues el sentildealado en los teacuterminos de condiciones era MAYOR O IGUAL A 132 Y el reportado en el RUP del contratista era 124

A folio 167 consta Poacuteliza que tiene por asegurado al Departamento del MetashySecretaria de Salud con No de Nit 892021762-9 amparando el cumplimiento y la callidad del bien teniendo como vigencias las siguientes

Descripcioacuten Amparo Cumplimiento Calidad del bien

Vigencia 03052016-03072017 10032017-08012019

Al folio siguiente obra anexo de la poacuteliza descrita anteriormente sin firma del tomador y refiriendo como asegurado al Departamento del Meta-Secretaria de Salud con No de Nit 892 021762-9 en la cual se aclara la vigencia del amparo de calidad del bien la cual queda de la siguiente manera

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aro Vigencia 1 03052016-03072018

A folio 73 consta Acta de Aprobacioacuten de Poacutelizas de Garantiacutea de un Contrato suscrita por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica el 26 de mayo de 2016 en la cual se estudioacute y aproboacute la poacuteliza allegada por el contratista Ingenieriacutea Automotriz Vicio EU determinando que se ajustan a los paraacutemetros fijados en la claacuteusula NOVENA del mencionado contrato por tanto se aprueba en todas sus partes

En atencioacuten a lo expuesto considera este ente de control que ante la desatencioacuten de la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica al haber aprobado una poacuteliza en la cual se teniacutea como beneficiario a Departamento del Meta-Secretaria de Salud mas no a la ESE Departamental Solucioacuten Salud se incurrioacute presuntamente en una conducta de tipo administrativa ello al ir en contraviacutea de lo regu1lado en el Manual de contratacioacuten de la Entidad (Acuerdo 003 de 204 de la Junta Directiva dela ESE) en los artiacuteculos 7 30 Y 34

A continuacioacuten se constata notificacioacuten al supervisor del 03 de mayo de 2016 y acta de inicio de 26 de mayo de 2016 suscrita entre el doctor Joseacute Bernardo Zambrano como supervisor y Oiga Janeth Santos Mariacuten como contratista

Se observan los informes de supervisioacuten mediante los cuales se avalaron los pagos por parte de la supervisora en los cuales se encuentran que se hicieron pedidos de repuestos los cuales no fueron utilizados en los vehiacuteculos del parque automotor de la ESE Departamental Solucioacuten lo anterior se evidencia luego que al confrontar mes por mes los informes del contrato 473 de 2016 con los informes de supervisioacuten del contrato 429 de 2016 cuyo objeto era PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO PARA LOS VEHICULOS DE LOS CENTROS DE ATENCION y EL NIVEL CENTRAL DE LA EMPRESA DEL ESTADO DEL DEPARTAMENTO DEL META ESE SOLUCION SALUD no se hace referencia al uso de dichos repuestos en los mantenimientos realizados en ejecucioacuten del contrato los cuales tienen ingreso y salida por parte del almaceacuten durante el mismo periacuteodo en cada informe de supervisioacuten como tampoco reposan en el stock del almaceacuten de la entidad tal como lo manifestoacute el doctor Gonzalo Puerto Medina almacenista de la entidad en acta de visita el 23 de octubre de 2017 asiacute

Informe de supervisioacuten No 01 (26 de mayo al 13 de junio de 2016) Cto 4732016 Vehiacuteculo Valor I Factura TOTALES CALVARIO I -~AX OJT20~_ $298286

- -_ J33076 ___

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) I CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META


VERSiOacuteN 50 - - - - -

$298286

Informe de sup4732016

ervisioacuten No 06 (26 de Noviembre al 25 de diciembre de 2016) Cto

Vehiacuteculo Valor Factura TOTALES MACARENA OJT 201 $684990 33959 URIBE OCE 010 $5952 069 34027 PTO CONCORDIA OJT 195

$309758 33836

$6946817

Informe de supervisioacuten No 07 (26 de Diciembre al 25 de enero de 2016) Cto 4732016

IVehiacuteculo Valor Factura TOTALES CASTILLO OCE 012 $671500 34118

$671500

I

Informe de supervisioacuten No 08 4732016

(26 de Enero al 25 de Febrero de 2016) Cto

Vehiacuteculo Valor Factura TOTALES I

CUMARAL OCE 015 $671500 34438 $671500 SAN JUAN DE ARAMA OJT 186

- - - -shy -_ shy

$306000 34316

I

$306000

Fuente Expedientes de los contratos 473 y 429 de 2016 celebrados por la ESE Solucioacuten Salud

VALOR $8894103 TOTAL DETRIMENTO

Por lo anterior la Contraloriacutea Departamental del Meta configura un presunto detrimento patrimonial por $8894103 en cabeza de la ESE Departamental del Meta Solucioacuten Salud originado por una gestioacuten fiscal antieconoacutemica en el suministro de aceites repuestos lubricantes y accesorios que comprenden el objeto del contrato

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) CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META COacuteDIGO 60002184 I


No 473 de 2016 al evidenciarse que dichos elementos tngresaron y salieron del almaceacuten de la entidad sin que cumplieran el cometido de su adquisicioacuten el cual no era otro distinto a ser usados en ejecucioacuten del contrato de prestacioacuten de servicios No 429 de 2016

El 16 de diciembre se suscribioacute acta de adicioacuten No 1 entre las partes como obra al folio 347 y 348 del expediente sin embargo no se encontroacute ampliacioacuten de la garantiacutea inicial requisito sine quanum establecido en el artiacuteculo 37 del Acuerdo 003 de 2014 de la junta directiva de la ESE el cual sentildeala La adicioacuten en valor proacuterroga en tiempo y las modificaciones de las demaacutes condiciones del contrato podraacute celebrarse por escrito por la Gerencia de la E SE durante el tiempo de ejecucioacuten del contrato previo concepto del interventor o supervisor debidamente justificado En ninguacuten caso se podraacute modificar el objeto En los casos de contratos con

garantiacutea se contemplaraacute la ampliacioacuten en vigencia y cuantiacutea de los riesgos amparados en concordancia con las estipulaciones iniciales hecho que connota una irregularidad presuntamente disciplinaria y administrativa

SeglUacuten consta en el balance financiero del informe de supervisioacuten No 008 elaborado por la supervisora del contrato No 473 de 2016 para el periodo comprendido del 26 de enero de 2017 al 25 de febrero de 2017 se habiacutea ejecutado $219668665 del valor total del contrato que era $200000000 es decir quedaba un saldo a favor de la entidad de $331335

Siendo coherente lo anterior con la cuenta de cobro presentada por el contratista en donde referiacutea el mismo balance financiero del contrato

Reposa a los folios 445 y 446 sendos comunicados suscritos por el contratista y por el sentildeor Evangelista Prado Saacutenchez apoyo supervisor taller respectivamente quienes le comunican a la supervisora el extraviacuteo de la rueda libre derecha del sistema 4x4 de la ambulancia OCE 009 esto sumado a Ias deficiencias por parte de la supervisioacuten del contrato al permitirse el pago de aceites repuestos lubricantes y accesorios que no fueron utilizados por el contratista no haberse requerido la ampliacioacuten de la poacuteliza tras realizarse la adicioacuten No 1 permiten concluir a este Ente de control que se infringioacute por parte de la supervisora lo dispuesto en los artiacuteculos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 por lo tanto se determina una presunta irregularidad de orden disciplinaria

El 27 de marzo de 2017 se suscribioacute por las partes el acta de liquidacioacuten del contrato No 473 de 2016 en donde se evidencia de acuerdo a los periodos facturados que el uacuteltimo periodo que se suministroacute repuestos por parte del contratista fue del 26 de enero de 2017 al 25 de febrero de 2017 por un valor de $10600177

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INFORME DE DENUNCIAS I IVER~IOacute~ 5~ ____

Es pertinente sentildealar que ademaacutes se infringioacute por parte de la ESE Departamental lo estipulado por el artiacuteculo 4 del Decreto 115 de 1996 respecto del principio presupuestal de anualidad el cual al tenor indica Anualidad El antildeo fiscal comienza el1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada antildeo Despueacutes del 31 de diciembre no podraacuten asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del antildeo fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiacioacuten no afectados por compromisos caducaraacuten sin excepcioacuten puesto que el contrato No 473 de 2016 suscrito en la vigencia 2016 sobrepaso dicha vigencia y continuo su ejecucioacuten en la vigencia 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la Ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ejecucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016 v

Contrato de Prestacioacuten de Servicios Ndeg 429 de 2016 _ _-_- bull_ middotmiddotmiddot middotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddot_middotmiddotmiddotmiddotmiddot_-_middot_middotmiddotmiddotmiddot-middot--T-middotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddotmiddot-middotmiddotmiddot -_ __- _ _~--__-----shy

--~~de~~3~~~- I ~-~~~illi~~~~~n-=l-___~~~~~ooacute~~to I Anticipo~A_ ___ ___ ___ __ _ __-_J

PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y I Objeto CORRECTIVO PARA LOS VEHICULOS DE LOS CENTROS DE ATENCION y EL NIVEL l

CENTRAL DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO DEL DEPARTAMENTO DEL META _ _ __ J E~~~O~UCION SAL~ _ _______ _ UD _

Contratante Contratista EMPRESA- - SOacuteCiAL DELESfAo6 - SE _ INGENIERIA AUTOMQTRIZ V-- LA -=-EN I=- -E- IL----VIC= -7C O E U

f~O=~~~~RANO s-+--~middot Interventor -

CARMELITA GARZON ESCOBAR I I 1~S~~l~E~~e Admi r isiexclrativoyFT~ancier~_~_[___ _~ ______ __ -J ~g~_ Mu~~cEi9_~_~yI~iexclvice~cicgt(~~~2 I CDP 189 del17 de Marzo de 2016 j

I ~~eg~~tr~estal- N~~~~-~ -ar~I~~ -2016 -- I__ P__ _______ oo__ _____ _ _ ___bull bull _ ____________ _

Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP Instituto de Turismo del Meta

Se infringioacute por parte de la ESE Departamental lo estipulado por el artiacuteculo 4 del Decreto 115 de 1996 respecto del principio presupuestal de anualidad el cual al tenor indica Anualidad El antildeo fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada antildeo Despueacutes del 31 de diciembre no podraacuten asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del antildeo fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiacioacuten no afectados por compromisos caducaraacuten sin excepcioacuten puesto que el contrato suscrito en la vigencia 2016 sobrepaso dicha vi1encia y continuo su ejecucioacuten en la vigencia 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la Ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ejecucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016

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) CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META

INFORME DE DENUNCIAS COacuteDIGO 60002 184

VERSiOacuteN 50

Contrato de Suministro Ndeg 392 de 2015 iexcl middot middotmiddot middot ~ ~7--n-T-----~ ____~ - ADI C- Ii~~to~o

po 1$6000000 suumlMTNtildeTsTRoacute- OE- fmUacuteEsTOacuteSYACCESORIOS PARA EL MANTENiMIENTO i

PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE VEHICULOS PLANTAS ELECTICAS AIRES iexcl Objeto ~iexcl ACONDICIONADO S N EVERAS LAVADORAS ELECTROBOMBAS CONGELADORES iexcl

REFRIGERADORES Y DISPENSADORES DE AGUA DEL CENTRO DE ATENCiOacuteN DE iexcl MUNICIPIO DE MAPIRIPAN ___

~~~~i~~~te ~~~ ~r~l~~ middot middot middot~I ___ Vy~LT~ampJ~~~~ ~-----t Supervisor Interventor r~I~]~~~~I~TENCTON_ oacuteE-_ ~ __ ___-_ I

I~~~~ ~ - ~f~~i~~~~2~~~1 ==j iexcl Registro Presu uestal Ndeg 521 del 27 de Febrero de 2015 -_ ~__ _ - ___ _ ___ _----shyFuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD

Se observoacute estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por la doctora Doris Mabel Arciniegas Barbosa Subgerente administrativa y financiera en el cual se establecioacute como forma de pago El treinta por ciento (30) en calidad de anticipo y el otro setenta por ciento (70) mensualmente previa presentacioacuten de la factura o documento equivalente Informe de Supervisioacuten ingreso a almaceacuten y demaacutes requisitos necesarios para el traacutemite de la cuenta (subrayado del auditor)

A continuacioacuten se evidencia estudio de mercado firmado por el profesional de compras doctor Danny Alberto Linares Sanabria en el cual se tuvieron en cuenta los precios de las cotizaciones de Walter Guavita y Aacutengel Bertulfo Bustos

Obra en el expediente invitacioacuten a cotizar a1 sentildeor Aacutengel Bustos la cual estaacute sin rubrica de la Gerente de la ESE sin constancia de recibido por el sentildeor Bustos se encuentra propuesta del sentildeor Aacutengel Bustos presentada a la ESE sin constancia de recibido por esta

De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Walter Guavita en la cual se indicoacute por la Gerente de la ESE Departamental como forma de pago La forma de pago del contrato seraacute mensualmente mediante la entrega previa de la factura informe de supervisioacuten e ingreso a almaceacuten ( ) (subrayado fuera de texto) sin constancia de recibido por el mismo se encuentra propuesta del sentildeor Walter Guavita presentada a la ESE sin constancia de recibido por esta

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A folio 77 se evidencioacute adjudicacioacuten del 27 de febrero de 2015 del contrato al sentildeor Walter Guavita ese mismo diacutea se suscribioacute el contrato de suministro 392 de 2015 cuyo objeto era suministro de repuestos y accesorios para el mantenimiento preventivo y correctivo de vehiacuteculos plantas electicas aires acondicionados neveras lavadoras electrobombas congeladores refrigeradores y dispensadores de

agua de centro de atencioacuten de municipio de Mapiripan

A folio 91 se encontroacute Plan de Inversioacuten del Anticipo Suscrito por Walter Guavita Villa como contratista y Jaime Alonso Soto lIinas como supervisor del contrato A folio 92 se observoacute Acta de Aprobacioacuten de Poacutelizas suscrita por el Jefe Oficina Asesora a folio 93 obra poacuteliza de cumplimiento a favor de entidades estatales a r

favor de la ESE expedida en relacioacuten al contrato 392 de 2015 la cual se encuentra sin firma del tomador

En folio 96 se encontroacute diligencia de notificacioacuten d designacioacuten de supervisor sin la firma respectiva del notificado Dr Jaime Alonso Soto L1inas

Obra a folio 97 acta de inicio del 27 de febrero de 2015 suscrita entre el supervisor y el contratista Se colige de lo anterior que se dio inicio al contrato cuando auacuten no se habiacutea expedido la poacuteliza del contrato esto en desavenencia de la claacuteusula vigeacutesima segunda del contrato la cual establecioacute ( ) Para su ejecucioacuten se requiere la constitucioacuten y

aprobacioacuten de las poacutelizas respectivas y la realizacioacuten del acta de inicio y de lo referido en el artiacuteculo 34 del Manual de contratacioacuten de la entidad (Acuerdo 003 de 2014 de la Junta Directiva de la ESE) lo cual implica la consumacioacuten de una presunta irregularidad de orden disciplinario y administrativo

A folio 98 se evidencia informe de supervisioacuten No001 el cual comprende el periodo entre el 27 de febrero de 2015 al 27 de marzo de 2015 y avala el pago de $13109300 elementos que ingresaron al almaceacuten de la entidad mediante ingreso No 21 de abril 24 de 2015

A folio 110 se encontroacute CDP No 598 de octubre 28 de 2015 por $10000000 a folio seguido obra acta de adicioacuten No 1 al contrato 392 de 2015 por $10000000 del 28 de octubre de 2015 sin embargo no existe solicitud de adicioacuten por parte ni del contratista ni del supervisor

Se encontroacute poacuteliza expedida el 11 de noviembre de 2015 con la cual se amplioacute la poacuteliza inicial por el valor dela adicioacuten

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CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META


VERSiOacuteN 50

A folio 118 se evidencioacute informe de supervisioacuten No 02 el cual comprende el periodo entre el 13 de noviembre de 2015 al 07 de diciembre de 2015 por $10747000 sin constancia de ingreso ni sal ida del almaceacuten por consiguiente dicho valor se elevara a presunto detrimento fiscal

Se evidencioacute solicitud de proacuterroga por un teacutermino de 3 meses realizada por la supervisora del contrato a continuacioacuten existe acta de prorroga No 01 al contrato 392 de 2015 suscrita el 14 de enero de 2016 Dicha prorroga no pudo haber surtido efectos juriacutedicos ni fiscales puesto que fue realizada cuando el termino de ejecucioacuten del contrato ya habiacutea fenecido luego que como indica la misma acta de proacuterroga la fecha de iniciacioacuten fue el 27 de febrero de 2015 y fecha de terminacioacuten el 26 de diciembre de 2015

El anterior hecho se realizoacute en contraviacutea de lo dispuesto en el artiacuteculo 37 del Acuerdo 003 de 2014 de Ila Junta Directiva de la ESE (Manual de Contratacioacuten) el cual estipula ADICON PRORROGA y MODIFICACiOacuteN DE CONTRATOS- La adicioacuten en valor proacuterroga en tiempo y las modificaciones de las demaacutes condiciones del contrato podraacute celebrarse por escrito por la Gerencia de la E S E durante el tiempo de ejecucioacuten del contrato ( )

A folio 124 obra comunicacioacuten del 12 de mayo de 2016 dirigida a la gerente de la ESE Departamental suscrita por el contratista donde hace entrega de la poacuteliza correspondiente a la prorroga realizada al contrato 392 de 2015 no obstante lo anterior no reposa en el expediente aprobacioacuten de la poacuteliza anteriormente referida por parte de la Oficina Asesora Juriacutedica

A folio 127 se constatoacute informe de supervisioacuten No 03 el cual comprende el periodo entre 01 de marzo de 2016 al 22 de marzo de 2016 sin constancia de ingreso ni salida del almaceacuten en el cual se avaloacute el pago de $6019974 por ultimo a folio 134 reposa acta de liquidacioacuten suscrita por middotIas partes

Esta Contraloriacutea solicitoacute mediante acta de visita el 21 de septiembre de 2017 las entradas a almaceacuten del contrato No 392 de 2015 El 25 de septiembre de 2017 la Jefe de Oficina Asesora Juriacutedica (e) doctora Laura Marcela Calvo Coacuterdoba allego mediante oficio con radicado interno 3802 los ingresos al almaceacuten de los elementos adquiridos mediante el contrato No 392 de 2015

Mediante acta de visita de 23 de octubre este Ente de Control requirioacute los egresos de los repuestos objeto del contrato 392 de 2015 los cuales fueron allegados por la ESE mediante oficio con radicado interno 4277 En dicha acta se consignoacute por parte del doctor Gonzalo Puerto Medina almacenista de la entidad En el stock del almaceacuten


bullbullbull CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META

COacuteDIGO 60002184) INFORME DE DENUNCIAS VERSiOacuteN 50

no reposa ninguacuten elemento de vehiacuteculos de los contratos sentildealados asiacute 473 de 2016 392 de 2015 ()

Se concluye de lo anterior que se conculcoacute una conducta de tipo disciplinario al haberse vulnerado por parte de la ESE el artiacuteculo 34 del manual de contratacioacuten de la entidad y la claacuteusula vigeacutesima segunda del contrato 392 de 2015 al darse inicio del contrato sin haberse expedido y aprobado las poacutelizas requeridas para su ejecucioacuten asiacute mismo connota incidencia disciplinaria el haber prorrogado el contrato en una fecha en la cual el plazo inicial ya habiacutea vencido

De otra parte se puede colegir que hubo deficiencias por parte de la supervisioacuten del contrato al permitirse el pago de repuestos que no ingresaron ni salieron del almaceacuten de la entidad tall como se habiacutea dispuesto en el estudio de conveniencia y oportunidad y en la invitacioacuten haber avalado la proacuterroga del mismo cuando el plazo inicial ya habiacutea terminado no haberse aprobado la poacuteliza con la cual cubrioacute la proacuterroga de1 contrato haber dado inicio al contrato cuando auacuten no se habiacutean expedido y aprobado las poacutelizas infringiendo lo dispuesto en los artiacuteculos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 y en el artiacuteculo 37 del Acuerdo 003 de 2014 (Manual de Contratacioacuten)

Para finalizar la Contraloriacutea Departamental del Meta configura presunto detrimento patrimonial por $16766974 originado por una gestioacuten fiscal antieconoacutemica al haber la ESE Departamental Solucioacuten salud pagado por unos elementos de los cuales no existe constancia de su ingreso ni egreso del almaceacuten en los informes de supervisioacuten No 02 y 03 contrario sensu de los repuestos que si fueron ingresados en el primer informe de supervisioacuten aunado a que se suministraron cuando el plazo inicial del contrato ya habiacutea fenecido

Dicha actuacioacuten connota de igual manera una incidencia penal y disciplinaria puesto que se consumoacute en contraviacutea de lo enunciado en la forma de pago La forma de pago del contrato seraacute mensualmente mediante la entrega previa de la factura informe de supervisioacuten e ingreso a almaceacuten ( ) tanto en el estudio de conveniencia y oportunidad y en Ila invitacioacuten documentos que hacen parte integral del contrato tal como lo refiere la claacuteusula Decima Quinta del contrato 392 de 2015 CLAUSULA DECIMA QUINTA DOCUMENTOS DEL CONTRA TO Haraacuten parte integral de este contrato los pliegos de condiciones el estudio de conveniencia y oportunidad la propuesta escrita ( )


7~c1


INFORME DE DENUNCIASl I l

VERSiOacuteN 50


~~= A~ordf~ffrl=~ --middot~middot~--~---7~~~~MIENTi~~- -- O~~-PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE VEHICULOS PLANTAS ELECTICAS AIRES I

Objeto I ACONDICIONADOS NEVERAS LAVADORAS ELECTROBOMBAS CONGELADORES i REFRIGERADORES Y DISPENSADORES DE AGUA DEL CENTRO DE ATENCiOacuteN DE

1-- _ - middot middot --- middot -- ConiraiTsta-middot-------middotmiddotmiddot con~~~~~ordmordmE~lgtF If3LFfiJ i---- ~

~~~~~~iexcliexcl~~~~X= - ~~~~Yih~=-__~ ~~fFIf3PJgt~-ordm~Y~iSt~~~rl1YJJie~es ~ -==l -_ _-_ __________~-=- _~L~lgar 1Municipio de Mapiripan (Meta) _-_-_ I 1~~~t~~talmiddot-t~ld~~I~ ~r~r~led02106~6 ------ ---------- J ___ __L__ ___ ____ __ ______ __ Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD

Se observoacute estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por el doctor Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval Subgerente administrativo y financiero

De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Walter Guavita con constancia de recibido el 14 de marzo de 2016 posteriormente se encuentra propuesta del sentildeor Walter Guavita presentada a la ESE con constancia de recibido por juriacutedica ell 16 de marzo de 2016

Obra en el expediente propuesta del sentildeor Danny Alexander Rey Romero presentada a la ESE con constancia de recibido por juriacutedica el16 de marzo de 2016 A folio 62 se encontroacute documento suscrito por el sentildeor Danny Alexander Rey en el cual aclara Certifico que a mi nombre no existe Caacutemara de Comercio alguna sin embargo si cuento con un local o establecimiento puacuteblico para taller

Se evidencioacute estudio de mercado realizado por la profesional de compras Sandy Yanides Gaitaacuten Tello teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por Walter Guavita y Danny Alexander Rey Romero

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato al sentildeor Walter Guavita minuta de contrato de suministro No 420 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Walter Guavita Villa el 01042016 poacuteliza del contrato expedida el 23 de mayo de 2016 Y aprobada en la misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica


() CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META

INFORME DE DENUNCIAS IICOacuteDIGO 60002184

VERSiOacuteN 50

Se encontroacute acta de inicio del contrato de suministro No 420 de 2016 firmada por Deisy Stefanny Nieves Vallbuena como supervisora y Walter Guavita Villa como contratista el 23 de mayo de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 22 de febrero de 2017

Obra en el expediente los informes de supervlslon 1 2 34 con los cuales se avalaron el pago de los repuestos suministrados en ejecucioacuten del contrato No 420 de 2016 con su respectivo ingreso a almaceacuten y pagos de salud y pensioacuten

Por uacuteltimo existe acta de liquidacioacuten firmada entre las partes el 06 de febrero de 2017

Contrato de Prestacioacuten de servicios Ndeg 417 de 2016 I=-=~~ Ndegf-E~~1o --~H~~~iexcliexclO d~~j~(l(iOacuten l y~lordfi~~~f~l~_ _ =middot=1 - -~EQ~tordm16 -~ - Jl~I-e(ordftl~l~~ _ $25000009____

IA~j ~~~~~l~~A~l~ ~~s~~~E~1~~tF~~g~~~ 11I j1 REFRIGERADORES Y DISPENSADORES DE AGUA DEL CENTRO DE ATENCiOacuteN DE l

~ MUNICIPIO DE MAPIRIPAN Contratante 1 Contriiexcliexclsta----middot middotmiddot--middot--iexcl ~__---__bull _ _ ___ _ _ _ _ bull_-___ _bullbullbull_--_-___ - _j

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO ESE f_______WALTER gY6Yl~yILLA

_~~~E~O~ ~El------- -Interventor___ I [__ __ ___ __ ~ l h~g~r IMu~Lcipi~t~ ~eacutelP~ipeacutel~J~etaL iexcl

f gD _---f~~~1J 1lt1El- Mar~o de 2o]~ -------------- _____1 iexcl Registro N0 915 del 01 d Abril de 2016 I

i Pr~sLJe~~~~I J _____~___ _ _____________ ___J Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD


De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Walter Guavita con constancia de recibido el 14 de marzo de 2016 posteriormente se encuentra propuesta del sentildeor Walter Guavita presentada a la ESE con constancia de recibido por juriacutedica el 16 de marzo de 2016

Obra en el expediente invitacioacuten al sentildeor Danny Alexander Rey Romero realizada por la ESE con constancia de recibido por el sentildeor Rey Romero el 14 de marzo de


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) CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META l ICODIGO 60002 184


--

2016 A folio 46 se encontroacute propuesta presentada por el sentildeor Rey Romero a la ESE con constancia de recibido por juriacutedica el 16 de marzo de 2016

Se evidencioacute estudio de mercado realizado el 17 de marzo de 2016 por la profesional de compras Sandy Yanides Gaitaacuten Tello teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por Walter Guavita y Danny Alexander Rey Romero

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato del 17032016 al sentildeor Waliter Guavita minuta de contrato de prestacioacuten de servicio No 417 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Walter Guavita Villa el 01042016 poacuteliza del contrato expedida el 04 de abril de 2016 y aprobada en la lt

misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica

Se encontroacute acta de inicio del contrato de prestacioacuten de servicios No 417 de 2016 firmada por Deisy Stefanny Nieves Valbuena como supervisora y Walter Guavita Villa como contratista el 04 de abril de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 03 de enero de 2017

Obra en el expediente los informes de supervisioacuten 1 2 3 4 5 con los cuales se avalaron el pago de los mantenimientos prestados en ejecucioacuten del contrato No 417 de 2016 con sus respectivos aportes a salud y pensioacuten

No obstante lo anterior el informe de supervlslon No 5 del contrato objeto de estudio refiere que los servicios de mantenimiento fueron prestados dentro del periodo comprendido entre el 04 de noviembre de 2016 al 02 de enero de 2017 con lo cual se infringioacute por parte de la ESE Departamental lo estipulado por el artiacuteculo 4 del Decreto 115 de 1996 respecto del principio presupuestal de anualidad el cual al tenor indica Anualidad El antildeo fiscal comienza el1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada antildeo Despueacutes del 31 de diciembre no podraacuten asumirse compromisos con cargo a las apropiaciones del antildeo fiscal que se cierra en esa fecha y los saldos de apropiacioacuten no afectados por compromisos caducaraacuten sin excepcioacuten Puesto que el contrato suscrito en la vigencia 2016 sobrepaso dicha vigencia y continuo su ejecucioacuten en la vigencia 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la Ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ejecucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016 lo cual enmarca una conducta presuntamente disciplinable

Por uacuteltimo existe acta de liquidacioacuten firmada entre las partes el 06 de enero de 2017




Contrato ~e Suministro Ndeg 401 de 2015

I middotmiddot- ~~fdf~~==middot=-P~Oacute~t-~~~J~ii~cgt4----(~~~middot~~OacuteiOacutebto -1 1 --AnUacutec~p_~_ __ l NiA-=-==~~_-middotmiddot- - -J - )~--=~~__ ______ -_==--== Objeto I~~~I~iquest~6~ODE~EpA~~~~~~TOtA6i~~6E L~~~~S~L~gg~S~~36 PARA LOS

___--i____ _____~------------ ---- ____i

I EMPRESA SOc~~~tra~~te ESTAD-b ESE 1--- MAX7cL~1sect~TDA I

[i~~~~~iquest~l= -~ento _ ~____

-C-Dpmiddotmiddot _ middot _ middot_-97d~165d-e- Entildeerode-2015 --] iexcl-Relstro - - --iexcl ---- ------- - - -- Ipr~~pfJel~~ _~__ _ ~e En~r~ ~~~~~____ =c-~=--~~--o 97 del o __ _____ Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD

Se encontroacute estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por la doctora Doris Mabel Arciniegas Barbosa Subgerente administrativa y financiera

Se evidencioacute estudio de mercado realizado el 03 de marzo de2015 por el profesional de compras Danny Alberto Aacutelvarez Sanabria teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por Dakarllantas Ltda y Maxillantas Ltda

De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Carlos Ivaacuten Martiacutenez Villegas Gerente de Dakarlrlantas Ltda sin constancia de recibido posteriormente se encuentra cotizacioacuten de Dakarllantas Ltda sin constancia de recibido por la ESE

Obra en el expediente invitacioacuten a Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda realizada por la ESE sin constancia de recibido A folio 21 se encontroacute cotizacioacuten de MaxiHantas Ltda y posteriormente a folio 23 obra propuesta presentada por el sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxi llantas Ltda sin fecha de recibido por parte de la ESE

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato del 06032015 al sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez irepresentante legal de Maxillantas Ltda minuta de contrato de suministro No 401 de 2015 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda el 09032015 poacuteliza del contrato expedida ell 10 de marzo de 2015 y aprobada en la misma fecha por el Jefe Oficina Asesora Juriacutedica


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Se encontroacute acta de inicio del contrato de suministro No 401 de 2015 firmada por Doris Mabel Arciniegas Barbosa como supervisora y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda como contratista el 10 de marzo de 2015 con fecha de terminacioacuten prevista para el 09 de enero de 2016

Se halloacute Acta de adicioacuten NO1 al contrato No 401 de 2015 por $45000000 suscrita entre las partes acompantildeada de su correspondiente ampliacioacuten de poacuteliza y aprobacioacuten de la misma por parte de la Oficina Asesora Juriacutedica

A folio 130 consta Acta de proacuterroga al contrato No 401 de 2015 por dos (02) meses v

teniendo como nueva fecha de terminacioacuten 09 de marzo de 2016 suscrita entre las partes acompantildeada de su correspondiente ampliacioacuten de poacuteliza y aprobacioacuten de la misma por parte de la Oficina Asesora Juriacutedica

Obra en ell expediente los informes de supervisioacuten 1 2 3 4 5 6 7 8 9 con los cuales se avalaron el pago de los suministros con ocasioacuten de la ejecucioacuten del contrato No 401 de 2015 con sus respectivos aportes a seguridad social e ingreso a almaceacuten

Se encontroacute acta de liquidacioacuten suscrita entre las partes el 29 de marzo de 2016

Respecto a posibles sobrecostos este Ente de Control solicitoacute cotizaciones a las empresas Grupo Valsas SAS y Llantas Servinova mediante oficios 3300303212 y 3300303204 respectivamente mediante radicado interno 4079 se allegoacute cotizacioacuten de Servinova y con radicado 4267 se allegoacute cotizacioacuten de Grupo Valsa SAS encontraacutendose

DESCRIPCION GRUPO VALSAS SERVINOVA MAXILLANTAS LTDA 1 )Llanta 22570 Rin 15 BRIDGESTONE $535000 MICHELlN $544000 MICHELlN $533000

2) Llanta 23575 Rin 15 BRIDGESTONE $590000

MICHELlN $596000 MICHELlN $590000

3) Llanta 19575 Rin 16 BRIDGESTONE $545000 MICHELlN $549000 MICHELlN $540000 4) Llanta 25570 Rin 16 BRIDGESTONE $680000 MICHELlN $692000 MICHELlN $ 680 000 5) Llanta 31x105 Rin 15 BRIDGESTONE $855000 MICHELlN $862000 MICHELlN $850000 6) Llanta 24575 Rin 16 BRIDGESTONE $875000 MICHELlN $885000 MICHELlN $875000 7) Llanta 26575 Rin 16 BRIDGESTONE $885000 MICHELlN $890000 MICHELlN $880000 8) Llanta 26565 Rin 17 BRIDGESTONE $900000 MICHELlN $912000 MICHELlN $900000 9) Llanta 750x16 SET BRIDGESTONE $960000 $972000

MICHELlN $960000

10) Llanta Moto $210000 $212 000 $200000 11 )Rin en lamina de acero $420000 I $430000 I $420000 12)Bateriacuteas en todas sus $480000 $492000 $480000 referencias

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) CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META COacuteDIGO 60002184~


De lo anterior se puede concluir que los valores correspondientes a los productos objeto del contrato No 401 de 2015 estaban acordes al mercado por consiguiente esta Contraloriacutea determina que no existen sobrecostos

_~ _~bullContrato de Prestacioacuten de Servicios Ndeg 403 de 2015 __-_ __ __ __-_ ____ - I---~___t-I~c~~rato____+-Plazo de EjeCUci6Lf- VaCgt~ ~CgtIl~~~lt____ ~ ___ __ ~ordm3 de2015 _DIEZ(~ordmtlE~5~___L____ ~OOOOOO ---l f-~i lteO i ~~EstACION DE SERVICIOS DE--ALiNEAcTojiexcl-- BALANCEO R~ I Objeto ITECNOMECANICA y LAVADO PARA VEHICULOS DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA li- j ESE SOLUCION SALUD

=i~~~~~~~-=SE ~_ _--~~~=J ~~~~~~~erny~ost~ ___I~= - -l L-J9-_ _1~~Il r~ltE ~ cJe Viavlt~ncio __ __ middot ~DP i 97 del OS de Enero de 2015 J Re istro iexcl

9 tal iexcl Ndeg 548 del 09 de Marzo de 20151 Presupues i middotFmiddotuumlenteacute ~S iexclmiddotstemamiddotElectroacutenicoContratacioacuten Puacuteblica - SECOP-ESE-6PTA~CSOLUumlcToN SALUD



De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Carlos Ivaacuten Martiacutenez Villegas Gerente de Dakarllantas Ltda el 04 de marzo de 2015 sin constancia de recibido posteriormente se encuentra cotizacioacuten de Dakarllantas Ltda sin constancia de recibido por la ESE

Obra en el expediente invitacioacuten a Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda realizada por la ESE sin constancia de recibido A folio 24 se encontroacute cotizacioacuten de Maxillantas Ltda y posteriormente a folio 25 obra propuesta presentada por el sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxi llantas Ltda sin fecha de recibido por parte de la ESE


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C6DIGO 60002184 -~ INFORME DE DENUNCIAS

VERSI6N 50

A folio 25 se evidencioacute Certificado de Caacutemara de Comercio de la empresa Maxillantas en la cual relaciona como objeto social las siguientes Comercializacioacuten de llantas rines bateriacuteas neumaacuteticos repuestos para vehiacuteculos servicio de alineacioacuten balanceos y sincronizacioacuten lubricacioacuten revisiones tecnicomecanicas emisiones de gases seguros obligatorios mecaacutenica automotriz

Sobre las normas que regulan la revlslon teacutecnico-mecaacutenica en el paiacutes el Decreto 019 de 2012 refiere en su artiacuteculo 203 Centros de Diagnoacutestico Automotor La revisioacuten teacutecnico-mecaacutenica y de emisiones contaminantes se realizaraacute en centros de diagnoacutestico automotor legalmente constituidos que posean las condiciones que determinen los reglamentos emitidos por el Ministerio de Transporte y el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible en lo de sus competencias El Ministerio de Transporte habilitaraacute dichos centros seguacuten la reglamentacioacuten que para tal efecto expida

De igual manera las Resoluciones 3500 de 2005 y 2200 de 2006 del Ministerio de Transporte y Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial establecieron las condiciones miacutenimas que deben cumplir los Centros de Diagnoacutestico Automotor para realizar las revisiones teacutecnico-mecaacutenica y de gases de los vehiacuteculos automotores que transiten por el territorio nacional el artiacuteculo 5 de la Resolucioacuten 2200 de 2006 establece Artiacuteculo 5deg De la acreditacioacuten Los Centros de Diagnoacutestico Automotor deberaacuten obtener reconocimiento en el Sistema Nacional de Normalizacioacuten Certificacioacuten y Metrologiacutea acreditaacutendose como Organismos de Inspeccioacuten con alcance a lo estipulado en la presente disposicioacuten y de acuerdo con el tipo y nuacutemero de liacuteneas instaladas el cual incluiraacute la capacidad de revisioacuten por liacutenea As iacute mismo la caacutemara de Comercio tampoco refiere sobra la actividad de lavado para vehiacuteculos

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato del 06032015 al sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda minuta de contrato de suministro No 403 de 2015 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda el 09032015 poacuteliza del contrato expedida el 10 de marzo de 2015 y aprobada en la misma fecha por ell Jefe Oficina Asesora Juriacutedica

De lo anterior se concluye por este Ente de Control que conforme al objeto del contrato No 403 de 2015 el cual era PRESTACION DE SERVICIOS DE ALlNEACION BALANCEO REVISION TECNOMECANICA y LAVADO PARA VEHICULOS DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESE SOLUCION SALUD el contratista seleccionado por la ESE no cumpliacutea con el objeto social requerido para la ejecucioacuten del mismo puesto que no cumpliacutea con Ias condiciones miacutenimas como Centro de Diagnoacutestico Automotor para realizar las revisiones teacutecnico-mecaacutenica y de gases del parque automotor de la ESE ni tampoco su objeto social le permitiacutea realizar el lavado de dichos vehiacuteculos pues



INFORME DE DENUNCIAS IICOacuteDIGO 60002 184

VERSiOacuteN 50

no contaba con dicha actividad comercial consumaacutendose asiacute presuntamente una conducta de tipo penal

Se encontroacute acta de inicio del contrato de prestacioacuten de servicios No 403 de 2015 firmada por Doris Mabel Arciniegas Barbosa como supervisora y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda como contratista el 10 de marzo de 2015 con fecha de terminacioacuten prevista para el 09 de enero de 2016

Se halloacute Acta de adicioacuten NO1 al contrato No 403 de 2015 del 5 de octubre de 2015 por $12 000000 suscrita entre las partes acompantildeada de su correspondiente ampliacioacuten de poacuteliza y aprobacioacuten de la misma por parte de la Oficina Asesora Juriacutedica

A folio 127 consta Acta de proacuterroga al contrato No 403 de 2015 del 08 de enero de 2016 por un teacutermino de dos (02) meses teniendo como nueva fecha de terminacioacuten 09 de marzo de 2016 suscrita entre las partes acompantildeada de su correspondiente ampliacioacuten de poacuteliza y aprobacioacuten de la misma por parte de la Oficina Asesora Juriacutedica

Obra en el expediente los informes de supervisioacuten 1 2 3 4 5 6 7 8 9 con los cuales se avalaron el pago de los servicios con ocasioacuten de la ejecucioacuten del contrato No 403 de 2015 con sus respectivos aportes a seguridad social


Respecto a posibles sobrecostos este Ente de Control solicitoacute cotizacioacuten a la empresa Grupo Valsas SAS mediante oficio 3300303211 quien con radicado interno 4267 allegoacute cotizacioacuten encontraacutendose

DESCRIPCION GRUPO VALSAS SAS MAXILLANT AS 11 )Servicio de balanceo $20000 $20000

2) Servicio de alineacioacuten $55000 $50000 3) Servicio de eniuague NO PRESTA EL SERVICIO $35000 41 Lavado _general NO PRESTA EL SERVICIO $1200000 51 Revisioacuten tecnicomecanica moto NO PRESTA EL SERVICIO $80000

J3) __Revisi6nJ ecnicQmecanica carro NO PRESTA EL SERVICIO $200000

De lo anterior se puede inferir que los valores correspondientes a los servicios objeto del contrato No 403 de 2015 que se pudieron cotizar estaban acordes al mercado por consiguiente esta Contraloriacutea determina que no existen sobrecostos


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Ei-WCOntildeiiitC)- - ~azo deEJecuumlcn _L==_a~ifontato-- -1-l=P_ ___ i~~d~ 2ordm1 ~ _ ______NUEVEacute(ordm9~EacuteS_ J ____2sect0cordmordmordm 000 ----=1

An_ticipo ~~ _______ _________ _ _ ______ _ __ _ __

1 Ob t SUMINISTRO DE LLANTAS SATERIAS RINES y ACCESORIOS PARA LOS 1Je o VEHICULOS DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESE SOLUCION SALUD I

-- ~---Contratante i Contratista ~ L~rJr[~ ~TDA I

- entor

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EMPRESA SOCIAL - DEL ESTADO ESE t---- M~l~SOLUCION SALUD ~

middotSupenlSor-------t----------iexcl--n7te-rv-JS=- SER- ARDO ZAMSRANOOE-===== N--== - Y CARMELITA

~ rF~~~~~a_----__ _~I Registro INdeg 917 del 01 de Abril de 2016 I Preslpl~~tiexcliexcl~ __ ___ _ _ _ _____ _______ ___ _________--1 Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD

Se encontroacute estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por el doctor Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval Subgerente administrativo y financiero

Se evidencioacute estudio de mercado realizado el 31 de marzo de 2016 por el doctor Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval Subgerente administrativo y financiero teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por Dakarllantas Ltda y Maxillantas Ltda

De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Carlos Ivaacuten Martiacutenez Villegas Gerente de Dakarllantas Ltda con constancia de recibido posteriormente se encuentra cotizacioacuten de Dakarllantas Ltda con recibido el 30 de marzo de 2016 por Sandy Gaitaacuten de la Oficina Juriacutedica

Obra en el expediente invitacioacuten a Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda realizada por ~ a ESE con constancia de recibido el 29 de mayo de 2016 A folio 17 se encontroacute propuesta presentada por el sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxi llantas Ltda con fecha de recibido por parte de la ESE el 30 de marzo de 2016 por Sandy Gaitaacuten de la Ofidna Juriacutedica En la propuesta se allegoacute certificado de Caacutemara de Comercio con fecha de expedicioacuten del 04 de abril de 2016

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato del 31032016 al sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda minuta de contrato de suministro No 419 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda el 01042011 6

Paacuteg ina 21 de 33


INFORME DE DENUNCIAS IVERSIOacuteN 50

poacuteliza del contrato expedida el 21 de abril de 2016 y aprobada en Ila misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica

Conforme a lo anterior surge la duda para esta Contraloria de coacutemo se valoroacute la idoneidad y la experiencia del contratista previamente a la suscripcioacuten del contrato puesto que el contrato No 419 de 2016 se celebroacute el 01042016 y iexclla caacutemara de comercio aportada por Maxillantas Ltda tiene fecha de expedicioacuten 04042016 Aunado a lo anterior no es de recibo para este de control lo comunicado mediante oficio de adjudicacioacuten del 31 de marzo de 2016 en el cual se refiere por parte de la Gerente de la ESE ( ) se recibioacute propuesta presentada por JORGE LBARDO ARDILA MARTlNEZ el cual allegoacute los documentos correspondientes ajustaacutendose a lo requerido tanto en el estudio de oportunidad y conveniencia como a los documentos solicitados mediante la invitacioacuten ( )

Asiacute las cosas al no reunir uno de los requisitos solicitados en la invitacioacuten a cotizar de 29 de marzo hecha por la ESE Departamental Solucioacuten Salud a Maxillantas Ltda se infiere por esta Contraloriacutea que se estaacute ante presunta incidencia administrativa y disciplinaria

De otra parte no se adjuntoacute a la propuesta de Maxillantas Ltda acreditacioacuten de experiencia mediante copia de contrato acta de liquidacioacuten o certificacioacuten cuyo objeto esteacute relacionado o igual al objeto de la necesidad a satisfacer seguacuten lo establecido en el estudio de oportunidad y conveniencia como requisito habilitante del oferente

Se encontroacute acta de inicio del contrato de suministro No 419 de 2016 firmada por Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval como supervisor y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda como contratista el 21 de abril de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 20 de enero de 2017

Obra en el expediente Ios informes de supervisioacuten 1 2 3 4 5 6 Y 7 con los cuales se avalaron el pago de los suministros con ocasioacuten de la ejecucioacuten del contrato No 419 de 2016 con sus respectivos aportes a seguridad social e ingreso a almaceacuten

Se encontroacute acta de liquidacioacuten suscrita entre las partes el 23 de diciembre de 2016 Respecto a posibles sobrecostos este Ente de Control solicitoacute cotizaciones a las

empresas Grupo Valsas SAS y Llantas Servinova mediante oficios 3300303212 y 3300303204 respecHvamente mediante radicado interno 4079 se allegoacute cotizacioacuten de Servinova y con radicado 4267 se allegoacute cotizacioacuten de Grupo Valsa SAS encontraacutendose



) ICOacuteDIGO 60002184 CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META

DESCRIPCION GRUPO VALSAS SERVINOVA MAXILLANTAS LTOA llLlanta 22570 Rin15 BRIDGESTONE $560000 MICHELlN $556000 PIRELU $540000 2) Llanta 23575 Rin 15 BRIDGESTONE $600000 MICHELlN $605000 PIRELLI $510000 3) Llanta 19575 Rin 16 BRIDGESTONE $550000 MICHELlN $560000 PIRELLI $550000 4) Llanta 25570 Rin 16 BRIDGESTONE $690000 MICHELlN $705000 PIRELLI $ 625 000 5) Llanta 31x10 5 Rin 15 BRIDGESTONE $860000 MICHELlN $873000 PIRELU $690000 6) Llanta 24575 Rin 16 BRIDGESTONE $880000 MICHELlN $897000 PIRELU $725000 7) Llanta 26575 Rin 16 BRIDGESTONE $890000 MICHELlN $905000 PIRELU $920000 8) Llanta 26565 Rin 17 BRIDGESTONE $900000 MICHELlN $923000 PIRELLI $810000 9) Llanta 750x16 SET BRIDGESTONE $980000 $985000 PIRELUI $750000 10) Llanta Moto $215000 $223000 $200000 11 )Rin en lamina de acero $480000 $443000 $450000 12)Bateriacuteas en todas sus $525 000 $503000 $525000 referencias

-shy - -

De lo anterior se puede inferir que los valores correspondientes a los elementos objeto del contrato No 4119 de 2015 que se pudieron cotizar estaban acordes al mercado por consiguiente esta Contraloriacutea determina que no existen sobrecostos

Contrato de Prestacioacuten de Servicios Ndeg 418 de 2016

~-AnUCle~ir --=p]ampe~J~ vai~o~ ]r--- PRESTACioN-~SERViClOS - DE ALlNEACION - BALANCro--REVISION I Objeto TE C NOMECANICA y LAVADO PARA VEHICULOS DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESE SOLUCION SALUD -1 I~Q~~iquestordm~~~e ~Esf bull-_- MAX~L~~~~~-------

_________~lIp_~~i~Ir___ _____ ~ Interventor ______ JOSE BERNARDO ZAMBRANO y CARMELITA 1

GARZON ESCOBAR Subgerente Administrativo y Financiero I

~---- 1~~~~i~-~61 ------------------- ~-~~ j Presupuestal e e e I

Fuente SisiemaElectroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD




) 1 CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META COacuteDIGO 60002184~


De igual manera se encontroacute invitacioacuten a cotizar a Carlos Ivaacuten Martiacutenez Villegas Gerente de Dakarllantas Ltda el 29 de marzo de 2016 con constancia de recibido posteriormente se encuentra cotizacioacuten de Dakarllantas Ltda con constancia de recibido por la ESE el 30 de marzo de 2016

Obra en el expediente invitacioacuten a Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda realizada por la ESE con constancia de recibido del 29 de marzo de 2016 A folio 31 se encontroacute cotizacioacuten de Maxillantas Ltda y a folio 21 obra propuesta presentada por el sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxi llantas Ltda con fecha de recibido por parte de la ESE el 30 de marzo de 2016

A folio 22 se evidencioacute Certificado de Caacutemara de Comercio expedido el 04 de abril de 2016 de la empresa Maxillantas en la cual relaciona como objeto social las siguientes Comercializacioacuten de llantas rines bateriacuteas neumaacuteticos repuestos para vehiacuteculos servicio de alineacioacuten balanceos y sincronizacioacuten lubricacioacuten revisiones tecnicomecanicas emisiones de gases seguros obligatorios mecaacutenica automotriz



De igual manera las Resoluciones 3500 de 2005 y 2200 de 2006 del Ministerio de Transporte y Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial establecieron las condiciones miacutenimas que deben cumplir los Centros de Diagnoacutestico Automotor para realizar las revisiones teacutecnico-mecaacutenica y de gases de los vehiacuteculos automotores que transiten por el territorio nacionall el artiacuteculo 5 de la Resolucioacuten 2200 de 2006 establece Artiacuteculo 5deg De la acreditacioacuten Los Centros de Diagnoacutestico Automotor deberaacuten obtener reconocimiento en el Sistema Nacional de Normalizacioacuten Certificacioacuten y Metrologiacutea acreditaacutendose como Organismos de Inspeccioacuten con alcance a lo estipulado en la presente disposicioacuten y de acuerdo con el tipo y nuacutemero de liacuteneas instaladas el cual incluiraacute la capacidad de revisioacuten por liacutenea


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VERSiOacuteN 50

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato del 31032016 al sentildeor Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda minuta de contrato de suministro No 418 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda el 01042016 poacuteliza del contrato expedida ell 21 de abril de 2016 y aprobada en la misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica

De lo anterior se concluye por este Ente de Control que conforme al objeto del contrato No 418 de 2016 el cual era PRESTACION DE SERVICIOS DE ALNEACION BALANCEO REVISON TECNOMECANICA y LAVADO PARA VEHICULOS DEL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESE SOLUCION SALUD el contratista seleccionado por la ESE no cumpliacutea con el objeto social requerido para la ejecucioacuten del mismo puesto que no cumpliacutea con las condiciones miacutenimas como Centro de Diagnoacutestico Automotor para realizar las revisiones teacutecnico-mecaacutenica y de gases del parque automotor de Ia ESE ni tampoco su objeto social le permitiacutea realizar el lavado de dichos vehiacuteculos pues no contaba con dicha actividad comercial consumaacutendose asiacute presuntamente una conducta de tipo penal

Se encontroacute acta de inicio del contrato de prestacioacuten de servicios No 418 de 2016 firmada por Joseacute Bernardo Zambrano como supervisor y Jorge Libardo Ardila Martiacutenez representante legal de Maxillantas Ltda como contratista el 21 de abril de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 20 de enero de 2017

Obra en el expediente los informes de supervisioacuten 1 2 3 4 5 6 7 8 9 con los cuales se avalaron el pago de los servicios con ocasioacuten de la ejecucioacuten del contrato No 403 de 2015 con sus respecljvos aportes a seguridad social Se encontroacute acta de liquidacioacuten suscrita entre las partes el 23 de diciembre de 2016


DESCRIPCION GRUPO VALSAS SAS MAXILLANTAS 1 )Servicio de balanceo $20000 $20000 2) Servicio de alineacioacuten $55000 $55000 3) Servicio de enjuague NO PRESTA EL SERVICIO $35000 42 Lavado general NO PRESTA EL SERVICIO $1200000 51 Revisioacuten tecnicomecan ica moto NO PRESTA EL SERVICIO $80000 6) Revisioacuten tecnicomecanica carro NO PIR ESTA EL SERVICIO $200 000




_L-_ - ____ ---~

De lo anterior se puede inferir que los valores correspondientes a los servicIos objeto del contrato No 418 de 2016 que se pudieron cotizar estaban acordes al mercado por consiguiente esta Contraloriacutea determina que no existen sobrecostos

Contrato de Suministro Ndeg 452 de 2016 [==-- ~ c middot ~o ~ Valor--= rato_ -o~j~~o ==~ de Ej~cuCiOacute 5 C=o nOt=-~~___--j

~__gT6 - Ny(l~__L___~$)]Qooooo 1 Antici~o~~~_ __ m ____bullbull bull _ - bull bullbull__bull bullbullbull _ bullbull = -----c-=c=c=---1 SUMINISTRO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS PARA EL MAN

PREVENTIVO Y CORRECTIVO DEL PARQUE AUTOMOT

I

Objeto ACONDICIONADOS PLANTAS ELECTICAS NEVERAS CONGELADORES l

IREFRIGERADORES ELECTROBOMBAS y GUADANtildeADORAS DEL CENTRO DE ATENCiOacuteN DE LA MACARENA Y DEL PUESTO DE SALUD DE SAN JUAN DE LOSADA I

1--- UBICADO EN EL MUNICIPIO DE LA MACARENA

-EMPR-E-S--A - SOc~~tra~~te- -~~A~-~ - -~~r ----~-~~VIA~~~~~~~~RDOMO SOLUCION SALU~uperVisor 1 Interventor middotmiddot--- -1I~~~~~~-CENfRb-bE-middot -A(ENtildecT6middotN-[jETAiexcl----- _ ~d~~aIC~do~ealeS~i~~~~~~=~~1ta) __ __~ 1 _ 9 ~middot_ ~ ____ middot ___ middot_middotmiddotmiddot_ middot__middot____ --- ---

1-~~~stromiddot-middot---]J~1~~1~1~~~~Zr~ ~6016 L~~suelJe~~ _ __o ___ _____ J Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD


De igual manera se encontroacute propuesta del sentildeor Walter Guavita Villa con constancia de recibido el 18 de marzo de 2016 en la cual acredita cotizacioacuten de repuestos elementos y accesorios inherentes al objeto del contrato acredita certificado de Caacutemara de Comercio en la cual refiere que cuenta con establecimiento de comercio en el Municipio de Mapiripan

Obra en el expediente propuesta de la sentildeora Ludivia Oviedo Perdomo presentada a Ia ESE con constancia de recibido por juriacutedica el18 de marzo de 2016

Se evidencioacute estudio de mercado realizado por la profesional de compras Sandy Yanides Gaitaacuten Tello teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por Walter Guavita y Ludivia Oviedo Perdomo


- -

I

yiquest iexcliexcliacute~



Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato a la sentildeora Ludivia Oviedo Perdomo minuta del contrato de suministro No 452 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y ludivia Oviedo Perdomo el 15042016 poacuteliza del contrato expedida el 17 de mayo de 2016 y aprobada en la misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juriacutedica

Se encontroacute acta de inicio de1contrato de suministro No 452 de 2016 firmada por Fredy Salcedo Reales como supervisor y Ludivia Oviedo Perdomo como contratista el 17 de mayo de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 16 de febrero de 2017

Obra en el expediente los informes de supervlslon 1 2 34 con los cuales se avalaron el pago de los repuestos suministrados en ejecucioacuten del contrato No 452 de 2016 con su respectivo ingreso y salida de almaceacuten y aportes de salud y pensioacuten

Por uacuteltimo existe acta de liquidacioacuten firmada entre las partes el 19 de octubre de 2016

Contrato de Prestacioacuten de servicios Ndeg 451 de 2016- _-~~~iexcl~~f--- -j -p~~~f~~f~~~n~F---~~~~~_~o~~J~gto --==shy-- Ant~ieltJ_~~EST- DE -IC - - - - R - MA-TE-- N=T =-=R ~ IV--O=----y-1-- ACION SERV - IOS PA - A EL N--N I MICE O---P =-=EV-E--N-CT

CORRECTIVO DEL PARQUE AUTOMOTOR AIRES ACONDICIONADOS PLANTAS Objeto ELECTICAS NEVERAS CONGELADORES -REFRIGERADORES ELECTROBOMBAS y

GUADANtildeADORAS DEL CENTRO DE ATENCION DE LA MACARENA Y DEL PUESTO DE r

SALUD DE SAN JUAN DE LOSADA UBICADO EN EL MUNICIPIO DE LA MACARENAI I

~r~~tra~~ie~EacuteS~~~~--=LUDIVIAacute~~6 j 1___ ______~ sectlpe~i~~r _ _ ___ _______ I1~_ryen~~__ _ i

iexcl DIRECTOR CENTRO DE ATENCION DE LA t fy1 6c~R = NA Fredysect~IcepgB~ordfIeJ______ +-___________

~~fr----=iexcl~ii~~TiM~~~~~~i~~L _-_ -------1 - - -- - t- --- -- ----

Registro INdeg 1005 d 115 d Abl d 2016Pr~lJPu~stal j e ~_n_e_ _ __ __ _ __ ______

Fuente Sistema Electroacutenico Contratacioacuten Puacuteblica - SECOP ESE DPTAL SOLUCION SALUD ~ Se observoacute estudio de conveniencia y oportunidad suscrito por el doctor Joseacute Bernardo Zambrano Sandoval Subgerente administrativo y financiero




De igual manera se encontroacute propuesta del sentildeor WaHer Guavita Villa con constancia de recibido el 18 de marzo de 2016 en la cual acredita cotizacioacuten de prestacioacuten de servicios inherentes al objeto del contrato acredita certificado de Caacutemara de Comercio en la cual refiere que cuenta con establecimiento de comercio en el Municipio de Mapiripan

Obra en el expediente propuesta de la sentildeora Ludivia Oviedo Perdomo presentada a la ESE con constancia de recibido por juriacutedica el 18 de marzo de 2016

Se evidencioacute estudio de mercado realizado por la profesional de compras Sandy Yanides Gaitaacuten Tello teniendo en cuenta las cotizaciones allegadas por WaUer Guavita y Ludivia Oviedo Perdomo

Se observoacute comunicacioacuten de adjudicacioacuten del contrato a la sentildeora Ludivia Oviedo Perdomo minuta del contrato de prestacioacuten de servicios No 451 de 2016 firmado por la Gerente de la ESE Departamental y Ludivia Oviedo Perdomo el 15042016 poacuteliza del contrato expedida el 17 de mayo de 2016 y aprobada en la misma fecha por la Jefe Oficina Asesora Juridica

Se encontroacute acta de inicio del contrato de prestacioacuten de servicios No 451 de 2016 firmada por Fredy Salcedo Reales como supervisor y Ludivia Oviedo Perdomo como contratista el 17 de mayo de 2016 con fecha de terminacioacuten prevista para el 16 de febrero de 2017

Obra en el expediente los informes de supervisioacuten 1 2 3 y 4 con los cuales se avalaron el pago de los servicios prestados en ejecucioacuten del contrato No 451 de 2016 con sus respectivos soportes de aportes de salud y pensioacuten


De otra parte es pertinente indicar que la ESE Departamental del Meta Solucioacuten Salud a solicitud del auditor allegoacute las auditorias que se han realizado en las vigencias 2014 2015 Y2016 por parte de la oficina de control interno al proceso de contratacioacuten de la entidad encontraacutendose que tan solo se practicoacute en la vigencia 2014 una auditoria al proceso de contratacioacuten de OPS conceptuando sobre el anaacutelisis efectuado el cumplimiento de las partes involucradas en el proceso contractual dando cumplimiento a lo pactado asiacute mismo se evidencio el seguimiento de los supervisores del contrato permitiendo seguacuten sus informe el cabal cumplimiento de las clausulas pactadas


I

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INFORME DE DENUNCIAS VERSiOacuteN 50 I

No obstante 110 anterior conforme a las funciones establecidas en el artiacuteculo 12 de la ley 87 de 1993 se denota por parte del Jefe de Control Interno la falta de seguimiento verificacioacuten y control de los procesos procedimientos y aCIacutelIacutevidades inherentes a la Oficina Asesora Juriacutedica de la ESE Departamentall en materia de contratacioacuten maacutexime cuando seguacuten el Acuerdo 003 de 2014 de la Junta Directiva de la ESE (manual de Contratacioacuten) sentildeala que este Participa en los comiteacutes de evaluacioacuten y seleccioacuten de ofertas con voz pero sin voto como quiera que se trata del organismo encargado de la aplicacioacuten de teacutecnicas de direccioacuten verificacioacuten y evaluacioacuten de desempentildeo y gestioacuten para asegurar la eficacia y eficiencia de la gestioacuten administrativa proteger los activos de la Empresa garantizar el uso racional de sus bienes y hacer efectivo los principios normas y procedimientos que rigen a la entidad n

Por consiguiente teniendQ en cuenta lo previamente expuesto y como quiera que el doctor Marco Moreno Silva Jefe de Control Interno participoacute como invitado dentro del comiteacute de evaluacioacuten del 02 de mayo de 2016 en la cual se determinoacute que la empresa Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU se encontraba habilitada en el proceso de contratacioacuten directa No ESESS-DMC-008-2016 esto dentro del contrato 473 de 2016 se considera por esta Contraloriacutea que ante estos hechos se connotan presuntas irregularidades con incidencia administrativa y disciplinaria

CONCLUSiOacuteN

Se halloacute presunto detrimento patrimonial por $25661077 en primera medida por pago de suministro de aceites repuestos lubricantes y accesorios que comprenden el objeto del contrato No 473 de 2016 al evidenciarse que dichos elementos ingresaron y salieron del almaceacuten de la entidad sin que cumplieran el cornetido de su adquisicioacuten el cual no era otro distinto a ser usados en ejecucioacuten del contrato de prestacioacuten de servicios No 429 de 2016 ademaacutes al haber la ESE Departamental Solucioacuten salud pagado por unos elementos de los cuales no existe constancia de su ingreso ni egreso del almaceacuten en los informes de supervisioacuten No 02 y 03 aunado a que se suministraron cuando el plazo inicial del contrato ya habiacutea fenecido esto en ejecucioacuten del contrato 392 de 2015

De lo anterior se correraacute traslado de los presuntos hallazgos fiscales por $25661077 a la Contraloriacutea Auxiliar de Responsabilidad Fiscal y Jurisdiccioacuten Coactiva de esta Contraloriacutea como tambieacuten se correraacute traslado a la Procuraduriacutea Provincial y a la Fiscaliacutea General de la Nacioacutell asiacute


-


INFORME DE DENUNCIAS

VERSiOacuteN 50

Tabla de Hallazgos

Ndeg I A I D I F I P Descripcioacuten

La ESE Departamental del Meta Solucioacuten Salud presuntamente celebro indebidamente el contrato No 473 de 2016 cuyo objeto era sumin istro de aceites accesorios lubricantes y repuestos para los vehiacuteculos de los centros de atencioacuten y el nivel central de la empresa al haber adjudicado el contrato a un proponente que de acuerdo a lo

1 I X I X X I refe rido en su RUP no era haacutebil financieramente en relacioacuten al indicador iacutendice De Riesgo requerido en el proceso de contratacioacuten directa No ESESS-DMC-0082016 el cual era MAYOR O IGUAL A 132 Y el reportado en el RUP del oferente era 124 con lo cual presuntamente transgredioacute lo regulado en el Acuerdo 004 de 2014 (Manual de Contratacioacuten)

La Jefe Oficina Asesora Juriacutedica de la ESE Departamental del Meta Solucioacuten Salud aproboacute la pOacuteliza presentada por el contratista del contrato No 473 de 2016 a pesar 9ue esta presentaba errores luego que el asegurado fue Departamento del Meta-Secretaria de Salud maacutes no la ESE Departamental del Meta Solucioacuten Salud es decir el contratante no estaba amparado frente a alguna

2 I X reclamacioacuten ante el contratista ademaacutes no fue suscrita la poacuteliza por el tomador es decir el contratista

Dicha actuacioacuten de la Jefe de Oficina Asesora Juriacutedica transgredioacute los artiacuteculos 7 30 34 del Manual de Contratacioacuten (Acuerdo 003 de 204 de la Junta Directiva dela ESE) La ESE Departamental Solucioacuten Salud adquirioacute aceites repuestos lubricantes y accesorios mediante contrato de suministros Ndeg 473 de 2016 por valor de $200000000 suscrito con Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU Dichos elementos ingresaron al Almaceacuten y salieron del mismo en su totalidad como insumo del contrato de prestacioacuten de servicios No429 de 2016 suscrito con Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU cuyo objeto era Prestacioacuten de Servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo para los vehiacuteculos de los Centros de Atencioacuten y el nivel central de La Empresa Social Del Estado Del Departamento Del Meta Ese Solucioacuten Salud es decir ambos contratos fueron suscritos con el mismo contratista 3 1 X I X I X

Seguacuten los Informes de supervisioacuten del contrato Ndeg 429 de 2016 los elementos suministrados mediante el contrato 473 de 2016 se utilizaron en su totalidad en los vehiacuteculos de la Ese Departamental Solucioacuten Salud Dichos documentos fueron determinantes para los

I pagos parciales y el pago total del contrato Ndeg 429 de 2016

Se evidencioacute que la Supervisora del contrato No 429 de 2016 aleatoriamente supervisoacute y certificoacute el mantenimiento de los vehiacuteculos con los repuestos adquiridos en el contrato No 473 de 2016 y entregados al contratista Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio

Presunto detrimento patrimonial

$8894103


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VERSiOacuteN 50 ~-

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Este 6rgano de control evidencioacute que algunos elementos por valor de $41 022 676 objeto del contrato de suministro No 473 de 2016 no fueron uti lizados en el desarrollo del contrato de mantenimiento No 429 de 2016 pese a que el contratista Ingenieriacutea Automotriz Villavicencio EU los recibioacute como se infiere de las cuentas de cobro presentadas por el mismo contratista donde factura los suministros y mantenimientos

Por lo anterior se configura un presunto detrimento patrimonial por valor de $41 022676 por una gestioacuten antieconoacutemica en la administracioacuten de aceites repuestos lubricantes y accesorios en virtud del contrato Ndeg 473 de 2016 los cuales no fueron utilizados en el parque automotor de la ESE ni aparecen en el almaceacuten de la entidad sin embargo se pagaron en su totalidad

4 1 X I X

5 1 X I X

61X I X

7 1 X I X I XIX

Presuntos Responsables Joseacute Bernardo Zambrano y Carmelita Garzoacuten Escobar en calidad de supervisores Ingenierla Automotriz Villavicencio E U en calidad de contratista La supervisioacuten del contrato No 473 de 2016 no requirioacute la ampliacioacuten de la poacuteliza tras realizarse la adicioacuten No 1 con lo cual se infringioacute por parte del supervisor(a) lo dispuesto en los artrculos 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 por lo tanto se determina una presunta irreqularidad de orden disciplinaria

I La ESE Departamental Solucioacuten Salud en desarrollo del contrato N0 I 473 suscrito en la vigencia 2016 sobrepaso dicha vigencia y continuo su ejecucioacuten en el 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ejecucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016 La ESE Departamental Solucioacuten Salud en desarrollo del contrato No 429 suscrito en la vigencia 2016 sobrepasoacute dicha vigencia y continuo su ejecucioacuten en el 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la Ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ejecucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016 La ESE Departamental Solucioacuten Salud celebroacute contrato No 392 de 2015 cuyo objeto era Suministro de repuestos y accesorios para el mantenimiento preventivo y correctivo de vehiacuteculos plantas electicas aires acondicionados neveras lavadoras electrobombas congeladores refrigeradores y dispensadores de agua del centro de atencioacuten de municipio de Mapiripan con Walter Guavita Villa por valor de $20000000

Tanto en el estudio de conveniencia y oportunidad y en la invitacioacuten realizada por la ESE al contratista se establecioacute que la forma de pago del contrato seriacutea mensualmente mediante la entrega previa de la factura informe de supervisioacuten e ingreso a almaceacuten

$16766974

Mediante actas de visita de 21 de septiembre de 2017 y 23 de octubre de 2017 esta Contraloriacutea requirioacute las entradas y eqresos de



INFORME DE DENUNCIAS ~ 1

VERSiOacuteN 50

almaceacuten de la ESE Departamental Solucioacuten Salud correspondientes al contrato No 392 de 2015 documentos que fueron allegados mediante oficios con radicados internos 3802 y 4277 respectivamente

Teniendo en cuenta lo anterior se avizoroacute que los repuestos objeto de los informes 02 y 03 no ingresaron al almaceacuten de la entidad

La supervisora del contrato No 392 de 2015 avaloacute el pago de repuestos y accesorios mediante los informes de supervisioacuten No 02 y 03 por $16766974 a pesar que como se dijo no existe ingreso o egreso del almaceacuten de la entidad de los repuestos referidos en dichos informes

Asiacute las cosas este Ente de Control determina un presunto detrimento patrimonial de $16766974 por una gestioacuten antieconoacutemica en la administracioacuten de los repuestos en virtud del contrato No 392 de 2015 los cuales no ingresaron al almaceacuten de la entidad sin embargo se pagaron en su totalidad

Presuntos Responsables Deisy Stefany Nieves Valbuena en sus calidad de supervisora Walter Guavita Villa en calidad de contratista

II

8 1 X I X

La ESE Departamental Solucioacuten Salud en desarrollo del contrato No 392 de 2015 dio inicio a eacuteste cuando auacuten no se habiacutea expedido la poacuteliza requerida al contratista para su ejecucioacuten

Lo anterior en desavenencia de la claacuteusula vigeacutesima segunda del contrato 392 de 2015 y de lo referido en el artiacuteculo 34 del Manual de contratacioacuten de la entidad (Acuerdo 003 de 2014 de la Junta Directiva de la ESE)

91XiX

La ESE Departamental Solucioacuten Salud en desarrollo del contrato No 392 de 2015 prorrogoacute el teacutermino de ejecucioacuten cuando su plazo inicial ya habiacutea fenecido

Lo anterior es contrario a lo indicado en el artiacuteculo 37 del Acuerdo 003 de 2014 (Manual de Contratacioacuten)

10 I X I X

La ESE Departamental Solucioacuten Salud en desarrollo del contrato No 417 suscrito en la vigencia 2016 sobrepasoacute dicha vigencia y continuo su ejecucioacuten en el 2017 sin que para esto hubiera constituido vigencia futura como lo exige el artiacuteculo 12 de la Ley 819 de 2003 pese a que desde los estudios previos estaba previsto que la ej~cucioacuten del contrato trascenderiacutea la vigencia 2016

11 IX I X X

La ESE Departamental Solucioacuten Salud adjudicoacute y celebroacute el contrato 403 de 2015 con Maxillantas Ltda cuando Seguacuten su caacutemara de

I corrercio no referiacutea que pudiera realizar la actividad de lavado de vehlculos como tampoco pudiera prestar los servicIos de revIsiones teacutecnico-mecaacutenicas conforme al Decreto 019 de 2012 y las Resoluciones 3500 de 2005 y 2200 de 2006

12 I X I X

La ESE Departamental Solucioacuten Salud adjudicoacute y celebroacute el contrato No 419 de 2016 a pesar que el contratista no presento Certificado de existencia y representacioacuten legal expedido por la caacutemara de comercio requisito solicitado conforme a la invitacioacuten realizada por la


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l

CONTRALORiacuteA DEPARTAMENTAL DEL META COacuteDIGO 60002 184


ESE el 29 de marzo de 2016

13 X X

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La ESE Departamental Solucioacuten Salud adjudicoacute y celebroacute el contrato 418 de 2016 con Maxillantas Ltda cuando seguacuten su caacutemara de comercio no referiacutea que pudiera realizar la actividad de lavado de vehiacuteculos como tampoco pudiera prestar los servicios de revisiones teacutecnico-mecaacutenicas conforme al Decreto 019 de 2012 y las Resoluciones 3500 de 2005 y 2200 de 2906

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Elaboroacute Revisoacute

Coralora Auxiliar de Auditoria y Control Fiscal Participativo


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INFORME DEFINITIVO AUDITORiacuteA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL LINEA PARTICIPACION CIUDADANA EMPRESA SOCIAL DEL

ESTADO ESE SOLUCION SALUD

Contralora Departamental del Meta YENNY RUBIELA MANCERA CAMELO

Secretaria General LUZ EDILMA VIATELLA DUSSAN

Contralora Auxiliar de Auditoriacutea YOLANDA CARDONA AVILA y Control Fiscal Participativo

Responsable de la Entidad Auditada LUIS IGNACIO BENTACOUR SILGUERO

Equipo Auditor GUILLERMO A HERNAacuteNDEZ R

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Documents

Informe Definitivo Auditoría Gubernamental con Enfoque