Informe Financiero 3T19 29oct2019 PUBLICACIÓN · 2020. 10. 30. · 5 Los activos totales delbanco registran un importe por 95,149 mdp, mostrando uncrecimientoenlosúltimos12 mesesdel

I n f o r m e F i n a n c i e r o

3T 20

INDICE

2

INFORME FINANCIERO 3T20

Información General 3

Resumen Ejecutivo 4

Información relevante 7

Sección I Artículo 180

Principales Competidores y Participación en el Mercado 9

Resultados de Operación 11

Indicadores BanCoppel 18

Sección II Artículo 181

Balance General 21

Contingencia Sanitaria COVID-19 26

Beneficios a Empleados 29

Información por segmentos 30

Partes Relacionadas 33

Compromisos y Pasivos Contingentes 35

Pronunciamientos normativos emitidos recientemente 36

Sección III Artículo 2Bis 39

Información General

La información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdo con lasDisposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito (CUB)emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Las cifras mostradas acontinuación para propósitos de revelación, se encuentran expresadas en millones depesos mexicanos (MDP), cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de losEstados Unidos de América, excepto cuando se indique de manera diferente.

Algunos importes y porcentajes incluidos en el presente informe, han sido objeto deajuste por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentes tablaspueden variar ligeramente.

La información que se presenta es por los periodos Tercer Trimestre de 2019 (3T19),Segundo Trimestre de 2020 (2T20) y Tercer Trimestre de 2020 (3T20).

En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por el Banco, serecomienda consultar la información financiera correspondiente en la páginaelectrónica.

https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html

Calificación de Riesgo Contraparte

La calificación de largo plazo que determinó HR Ratingspara BanCoppel es HR A+ con Perspectiva Estable,significa que el emisor o emisión ofrece seguridadaceptable para el pago oportuno de obligaciones dedeuda. Mantiene bajo riesgo crediticio ante escenarioseconómicos adversos.

La calificación de corto plazo que determinó HR Ratingspara BanCoppel es HR1, es asignada en escala local yesta calificación exhibe una alta capacidad para elpago oportuno de obligaciones de deuda a corto plazoy mantiene el riesgo crediticio más bajo a escala global.

La revisión al alza de la calificación se basa en la fuerterecuperación en el índice de capitalización al reducirsus activos sujetos a riesgo de mercado, así como por elfortalecimiento en el capital contable como resultadode las utilidades generadas. Por otra parte, se considerala elevada liquidez del Banco a través de sus inversiones,lo que se ve reflejado en fuertes niveles de Coeficientede Cobertura de Liquidez y una baja deuda neta enrelación con los activos productivos. A pesar demantener niveles de morosidad elevados, esto no haimpactado la rentabilidad considerando el adecuadomargen financiero que mantiene el Banco.

Al 3T20 el banco mantiene lacalificación de largo plazode HR A+ Con perspectivaestable y para cortoplazo de HR1, las cuales seemitieron el 18 de diciembrede 2019 por HR Ratings deMéxico, S.A. de C.V.

3

Evolución de la Calificación Crediticia.

HR A/ HR2 HR A/ HR2 HR A+/ HR1

2017 2018 2019

Pe

rsp

ect

iva

Esta

ble

Pe

rsp

ect

iva

Esta

ble

Pe

rsp

ect

iva

Po

siti

va


BanCoppel es una institución bancariaque proporciona una variedad deservicios financieros en Méxicoexpandiéndose a través de una red de1,197 sucursales contando con 1,439cajeros automáticos propios y alianzascomerciales con Banca Afirme yScotiaBank que ofrecen mas de 3,305(1)

cajeros que facilitan el acceso a nuestrosservicios bancarios se inauguraron nuevosATM's depositadores de efectivo, se hamodernizado el servicio a través de lapágina de internet y se han desarrolladoapps mas sofisticadas como “Bancoppelexpress” y recientemente el denominado“CODI” (el servicio que permite pagar conel celular, con sólo capturar el código QR),para medios móviles, buscando en todomomento facilitar y proporcionar unambiente amigable, sencillo y sobre todoseguro para que nuestros clientes realicensus operaciones.

4INFORME FINANCIERO 2T20

30Sucursales adicionales

Resumen Ejecutivo

(1) http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspxAgosto/ 2020


233Atm’s

adicionales

A Septiembre de 2020 la captación total que el banco registró es de 78,508 mdpcon un crecimiento de doble digito del 28% respecto a Septiembre 19.

Captación

TOTAL

1,197

TOTAL

1,439

5

Los activos totales delbanco registran un importe por

95,149 mdp, mostrandoun crecimiento en los últimos 12

meses del 28%.


Resumen Ejecutivo


Trabajamos en mejorar el monto y la calidad de la cartera crediticia

Debido a la solida posición de capital y liquidez, se continua a septiembre2020 haciendo frente a los retos actuales.

La utilidad neta a Septiembre de 2020 seubicó en:

El total de la cartera de crédito a septiembre 2020 se ubicó en 24,461 mdp,de los cuales el crédito al Consumo representa el 69% y el crédito empresarial el31%.

Activos Totales

1,632 mdp

21.9%

ICAP

1,007%

CCL

BanCoppel continua trabajando en el desarrollo de productos que puedan daratención al mercado potencial de nuestros connacionales radicados en elextranjero, para facilitar el reingreso de sus ahorros que pudieran tener en el país enel que se encuentren.

Resumen Ejecutivo

6

El banco mantiene el proceso de bancarización a sus clientes a través de diversosproductos de crédito (tarjeta de crédito y préstamo personal) y opciones deahorro, así como los siguientes servicios: portabilidad de nómina, dispersión denómina, domiciliación de pagos, pagos móviles, servicios de corresponsalía,remesas, red de ATM´s y sucursales.

Así mismo estamos impulsando el uso de medios digitales que faciliten lasoperaciones de sus usuarios.


7

Ante la situación actual en torno alcoronavirus, en BanCoppel nossumamos responsablemente a lasacciones preventivas, trabajando enun protocolo detallado en beneficiode la salud de todos nuestroscolaboradores y clientes, asegurandola continuidad del negocio y elservicio al cliente. Entre las accionesse encuentran :

Información Relevante

INFORME FINANCIERO 2T20INFORME FINANCIERO 3T20

Reservas adicionales.

BanCoppel informa que derivado de las dificultades económicas que ha traído laemergencia sanitaria por Covid-19 y en anticipación a un posible deterioro en lacartera que se vería reflejado en los resultados financieros de los próximos meses,estará reconociendo estimaciones preventivas para riesgos crediticios adicionales alas requeridas bajo las diversas metodologías de calificación que aplica de maneraregular, al cierre de Septiembre 2020 se registraron $910 mdp previo a suconstitución, estas estimaciones adicionales se han informado a la CNBV.

Acciones para hacer frente a la pandemia de Coronavirus (COVID-19)

Protocolos de limpieza exhaustivos

Reducción de personal en sucursales mediante un sistema de rotación de equipos protegiendo a nuestra gente.


3T 20

Sección I

Información a que se refiere el Artículo 180 de

las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las

Instituciones de Crédito

Principales Competidores y Participación en el Mercado

Conforme a la clasificación de la CNBV, BanCoppel forma parte del grupoconsumo para efectos de comparación.

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Sep2019(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Ago2020

Crédito al Consumo (Tarjeta de crédito y Préstamos personales)

Captación Tradicional

Continuamos en labúsqueda constante de sercada día mas competitivoscon respecto a nuestromercado atendiendo entodo el país a todasaquellas personas quebusquen serviciosfinancieros seguros,accesibles, fáciles y clarosy que deseen recibir untrato digno y diferente delos demás bancos.

“Seguimos avanzando en la bancarización del mercado

debido a los productos accesibles que están

dirigidos a su mercado

objetivo”

9INFORME FINANCIERO 3T20

Sep-19%Part Grupo

ConsumoSep-19(1)

Ago-20 %Part Grupo

Consumo Ago-20(2)

Bancoppel 19,088 22.8% 16,877 21.1%

Azteca 35,609 42.6% 39,079 48.9%

American Express 15,931 19.1% 12,338 15.4%

Consubanco 6,928 8.3% 7,173 9.0%

Compartamos 5,779 6.9% 4,242 5.3%

Dondé Banco 120 0.1% 125 0.2%

Forjadores 108 0.1% 86 0.1%

Autofin 11 0.0% 9 0.0%

Grupo consumo 83,574 100.0% 79,929 100.0%

Total Banca Múltiple 398,895 364,843

(1) (2)

Sep-19

% Part Grupo

ConsumoSep-19(1)

Ago-20

% Part Grupo

Consumo Ago-20(2)

Bancoppel 61,250 28.1% 77,010 30.0%

Azteca 146,506 67.1% 168,206 65.6%

Compartamos 2,401 1.1% 3,374 1.3%

Autofin 2,682 1.2% 2,731 1.1%

Consubanco 2,161 1.0% 2,947 1.1%

Volkswagen Bank 1,652 0.8% 1,561 0.6%

Forjadores 302 0.1% 402 0.2%

American Express 1,129 0.5% 90 0.0%

Dondé Banco 145 0.1% 109 0.0%

Grupo consumo 218,228 100.0% 256,430 100.0%

Total Banca Múltiple 4,851,610 5,507,639

(1) (2)

Indicadores de Grupo Consumo

Principales Competidores y Participación en el Mercado

10

EFICIENCIA OPERATIVA

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Sep2019(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Ago2020

El banco pasa de 8.8% a 8.4% entre Septiembre 2019 y 2020, en tanto el sistema semantiene marginalmente.

Gastos de Administración y Promoción (12 meses)/Activos totales Promedio

Los gastos de administración y promoción del banco están cubiertos con relación a losingresos netos por arriba del grupo consumo y del sistema.

Ingresos netos (12 meses) / gastos de administración y promoción (12 meses)


Sep-19 Sep-19 Ago-20 Ago-20

Gastos (1)Activos totales

Promedio (1)Sep-19 Gastos (2)

Activos totales

Promedio (2)Ago-20

Bancoppel 6,128 69,732 8.8% 7,029 82,727 8.5%

Azteca 39,793 172,970 23.0% 43,633 207,861 21.0%

Compartamos 11,110 31,111 35.7% 10,114 34,396 29.4%

Autofin 370 7,057 5.2% 371 8,204 4.5%

Consubanco 876 12,713 6.9% 936 12,362 7.6%

Volkswagen Bank 240 5,157 4.7% 200 5,286 3.8%

Forjadores 371 783 47.4% 325 870 37.4%

American Express 3,945 20,234 19.5% 4,047 20,946 19.3%

Dondé Banco 292 716 40.8% 268 708 37.9%

Grupo consumo 63,125 320,472 19.7% 66,924 373,360 17.9%

Total Banca Múltiple 367,002 9,639,236 3.8% 383,294 10,733,393 3.6%

Sep-19 Sep-19 Ago-20 Ago-20

Ingresos

netos (1)Gastos (1) Sep-19

Ingresos

netos (2)Gastos (2) Ago-20

Bancoppel 9,633 6,128 157.2% 10,034 7,029 142.7%

Azteca 42,849 39,793 107.7% 38,138 43,633 87.4%

Compartamos 14,111 11,110 127.0% 10,525 10,114 104.1%

Autofin 403 370 109.1% 321 371 86.5%

Consubanco 1,411 876 161.0% 1,419 936 151.6%

Volkswagen Bank 455 240 189.4% 454 200 226.4%

Forjadores 311 371 84.0% 269 325 82.6%

American Express 5,585 3,945 141.6% 5,563 4,047 137.5%

Dondé Banco 275 292 94.1% 268 268 99.9%

Grupo consumo 75,033 63,125 118.9% 66,991 66,924 100.1%

Total Banca Múltiple 567,337 367,002 154.6% 539,291 383,294 140.7%

Resultados de Operación

11

El margen financiero ajustado por riesgos crediticios a Sep 20 se incrementó un 5% enrelación a Sep 19, incluyendo la constitución de reservas adicionales por $910 mdp.

El comportamiento de las tasas en los mercados financieros ha traído beneficios enla recomposición del portafolio de inversiones en títulos gubernamentales.

El gasto de administración y promoción se contuvo entre Sep 20 y Sep 19, creciendoun 14% en línea con la apertura de 30 nuevas sucursales, la instalación de 233 Atm’s ymejorando su indicador de eficiencia operativa, al pasar de 8.8% a 8.4% en elperiodo de comparación.

Todo lo anterior, permitió alcanzar una utilidad neta acumulada de $1,632 mdp,representando el 14% de los ingresos totales


Acumulado

3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Ingresos por intereses 3,214 2,982 2,706 9,467 8,861

Gastos por intereses (274) (347) (342) (811) (1,052)

Margen Financiero 2,940 2,635 2,364 8,656 7,809

Estimación preventiva para riesgos crediticios (1,327) (977) (584) (3,731) (2,631)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 1,613 1,658 1,780 4,925 5,178

Comisiones y tarifas cobradas 782 685 810 2,150 2,268

Comisiones y tarifas pagadas (37) (124) (205) (86) (467)

Resultado por intermediación 167 572 136 407 963

Otros ingresos (egresos) de la operación (58) (146) (64) (193) (287)

Gastos de administración y promoción (1,471) (1,848) (1,733) (4,651) (5,312)

Resultado de la operación 996 797 724 2,552 2,343

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 996 797 724 2,552 2,343

Impuestos a la utilidad causados (296) (200) (253) (1,007) (856)

Impuestos a la utilidad diferidos (netos) (12) (62) 41 244 145

Resultado neto 688 535 512 1,789 1,632

Trimestral


12

Ingresos por Intereses (MDP)

El concepto de otros se integra por la amortización de los costos y gastos asociados alotorgamiento inicial del crédito, así como por la pérdida por valorización.

El costo de fondeo se ubicó en 1.8 % anual.

Con base al comportamiento observado en la cartera de crédito al consumo el Bancoesta llevando a cabo el establecimiento de nuevas estrategias así como la revisión de susprocesos a efectos de mejorar la oferta de productos a su mercado objetivo.

El aumento anual en los créditos comerciales se debe principalmente al volumen por lacolocación de nuevos créditos y que se ofertan a tasa variable.

Los ingresos provenientes de la tesorería obedecen a un mayor volumen en la operación,derivado del aumento en la captación.

Incluye utilidad por valorización en el tipo de cambio.

Al 30 de Septiembre 2020 la tasa de interés promedio anual de la cartera crediticia seubicó en 32.5%

El incremento del 30% entre Sep19 y Sep20 se debe al aumento en el volumende captación.


Acumulado

3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Cartera de Crédito Consumo 2,030 1,782 1,724 6,087 5,488

Cartera de Crédito Comercial 177 180 147 501 523

Inversiones en valores 905 901 759 2,487 2,582

Disponibilidades 102 119 76 392 268

Total de Ingresos por intereses 3,214 2,982 2,706 9,467 8,861

Gastos por Intereses Acumulado3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Depósitos de exigibilidad inmediata 236 305 303 681 928

Depósitos a plazo del público 17 17 16 50 50

Otros 21 25 23 80 74Total de gastos por intereses 274 347 342 811 1,052

Estimación preventiva para riesgos crediticios

Acumulado3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Créditos Comerciales 16 19 12 22 39Créditos al Consumo 1,311 558 62 3,709 1,682Reservas adicionales - 400 510 - 910

1,327 977 584 3,731 2,631

Derivado de la pandemia generadapor el COVID-19 la actividadeconómica fue contrayéndose yelevando los niveles de desempleorápidamente, lo que podría derivar enimpagos, por lo que nos anticipamosde manera proactiva a los efectos deldeterioro de cartera, constituyendoreservas adicionales.


Comisiones y Tarifas Netas

13

Se observa un incremento en las comisiones cobradas del 5% entre Sep19 vs Sep20 yun aumento en las comisiones pagadas, debido esto último a la contratación deservicios con tiendas de conveniencia, para acercar a nuestros clientes a larealización de sus operaciones bancarias.

Resultado por Intermediación

El comportamiento observado en los mercados financieros, se refleja en lavaluación y recomposición del portafolio de inversiones, principalmente en títulosgubernamentales.


Acumulado

Comisiones cobradas 3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Disposición de efectivo en tarjeta de crédito 335 184 203 978 677

Por remesas 200 214 249 500 649

Por negocios adquirentes 159 160 203 440 546

Por comisionistas 4 50 63 4 141

Emisión de tarjetas 18 16 17 44 56

Reposición de tarjetas 3 4 11 8 18

Cuentas inactivas 30 30 30 85 88

Por la prestación de servicios a empresas comerciales 9 8 10 25 26

Órdenes de pago 6 4 4 18 14

Por crédito nómina 4 3 3 12 10

Otras comisiones 14 12 17 36 43

Total 782 685 810 2,150 2,268 - - - - -

Comisiones pagadas

Comisiones por intermediación 8 10 9 22 32

Por comisionistas 29 114 196 64 435 Total 37 124 205 86 467

Comisiones y tarifas Netas 745 561 605 2,064 1,801

Acumulado

3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Resultados por valuación a valor razonable 14 368 (276) (315) 279

Resultado por compra-venta de valores 153 204 412 722 684

Totales 167 572 136 407 963


Otros Ingresos (Egresos) de la operación

14

El resultado neto obtenido se debe principalmente por la cesión de cartera decrédito debido al volumen en la operación y al valor de venta determinado en elestudio de precios de transferencia, así como al incrementó en la reserva de otrascuentas por cobrar.

El crecimiento de los gastos se contuvo entre Sep19 y Sep20, en línea con laapertura de 30 sucursales y la instalación de 233 Atm’s en los últimos doce meses.

Gastos de Administración y Promoción


El control del gasto contribuyó a que el índice de eficiencia operativa pasara de8.8% en Sep 19 a 8.4% en Sep 20.


Acumulado

3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Quebrantos por perdida fortuita (31) (5) (16) (68) (28)

Reservas otras cuentas por cobrar 26 (103) (44) (28) (203)

Cesión de cartera (65) (58) (40) (181) (133)

Servicio de alta de clientes 21 20 26 87 78

Excedentes de provisiones - - - 1 1

Otros (9) - 10 (4) (2)

Total (egresos) ingresos de la operación, neto (58) (146) (64) (193) (287)

Acumulado3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Beneficios directos de corto plazo y PTU 761 841 727 2,246 2,379

Otros gastos de Administración y Promoción 710 1,007 1,006 2,405 2,933

1,471 1,848 1,733 4,651 5,312


15

Política de Dividendos

BanCoppel realiza el pago de los dividendos conforme a los resultadosobtenidos con la propia sociedad, el Consejo de Administraciónpropone a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que decretey apruebe el pago de dividendos a los Accionistas, vigilando el nivel deCapitalización.

Durante el 3T20 no se realizó pago de dividendos.

Políticas de Tesorería

Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos ylineamientos relacionados con las operacionesaprobadas por tesorería, respetando los límites deriesgos y tasas de interés permitidos, cumpliendo lanormatividad inscrita en el manual de Tesorería,autorizado por el Consejo de Administración.

Se cuenta con una estructura organizacional queresponde a las necesidades de competitividad yeficiencia requeridas.

Control interno

El Consejo de Administración y la Dirección General delegóal área de Controlaría crear un sistema de control internocon apego a las Disposiciones, el cual tiene como objetivoestablecer medidas y controles que permitan asegurarrazonablemente la integridad de las operaciones, laconfiabilidad de la información financiera, así como darcumplimiento a las leyes y normas aplicables. El cual se llevaa cabo con una adecuada segregación de funciones ydelegación entre las distintas áreas de BanCoppel.


16


La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación deutilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Alllevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de losactivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

PTU

La PTU se calculó de conformidad con lo establecido en el Capítulo VIII, Título III de la LeyFederal del Trabajo. La estimación de la PTU causada se registra en el rubro “Gastos deadministración y promoción” por un monto de 307 mdp al 30 de Septiembre de 2020 (357mdp, por el terminado al 30 de Septiembre de 2019).

Al 30 de Septiembre de 2020 y 2019, se reconoció un activo por PTU diferida por 439 mdpy 483 mdp, respectivamente, originada principalmente de la reserva preventiva parariesgos crediticios y valuación a valor razonable.


Impuestos a la Utilidad

El ISR se calcula sobre el resultado fiscal, aplicando las disposiciones fiscales vigentes.Sin embargo, debido a las diferencias temporales en el reconocimiento de laacumulación y deducción para fines contables y fiscales, se determina un impuestodiferido.

BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante lacomparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando sepueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscalesy no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que lasobligaciones o los beneficios no se materialicen.

Los efectos de impuestos a la utilidad de las diferencias temporales que originanporciones significativas de los activos por impuestos diferidos, al 30 de Septiembre de2020 y 2019, se presentan a continuación:


Activo (pasivo) diferido Sep 19 Sep 20

Activo Fijo 7 5

Pagos Anticipado (43) (47)

Valuación a valor razonable 7 (79)

Reserva Preventiva para Riesgos Crediticios 1,409 1,307

Provisiones 60 119

Comisiones cobradas por anticipado 11 8

PTU 87 86

PTU Diferida (141) (128)

Total de Activos Diferidos 1,397 1,271

17


BanCoppel es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual secalcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes, considerandocomo gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación.

Al 30 de Septiembre de 2020 la tasa de impuesto a la utilidad causada esdel 30% y la tasa efectiva de impuestos es del 30.33%.

El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales al último ejercicio fiscal y se encuentra al corriente de sus pagos.

La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como unporcentaje de la utilidad antes de impuestos a la utilidad es:

Al 30 de Septiembre de 2020 la generación de partidas temporales tienen su origen enla eliminación del activo de créditos vencidos que podrán deducirse cuando setermine de aplicar el excedente de la reserva crediticia.

El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos por los periodosterminados al 30 de Septiembre de 2020 y 2019, fue diferente del que resultaría deaplicar la tasa del 30% de ISR a la utilidad antes de impuestos.


Utilidad antes de impuesto a la utilidad 2,343Impuesto a la utilidad (711)

(856)

145 Utilidad Neta 1,632 % Tasa efectiva 30.33%

Causado

Diferido

Sep 19 Sep 20

Tasa de ISR causado 30.00% 30.00%

Gastos no deducibles 0.16% 0.08%

Quebrantos no deducibles 0.80% 0.36%

Ingresos exentos para el trabajador 0.54% 0.28%

Ajuste anual por inflación (2.09%) (1.54%)

Provisiones no deducibles 0.33% 0.13%

Cambio en reservas de valuación de activopor impuestos diferidos

0.00% 1.34%

Otros 0.16% (0.32%)Tasa efectiva de impuesto 29.90% 30.33%

Indicadores BanCoppel


(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.

18(1) Información correspondiente a los últimos cinco

periodos.* Indicadores base 12 meses

** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a Agosto 2020 por la CNBV

El control del gasto contribuyó a la mejora de esteindicador, al pasar de 8.6% en el 2T20 a 8.4% enel 3T20

*Eficiencia operativaGtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio

*ROEUtilidad neta anualizada / Capital Promedio

*ROAUtilidad neta anualizada / Activo total Promedio

El comportamiento en estos indicadores se debe principalmente a los ajustes en larentabilidad del banco incluyendo la constitución de reservas adicionales; comparado

con el sistema, estos indicadores están por arriba de la media del sistema. **

LiquidezActivos líquidos / Pasivos líquidos.

El banco mantiene su cobertura de liquidez,estando dos veces arriba de la media delsistema.


24.2%21.6% 21.7% 19.7%

17.4%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

3.6% 3.3% 3.3% 3.0% 2.6%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

83.0% 85.7% 81.1%88.7% 91.8%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

8.8% 8.9% 9.0% 8.6% 8.4%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

19(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a

Agosto 2020 por la CNBV


Las reservas creadas en el banco, incluyendo lasadicionales, cubren 1.89 veces la carteravencida y se ubica por arriba de la media delsistema. **


El índice de capitalización del banco seencuentra por encima de los niveles de la mediadel sistema. **

ICORÍndice de cobertura de cartera de crédito vencida

ICAP

IMORÍndice de Morosidad

Presenta una mejora en la originación delcrédito conforme al modelo de negocio ycrecimiento en la cartera empresarial entre2019 y 2020.

Entre el 2T20 y 3T20, se mantiene marginalmenteeste indicador aun con la constitución de reservasadicionales.

*MINMargen Financiero Ajustado por RC anualizado/Activos

Productivos Promedio


13.1%9.6%

12.6%12.9%

9.4%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

139.9% 160.4% 141.0% 145.9%189.6%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20

21.3% 20.5%

26.8%27.2%

21.9%

3T 19 4T 19 1T 20 2T 20 3T 20


3T 20

Sección II

Información a que serefiere el Artículo 181de las Disposicionesde Carácter GeneralAplicables a lasInstituciones deCrédito

Balance General

Disponibilidades

Los cambios que muestra elefectivo en caja entre Septiembre2020 y Septiembre 2019,obedecen principalmente almayor flujo de efectivo requeridopara el pago de remesas ydotaciones a cajerosautomáticos, nuevas sucursales yal apoyo a la contingenciasanitaria.Los recursos de pagaré enventanilla son para mantenerliquidez, honrar compromisos yaprovechar oportunidades deinversión por parte de la tesorería.

*De acuerdo con la política monetaria establecida por el Banco Centralcon el propósito de regular la liquidez en el mercado de dinero, elBanco está obligado a mantener depósitos de regulación monetaria aplazos indefinidos, que devengan intereses a la tasa promedio de lacaptación bancaria.

21

Depósitos en ME (DLS USD)

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los Bancos paramantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posición (corta o larga)permitida por el Banco Central es equivalente a un máximo del 15% del capital básico. Enlos periodos reportados al 30 de Septiembre de 2020, 31 de Junio de 2020 y 30 deSeptiembre de 2019, el Banco mantiene una posición larga dentro de los límites autorizadosde 19, 7 y 3 millones de dólares, respectivamente, dentro del rubro de disponibilidades.

El tipo de cambio al 30 de Septiembre de 2020, 31 de Junio 2020 y 30 de Septiembre de 2019,fue de 22.1438, 23.0893, y 19.7345, respectivamente.


Concepto Sep 19 Jun 20 Sep 20

ActivoDisponibilidades 8,794 15,864 15,066

Inversiones en valores 41,716 50,761 56,909

Cartera de crédito total 25,556 24,637 24,461

Estimación preventiva para riesgos crediticios (4,696) (4,642) (4,358)

Otros activos 2,952 3,765 3,071

Total Activo 74,322 90,385 95,149

PasivoCaptación tradicional 61,250 73,781 78,508

Acreedores por Reportos - - -

Otros pasivos 1,523 3,355 2,957

Total Pasivo 62,773 77,136 81,465

Capital Contable 11,549 13,249 13,684 Total Pasivo y Capital Contable 74,322 90,385 95,149

Sep 19 Jun 20 Sep 20

Efectivo en caja 7,143 10,044 8,712

Pagaré de ventanil la 1,218 5,343 5,608Depósitos en ME (DLS USD) 68 159 427Depósitos de regulación monetaria* 365 318 319

8,794 15,864 15,066

Inversiones en Valores

Los crecimientos observados están ligados a los aumentos registrados en la captación del público.

Cartera de Crédito M.N.

Balance General

22

El 29% de la posición se refiere a cetes, el 13% a papel comercial y 46% en bonos,principalmente.

Los títulos conservados al vencimiento son por inversiones en certificados bursátilesfiduciarios privados emitidos por un fideicomiso en banco invex.


Sep 19 Jun 20 Sep 20

Títulos para negociar sin reestricción 40,162 45,846 44,768

Títulos para negociar restringidos 8 1,967 30

Títulos disponible para la venta 197 93 10,526

Títulos conservados a vencimiento sin restricción 1,349 2,855 1,585

41,716 50,761 56,909

El comportamiento de la cartera se mantuvo marginalmente en los últimos doce meses,derivado de que el Banco está en un proceso de evaluación y definición de estrategiaspara mejorar la oferta de productos a su mercado objetivo.

El índice de morosidad de la cartera de crédito total disminuyó pasando de 13.1% aSeptiembre 2019 a 9.4% a Septiembre 2020 derivado de la mejora en la originación delcrédito y al modelo de negocio del mercado objetivo.

Al 30 de Septiembre de 2020 las cuentas de crédito al consumo ascendieron a 5,527,246manteniéndose en relación al mismo periodo del año anterior.

El banco esta diversificando su portafolio crediticio lo cual se muestra en el crecimiento dela cartera comercial al pasar del 25% al 31%, en relación a la cartera total, entreSeptiembre 2019 y Septiembre 2020.

Septiembre 2019 Junio 2020 Septiembre 2020Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total

Créditos al consumo:

Tarjeta de crédito 11,241 2,828 14,069 9,878 2,423 12,301 10,646 1,632 12,278

Personales 4,515 487 5,002 3,936 693 4,629 4,053 605 4,658

Nómina 11 5 16 7 5 12 9 5 14

Total Créditos al consumo: 15,767 3,320 19,087 13,821 3,121 16,942 14,708 2,242 16,950

IMOR Consumo 17.4% 18.4% 13.2%

Créditos comerciales:

Simples 4,140 31 4,171 5,348 32 5,380 5,537 32 5,569

Cuenta corriente 1,190 5 1,195 1,200 23 1,223 958 18 976

Entidades Financieras no Bancarias 1,075 - 1,075 1,082 - 1,082 955 - 955

Arrendamiento Capitalizable 28 - 28 4 6 10 4 6 10

Factoraje Financiero - - - - - - 1 - 1

Total Créditos comerciales: 6,433 36 6,469 7,634 61 7,695 7,455 56 7,511

IMOR Comercial 0.6% 0.8% 0.7%

Totales 22,200 3,356 25,556 21,455 3,182 24,637 22,163 2,298 24,461 - - -

IMOR Crédito total - 13.1% - 12.9% 9.4%

Estimación preventiva para riesgos crediticios

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva para riesgos crediticios efectuada de acuerdo a las políticas establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se muestra a continuación:

Balance General

23


Calificación de la cartera


Septiembre 2020

Riesgo SaldoEst.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.

A-1 2,091 (218) 494 (5) 2,458 (14) 267 (3) 168 (1) - - - - 5,478 (241)

A-2 3,067 (205) 347 (8) 1,209 (14) 366 (3) 117 (3) 1 - 1 - 5,108 (233)

B-1 1,646 (130) 248 (9) 672 (11) 208 (4) 263 (4) 3 - - - 3,040 (158)

B-2 836 (68) 578 (25) 23 (1) 8 - 206 (4) - - - - 1,651 (98)

B-3 684 (71) 235 (13) 1,139 (34) 108 (3) - - - - - - 2,166 (121)

C-1 1,265 (166) 981 (66) - - - - 201 (11) - - - - 2,447 (243)

C-2 931 (189) 878 (106) - - - - - - - - - - 1,809 (295)

D 347 (196) 195 (43) 60 (22) 15 (6) - - 6 (3) - - 623 (270)

E 1,411 (1,213) 716 (564) 8 (8) 4 (4) - - - - - - 2,139 (1,789)

Adicional - - - - - - - - - - - - - (910)

Total 12,278 (2,456) 4,672 (839) 5,569 (104) 976 (23) 955 (23) 10 (3) 1 - 24,461 (4,358)

Junio 2020

Riesgo SaldoEst.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.

A-1 1,756 (214) 90 (1) 2,819 (15) 277 (2) 475 (3) - - 5,417 (235)

A-2 2,982 (222) 172 (4) 1,133 (15) 581 (4) - - 3 - 4,871 (245)

B-1 1,598 (135) 138 (5) 549 (9) 162 (3) 204 (4) - - 2,651 (156)

B-2 786 (64) 614 (26) 153 (4) 35 (1) 145 (3) - - 1,733 (98)

B-3 565 (61) 265 (14) 671 (21) 144 (4) 258 (9) - - 1,903 (109)

C-1 1,084 (147) 1,121 (76) - - 1 - - - - - 2,206 (223)

C-2 905 (199) 1,099 (129) - - - - - - - - 2,004 (328)

D 876 (604) 201 (43) 47 (17) 18 (8) - - 7 (4) 1,149 (676)

E 1,749 (1,462) 941 (697) 8 (7) 5 (6) - - - - - 2,703 (2,172)

Adicional - - - - - - - - - - - - - (400)

Total 12,301 (3,108) 4,641 (995) 5,380 (88) 1,223 (28) 1,082 (19) 10 (4) - 0 24,637 (4,642)

Septiembre 2019

Riesgo SaldoEst.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.Saldo

Est.

Prev.

A-1 2,318 (376) 55 (3) 2,512 (15) 292 (2) 503 (4) 8 - 5,688 (400)

A-2 3,160 (215) 184 (2) 950 (10) 556 (5) 221 (2) - - 5,071 (234)

B-1 1,508 (124) 98 (3) 168 (3) 207 (3) - - - - 1,981 (133)

B-2 703 (58) 610 (26) 329 (8) 74 (2) - - 1 - 1,717 (94)

B-3 555 (60) 185 (10) 58 (2) 56 (2) 351 (11) 2 - 1,207 (85)

C-1 1,104 (149) 1,448 (99) - - 3 - - - - - 2,555 (248)

C-2 1,438 (344) 1,259 (162) 42 (5) - - - - 17 (2) 2,756 (513)

D 1,805 (1,085) 354 (86) 103 (31) 2 - - - - - 2,264 (1,202)

E 1,478 (1,212) 825 (561) 9 (9) 5 (5) - - - - 2,317 (1,787)

Adicional - -

Total 14,069 (3,623) 5,018 (952) 4,171 (83) 1,195 (19) 1,075 (17) 28 (2) - 0 25,556 (4,696)

Factoraje TOTAL

Factoraje TOTAL

Consumo ComercialTarjeta de Prestamo Simple Cuenta Entidades Arrend.

Tarjeta de Prestamo Simple Cuenta Entidades Arrend.

Factoraje

FinancieroSimple TOTAL

Comercial

Consumo Comercial

ConsumoPrestamo

Personal**

Tarjeta de

Crédito *

Cuenta

CorrienteArrend.

Entidades

Financieras

24

Balance General


Tres mayores deudores

A la fecha del presente informe, el Banco no cuenta con acreditados queindividualmente rebasen 10% del Capital Básico, conforme a lo establecido en lasDisposiciones.

Los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que seconsideren como una misma persona por representar riesgo común al 30 deSeptiembre de 2020, ascienden a 368 mdp, 300 mdp y 299 mdp que representan el2.8% 2.3% y 2.3% del capital básico del Banco, respectivamente, de acuerdo con loestablecido en las Disposiciones.

Tomando en cuenta el modelo de negocio de BanCoppel, su cartera de consumo nocuenta con alguna concentración importante a clientes debido al nivel bajo de ticketpromedio en comparación con la cartera comercial. Es así como el análisis de losprincipales acreditados se centra en esta última.

Movimientos de la Cartera vencida

Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida de consumo y comercialson:

BanCoppel realizó ventas de cartera de consumo a una parte relacionada a través desubastas públicas, al valor determinado por un tercero independiente mediante unestudio de precios de transferencia


CONSUMO

3T19 2T20 3T20 3T19 2T20 3T20

Saldo inicial 3,423 3,153 3,121 37 48 61

(+) Traspaso de cartera vigente 2,270 1,645 555 - 13 -

(-) Traspaso a cartera vigente 639 474 256 - - -

(-) Venta de Cartera 1,482 992 997 - - -

(-) Aplicación de cartera 3 3 1 - - -

Fallecidos 3 3 1 - - -

(-) Cobranza 249 208 180 1 - 5 Saldo final 3,320 3,121 2,242 36 61 56

COMERCIAL

25

Balance General

Créditos reestructurados

Los créditos comerciales vigentes reestructurados y renovados por el Banco durante losperiodos del 30 de Septiembre de 2020, 30 de Junio de 2020 y 30 de Septiembre de 2019que por su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigenteascendieron a 146 mdp, 142 mdp y 141 mdp, respectivamente.

Durante los periodos del 30 de Septiembre de 2020, 30 de Junio de 2020 y 30 deSeptiembre de 2019, el Banco registró reestructuras de cartera comercial vencida quepermanecieron como vencidas por 31 mdp, 31 mdp y 31 mdp, respectivamente.

El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta decrédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 30 de Septiembre de 2020, existe unsaldo cuyo monto asciende a 594 mdp, de los cuales 227 mdp corresponden a créditosque por su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y 367mdp corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida.

Al 30 de Junio de 2020 dicho programa se ubicó en 563 mdp (228 mdp en carteravigente y 335 en cartera vencida).

Al 30 de Septiembre de 2019, el mencionado programa se ubicó en 663 mdp (272mdp en cartera vigente y 391 en cartera vencida).

Durante los periodos del 30 de Septiembre de 2020, 30 de Junio de 2020 y 30 deSeptiembre de 2019, se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales yconsumo en las que se modificaron las condiciones iníciales del crédito principalmenteen cuanto a los plazos originalmente pactados.

Comisiones y Costos y Gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito

El saldo de las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito al 30 de Septiembrede 2020, 30 de Junio de 2020 y 30 de Septiembre de 2019, ascendió a 28 mdp, 31mdp y 36 mdp respectivamente.

El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas alas sociedades de información crediticia principalmente) al 30 de Septiembre de 2020,30 de Junio de 2020 y 30 de Septiembre de 2019, ascendió a 43 mdp, 40 mdp y 51mdp, respectivamente, que se amortizarán en el plazo establecido por la regulación.


Contingencia Sanitaria COVID-19

26


Tratamiento contable especial de los programas de apoyo otorgados por el Bancoderivado de la Contingencia del COVID-19

Programa de apoyo COVID 19

Ante la contingencia generada por el COVID-19, y con el fin de aminorar los efectosnegativos en la economía de las familias y de las empresas, con la autorización de laCNBV, BanCoppel, decidió implementar una serie de medidas y apoyos a sus clientes,que puedan verse imposibilitados para hacer frente a sus compromisos crediticios.

En apego a la autorización de la CNBV estas medidas aplican a aquellos acreditados queestaban al corriente en sus pagos al 28 de febrero del año en curso, en los siguientes tiposde créditos: personales, tarjeta de crédito y comerciales, difiriendo los pagos de capital eintereses hasta por 4 meses, con posibilidad de extenderlo a 2 meses adicionales, respectoa la totalidad del monto exigible incluyendo los accesorios.

En virtud de lo anterior, mediante oficio P285/2020 del 27 de marzo de 2020, oficioP293/2020 del 15 de abril de 2020 y oficio P325/2020 del 23 de junio de 2020, la ComisiónNacional Bancaria y de Valores, emitió Criterios Contables Especiales, aplicables a laInstitución por el periodo del 28 de febrero de 2020 y hasta el 31 de julio de 2020.

Criterios contables especiales aplicados y normas que se debieron haber aplicadoconforme a los criterios contables vigentes.

Criterios contables especiales aplicados para créditos inscritos en programa de apoyoCOVID 19:

a) Diferimiento total de pagos de capital y/o intereses por 4 meses, con posibilidadde extenderlo a 2 meses adicionales, respecto a la totalidad del monto exigibleincluyendo los accesorios y que estuvieron clasificados contablemente comovigentes al 28 de febrero de 2020.

b) Reestructuras y renovaciones de crédito. Se trate de créditos que al 28 de febrerode 2020 se encuentren registrados como cartera vigente, es decir, encumplimiento de pagos a la fecha mencionada.

Normas que debieron haberse aplicado conforme a los criterios contables vigentes.Circular Única de Bancos (CUB); Anexo 33; Criterio B-6.- Cartera de Créditos.

a) Traspaso a cartera vencida

El saldo insoluto conforme a las condiciones establecidas en el contrato delcrédito, será registrado como cartera vencida cuando:

1...2 de sus amortizaciones no hayan sido liquidadas en su totalidad en lostérminos pactados originalmente, considerando al efecto lo siguiente:

i. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales deprincipal e intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 ómás días naturales de vencidos;


27


Normas que debieron haberse aplicado conforme a los criterios contables vigentes.Circular Única de Bancos (CUB); Anexo 33; Criterio B-6.- Cartera de Créditos.

ii. si los adeudos consisten en créditos con pagos periódicos parciales deprincipal e intereses, incluyendo los créditos a la vivienda y presentan 90 ómás días naturales de vencidos;

iii. si los adeudos consisten en créditos revolventes y presentan dos periodosmensuales de facturación vencidos o, en caso de que el periodo defacturación sea distinto al mensual, el correspondiente a 60 ó más díasnaturales de vencidos.

b) Reestructuraciones y renovaciones.

Los créditos vigentes con características distintas a las señaladas en los párrafos 79 a81 del criterio B-6 que se reestructuren o se renueven, sin que haya transcurrido almenos el 80% del plazo original del crédito, se considerará que continúan siendovigentes, únicamente cuando el acreditado hubiere:

i. cubierto la totalidad de los intereses devengados, yii. cubierto el principal del monto original del crédito, que a la fecha de la

renovación o reestructuración debió haber sido cubierto

Los importes registrados y los que se hubieran registrado y presentado tanto en elbalance general como en el estado de resultados por tipo de cartera, de no haberseaplicado los criterios contables especiales emitidos son:

En crédito al consumo:Se reflejaría una disminución de $4,481 mdp en la carteravigente con un aumento de $4,236 mdp en la carteravencida, incrementándose en $1,598 mdp la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios.

En crédito comercial:Se mostraría una disminución de $1,240 mdp en la carteravigente con un aumento de $1,240 mdp en la carteravencida, con lo que se incrementaría la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios en $332 mdp.

Adicionalmente se tendría un efecto en los impuestos y ptudiferidos de $805 mdp, y $39 mdp en otras cuentas por cobrar eimpactando a la utilidad neta en menos $1,370 mdp.

En crédito al consumo:Se mostraría una disminución en los ingresos por intereses de$245La estimación preventiva para riesgos crediticios seincrementaría en $1,598 mdp.

En crédito al comercial:Se incrementaría la estimación preventiva para riesgoscrediticios $332 mdp.

Con un efecto en la utilidad neta de menos $1,370 mdp, netode impuestos y ptu diferidos.

Cartera de crédito vigente 22,163 (5,721) 16,442

Créditos comerciales 7,455 (1,240) 6,215

Crédito de Consumo 14,708 (4,481) 10,227

Cartera de crédito vencida 2,298 5,476 7,774

Créditos comerciales 56 1,240 1,296

Créditos al consumo 2,242 4,236 6,478

Cartera de crédito 24,461 (245) 24,216

Estimación preventiva para riesgos crediticios (4,358) (1,930) (6,288)

Créditos comerciales (263) (332) (595)

Créditos al consumo (4,095) (1,598) (5,681)

Total cartera de crédito (neto) 20,103 (2,175) 17,928

Otras cuentas por cobrar 851 (39) 812

Impuestos y ptu diferidos (neto) 1,710 805 2,515

Saldos con

apoyo

COVID

Impácto

Saldos sin

apoyo

COVID

Ingresos por intereses 8,861 (245) 8,616Créditos al consumo (245) (245)

Gastos por intereses (1,052) - (1,052)

Margen Financiero 7,809 (245) 7,564

Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,631) (1,930) (4,561)Créditos comerciales (149) (332) (481)Créditos al consumo (2,482) (1,598) (4,080)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 5,178 (2,175) 3,003Comisiones Netas 1,801 1,801Resultado por intermediación 963 963Otros ingresos ( egresos ) de la operación (287) (287)Gastos de administración y promoción (5,312) 218 (5,095)Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,343 (1,958) 386Impuestos a la utilidad causados (856) (856)Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 145 587 732Resultado neto 1,632 (1,370) 262

Saldos con

apoyo

COVID

Impácto

Saldos sin

apoyo

COVID

Estado de situación financiera

Estado de resultados


28


El detalle de los conceptos por tipo de cartera por los cuales se realizó la afectacióncontable con motivo de la aplicación de los criterios contables especiales, emitidos comoconsecuencia de la epidemia ocasionada por el virus SARS-CoV2 (COVID19) en México,fueron los siguientes:

CCE B-6Créditos

con

programa

de apoyo

Créditos

Sin

programa

de apoyo

Saldo

Sep-20

Cartera Vigente

Tarjeta de crédito 4,905 5,741 10,646 Préstamo Personal 1,667 2,386 4,053 Nómina - 9 9

Total consumo 6,572 8,136 14,708

Créditos comerciales 3,985 3,470 7,455

Total Cartera Vigente 10,557 11,606 22,163

Cartera Vencida

Tarjeta de crédito - 1,632 1,632 Préstamo Personal - 605 605 Nómina - 5 5

Total consumo - 2,242 2,242

Créditos comerciales - 56 56

Total Cartera Vencida - 2,298 2,298

Total Cartera 10,557 13,904 24,461

sep-20

29

Captación Tradicional

La captación total de los recursos se ubico en 78,508 mdp con un incremento del 28%respecto al mismo periodo del año anterior, debido a mayores volúmenes en los depósitosdel público en general resultado del incremento en la bancarización de su mercadoobjetivo y a la aceptación de los productos que oferta el banco.

La fuente externa de liquidez del Banco es la captación que se obtiene del públicoinversionista y como fuente interna se tienen las aportaciones de capital realizadasen su momento por accionistas.

La concentración de la captación a ahorradores principales se mantiene altamentediluida, disminuyendo el riesgo que pudiera representar la disposición del monto de susahorradores en la posición de liquidez.

Balance General


Se detallan los efectos reconocidos por el Banco como lo establece la NIF D3.

Se crearon provisiones por los siguientes conceptos:

Prima de Antigüedad por 16 mdp, que al cierre del 3T20 se han reconocido 4 mdp

Término de la Relación Laboral por 21 mdp, que al cierre del 3T20 se han reconocido8 mdp

Indemnización Legal Sustitutiva a la Jubilación por 71 mdp al 3T20 se hanreconocido 8 mdp

Remedición de Beneficios Definidos a los Empleados se tienen registrados 878 milesal cierre del 3T20

Beneficio a Empleados


MontoTasa

Prom.Monto

TasaProm.

MontoTasa

Prom.Del público en general

De exigibilidad inmediata a la vista 59,005 71,656 76,382Cuenta global de captación sinmovimiento 196 244 270

Pagaré con rendimiento liquidable alvencimiento

2,049 3.1%1,881

3.4% 1,856 3.4%

61,250 73,781 78,508

Jun 20 Sep 20Sep 19

1.6% 1.9% 1.8%

30

Información por segmento

Los Criterios Contables de la Comisión Bancaria establecen que para efectos de llevara cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman lasinstituciones de banca múltiple, estas deberán en lo conducente, segregar susactividades de acuerdo con los siguientes segmentos como mínimo: i) operacionescrediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión y iii) operaciones porcuenta de terceros.

No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrán identificarotros segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operacionesque no se puedan agrupar en los previamente señalados.

Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos yrendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar sudesempeño, se integran en base a los Criterios de Contabilidad para las Instituciones deCrédito en México, emitidos por la Comisión Bancaria.

Información por Segmentos


Segmentos utilizados por Bancoppel

Crédito al consumo

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas primordialmente al crédito, a través de la colocaciónde tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales.

Empresarial (Emp)

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas al otorgamiento del crédito a empresas.

Tesorería

Agrupa los movimientos contables del resultado del portafolio de inversiones.

Otros

Corresponde principalmente a las operaciones por prestación de servicios que otorgael Banco.

La información financiera de las principales operaciones por segmento que se reflejanen los estados financieros de BanCoppel , por los periodos terminados al 30 deSeptiembre de 2020 y 2019, se integra como se muestra en las dos paginas siguientes.


31



S eptiembre 2020 Institucional Consumo Emp Tesorería Otros

Activo

Disponibilidades 15,066 8,682 - 6,359 25

Inversiones en valores 56,909 - - 56,909 -

Cartera de crédito (neta) 20,103 12,855 7,248 - -

Otras cuentas por cobrar 851 727 - 27 97

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 351 347 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,710 1,790 68 (105) (43)

Otros activos 159 157 - 2 -

Total Activo 95,149 24,558 7,319 63,193 79

Captación tradicional 78,508 16,950 7,511 54,047

Otras cuentas por pagar 2,928 1,152 18 1,554 204

Créditos diferidos y cobros anticipados 29 11 18 - -

Total Pasivo 81,465 18,113 7,547 55,601 204

Ingresos por intereses 8,861 5,488 523 2,850 -

Gastos por intereses (1,052) (1,048) (4) - -

Margen Financiero 7,809 4,440 519 2,850 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (2,631) (2,482) (149) - -

Margen financiero ajustado 5,178 1,958 370 2,850 -

Comisiones y tarifas cobradas 2,268 1,563 17 - 688

Comisiones y tarifas pagadas (467) (452) - (15) -

Resultado por intermediación 963 - - 963 -

Otros ingresos (egresos) de la operación (287) (248) 3 (148) 106

Gastos de Administración y promoción (5,312) (1,735) (422) (3,061) (94)

Resultado de operación 2,343 1,086 (32) 589 700

Participación en el resultado de subsidiarias no

consolidadas y asociadas- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,343 1,086 (32) 589 700

Utilidad de operación 2,343 1,086 (32) 589 700

Impuesto a la utilidad (711) (360) 11 (197) (165)

Utilidad Neta 1,632 726 (21) 392 535

32



Las cifras al 30 de Septiembre de 2019 fueron reclasificadas para su comparabilidad conlas presentaciones y clasificaciones utilizadas en Septiembre 2020.


S eptiembre 2019 Institucional Consumo Emp Tesorería Otros

Activo

Disponibilidades 8,794 7,109 - 1,651 34

Inversiones en valores 41,716 - - 41,716 -

Cartera de crédito (neta) 20,860 14,512 6,348 - -

Otras cuentas por cobrar 577 492 - 27 58

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 349 345 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,880 1,846 56 9 (31)

Otros activos 146 144 - 2 -

Total Activo 74,322 24,448 6,407 43,406 61

Captación tradicional 61,250 19,087 6,469 35,694 -

Otras cuentas por pagar 1,487 1,250 33 108 96

Créditos diferidos y cobros anticipados 36 17 19 - -

Total Pasivo 62,773 20,354 6,521 35,802 96

Ingresos por intereses 9,467 6,087 501 2,879 -

Gastos por intereses (811) (802) (2) (7) -

Margen Financiero 8,656 5,285 499 2,872 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (3,731) (3,709) (22) - -

Margen financiero ajustado 4,925 1,576 477 2,872 -

Comisiones y tarifas cobradas 2,150 1,591 15 - 544

Comisiones y tarifas pagadas (86) (83) - (3) -

Resultado por intermediación 407 - - 407 -

Otros ingresos (egresos) de la operación (193) (135) 2 (192) 132

Gastos de Administración y promoción (4,651) (1,267) (397) (3,078) 91

Resultado de operación 2,552 1,682 97 6 767

Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,552 1,682 97 6 767

Utilidad de operación 2,552 1,682 97 6 767

Impuesto a la utilidad (763) (560) (33) (2) (168)

Utilidad Neta 1,789 1,122 64 4 599

33

Operaciones y saldos con partes relacionadas

Conforme al artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito, el Banco realizatransacciones con partes relacionadas, entendiéndose como operaciones con partesrelacionadas todas aquellas en las que resulten deudoras del Banco en operaciones dedeposito, préstamo, crédito o descuento, las otorgadas en forma revocable o irrevocabley documentadas mediante títulos de crédito o convenios, reestructuraciones,renovaciones o modificaciones.

Son personas relacionadas entre otras las personas físicas o morales que poseen directa oindirectamente el control del 2% ó más de los títulos representativos del capital del Bancoo de las empresas integrantes del grupo o de los miembros del consejo de administración.

También se consideran partes relacionadas, los cónyuges, las personas que tenganparentesco, las personas distintas a los funcionarios o empleados que con su firmapuedan obligar a la institución, las personas morales, así como los consejeros yfuncionarios de estas en las que el Banco posee directa o indirectamente el control del10% ó más de los títulos representativos de su capital.

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán serequiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operacionescomparables.

Dando cumplimiento a esta disposición, el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio que emite anualmente de precios de trasferencia por las operaciones querealiza con partes relacionadas.

Durante los últimos 9 meses no se han efectuado modificaciones o adiciones a loscontratos con partes relacionadas.

Partes Relacionadas


34

Partes Relacionadas

Al 30 de Septiembre de 2020 el Banco mantiene saldos por operaciones celebradas conpartes relacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por 323 mdp.

Las operaciones crediticias ascienden a 855 mdp registradas en el rubro de créditoscomerciales.

Durante el 3T20 se obtuvieron ingresos por 150 miles por venta de bases de cartera decrédito.

Al 30 de Septiembre de 2020 se realizó venta de cartera de consumo por 2,516 mdp alvalor determinado por un tercero independiente mediante un estudio de precios detransferencia, dando cumplimiento a lo establecido en la regla 3.23.4 de la resoluciónmiscelánea fiscal aplicable en 2020.

Al 30 de septiembre de 2020, no se generaron partidas pendientes de pago o cobro todavez que se liquidan a los 30 días conforme a los contratos establecidos.

El importe total de los beneficios a empleados otorgados al personal gerencial clave odirectivo relevante de la Institución, se publicó en la pagina de internet en la secciónGobierno Corporativo y Prestaciones.

Al cierre de septiembre 2020, no se tuvieron partidas consideradas irrecuperables o dedifícil cobro provenientes de operaciones con partes relacionadas.

BanCoppel pacta todas

las operaciones a

tasas de mercado

confirmado por un 3ro

independiente

1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega de estados de cuenta,centro de atención telefónica, uso de marca, servicios de cobranza y servicios administrativosde personal2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura de servicios decomunicación.


Acumulado

3T 19 2T 20 3T 20 Sep 19 Sep 20

Ingresos

Intereses cobrados por crédito 21 22 20 69 67

Comisiones por prestacion de servicios4 4 6 11 13

Servicio de alta de clientes 21 20 26 87 79

46 46 52 167 159

Gastos

Servicios administrativos(1) 17 178 122 429 463

Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y

208 188 175 591 544

Por corresponsalía 14 11 12 40 38

Pérdida en la cesión de cartera de crédito65 58 40 181 133 Intereses de depósitos de exigibilidad inmediata

3 1 1 5 2

307 436 350 1,246 1,180

35

Compromisos y Pasivos Contingentes

Compromisos y Pasivos Contingentes

a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos portiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por el 3T20, 2T20 y 3T19, asciendea 122 mdp, 178mdp y 17mdp respectivamente.

b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales,de acuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Lascontraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose encambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el InstitutoNacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones demercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. El gasto total porrentas en el 3T20, 2T20 y 3T19, ascendió a 175 mdp, 188 mdp y 208 mdp,respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración ypromoción” en el estado de resultados.

c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados delcurso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en susituación financiera y resultados de operación futuros. El banco tiene registrado encuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los másimportantes de carácter laboral y civil. En caso de que el banco sea obligado por lostribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de ordenserían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto deestas contingencias al 30 de Septiembre de 2020, ascienden a 58 mdp.

d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados.

e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad derevisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración delimpuesto sobre la renta presentada.

f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligacionesfiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberánser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes enoperaciones comparables.

Dando cumplimiento a esta disposición el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio de precios de transferencia para la celebración de operaciones con partesrelacionadas.


36

Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente

Nuevas Normas de Información Financiera

El 08 de abril de 2020 la CNBV emitió mediante comunicado de prensa No. 022/2020 lapostergación de la entrada en vigor de la Resolución publicada en el Diario Oficial de laFederación (DOF) del 13 de marzo de 2020, referente a las Normas de InformaciónFinanciera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera(CINIF), referidas en el párrafo 3 del Criterio A-2 “Aplicación de normas particulares” delAnexo 33, en dicho comunicado de prensa se informa que las referidas normas entraránen vigor el 1 de enero de 2022.

A la fecha la Administración está en el proceso de análisis de los impactos que dichas NIFpuedan tener en los estados financieros.

Las NIFs emitidas y que serán aplicables a las Instituciones de crédito a partir del 1 deenero de 2022 son:

NIF B-17 “Determinación del Valor Razonable”.

NIF C-3 “Cuentas por cobrar”.

NIF C-9 “Provisiones, contingencias y compromisos”.

NIF C-16 “Deterioro de instrumentos financieros por cobrar”.

NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”.

NIF C-20 “Instrumentos financieros por cobrar principal e interés”.

NIF D-1 “Ingresos por contratos con clientes”.

NIF D-2 “Costos por contratos con clientes”.

NIF D-5 “Arrendamientos”

NIF B-5 “Información financiera por segmentos”.

NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”.

NIF C-2 “Inversión en instrumentos financieros”.

NIF C-10 “Instrumentos financieros derivados y de cobertura”.

NIF C-13 “Partes relacionadas”.

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”.


Nuevo paquete regulatorio y contable de medidas para reestructuración y renovación decréditos.

Mediante comunicado No. 76 del 23 de septiembre, Oficios P417/2020 y P418/2020 ambosdel 24 de septiembre de 2020, la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) a travésde la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), y dado que la pandemia se haextendido, acordó aplicar nuevas medidas para proteger la economía de las personas yempresas que lo requieran. Esto con el objetivo de aminorar sus compromisos crediticos yproteger su patrimonio, al disminuir sus mensualidades a pagar, mediante reducciones detasas de interés o extensiones de los plazos. Estas medidas beneficiarían a diversasmodalidades de crédito al consumo, hipotecarios, a las empresas y otros, los citadosoficios señalan entre otras cosas, lo siguiente:

Continua en la siguiente hoja

37

Podrán adherirse a estas nuevas medidas los créditos beneficiados por los criterioscontables especiales (CCE), así como cualquier otro cliente que busque este mecanismo.

Las facilidades contables podrán ser aplicables a los créditos otorgados al día 31 demarzo de 2020, cuyo cumplimiento en sus términos originales al día 24 de septiembre de2020 se haya visto afectado con motivo de la referida pandemia COVID 19.

Se señala que las renovaciones, reestructuraciones y quitas deberán quedardebidamente formalizadas a más tardar el 24 de septiembre de 2020

Sera opcional para las Instituciones de Crédito realizar las renovaciones oreestructuraciones de crédito aplicando las facilidades contables COVID 19.

La facilidad regulatoria pretende promover restructuras de los créditos para que lasinstituciones financieras ajusten los esquemas de pago a la nueva realidad de laseconomías de los acreditados y sus familias, para lo cual invariablemente deberádisminuir el pago que se venía realizando, al menos en un 25%, lo que implicara que seamplié el plazo remanente hasta en un 50% del plazo original, así como disminuir la tasade interés y hacer quitas de capital.

Por lo anterior las autoridades financieras decidieron implementar cuatro nuevas medidaspara incentivar y permitir a los bancos y otros intermediarios financieros reestructurar loscréditos de los clientes que así lo soliciten, las cuales son:

1. Computar un monto menor de reservas específicas cuando se pacte unareestructura con el cliente.

2. Reconocimiento de las reservas específicas que se liberen por la reestructura de uncrédito como reservas adicionales.

3. Podrán reconocer un mayor capital regulatorio al considerar las reservasadicionales como parte del capital complementario.

4. Reducir prudentemente los requerimientos de capital por riesgo de crédito.

Para incentivar la inclusión financiera y el otorgamiento de nuevos créditos se realizaranlas siguientes tres medidas en el caso de los bancos:

1. Se extiende el uso del buffer de capital hasta el 31 de diciembre de 2021.2. Se amplían los requerimientos de liquidez hasta marzo de 2021, con lo que los

bancos podrán reducir transitoriamente sus buffers de liquidez por debajo del 100%de sus necesidades.

3. Se amplía a personas morales la regulación que permite la apertura de cuentas ycontratación de créditos sin necesidad de que el cliente vaya a la sucursal.Además se eliminan los límites establecidos para la contratación de créditos yapertura de cuentas facilitando la apertura de cuentas de identificaciónsimplificada consideradas de bajo riesgo para SOFIPOs y SOCAPs.

Asimismo, se especifica el detalle de las facilidades contables COVID 19, el cálculo delíndice de capitalización, el procedimiento de la distribución de dividendos, la forma enque se debe reportar a las sociedades de información crediticia y plazos para informar ala CNBV, bajo estas nuevas facilidades regulatorias contables.



38

Adicionalmente, el pasado 8 de octubre, la CNBV emitieron los oficios P429/2020 yP430/2020 en los que se da alcance a los oficios P417/2020 y 418/2020, respectivamente,relativos a las facilidades regulatorias en relación con las reestructuras, renovaciones decréditos, reservas, capital y pago de dividendos, conforme a lo siguiente:

•Se reitera que es opcional para las Instituciones de crédito realizar renovaciones oreestructuraciones de crédito aplicando las facilidades contables COVID o realizarlas sinsujetarse a los términos y condiciones señalados en el oficio o bien no realizarrenovaciones ni reestructuraciones.

Se amplía el plazo para que las renovaciones, reestructuraciones y quitas quedendebidamente formalizadas a más tardar el 31 de enero de 2021

Se precisa el procedimiento a seguir tratándose de disminución del importe depagos periódicos, ampliación del plazo para el pago del crédito, limitante a lasuma del importe nominal de los pagos a efectuarse conforme a la nueva tabla deamortización de los créditos, forma de reporte a las sociedades de informacióncrediticia, fechas y lay outs de información a la CNBV, entre otros.

Se adecua y complementa el tratamiento a seguir en materia de reservas, capital ypago de dividendos.

La Administración está en proceso de evaluación del impacto de las disposiciones antesseñaladas.




3T 20

Sección III

Información a que se refiere el Artículo 2BIS de

las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las

Instituciones de Crédito

40


Dando cumplimiento a lo descrito en el artículo 88 de la Circular Únicade Bancos, se presentan los cuadros que contienen informacióncualitativa y cuantitativa.

A. Proceso general de la administración integral de riesgos: aspectoscualitativos y perfil de riesgos de BanCoppel.

I. Objetivos del proceso general de la administración integral de riesgos.

i. Contar con los elementos para la medición, limitación, control,monitoreo y divulgación de los distintos tipos de riesgos que se llevea cabo desde una perspectiva integral.

ii. Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y laSHCP.

iii. Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral deriesgos en el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicación delas políticas y procedimientos en materia de administración integralde riesgos.

iv. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual selleve a cabo una correcta difusión y aplicación del manual depolíticas y procedimientos en materia de administración integral deriesgos.

v. Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientosestablecidos en materia de riesgos.

Administración integral de riesgos

41



II. Perfil de riesgos del Banco.

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para laoperación de BanCoppel consiste en el manejo prudencial de lasinversiones de la tesorería y de la colocación de crédito al consumo, asícomo de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel nomantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realizaautomáticamente con modelos paramétricos basados en informaciónestadística propia.

En materia de riesgo tecnológico, BanCoppel cuenta con un protocolode recuperación en caso de desastre (DRP) consistente en la operacióndiaria con dos servidores en un esquema de alta disponibilidad local(clúster) en el sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad remota,utilizando dos servidores en el sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitiode operación alterno.

Los riesgos operacionales de la Institución son controlados mediante laimplementación de decisiones y procedimientos de acuerdo con lasmejores prácticas bancarias.

42



III. Metodologías empleadas en la administración integral de riesgos.

a) Riesgo de mercado.

El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en losfactores de riesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas del Banco, tales como tasas de interés, tipos decambio, índices de precios, entre otros.

El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base devalor en riesgo (VaR) al 99% de confianza, para un horizonte de un día,utilizando la metodología de simulación histórica con 500 escenarios.

La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compararegularmente las estimaciones de la exposición al riesgo contra losresultados efectivamente observados al 99% de confianza, en un mismoperiodo de medición y en su caso, modifica los supuestos empleados alformular dichas estimaciones,. Adicionalmente utiliza para su análisis elrendimiento ajustado por riesgo.

Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenariosde crisis que estresan los distintos factores de riesgo a los que seencuentra expuesto el Banco.

43



b) Riesgo de liquidez.

El riesgo de liquidez es la pérdida potencial que tendría el Banco por laimposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratar otros encondiciones normales, por la venta anticipada o forzosa de activos adescuento inusual, a fin de hacer frente a sus obligaciones, o bien, por elhecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada,adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicióncontraria equivalente.

Para la determinación del riesgo de liquidez, se utiliza la metodologíaregulatoria de muy corto plazo que permiten estimar el nivel de riesgoderivado de las posiciones en balance y de la liquidez requerida segúnel perfil de riesgo del Banco. La metodología básica ocupada por elBanco es el coeficiente de cobertura de liquidez (CCL).

Por su parte, se dispone de una metodología de riesgo de liquidez quepermite estimar el impacto en resultados por venta anticipada o forzosade valores (deuda y capitales), en diferentes escenarios.

c) Riesgo de crédito.

El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pagodebido a cambios en la capacidad o intención de la contraparte decumplir sus obligaciones contractuales, resultando en una pérdidafinanciera.

El Banco otorga crédito mediante un proceso automatizado que incluyelas características socioeconómicas y demográficas de los clientes, y suexperiencia de pago tanto en el Banco como con otros otorgantes, lacual está disponible en las sociedades de información crediticia. Conbase en esta información, se hace una calificación paramétrica de lossolicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la informacióndisponible.

44



Para la determinación de la línea de crédito se consideran lasobligaciones reportadas por las Sociedades de Información Crediticia(SIC’s). Las decisiones de originación y seguimiento de la calidad de lacartera, se encuentran detalladas en el manual de políticas yprocedimientos de crédito.

Para el caso de los créditos comerciales, el Banco utiliza modelosparamétricos y análisis por parte del Comité de Crédito, dependiendo delperfil del cliente y de las características del crédito a otorgar; en apego almanual de políticas y procedimientos de crédito empresarial.

Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta conuna arquitectura de límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo decontraparte en las operaciones de tesorería.

d) Riesgo operacional.

El riesgo operacional se ha definido como el resultante de la operación, elcual genera pérdidas potenciales por deficiencias en los procesos, ensistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamientode las operaciones o en la transmisión de información, errores humanos, asícomo por eventos externos, resoluciones administrativas y judicialesadversas, fraudes o robos, y comprende también, al riesgo tecnológico yal riesgo legal.

Para su administración se cuenta con una base histórica de eventos depérdida que contiene los impactos y frecuencias, identificados por líneade negocio.

De acuerdo al apetito de riesgo, la Institución cuenta con niveles de riesgoy tolerancia que son monitoreados, para gestionar las desviaciones, tomarlas decisiones de acuerdo a los planes de acción y a los responsables parasu mitigación, reportando los eventos relevantes ante el Comité de Riesgosy el Consejo de Administración.

45



Para su gestión se han implementado las siguientes acciones:

1. Respecto a la VIO 2018, se está en espera de la respuesta por partede la CNBV.

2. Se aplicaron los quebrantos de cuentas deudoras (eventospotenciales), a septiembre:

• Se cuenta con un saldo de $9.10 M.• Depuración de $11 M, principalmente por:

Depuración en conciliación de ATM’s.Automatización operativa de conciliación de ATM’s.Optimización de actividades operativas de fraudes y

aclaraciones.

3. En seguimiento a la contingencia sanitaria por Covid-19, se continúacon las mismas medidas preventivas, derivado de esto se cerraronsucursales, de acuerdo a lo siguiente: 10 en julio. 4 en agosto. 1 en septiembre.Las principales causas fueron: Disposición interna o gubernamental. Sanitización de instalaciones.Se conservan las acciones para salvaguardar la salud de loscolaboradores mediante el resguardo del personal (50%),asegurando la continuidad de negocio mediante la priorización desucursales (rentabilidad, riesgo), con lo que se da continuidad a lapresencia de la marca.

4. Derivado de la notificación del 27 de julio por parte de SEPROBANdonde da un aviso preventivo sobre la depresión tropical “Hanna”,se tomaron las siguientes acciones: Plan de prevención: cierre temporal de 15 sucursales en

Monterrey y Matamoros, reestableciendo el servicio al díasiguiente.

Sin impacto económico.

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5. El 15 de septiembre se presentó una falla en la transmisión dedatos en la plataforma de SPEI, derivado de una falla en elcableado, por lo que se aplicaron cambios y configuraciones deservidores y equipos de comunicaciones.

6. Se da inicio a la actualización del Plan de Continuidad de Negocio(BCP) para el ejercicio 2020-2021, para lo cual se ratifican loselementos para medir los impactos, presentado ante el Comité deRiesgos de septiembre, considerando lo siguiente:

Afectación en el servicio al cliente / pérdidas de clientes.

Pérdida económica / financiera.

Incumplimiento contractual / acciones legales.

Daño reputacional / imagen.

Incapacidad para atraer nuevo clientes.

Incumplimiento normativo / regulatorio.

Asimismo, se inició la actualización de la metodología de impactoal negocio (BIA), que considera tres principales ejes: procesoscríticos de negocio, procesos normativos y procesos de protocolosde seguridad.

7. Los 36 Indicadores clave de riesgo (KRI’s) han permanecido enumbral verde, independientemente de esto se han implementadoplanes de mitigación de manera preventiva.

8. Con el fin de permear la cultura del Riesgo Operacional y deacuerdo al plan de capacitación 2020, éste se reprogramó para2021, de acuerdo a las estrategias implementadas por el grupodirectivo para la atención de la contingencia sanitaria por Covid-19.

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e) Riesgo tecnológico.

Es la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallasderivadas del uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones,redes, y cualquier otro canal de distribución en la prestación de servicios.

9. Se dio continuida

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Informe Financiero 3T19 29oct2019 PUBLICACIÓN · 2020. 10. 30. · 5 Los activos totales delbanco registran un importe por 95,149 mdp, mostrando uncrecimientoenlosúltimos12 mesesdel