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Informe Semestral de
Evaluación Presupuestaria
I Semestre 2019
BN Corredora de Seguros
Unidad de Planeación
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San José, 21 de Julio de 2019
BNCS-UP-020-2019
Señores Directores Junta Directiva BN Corredora de Seguros, S.A. Estimados señores:
De conformidad con los requerimientos definidos, en las Normas Técnicas Sobre Presupuesto
Pública emitidas por la Contraloría General de la República, presentamos para su aprobación, el
informe de Evaluación Presupuestaría del I Semestre 2019.
En este informe se detalle el nivel de avance que BN Corredora ha logrado al cierre de junio 2019
para cada una de las metas planteadas en el vigente Plan Anual Operativo.
Atentamente,
________________________________
José Mariano Mata Solano Jefe Unidad de Planeación
BN Corredora de Seguros, S.A.
Unidad de Planeación
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Contenido Resumen Ejecutivo .............................................................................................................................. 4
Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas ............................................................................... 7
1. Ingresos ................................................................................................................................. 23
2. Egresos .................................................................................................................................. 25
Aclaraciones y Comentarios Especiales. ........................................................................................... 34
Información Financiera ..................................................................................................................... 35
Estados Financieros ...................................................................................................................... 36
Estado de Resultados ................................................................................................................... 38
Conclusión ......................................................................................................................................... 42
Ejecución Ingreso 2019/I Semestre………………………………………………………………………………………………41
Ejecución Egreso 2019/I Semestre………………………………………………………………………………………………42
Anexo No. 1 ....................................................................................................................................... 47
Anexo Cronograma Ejecución Financiera I semestre 2019 ............................................................... 47
Cuadro Resumen Modificaciones Presupuestarias I Semestre 2019 ................................................ 48
Acta Junta Directiva ........................................................................................................................... 49
Unidad de Planeación
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Resumen Ejecutivo
A continuación, se presenta un resumen de los resultados obtenidos por BN Sociedad Corredora de Seguros S.A, durante el I semestre del año 2019, en la ejecución del Plan Anual Operativo (PAO); con este informe se da cumplimiento a las disposiciones de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, así como las Directrices Presupuestarias vigentes.
Con la visión de convertirnos en una fuente de tranquilidad, eficiencia y transparencia para nuestros clientes y alcanzar el liderazgo entre las corredoras del país, mediante el asesoramiento y administración de riesgos de forma eficiente y segura de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes; el ejercicio se concentró en el desempeño de cuatro objetivos del Plan Anual Operativo (PAO) y veinte metas vinculadas con los objetivos.
Esta evaluación permite valorar si la institución está desarrollando su gestión con un uso pleno y racional de los recursos disponibles, permitiendo alcanzar objetivos como mejorar el servicio al cliente y obtener un buen posicionamiento del mercado de corredurías, entre otros.
En función de los objetivos específicos planteados y las respectivas metas, se presentan los siguientes resultados:
Metas Cuantificadas Avance
1.1.1 Lograr el 2do lugar en el Ranking de corredurías.
Con cierre al I Semestre 2019 BN Corredora se posiciona en el 3er lugar en el ranking de corredurías; alcanzado un crecimiento de 25.6% respecto al mismo periodo del año anterior. Lidera el 1er lugar BAC y de segundo Scotia que se encuentra en esa posición el primer trimestre de cada año.
1.1.2 Lograr un crecimiento en la utilidad neta de 3.213.000.000 al cierre del período 2019.
BN Corredora alcanza ₡1,526,375,347.74 con cierre a junio 2019; un crecimiento en su utilidad neta del 38.77%; sobrepasando la meta propuesta para el I Semestre 2019.
1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de ¢7.615.647.330,00 millones.
Con cierre a junio 2019, BN Corredora alcanzó ¢3.421.631.390,00 en ingresos acumulados, que representa un 44.92%.
1.1.4. Alcanzar una retención de la cartera del 95%. El indicador de retención de cartera es alcanzó un 98.96%
1.1.5 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el cronograma del Plan Comercial BN Corredora, para 2019.
Se ha alcanzado un 40.35% de cumplimiento en las metas comerciales, actualmente tenemos 34 metas en proceso.
Unidad de Planeación
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2.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa de acuerdo con los siguientes parámetros de cumplimiento de los ingresos por comisiones Cumplimiento del 100% de Ingresos por Comisiones = 35.25% de Eficiencia Cumplimiento del 95% de Ingresos por Comisiones = 37.11% de Eficiencia Cumplimiento del 90% de Ingresos por Comisiones = 39.17% de Eficiencia
Con cierre a junio 2019 el indicador de eficiencia obtiene 33.95%; el crecimiento de nuestros ingresos por comisiones, así como el estricto control del gasto; han permitido a nuestra institución ser cada vez más eficiente en sus operaciones.
2.1.2 Cumplir con la implementación del proyecto de mejora del proceso de gestión de capital humano.
El proyecto se encuentra en la etapa de elaboración del cartel; en donde queda pendiente la revisión de los criterios de evaluación y experiencia mínima solicitada a los oferentes. Cumplimiento de la meta 30%.
2.1.3 Implementar las mejoras al proceso presupuestario de acuerdo con las observaciones realizadas por ente contralor.
La Unidad Administrativa ha trabajado en el análisis de las opciones del mercado. Se espera dar avance en la contratación para el II semestre del presente año. 5% de cumplimiento.
2.1.4 Contratar una empresa especializada para el desarrollo de protocolos de atención al cliente y mejora de la experiencia del cliente
Se contrató una empresa especializada y brindó el taller a 20 colaboradores para desarrollo de protocolos de atención y experiencia al cliente; reflejando así un cumplimiento del 80% de la meta. Para el II Semestre el grupo que participó del taller se dedicará a capacitar al resto de los funcionarios sobre protocolos y mejora de la experiencia del cliente.
2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de seguros, dentro del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con tecnologías de información con las mejores prácticas definidas en el COBIT 5.
El equipo encargado de coordinar la implementación de proyecto ha designado que BN Corredora se integre en la segunda fase de este proyecto durante 2020, dado que estarán dando prioridad a los miembros del conglomerado cuyo regulador definición como requerimiento la implementación de los procesos COBIT5
2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de Seguros.
Durante el I Semestre se realizó un análisis de los sistemas y oferentes del mercado para determinar el más apto para BN Corredora; se emitió la orden de compra para la implementación del sistema para mediados del mes de julio. 15 % de cumplimiento.
2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.
Se ha avanzado en el desarrollo del cartel para contratar la empresa que desarrollara la app móvil y página web.
2.1.8 Gestionar el desarrollo de los Web Services para la integración (comunicación) entre IBroker y los sistemas SISEG y OFSA.
Se logró automatizar los procesos de interfaces con el sistema
de crédito y cobro automatizado por BN PAR. 50% de
cumplimiento.
2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.
Debido a que nos encontramos en el proceso de implementación del sistema contable y del sistema core de
Unidad de Planeación
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seguros IBroker, se solicita el traslado de este objetivo al periodo 2020.
3.1.1 Alcanzar una nota igual o superior al límite meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a Riesgo (RORAC)
Con cierre a junio 2019; se logra sobrepasar el indicador de Rentabilidad ajustada al riesgo en 186.64 veces; logrando sobrepasar la meta de 18,52 veces.
3.1.2 Fortalecer el Sistema de Control Interno mediante la aplicación de un proceso de autoevaluación periódica y la evaluación de Madurez del S.C.I.
Durante el I semestre 2019 se trabajó en el mapeo de riesgos operativos, actividades de control y actualización de la herramienta de diagnóstico del SCI del Conglomerado BNCR, de acuerdo con el cronograma del proyecto cuenta con un nivel de avance de 77%.
3.1.3 Desarrollar las acciones necesarias para adecuar el Sistema de Gestión de Calidad del BN Corredora de acuerdo con los requerimientos de la norma ISO 9001:2015.
En el I Semestre se da inicio con la primera auditoría de Gestión de calidad; posteriormente la definición de los planes de acción para las No Conformidades; se da la primera sesión de revisión por la dirección en donde se define dar un seguimiento trimestral al sistema de Gestión de calidad de BN Corredora. 56% de cumplimiento.
4.1.1 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en el indicador de Responsabilidad Social.
Durante el primer semestre 2019 se coordinó en la realización de las charlas de salud financiera para poblaciones vulnerables, además se recibió el galardón bandera azul con una estrella.
4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Servicio al Cliente.
BN Corredora trabajó con la Dirección de Calidad del Banco, en la actualización de la metodología de evaluación de servicio al cliente y actualización de las bases de datos de clientes, actualmente se encuentra en curso la evaluación del I semestre 2019.
4.1.3 Lograr la meta establecida para Salud Organizacional, correspondiente al 2019.
La Dirección general de Planeación Estratégica del Banco
Nacional emitió el oficio número DGPE-002-2019 en donde
indica que se excluye el indicador llave de Salud organizacional
y se sustituye por el indicador de trabajo en equipo sobre el
cual BN Corredora se encuentra a la espera de las variables de
medición a subsidiarias.
Unidad de Planeación
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Resultados Plan Operativo – Seguimiento Metas
No.1 Desarrollar estrategias que guíen a BN Corredora a alcanzar el liderazgo del sector
de corredurías de seguros.
Para alcanzar el liderazgo del mercado de intermediarios de seguros es necesario que BN Corredora
logré hacer crecer sus ingresos por comisiones de manera importante, para esto se han definido
diversas iniciativas comerciales que buscan hacer crecer nuestros ingresos por comisiones a través
de:
• Alineamiento Comercial con el Conglomerado BNCR
• Renovación del Oferta Comercial
• Mejora de la Experiencia del Cliente
• Oferta de Seguros Especializada para el Sector Productivo
N° 1.1 Lograr las metas de ingresos establecidos en el plan Comercial para el período 2019,
así como la implementación de las tácticas comerciales programadas para este periodo.
Actividad 1.1.1 Lograr el 2do lugar en el Ranking de Corredurías.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
% Ejecución 0%
Unidad de Planeación
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Fuente: Unidad de Planeación
Actividad 1.1.2 Lograr un crecimiento en la Utilidad neta de 3.213.000.000 al cierre del
periodo 2019.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 46%
II Semestre: 54%
% Ejecución 46%
Con cierre Al I semestre del
2019; BN Corredora se
posiciona en el tercer lugar
del ranking anualizado de
corredurías; representando
un 25..6% del crecimiento de
sus ingresos con respecto al
año anterior. BAC continúa
liderando el mercado de
corredurías.
El crecimiento en la utilidad neta al
cierre de junio 2019 fue de 38.77%;
lo que representa un total ¢
1,526,375,347.74, este excelente
resultado se debe a que BN
Corredora ha logrado cumplir en un
alto porcentaje su meta de ingresos
por comisiones y un estricto control
sobre el gasto.
Fuente: Unidad de planeación
Unidad de Planeación
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Actividad 1.1.3 Generar ingresos totales por un monto de ¢7.615.647.330,00 millones.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 46%
II Semestre: 54%
Avance Semestral Con cierre a junio alcanzamos
¢3.421.631.390,00 en ingresos acumulados;
para el logro de la meta BN Corredora ha
venido trabajando en sus iniciativas
comerciales, negocios y retención de la
cartera de clientes.
% Ejecución 44.92%
Actividad 1.1.4 Alcanzar un indicador de retención de clientes, del 95% en todas las
líneas, con excepción de:
• Seguros personales
• Desempleo
• Robo y fraude
Pólizas por renovar en el mes/pólizas renovadas
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 50%
II Semestre: 50%
Avance Semestral Para el mes de junio el indicador de retención de
clientes tuvo un resultado de 98.96%, superando la
meta propuesta para este periodo.
% Ejecución 50%
Actividad 1.1.5 Desarrollar las tácticas comerciales definidas en el cronograma del Plan
Comercial de BN Corredora de seguros para el periodo 2019.
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de Medida I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
Avance Semestral Al cierre del primer semestre 2019, se ha logrado
la implementación de un 40.35% de las iniciativas
planteadas en el Plan Comercial, actualmente nos
encontramos trabajando en 34 iniciativas
comerciales entre las que podemos la migración
a colectivos con mejores condiciones para el
cliente y mejora en el esquema de comisiones
% Ejecución 40.35%
Unidad de Planeación
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para BN Corredora, productos para nuevas
necesidades no ligadas a crédito y el desarrollo e
implementación de protocolos de atención al
cliente, que nos permitan mejor la experiencia de
nuestros clientes.
No.2 Implementar estrategias para la optimización de los procesos y un adecuado manejo
de los recursos de la empresa que garanticen un alto nivel de eficiencia operativa.
Se ha definido un portafolio de proyectos con los que se busca optimizar los procesos de BN
Corredora y mejora de su eficiencia operativa mediante:
• Implementación I Broker
• Metodología de Administración de Proyectos
• Proyecto Mejora de Procesos
• Mejora de los procesos de gestión del capital humano.
• Implementación de nuevos canales para la comercialización de seguros.
• Optimización del proceso presupuestario.
Implementación de sistemas informáticos que automaticen tareas dándole mayor eficiencia a la
empresa.
N° 2.1 Implementar las iniciativas para la optimización de procesos y eficiencia de BN
Corredora.
Actividad 2.1.1 Alcanzar un indicador de eficiencia operativa de acuerdo con los siguientes
parámetros de cumplimiento de los ingresos por comisiones
Cumplimiento del 100% de Ingresos por Comisiones = 35.25% de Eficiencia
Cumplimiento del 95% de Ingresos por Comisiones = 37.11% de Eficiencia
Cumplimiento del 90% de Ingresos por Comisiones = 39.17% de Eficiencia
Responsable Gerencia General Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 46%
II Semestre: 54%
% Ejecución 46%
Unidad de Planeación
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Actividad 2.1.2 Cumplir con la ejecución del proyecto de mejora del proceso de gestión
de capital.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 0%
II Semestre: 100%
Avance
Semestral
Durante el I Semestre se ha trabajado en el
análisis de mercado para la contratación de la
empresa especializada; así como la revisión del
impacto que traería a la institución. El proyecto
se encuentra en la etapa de elaboración del
cartel; en donde queda pendiente la revisión de
los criterios de evaluación y experiencia mínima
solicitada a los oferentes. Se espera para el mes
de Setiembre la contratación de la empresa.
% de Ejecución 30%
Actividad 2.1.3 Gestionar la contratación de asesor presupuestarios e implementación
de las mejoras al proceso de BN Corredora de Seguros.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: Contratación del asesor presupuestario (Ejecución 0%).
Segundo semestre: Implementación de las mejoras al proceso presupuestario
(Ejecución 100%)
Con cierre a junio, alcanzamos
una eficiencia operacional de
33.95%; este excelente resultado
se debe al alto cumplimiento de
ingresos; así como gasto
administrativo controlado.
Unidad de Planeación
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Avance
Semestral
La Unidad Administrativa ha trabajado en el
análisis de las opciones del mercado, así como
posibles oferentes. Se espera dar avance en la
contratación para el II semestre del presente año.
% de Ejecución 5%
Actividad 2.1.4 Contratar una empresa especializada en el desarrollo de protocolos de
atención al cliente e implementar los protocolos recomendados para la mejora
de la experiencia del cliente
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Dirección Comercial Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance
Semestral
Se contrató una empresa especializada en el tema
de experiencia del cliente, esta empresa brindó
un taller a 20 colaboradores sobre el desarrollo
de protocolos de atención y experiencia al cliente;
reflejando así un cumplimiento del 80% de la
meta. Para el II Semestre el grupo que participó
del taller se dedicará a capacitar al resto de los
funcionarios sobre protocolos y mejora de la
experiencia del cliente.
% de Ejecución 80%
Actividad 2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de Seguros, dentro
del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con
tecnologías de la información con las mejoras prácticas definidas en el COBIT 5.
Costo: funcionarios de TI
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: (Ejecución 0%).
Segundo semestre: (Ejecución 100%).
Avance
Semestral
El equipo de trabajo que se encuentra a cargo de la
implementación de las mejoras prácticas COBIT 5 a
nivel corporativo, comunicó a BN Corredora que
para el periodo 2019 se centraría en la atención de
los requerimientos para los empresas del
% Ejecución 0%
Unidad de Planeación
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conglomerado cuyo regulador solicitó la
implementación de COBIT 5, en el caso de SUGESE
no ha solicitado a las corredurías de seguros la
implementación de los procesos de COBIT 5, por lo
que será hasta el 2020 cuando se inicie con este
proyecto.
Actividad 2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de
Seguros.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Unidad Administrativo Financiero. Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance
Semestral
Durante el I Semestre se realizó un análisis de los
sistemas contables que se ofrecen en el mercado y se
decidió optar por la opción del sistema LG de Oracle,
mismo que es utilizado por el Banco Nacional, se espera
que para el 19 de julio se de arranque con el proyecto
de implementación de los módulos adquiridos.
% Ejecución 15%
Actividad 2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance
Semestral
El desarrollo de una app móvil y la renovación de
nuestro sitio web, es un proyecto que dará inicio en el
mes de julio, la primera etapa será el proceso de
contratación de la empresa que se encargue del
desarrollo de las mismas.
% Ejecución 0%
Unidad de Planeación
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Actividad 2.1.8 Gestionar el desarrollo de los Web Services para la integración
(comunicación) entre IBroker y los sistemas SISEG y OFSA del Banco Nacional
para garantizar la integración de nuestro core de seguros con el resto de
sistema del Banco Nacional.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de Medida Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral Durante el I semestre 2019 se ha logrado
automatizar los procesos de interfaces en con el
sistema de crédito y cobro automatizado de BN
PAR y I-Broker
% Ejecución 50%
Actividad 2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.
Costo: N/A
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral La implementación de los esquemas de continuidad del
negocio para los sistemas de BN Corredora, está ligado
a la implementación del nuevo sistema contable y el
sistema I-Broker, por lo que se considera necesario el
traslado de este objetivo al periodo 2020.
% Ejecución 0%
No.3 Fortalecer el Sistema de Control Interno de BN Corredora de Seguros a través de un
proceso de mejora continua que permita una adecuada gestión de los riesgos de la
institución.
El fortalecimiento del Sistema de Control Interno (SCI) es un proceso continuo de evaluación de sus
distintos componentes, que nos permite la identificación de oportunidades de mejora así como la
definición de acciones correctivas que nos permitan mejorar en la madurez y eficiencia de nuestro
SCI, en este sentido BN Corredora trabajará en la ejecución de la autoevaluación alineada a la
metodología diseñada por el Conglomerado Banco Nacional, además de trabajar en la
Unidad de Planeación
Página 15 de 53
implementación de las acciones correctivas para las no conformidades identificadas en las
auditorías internas de nuestro sistema de gestión calidad.
N° 3.1 Mantener los indicadores de riesgos operativos dentro de los parámetros de
aceptabilidad requeridos
Actividad 3.1.1 Alcanzar un resultado al finalizar el semestre igual o superior al límite
meta del indicador de Rentabilidad Ajustada a Riesgo (RORAC)
Costo: Salario Unidad de Riesgo y Control Interno y Auditoría Interna.
Responsable Unidad de Riesgo y Control Interno Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
I Semestre: 50%
II Semestre: 50%
% Ejecución 50%
Fuente: Unidad de Planeación
Actividad 3.1.2 Fortalecer el Sistema de Control Interno mediante actualización de
actividades de control relacionadas a los procesos de la Corredora e
implementar la aplicación de un proceso de autoevaluación periódica y la
evaluación de Madurez del S.C.I.
Responsable Unidad de Riesgo y Control Interno Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
I Semestre: 0% Actualización del mapa de riesgos operativos de BN Corredora
de Seguros.
Producto de las acciones para el
fortalecimiento del sistema de
control interno y la
implementación de medidas de
mitigación de riesgos, han
colaborado para que en los
primeros 6 meses del año se
lograra superar la meta
establecida para BN Corredora,
cerrando en el mes de junio con
resultados de RORAC de 186.64.
veces
Unidad de Planeación
Página 16 de 53
Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas diseñadas
para la atención de eventos de riesgo operativo.
II Semestre: 100%
Avance Semestral En coordinación con la Dirección de Control Interno
y la Dirección General de Riesgo del Banco Nacional,
se actualizaron el mapeo de riesgos operativos y
actividades de control relacionadas a los procesos
de BN Corredora, además se participó activamente
en validación y actualización de la herramienta de
diagnóstico del SCI del Conglomerado BNCR, de
acuerdo con el cronograma del proyecto
corporativo relacionado a este proyecto el nivel de
avance es del 77%.
% Ejecución 77%
Actividad 3.1.3 Ejecutar la primera auditoría del sistema de gestión de calidad e
implementar las acciones necesarias para adecuar dicho sistema de gestión a
los requerimientos de la norma ISO 9001:2015
Costo: Proyecto.
Responsable Unidad de Planeación Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: 50%
Ejecutar una auditoría de Calidad para verificar el cumplimiento de los
requerimientos de la norma ISO 9001:2015.
Implementación de las acciones propuestas para el cierre de brechas
identificadas para el cumplimiento de los requerimientos de la norma ISO
9001:2015
Segundo semestre: 50% Implementación de las acciones correctivas para las
No Conformidades identificadas
Avance En lo que respecto al sistema de gestión de calidad
durante el I semestre se logra ejecutar
satisfactoriamente la primera auditoría de calidad
y revisión por la dirección, ambos procesos nunca
realizados en la historia de nuestra institución,
además se han definido planes de acción para las
No conformidades identificadas, a las cuales se les
estará dando seguimiento en el II semestre 2019.
Como parte del proceso de mejora continua; se
impartieron talleres a 18 colaboradores para
capacitarse como auditores de la Gestión de
% Ejecución 50%
Unidad de Planeación
Página 17 de 53
Calidad y para investigación y análisis de la causa
raíz para atender las No Conformidades
No. 4 mantener los indicadores Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud
Organizacional sobre los parámetros definidos por el Conglomerado BNCR para cada uno
de estos procesos.
Como parte de los esfuerzos permanentes que debe tener la organización, tenemos los temas de
Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional, factores determinantes y
diferenciadores, donde podremos ofrecer valores agregados a nuestros clientes, colaboradores y a
la Sociedad.
La percepción de nuestros clientes debe de ser evaluada en la medida de las posibilidades de la
organización. Para ello, se realizarán algunos estudios especializados sobre este tema con las
unidades encargadas o en su defecto por algún otro medio acorde a la realidad de la organización,
como el todo del Conglomerado Financiero Banco Nacional.
Al ser una empresa de servicios financieros, el recurso humano se vuelve el activo más importante.
Es por esta razón que nos preocupamos por brindar un lugar de trabajo adecuado y posibilidades
de desarrollo a nuestro personal en el ámbito de Salud Organizacional.
El rol que le toca jugar a BN Corredora de Seguros en el Desarrollo Sostenible, es buscar un equilibrio
entre el crecimiento económico, el bienestar social y el aprovechamiento de los recursos naturales
y el medio ambiente. Este equilibrio es vital para la operación de los negocios. Las empresas deben
pasar a formar parte activa de la solución de los retos que tenemos como sociedad, por su propio
interés de tener un entorno más estable y próspero.
N° 4.1 Lograr las metas establecidas en el Plan Estratégico y Modelo de Gestión, para las
áreas de Responsabilidad Social, Servicio al Cliente y Salud Organizacional.
Actividad 4.1.1 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Responsabilidad Social,
cumpliendo con los siguientes componentes del indicador:
- Obtención bandera azul.
- Participación en voluntariado por parte de todo el personal de BNCS.
- Informe PGAI.
Unidad de Planeación
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- Capacitaciones y charlas en temas ambientales.
Costo: Capacitaciones y Charlas en temas ambientales.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
I Semestre: 50%
II Semestre: 50%
% Ejecución 50%
Fuente: Unidad de Planeación
Actividad 4.1.2 Lograr un porcentaje igual o superior al 90% en Servicio al Cliente.
Costo: Costo contrato de calidad.
Responsable Dirección Comercial Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral BN Corredora trabajó con la Dirección de Calidad
del Banco, en la actualización de la metodología de
evaluación de servicio al cliente y actualización de
las bases de datos de clientes, actualmente se
encuentra en curso la evaluación del I semestre
2019.
% Ejecución 0%
Para el mes de Junio; se ha
impartido 60.82% de las
charlas de Educación
financiera asignadas a BN
Corredora, en las que han
participado 38 funcionarios.
Se han consumido a junio
únicamente 10 resmas de
papel y con el avance del
informe PGAI se cumple el
100% y se otorga un punto
extra por entregarse antes
de la fecha estipulada.
Unidad de Planeación
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Actividad 4.1.3 Lograr la meta establecida para Salud Organizacional, correspondiente al
2019.
Costo: N/A.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Avance Semestral La Dirección general de Planeacion Estratégica del
Banco Nacional emitió el oficio numero DGPE-002-
2019 en donde indica que se excluye el indicador llave
de Salud organizacional y se sustituye por el indicador
de trabajo en equipo sobre el cual BN Corredora se
encuentra a la espera de las variables de medición a
subsidiarias.
DGPE-002-2019
Evaluación de desempeño en sociedades anónimas.docx
% Ejecución 0%
Medidas Correctivas
A continuación, se desglosan las acciones correctivas diseñadas por la administración de BN
Corredora de Seguros para las metas con me un avance del 20% (que incumplan con lo establecido
en el avance semestral).
Actividad 2.1.3 Gestionar la contratación de asesor presupuestarios e implementación
de las mejoras al proceso de BN Corredora de Seguros.
Responsable Unidad Administrativa Financiera Periodicidad Semestral
Unidad de
Medida
Primer semestre: Contratación del asesor presupuestario (Ejecución 0%).
Segundo semestre: Implementación de las mejoras al proceso presupuestario
(Ejecución 100%)
Acción
Correctiva
Durante el I semestre 2019 la Unidad
Administrativa Financiera se centró en la atención
de las recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la Republica en su estudio
del proceso presupuestario de BN Corredora,
durante el segundo semestre se retomará el
proceso de contratación del asesor
presupuestario.
% Ejecución 5%
Unidad de Planeación
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Actividad 2.1.6 Gestionar la actualización del Sistema Contable de BN Corredora de Seguros.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Unidad Administrativo Financiero. Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: (Ejecución 0%).
Segundo semestre: (Ejecución 100%).
Acción
Correctiva
Como se mencionó anteriormente durante el mes de
Julio está programado el inicio del proceso de
implementación del sistema GL de Oracle, para este
proyecto se estará trabajando en coordinación con el
Dirección de TI del BN y Oracle para la implementación
del sistema durante el II semestre 2019, adicionalmente
como todo proyecto se desarrollará un cronograma de
trabajo al cual se le estará dando seguimiento minucioso
para garantizar la implementación de los módulos
adquiridos.
% Ejecución 15%
Actividad 2.1.7 Implementar una app móvil y actualizar el Sitio Web de BN Corredora.
Costo: Costo del proyecto.
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Justificación El desarrollo y puesta en operación de un app móvil y la
renovación nuestro sitio web son tareas fundamentales
de cara al reto que hemos asumido de transformar
digitalmente a BN Corredora, sin embargo a la fecha el
avance en este meta se ha retrasado debido que a se
continua con el proceso reclutamiento y selección del jefe
de la unidad de transformación digital, rol que tendrá a
cargo la implementación de este objetivo, esperamos
durante el segundo semestre culminar con el proceso de
contratación de la empresa desarrolladora, para que en
conjunto con el nuevo jefe de transformación digital, se
% Ejecución 0%
Unidad de Planeación
Página 21 de 53
Solicitud Traslado para el periodo 2019
Las siguientes corresponden a las metas que BN Corredora considera no será posible cumplir
durante el periodo 2019 debido a que dichos objetivos forman parte de proyectos que se estarán
culminando hasta el año 2020.
Actividad 2.1.9 Integración al esquema de continuidad de negocio para nuestro software.
Costo: N/A
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Anual
Unidad de
Medida
Primer semestre: 0%
Segundo semestre: 100%
Justificación La implementación de los esquemas de continuidad del
negocio para los sistemas de BN Corredora, está ligado
a la implementación del nuevo sistema contable y I-
Broker, por lo que se considera necesario el traslado de
este objetivo al periodo 2020.
% Ejecución 0%
implementan tanto el desarrollo del app como la
renovación de nuestra página web.
Actividad 2.1.5 Implementar las acciones designadas a BN Corredora de Seguros, dentro
del proyecto corporativo para el alineamiento de los procesos relacionados con
tecnologías de la información con las mejoras prácticas definidas en el COBIT 5.
Responsable Dirección de Operaciones Periodicidad Semes
tral
Unidad de
Medida
Primer semestre: (Ejecución 0%).
Segundo semestre: (Ejecución 100%).
Justificación Dado que BN Corredora ha sido designada para
participar en la segunda etapa, del proyecto que tiene
a cargo la coordinación de la implementación de los
procesos COBIT5 entre los miembros del
conglomerado BNCR, se solicita trasladar este
objetivo al año 2020, periodo en el cual BN Corredora
se integrará al proyecto de implementación de estas
mejoras prácticas
% Ejecución 0%
Unidad de Planeación
Página 22 de 53
Comportamiento de la Ejecución Presupuestaria I Semestre 2019
Para el primer semestre del 2019, el presupuesto de BN Corredora de Seguros muestra ingresos
reales por un monto de ¢3.408.01 millones y los egresos reales de ¢2.258.78 millones lo que
representa un 35.89% de nuestro presupuesto total, lo que determina un superávit de semestral
1.149.23 millones. Cabe resaltar que este es un comportamiento semestral.
Fuente: UAF Conciliación Presupuesto
Detalle Monto
Utilidad Contable: 1,526,375,346
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo 7,984,243
Vacaciones 25,867,309
Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo excepto vehic 13,852,483
Dividendos 351,589,787
Bienes Duraderos 40,226,751
impuesto de renta 8% sobre intereses de inversiones en instr -22,374
Movimientos que no se contemplan en el presupuesto 19,435,387
Ganancias por diferencial cambiario y unidades de desarrollo 1,019,781
Disminución de impuesto y participaciones sobre la utilidad 12,600,540
Total: 1,149,229,509
Presupuesto
Ingresos 3,408,011,068
Egresos 2,258,781,559
Superávit 1,149,229,509
Diferencia 0
BN CORREDORA DE SEGUROS SA
Conciliación Presupuesto -Contabilidad
30/06/2019
Unidad de Planeación
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Las situaciones que se presentaron durante este semestre y que originaron este resultado, se
detallan a continuación, tanto para los rubros de ingresos como de egresos.
1. Ingresos
Según se observa en el siguiente cuadro, el monto total presupuestado es de ¢6.293.30 millones de
colones, para el primer semestre se alcanzó un ingreso de ¢3.408.01 millones, logrando un
cumplimiento del 54.15% de lo presupuestado para el año 2019.
A continuación, se detallan los ingresos reales y los presupuestados:
Unidad de Planeación
Página 24 de 53
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Por la gestión de ventas realizadas hasta la fecha con el Instituto Nacional de Seguros, Quáliltas,
Mapfre, Palig, ASSA, Oceánica, Magisterio, BMI, ADISA, Sagicor, Lafise y Triple-s, se logró alcanzar el
52.89% del presupuesto total, dado que se presupuestaron ingresos por comisiones anuales por la
suma de ¢5.805.02 millones y los ingresos reales del primer semestre fueron por un monto de
¢3.070.20 millones.
En lo que corresponde directamente a BN Corredora de Seguros, al 30 de junio los esfuerzos
organizacionales se han enfocado en:
• Implementación del seguro de robo y fraude para tarjetahabientes con la aseguradora Mapfre, ya fue asegurado el segundo grupo de la migración, luego de estabilizar el proceso operativo, se inicia con el segundo grupo, el cual quedara implementado en el II trimestre del 2019.
• Trabajo en el proceso operativo para iniciar la propuesta de Autoexpedibles con la aseguradora de ADISA y ASSA.
• Implementación de la migración de Hogar Seguros 2000 a Hogar Comprensivo, la cual inicio en enero del 2019.
• Negociación de Tarifas con las aseguradoras.
• Seguimiento a la reorganización en la atención de las Zonas Comerciales por parte de nuestros corredores.
• Seguimiento a la reorganización del proceso de atención de clientes corporativos.
Los ingresos por intereses corresponden a los rendimientos de los recursos en las cuentas
corrientes, que mantiene BN Corredora de Seguros con el BNCR e inversiones en BN Fondos, y títulos
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado %
Otros servicios 338,284,194 226,441,714 66.94%
Ingresos por Comisiones 5,805,015,806 3,070,198,561 52.89%
Intereses Ganados 150,000,000 111,370,793 74.25%
Ingresos varios no especificados - - 0.00%
Total Ingresos: 6,293,300,000 3,408,011,068 54.15%
INGRESOS
I SEMESTRE 2019
Unidad de Planeación
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administrados por BN Valores ambos del BNCR, el porcentaje de ejecución para este semestre es de
74.25% con respecto al monto total presupuestado para el periodo 2019.
Otros Servicios, corresponden por concepto de convenios de “Digitación en Línea” con el Instituto
Nacional de Seguros, Oceánica y Quáliltas, con el Banco Nacional existe el convenio para la Unidad
de Trámites y el contrato de Autoexpedibles. La Corredora percibió ingresos por un monto de
¢226.44 millones, en comparación con el presupuesto total de ¢338.28 millones para esta partida.
2. Egresos
Los egresos reales del primer semestre alcanzaron la suma de ¢2.258.78 millones en comparación
con el presupuesto total de ¢6.293.30, obteniendo una ejecución del 35.89%, siendo la partida más
representativa “Remuneraciones”, según determina el siguiente detalle por partida.
Unidad de Planeación
Página 26 de 53
Fuente: Cuadro elaborado UAF
A continuación, se presente un detalle en el nivel de grupo de los egresos del primer semestre 2019:
Partida
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones 2,041,858,962 946,381,709 46.35%
Servicios 1,650,290,431 845,276,908 51.22%
Materiales y suministros 32,050,000 7,757,951 24.21%
Bienes duraderos 136,472,000 40,499,023 29.68%
Transferencias corrientes 2,431,714,015 418,865,968 17.23%
Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592.00 -
Total Egresos: ₡6,293,300,000 ₡2,258,781,559 35.89%
EGRESOS I SEMESTRE
Unidad de Planeación
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
Se detallan los principales egresos que a nivel de subpartidas alcanzaron para el primer semestre la
suma de ¢2.036.66 millones para un 90.17% del gasto real total, lo cual está acorde con el giro
normal de actividades de la empresa en el sector de intermediación de seguros.
• Remuneraciones Básicas con ¢640.20 millones
• Contribuciones Patronales C.C.S.S. por ¢108.47 millones
• Contribuciones Patronales F.C.L. por ¢95.18 millones
• Servicios de Gestión y Apoyo por ¢116.16
• Impuestos con ¢658.19 millones
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones Básicas 1,355,330,512 640,197,238 47.24%
Remuneraciones Eventuales 39,135,584 17,211,192 43.98%
Incentivos Salariales 191,721,373 85,329,336 44.51%
Contribuciones Patronales C.C.S.S. 241,054,149 108,465,959 45.00%
Contribuciones Patronales F.C.L. 214,617,344 95,177,984 44.35%
Alquileres 2,000,000 270,846 13.54%
Servicios Básicos 48,908,978 20,363,884 41.64%
Servicios Comerciales y Financieros 62,118,000 12,376,766 19.92%
Servicios de Gestión y Apoyo 358,674,500 116,162,899 32.39%
Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,889,719 24.08%
Seguros, Reaseguros y otras obligac 16,350,000 5,287,014 32.34%
Capacitación y Protocolo 114,140,000 29,390,548 25.75%
Mantenimiento y Reparación 4,650,000 217,095 4.67%
Impuestos 1,028,423,953 658,195,745 64.00%
Servicios Diversos 3,025,000 122,392 4.05%
Productos químicos y conexos 1,700,000 212,528 12.50%
Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,875,789 35.95%
Materiales y Productos Construcc y Manten 2,000,000 19,495 0.97%
Útiles, Materiales y Suministros diversos 20,350,000 4,650,140 22.85%
Mobiliario, Mobiliario y Equipo 136,472,000 40,499,023 29.68%
Transferencias Corrientes Sector Público 2,423,195,979 418,460,968 17.27%
Prestaciones 7,000,000 - 0.00%
Transferencias corrientes a entidades privadas 1,518,036 405,000 26.68%
Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592 - 0.00%
Total Egresos: 6,293,300,000 2,258,781,559 35.89%
EGRESOS I SEMESTRE
Unidad de Planeación
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• Transferencias Corrientes Sector Público con ¢418.46 millones
I. Remuneraciones
En el semestre el monto real ejecutado para la cuenta “Remuneraciones” fue de ¢946.38 millones,
siendo el presupuesto total para el año ¢2.041.86 millones, lo que representa un 46.35% ejecutado
en dicha partida. Se detalla la conformación de la partida de Remuneraciones:
Partida
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Remuneraciones Básicas 1,355,330,512 640,197,238 47.24%
Remuneraciones Eventuales 39,135,584 17,211,192 43.98%
Incentivos Salariales 191,721,373 85,329,336 44.51%
Contribuciones Patronales C.C.S.S. 241,054,149 108,465,959 45.00%
Contribuciones Patronales F.C.L. 214,617,344 95,177,984 44.35%
Total Egresos: 2,041,858,962 946,381,709 46.35%
EGRESOS POR REMUNERACIONES
EGRESOS I SEMESTRE
Unidad de Planeación
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
En esta partida se registra el egreso lo que corresponde a salarios, horas extras y comisiones de los
corredores, sus respectivas cargas sociales. Las subpartidas por considerar por su composición que
representan a “Remuneraciones” se encuentran:
• Incentivos Salariales, conformados por el registro de la provisión del aguinaldo y la provisión
para el pago del SEDI y el pago de prohibición del ejercicio liberal de la profesión a las
funcionarias de la Auditoría Interna.
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Base legal: Artículo 34 Ley 8292 Ley General de Control Interno.
• Remuneraciones eventuales, compuesto por el pago de dietas a los miembros de Junta
Directiva y el pago de tiempo extraordinario a funcionarios de BN Corredora,
específicamente de las Áreas Comercial y Operaciones.
Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TotalIncentivos Salariales 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 30,000,000.00
INCENTIVOS SALARIALES
I SEMESTRE
Auditoria Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio MONTO
Hannia Arias Quesada 54,666 55,062 55,458 55,458 55,458 55,458 331,561
Susana Valverde Navarro 54,666 55,062 55,458 55,458 55,458 55,458 331,561
Carvajal Calvo Jorge 77,994 78,559 79,125 79,125 79,125 79,125 473,051
187,325 188,683 190,041 190,041 190,041 190,041 1,136,174
RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION
I SEMESTRE
Unidad de Planeación
Página 30 de 53
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Base legal: Artículo 24 Ley 7558 Orgánica BCCR
II. Servicios
El monto correspondiente al presupuesto total es de ¢1.650.29 millones, y se ejecutó ¢845.28
millones, lo que representa un 51.22% de ejecución. Se detalla la composición de las subpartidas a
nivel de grupo:
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Miembros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Monto
Jeannette Ruiz Delgado 2 3 2 2 2 2 2,724,995
Andrea Vindas Lara 2 3 2 2 2 2 2,724,995
Ruth Alfaro Jara 2 3 2 2 2 2 2,724,995
Mario Carazo Zeledón 2 2 1 2 2 1 2,096,150
8 11 7 8 8 7 10,271,135
DIETAS JUNTA DIRECTIVA
I SEMESTRE
Cantidad de Sesiones Remuneradas
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Alquileres 2,000,000 270,846 13.54%
Servicios Básicos 48,908,978 20,363,884 41.64%
Servicios Comerciales y Financieros 62,118,000 12,376,766 19.92%
Servicios de Gestión y Apoyo 358,674,500 116,162,899 32.39%
Gastos de viajes y Transportes 12,000,000 2,889,719 24.08%
Seguros, Reaseguros y otras obligac 16,350,000 5,287,014 32.34%
Capacitación y Protocolo 114,140,000 29,390,548 25.75%
Mantenimiento y Reparación 4,650,000 217,095 4.67%
Impuestos 1,028,423,953 658,195,745 64.00%
Otros servicios 3,025,000 122,392 4.05%
Total Egresos: 1,650,290,431 845,276,908 51.22%
EGRESOS I SEMESTRE
EGRESOS POR SERVICIOS
Unidad de Planeación
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Las principales subpartidas que presentaron mayor porcentaje de ejecución fueron:
➢ Servicios Básicos con un monto de ¢20.36 millones los cuales se presentan el egreso de los
servicios de electricidad, agua y telecomunicaciones.
➢ Otros Servicios de Gestión y apoyo con un monto de ¢116.16 millones, generado
especialmente por un contrato de servicios con el Banco Nacional, el cual se actualiza una
vez al año, con respecto a los precios de transferencia y BN Valores por la administración de
los títulos de inversiones. Adicionalmente se incluyen el pago mensual por contratos como
son: Pago Auditoría externa, servicios de vigilancia, limpieza y mensajería, guarda
documentos, asesoría Tributaria, entre otros.
➢ Capacitación y Protocolo con un monto de ¢29.39 millones, generado principalmente por el
pago del “Certificación de servicio al cliente”, para los Corredores, así como la excelente
ejecución del plan de capacitación establecido para BN Corredora.
➢ Impuestos con un monto de ¢658.20 millones los cuales se realizaron para cumplir con lo
establecido en la Ley del Impuesto de Renta, esto debido al aumento de las utilidades, los
impuestos se incrementan. Además de un excelente control del gasto.
III. Materiales y Suministros
Para el primer semestre del año se ejecutó el 24.21%, por la suma de ¢7.76 millones, comparado
con el monto del presupuesto total de ¢32.05 millones para Materiales y suministros. Es un gasto
relativamente bajo, debido a que contamos con mejores controles del gasto por suministros y
papelería, así como un adecuado Plan Ambiental, que persigue una implementación cero papeles y
seguir avanzando en la implementación de los seguros verdes.
Se detalla la composición de la partida Materiales Suministros:
Unidad de Planeación
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
En general, este rubro es utilizado para:
➢ Productos químicos y conexos: compra de combustible para la planta eléctrica.
➢ Alimentos y productos agropecuarios: incluye la alimentación de Junta Directiva y la
alimentación de diferentes actividades en BN Corredora.
➢ Materiales y Productos Construcción y Mantenimiento, compra menor de material.
➢ Útiles, Materiales: lo correspondiente a útiles de oficina y productos de limpieza
IV. Bienes Duraderos
Al cierre del primer semestre la ejecución de esta partida alcanzó los ¢40.50 millones, lo que
representa el 29.68% de ejecución de este egreso, comparado contra el monto del presupuesto
total que es de ¢136.47 millones.
La ejecución corresponde al pago de las compras de: al pago de 34 computadoras portátiles
(renovación de equipo de cómputo) y de mobiliario espacios abiertos, 7 pantallas para
reproducciones y los Access Point para la instalación de la red mercurio.
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Productos químicos y conexos 1,700,000 212,528 12.50%
Alimentos y Productos Agropecuarios 8,000,000 2,875,789 35.95%
Materiales y Productos Construcc y Manten 2,000,000 19,495 0.97%
Útiles, Materiales y Suministros diversos 20,350,000 4,650,140 22.85%
Total Egresos: 32,050,000 7,757,951 24.21%
EGRESOS POR MATERIALES Y SUMINISTROS
EGRESOS I SEMESTRE
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Mobiliario, Mobiliario y Equipo 136,472,000 40,499,023 29.68%
EGRESOS POR BIENES DURADEROS
EGRESOS I SEMESTRE
Unidad de Planeación
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Fuente: Cuadro elaborado UAF
V. Transferencias Corrientes
Los egresos por transferencias corrientes muestran un monto real de ¢418.46 millones, que
corresponde a un porcentaje del 17.23% de sobre ejecución, comparado con el presupuesto total
de ¢2.431.71.
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Fuente: Cuadro elaborado UAF
Plurianuales
Para cumplir con la visión plurianual, la Corredora ha analizado lo alcanzado y lo pendiente por
cumplir en cuanto a los objetivos y metas establecidas en el Plan Estratégico para tomar acciones
correspondientes.
Egreso
Presupuesto Total Monto Ejecutado
en el Semestre Ejecutado
Transferencias Corrientes Sector Público 2,423,195,979 418,460,968 17.27%
Prestaciones 7,000,000 - 0.00%
Transferencias corrientes a entidades privadas 1,518,036 405,000 26.68%
Total Egresos: 2,431,714,015 418,865,968 17.23%
EGRESOS POR TRANFERENCIAS CORRIENTES
EGRESOS I SEMESTRE
Entidad II Semestre Finalidad
Comisión Nacional de Emergencias 66,871,181 Parafiscal 3% Utiidades
Dividendos 351,589,787 Total Transferencias: 418,460,968
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Unidad de Planeación
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Base de Registro.
La uniformidad en el uso de la base de registro presupuestario en las diferentes cuentas de ingresos
y gastos, es fundamental para la calidad de la información y su aprovechamiento en la toma de
decisiones. Por esta razón, BN Corredora registra el presupuesto con la Base Devengado,
cumpliendo con la Norma 2.2.4 donde se establece una única base de registro.
Proyectos de Inversión.
Actualmente BN Corredora no cuenta con Proyectos de Inversión a largo plazo a informar.
Aclaraciones y Comentarios Especiales.
I. Aspectos Generales
Con respecto al comportamiento de los ingresos y a la ejecución de los gastos para el primer
semestre del 2019, podemos observar que los ingresos reales se han cumplido en un 54.15% con
respecto al ingreso total presupuestado. Por otra parte, en la ejecución de los egresos BN Corredora
ha tratado de utilizar los criterios de eficacia, eficiencia, economía, optimación de los recursos y
calidad a la hora de tomar las decisiones que impactarán todos los procesos presupuestarios, su
ejecución es de un 35.89%.
Se han realizado revisiones para cubrir aquellas partidas que puedan sobre ejecutarse, para
determinar si debemos realizar una modificación presupuestaria o un presupuesto extraordinario,
así como controlar la ejecución del Plan de Compras anuales, comunicando con anticipación a los
dueños del proceso las compras respectivas, para ajustar lo necesario en las áreas comercial,
operativa y financiera de la Corredora. Se ha alcanzado progresivamente el cumplimiento
Unidad de Planeación
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establecido por esta administración, en cuanto a su Misión, políticas, objetivos y metas establecidas
en el PAO 2019 y Estratégico, sin dejar de observar aquellas metas que deben ser ajustadas a la
realidad del negocio o al ritmo de la normativa vigente.
Información Financiera
I. Entorno Competitivo
A continuación, se presentan los participantes del mercado activos que tenemos según última
actualización de la SUGESE correspondiente al mes de abril 2019; en donde muestra la evolución
del mercado asegurador
Composición del Mercado activo[1]
Participantes Activos Abril 2018 Abril 2019
Aseguradoras 13 13
Sociedades agencia 27 25
Sociedades corredoras 29 31
Agentes de seguros 1013 1023
Corredores de seguros 427 482
Operador Autoexpedibles 87 86
Fuente: página Web de SUGESE, último corte abril 2019
Es importante destacar el crecimiento q han obtenido las Sociedades corredoras de seguros; en
donde trimestralmente se analiza el ranking anualizado de corredurías y se verifica la participación
de nuestras fuertes competidores, y siempre haciendo los esfuerzos por posicionarse entre las
mejores corredurías del mercado.
[1]Fuente: Sección de Estadísticas del sitio www.sugese.fi.cr. Se aclara que la SUGESE publica esta información con periodicidad mensual.
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II. Participación de Mercado
Al cierre de marzo 2019 nos mantenemos en el 3er lugar en Ranking de corredurías, BN Corredora
logró un crecimiento de 26.17% respecto al mismo periodo del año anterior. Este excelente
desempeño refleja una institución con importantes crecimientos y cada vez más cerca de liderar en
el mercado de corredurías.
Ranking de Corredurías
Intermediario Ingresos por Comisiones
BAC 1,888,978,285.00
Scotia 1,511,799,862.00
BN Corredora 1,478,868,077.00
BCR Corredora 1,416,836,504.00
Comercial 1,078,161,086.00
Estados Financieros
Al 30 de junio 2019, BN Corredora obtuvo ¢1.526.38 millones de utilidad neta, que representa
38.77% más que lo alcanzado al mismo corte del año pasado. Con respecto a lo proyectado, se
alcanzó un cumplimiento del 106.43%.
A continuación, el análisis de las principales variaciones para los períodos terminados al 30 de junio
del 2019 y 2018, así como los montos proyectados en esos rubros. (Ver cuadro más adelante)
Estado de Resultados- Variaciones junio 2019-2018
a) Resultado financiero: esta partida aumento cerca de ¢33.70 millones que representa un 47.67% más para este periodo, debido a que tenemos más dinero invertido en el tiempo y que los rendimientos en la participación han tenido aumento en el fondo de inversión (Dinerfondo) por razones propias del mercado. Además, para la segunda quincena del mes de marzo, se compró títulos de inversión lo cual ayudó al incremento de los ingresos por intereses.
Unidad de Planeación
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b) Ingresos por Operaciones: aumentaron en ¢ 662.74 millones para este período, principalmente por la generación de ingresos, en la línea de seguros personales, tarjetas, automóviles e Incendio con la modalidad de pago mensual, además de negociaciones de los porcentajes de comisiones que han aumentado su volumen. Esto ha generado un crecimiento con respecto al año anterior de un 25.16%.
c) Gastos operacionales: para el 2019 presenta un aumento de un 22.55 millones con respecto al año 2018 y esto obedece a el crecimiento de los servicios pagados al Banco Nacional, y el servicio de administración de la cartera a BN Valores, este último no lo teníamos el año anterior.
d) Gastos Administrativos: con respecto a junio 2019 se presenta un aumento del 4.97% lo cual obedece a un amento en el rubro de sueldos (tenemos plazas contratadas que no teníamos en el año anterior) y también un leve aumento en el pago de comisiones a la fuerza de venta (producto de colocación de nuevos negocios) y en ambos casos generan más cargas sociales.
e) Impuestos y participaciones legales: Debido al aumento de las utilidades con respecto al año anterior los impuestos se incrementaron en 38.11% neto con respecto al año anterior, lo mismo que las participaciones legales que aumentaron en 38.57%.
f) Utilidad neta: Tenemos un incremento del 38.77% como resultado del aumento en los ingresos según lo señalado en el punto b), así como un adecuado control de la ejecución de los gastos y el cumplimiento de los ingresos establecidos.
g) Otros Resultados integrales: Para junio 2019 la Corredora diversificó sus inversiones, esto bajo la compra de títulos de inversión a corto plazo, este instrumento bajo la asesoría de BN Valores. Una de las características de este tipo de títulos es que se encuentran periódicamente ajustando a valor a precio de mercado, por lo cual al cierre de junio 2019 dicha valoración resulto una ganancia de 6.5 millones colones, lo cual genera 1.532.88 millones de resultados integrales totales, es importante aclarar que el mismo es una estimación y no un resultado real.
Estado de Resultados Variaciones Real – Proyecciones Plan Estratégico 2019
a) Ingresos financieros: se alcanzó la meta y se sobre pasó con 145.02%, el alza en los intereses y la mayor participación ha permitido que la Corredora tenga más rendimientos que lo proyectado.
Unidad de Planeación
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b) Ingresos Operacionales: para este periodo logramos un cumplimiento 94.77%, con respecto al ejercicio presupuestal de la mensualización de ingresos, principalmente por la generación de ingresos, en la línea de seguros personales, automóviles e Incendio con la modalidad de pago mensual, a pesar los esfuerzos por la recuperación póliza de tarjetas los esfuerzos aún no han dado el fruto buscado la cual si tenía un peso importante sobre el total de los ingresos.
c) Gastos de Operacionales: la ejecución de esta meta es del 51.37%, básicamente obedece al cambio en el registro de la provisión del incentivo salarial con respecto a las proyecciones iniciales.
d) Gastos de Administración: la ejecución de esta meta es del 83.94%, esto obedece que a que no hemos contado con todas las plazas contratadas según lo proyectado y el aumento a los salarios no fue tampoco el proyectado, pero también obedece a una serie de medidas para controlar el gasto sobre todo de papelería, electricidad, agua, entre otras.
e) Impuestos y participaciones legales: El porcentaje de ejecución es de 103.79% de impuestos, producto de las proyecciones alcanzadas tanto en gasto como en el ingreso. Por otra parte, para las participaciones legales el cumplimiento es de un 105.02%, esto no obedece a una medida sobre ejecución sino a un tema meramente de control con respecto a lo proyectado.
f) Resultado del período: Se alcanzó un 106.43 % básicamente como resultado de lo señalado en los puntos b) y c).
Estado de Resultados
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Balance General
Nombre de la Cuenta 2019 2018 Variación Abs Variación % Proyeccion Variación AbsCumplimiento
Ingresos Financieros 112,390,574 76,188,532 ₡36,202,042 47.52% 77,500,000 34,890,574 145.02%
Gastos Financieros 7,984,243 5,484,211 ₡2,500,032 45.59% 4,000,000 3,984,243 199.61%
Resultado Financiero ₡104,406,331 ₡70,704,322 ₡33,702,009 47.67% ₡73,500,000 ₡30,906,331 142.05%
Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs
Ingresos recup activos y dism prov 0 0 ₡0 100.00% 0 0 0.00%
Ingresos Operaciones 3,296,640,276 2,633,903,415 ₡662,736,861 25.16% 3,478,625,701 -181,985,425 94.77%
Gastos de Operaciones 44,159,213 21,613,033 ₡22,546,180 104.32% 85,957,250 -41,798,037 51.37%
Gastos Administrativos 1,127,848,039 1,074,426,626 ₡53,421,413 4.97% 1,343,605,358 -215,757,319 83.94%
Utilidad Bruta ₡2,229,039,355 ₡1,608,568,077 ₡620,471,278 38.57% ₡2,122,563,093 106,476,262 105.02%
Nombre de la Cuenta Variación Abs Variación % Variación Abs
Impuesto sobre la Renta 648,393,370 485,559,731 ₡162,833,639 33.54% 624,693,928 11,098,902 103.79%
Disminuc. Impuesto Renta 12,600,540 25,201,080 -₡12,600,540 -50.00% 0 0 0.00%
Participaciones legales 66,871,181 48,257,042 ₡18,614,139 38.57% 63,676,893 3,194,288 105.02%
Utilidad Neta ₡1,526,375,344 ₡1,099,952,384 ₡426,422,960 38.77% ₡1,434,192,272 ₡92,183,072 106.43%
Otros Resultados Integrales 6,500,528 0 ₡6,500,528 100.00% 0 0 0.00%
Resultados Integrales ₡1,532,875,872 ₡1,099,952,384 ₡432,923,488 39.36% ₡1,434,192,272 ₡92,183,072 106.88%
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio comprendido de 01 de Enero al 30 de Junio del 2019
Proyecciones 2019
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Al comparar las cuentas de balance del período 2019 con respecto al 2018, se observa un aumento
de un 19.30% neto debido principalmente a los siguientes factores:
Balance General Variaciones junio 2019 - 2018
a) Disponibilidades: Se presenta una disminución de 71.38% con respecto a junio 2018, y obedece a que BN Corredora diversifico su cartera de inversión.
b) Inversiones en instrumentos financieros: en esta partida contamos un instrumento financiero (CDP) emitido por el Banco Nacional, el cual es como garantía de un proceso de asesoramiento a un tercero por parte de BN Corredora. Asimismo, el para 2019 la compañía compró unos títulos de Banco Central, el cual permite diversificar la cartera de inversión y con gran probabilidad de tener mejores rendimientos financieros.
c) Cuentas por cobrar: tenemos un incremento de 27.22% con respecto a junio 2018, eso obedece a la colocación de más pólizas que serán cobradas en el corto plazo.
Activos 2019 % Part 2018 % Part Variación Abs Variación %
Disponibilidades 957,999,152 18.66% 3,347,497,686 77.77% -₡2,389,498,534 -71.38%
Invers. en instrumentos finan. 2,969,137,750 57.82% 11,900,967 0.28% ₡2,957,236,783 100.00%
Cuentas Por Cobrar 671,539,942 13.08% 527,860,889 12.26% ₡143,679,053 27.22%
Bienes Muebles 130,900,407 2.55% 39,484,949 0.92% ₡91,415,458 231.52%
Otros Activos 405,477,931 7.90% 377,621,916 8.77% ₡27,856,015 7.38%
Total Activos ₡5,135,055,182 100.00% ₡4,304,366,407 100.00% ₡830,688,775 19.30%
Pasivos 2019 2018 Variación Abs Variación %
Cuentas por Pagar 957,298,052 99.71% 779,758,055 100.00% ₡177,539,997 22.77%
Impuetos sobre la renta diferido 2,785,941 0.29% - 0.00% ₡2,785,941 100.00%
Total Pasivos ₡960,083,993 100.00% ₡779,758,055 100.00% ₡180,325,938 23.13%
Patrimonio 2019 2018 Variación Abs Variación %
Capital Social 369,700,000 8.86% 369,700,000 10.49% ₡0 0.00%
Reservas Patrimoniales 73,940,000 1.77% 73,940,000 2.10% ₡0 0.00%
Ajustes al Patrimonio 6,500,528 0.16% 0.00% ₡6,500,528 100.00%
Resultado Periodo Anterior 2,198,455,315 52.66% 1,981,015,968 56.21% ₡217,439,347 0.00%
Resultado del Periodo 1,526,375,346 36.56% 1,099,952,384 31.21% ₡426,422,962 38.77%
Total Patrimonio ₡4,174,971,189 100.00% ₡3,524,608,352 100.00%
Total Pasivo y Patrimonio ₡5,135,055,182 ₡4,304,366,407 ₡830,688,775 19.30%
BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2019
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d) Bienes Mueles: Con respecto al año anterior tenemos un aumento del 231.52% y obedece a la compra de computadoras portátiles, esto cumpliendo con la política de renovación de equipo y la compra de mobiliario y equipo para el tema de espacios abiertos, y áreas comunes, equipo electrónico (pantallas y equipo de conexión de redes).
e) Otros Activos: Con respecto al año anterior tenemos un aumento de 7.38% lo cual se da por un leve aumento del pago de adelanto del impuesto de renta.
f) Cuentas por pagar: Presenta un aumento de un 22.77% con respecto a junio 2018, el cambio es por más carga impositiva al Ministerio de Hacienda y Comisión Nacional de Emergencias por la utilidad realizada.
g) Razones financieras: Para junio 2019 el comportamiento de las siguientes razones financieras fue el siguiente:
Razón 2019 2018
Eficiencia 33.95% 38.92%
ROE 77.73% 89.96%
Indicadores
INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA
Cantidad de metas del periodo /metas
mayor al 100% del perido66.00% Permite determinar el cumplimiento de las metas
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Indicadores Gestion
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Conclusión
BN Corredora de Seguros en el 2019 ha logrado cumplir con los objetivos y metas más relevantes
para este semestre, demostrando así eficacia y eficiencia satisfactoria en su desempeño. Todo lo
anterior, contribuye con el cumplimiento de la Misión de la sociedad y los objetivos estratégicos,
traducidos en utilidad financiera al 30 de junio del 2019.
INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA
Indicadores Eficiencia
Ingresos por Comisiones Real Semestral 2019/Ingresos
por Comisiones Real Semestral 2018125.58%
Determina el comportamiento de los ingresos por comisiones
reales por semestre del presente año con el anterior.
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Gasto Corriente Real/ Ingresos Corrientes 27.77%Determina el peso porcentual de los gastos de personal con
respecto a los ingresos corrientes.
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Gastos Reales de Remuneraciones/Gasto real totalDetermina el peso porcentual de los gastos de personal con
respecto al total de gastos.21.43%
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
Gasto Real Semestral 2019/Gasto Real semestral 2018 118.62%Permite determinar el comportamiento de los gastos reales por
semestre del presente año con el anterior
La unidad de medida se expresa
porcentualmente
INDICADOR RESULTADO DESCRIPCION NOTA
Indicadores Eficacia
Gasto total real/ Gasto
presupuestado total 35.89%
Es la comparación de los gastos
reales con los gastos
presupuestados
La unidad de medida se expresa porcentualmente
52.89%
Ingresos por comisiones real/
ingresos por comisiones
presupuestado
Es la comparación de los
ingresos reales con los ingresos
presupuestados
La unidad de medida se expresa porcentualmente
Unidad de Planeación
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Se a realizado varios esfuerzos como:
• Implementación del seguro de robo y fraude para tarjetahabientes con la aseguradora Mapfre, ya fue asegurado el segundo grupo de la migración, luego de estabilizar el proceso operativo, se inicia con el segundo grupo, el cual quedara implementado en el II trimestre del 2019.
• Trabajo en el proceso operativo para iniciar la propuesta de Autoexpedibles con la aseguradora de ADISA y ASSA.
• Implementación de la migración de Hogar Seguros 2000 a Hogar Comprensivo, la cual inicio en enero del 2019.
• Negociación de Tarifas con las aseguradoras.
• Seguimiento a la reorganización en la atención de las Zonas Comerciales por parte de nuestros corredores.
• Seguimiento a la reorganización del proceso de atención de clientes corporativos
Estos han contribuido a alcanzar satisfactoriamente las proyecciones propuestas para el primer
semestre; tratando de cumplir el reto de mantener el cumplimiento de las metas establecidas,
siendo una de las principales la implementación de los sistemas informáticos.
Cordialmente,
Licenciado Jose Alfredo Barrientos Solano
Gerente General
BN Corredora de Seguros
CC. Archivo
Ejecución Ingreso 2019/I Semestre
BN CORREDORA DE SEGUROS SA
Reporte informe ejecución presupuestaria orígenes de fondos
(semestral 2019)
Presupuesto:02-2019 - Presupuesto Ingresos 2019
Cuenta-Nombre cuenta Presupuesto
aprobado
Modificaciones
a Junio
Presupuesto
total
Movimientos de
enero
Movimientos de
febrero
Movimientos de
Marzo
Movimientos de
Abril
Movimientos de
Mayo
Movimientos de
junio
Total Semestral I
1.0.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS CORRIENTES
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de Otros Servicios 338,284,194.00 0.00 338,284,194.00 41,590,824.83 42,360,788.60 19,598,621.15 58,864,922.61 31,740,994.07 32,285,562.72 226,441,713.98
Total partida: Ingresos Corrientes 338,284,194.00 0.00 338,284,194.00 41,590,824.83 42,360,788.60 19,598,621.15 58,864,922.61 31,740,994.07 32,285,562.72 226,441,713.98
1.3.0.0.00.00.0.0.000 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.1.2.03.09.0.0.000 Otros servicios financieros y de seguros 5,805,015,806.00 0.00 5,805,015,806.00 440,502,250.51 443,929,848.25 594,435,977.76 432,034,274.50 456,192,571.52 703,103,638.11 3,070,198,560.65
1.3.2.3.01.06.0.0.000 Intereses sobre títulos valores de
Instituciones Públicas Financieras
150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 12,988,902.61 12,816,459.44 17,853,752.80 21,240,331.64 23,208,120.27 23,263,226.52 111,370,793.28
Total partida: Ingresos No Tributarios 5,955,015,806.00 0.00 5,955,015,806.00 453,491,153.12 456,746,307.69 612,289,730.56 453,274,606.14 479,400,691.79 726,366,864.63 3,181,569,353.93
1.3.9.0.00.00.0.0.000 - OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.3.9.9.00.00.0.0.000 - - - Ingresos varios no especificados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Otros Ingresos No Tributarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total presupuesto: 6,293,300,000.00 0.00 6,293,300,000.00 495,081,977.95 499,107,096.29 631,888,351.71 512,139,528.75 511,141,685.86 758,652,427.35 3,408,011,067.91
Unidad de Planeación
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Ejecución Egreso 2019/I Semestre
BN CORREDORA DE SEGUROS SA
Reporte informe ejecución presupuestaria orígenes de
fondos (semestral 2019)
Presupuesto:01-2019 - Presupuesto Egresos 2019
Cuenta Nombre cuenta Presupuesto aprobado Modificaciones Presupuesto total Movimientos de
enero
Movimientos de
febrero
Movimientos de
Marzo
Movimientos de
Abril
Movimientos de
Mayo
Movimientos de
junio
Total I Semestre
0.01 - REMUNERACIONES BÁSICAS
0.01.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 1,057,872,154.03 1,057,872,154.03 78,830,838.08 81,547,865.38 81,468,135.51 82,192,373.35 82,079,864.35 77,909,159.96 484,028,236.63
0.01.03 Servicios especiales 13,609,040.05 13,609,040.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,938,600.44 4,938,600.44
0.01.04 Comisiones 280,849,318.15 280,849,318.15 19,651,747.55 22,168,965.48 30,756,993.72 12,597,717.65 15,010,921.17 51,044,055.71 151,230,401.28
0.01.05 Suplencias 5,000,000.00 -2,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Remuneraciones Básicas 1,357,330,512.23 -2,000,000.00 1,355,330,512.23 98,482,585.63 103,716,830.86 112,225,129.23 94,790,091.00 97,090,785.52 133,891,816.11 640,197,238.35
0.02 - REMUNERACIONES EVENTUALES 0
0.02.01 Tiempo extraordinario 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 848,207.45 2,205,193.92 2,337,717.42 938,087.80 36,386.61 574,464.14 6,940,057.34
0.02.02 Recargo de funciones 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.02.05 Dietas 27,135,584.05 27,135,584.05 1,676,920.00 2,305,765.00 1,467,305.00 838,460.00 2,515,380.00 1,467,305.00 10,271,135.00
Total partida: Remuneraciones Eventuales 37,135,584.05 2,000,000.00 39,135,584.05 2,525,127.45 4,510,958.92 3,805,022.42 1,776,547.80 2,551,766.61 2,041,769.14 17,211,192.34
0.03 - INCENTIVOS SALARIALES 0
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 2,298,732.79 2,298,732.79 187,325.24 188,683.34 190,041.44 190,041.44 190,041.44 190,041.44 1,136,174.34
0.03.03 Decimotercer mes 119,922,639.99 119,922,639.99 8,689,014.47 9,402,108.36 9,757,290.27 8,550,214.60 8,453,223.10 9,341,310.43 54,193,161.23
0.03.99 Otros incentivos salariales 69,500,000.00 69,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00
Total partida: Incentivos Salariales 191,721,372.78 0.00 191,721,372.78 13,876,339.71 14,590,791.70 14,947,331.71 13,740,256.04 13,643,264.54 14,531,351.87 85,329,335.57
0.04 - CONTRIBUC. PATRONALES AL DESARROLLO Y LA
SEGURIDAD SOCIAL
0
Unidad de Planeación
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0.04 - CONTRIBUC. PATRONALES AL DESARROLLO Y LA
SEGURIDAD SOCIAL
0
0.04.01 Contribución Patroanl al Seguro de Salud de la
CCSS
133,119,455.16 133,119,455.16 9,644,824.69 9,973,859.15 10,830,611.08 9,490,757.04 9,383,096.50 10,368,873.46 59,692,021.92
0.04.02 Cuota Patronal IMAS 7,195,646.23 7,195,646.23 521,341.88 564,127.52 585,438.44 513,013.89 507,194.41 560,479.65 3,251,595.79
0.04.03 Contribución Patronal al Instituto Nacional de
Aprendizaje
21,586,938.68 21,586,938.68 1,564,025.63 1,692,382.56 1,756,315.31 1,539,041.68 1,521,583.22 1,681,438.94 9,754,787.34
0.04.04 Cuota Patronal Asignaciones Familiares 71,956,462.25 71,956,462.25 5,213,418.75 5,641,275.21 5,854,384.37 5,130,138.94 5,071,944.05 5,604,796.46 32,515,957.78
0.04.05 Cuota Patronal Banco Popular 7,195,646.23 7,195,646.23 521,341.88 564,127.52 585,438.44 513,013.89 507,194.41 560,479.65 3,251,595.79
Total partida: Contribuc. Patronales Al Desarrollo Y La
Seguridad Social
241,054,148.55 0.00 241,054,148.55 17,464,952.83 18,435,771.96 19,612,187.64 17,185,965.44 16,991,012.59 18,776,068.16 108,465,958.62
0.05 - CONTRIBUC. PATRONALES A FONDOS PENS. Y OTROS
FONDOS DE CAP.
0
0.05.01 Cuota Patronal CCSS 73,107,765.65 73,107,765.65 5,297,333.45 6,269,535.62 5,948,554.52 5,212,721.17 5,153,595.16 5,694,973.21 33,576,713.13
0.05.02 Aporte Patronal al Regimen Obliatorio de
Pensiones Complementarias
21,586,938.68 21,586,938.68 1,564,025.63 1,617,382.56 1,756,315.31 1,539,041.68 1,521,583.22 1,681,438.94 9,679,787.34
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 43,173,877.35 43,173,877.35 3,128,051.25 3,384,765.13 3,512,630.62 3,078,083.37 3,043,166.43 3,362,877.88 19,509,574.68
0.05.05 Contribucion patronal a fondos administrados por
entes priva
76,748,762.64 76,748,762.64 5,194,096.30 5,534,746.76 5,923,083.98 5,042,226.41 5,077,924.86 5,639,830.53 32,411,908.84
Total partida: Contribuc. Patronales A Fondos Pens. Y
Otros Fondos De Cap.
214,617,344.32 0.00 214,617,344.32 15,183,506.63 16,806,430.07 17,140,584.43 14,872,072.63 14,796,269.67 16,379,120.56 95,177,983.99
Unidad de Planeación
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1.01 - ALQUILERES 0
1.01.02 Alquiler de maquinaria y equipo 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 800,000.00 800,000.00 85,097.49 54,175.94 37,514.32 45,315.96 28,343.37 20,398.47 270,845.55
1.01.99 Otros alquileres 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Alquileres 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 85,097.49 54,175.94 37,514.32 45,315.96 28,343.37 20,398.47 270,845.55
1.02 - SERVICIOS BÁSICOS 0
1.02.01 Servicios de agua y alcantarillado 2,551,803.22 2,551,803.22 121,602.00 203,851.00 186,335.00 188,876.00 270,524.00 173,803.00 1,144,991.00
1.02.02 Servicio de energía electrica 14,325,085.50 14,325,085.50 990,235.00 865,900.00 964,800.00 928,795.00 1,094,245.00 1,072,525.00 5,916,500.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 31,532,089.64 31,532,089.64 2,286,715.45 2,258,005.47 2,363,641.13 2,021,259.37 2,163,290.82 2,209,480.73 13,302,392.97
1.02.99 Otros servicios básicos 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Servicios Básicos 48,908,978.36 0.00 48,908,978.36 3,398,552.45 3,327,756.47 3,514,776.13 3,138,930.37 3,528,059.82 3,455,808.73 20,363,883.97
1.03 - SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 0
1.03.01 Información 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 38,120,000.00 38,120,000.00 200,000.00 0.00 225,133.22 10,634,265.85 129,205.50 100,000.00 11,288,604.57
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.03.04 Transporte de bienes 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de
información
22,648,000.00 22,648,000.00 187,528.30 183,295.00 1,220.00 359,019.00 178,765.00 178,334.00 1,088,161.30
Total partida: Servicios Comerciales Y Financieros 62,118,000.00 0.00 62,118,000.00 387,528.30 183,295.00 226,353.22 10,993,284.85 307,970.50 278,334.00 12,376,765.87
1.04 - SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 0 0
1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 6,825,000.00 6,825,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.04.02 Servicios jurídicos 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 50,949.10 0.00 0.00 43,019.00 0.00 93,968.10
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 107,900,000.00 107,900,000.00 0.00 1,250,035.67 625,017.83 2,247,418.87 1,875,017.83 875,017.83 6,872,508.03
1.04.05 Servicios informáticos 31,500,000.00 31,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 481,890.75 0.00 481,890.75
1.04.06 Servicios generales 35,300,000.00 35,300,000.00 2,774,015.95 583,545.46 4,450,374.82 5,095,456.16 2,185,146.74 2,755,376.09 17,843,915.22
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 182,649,499.63 -12,500,000.00 170,149,499.63 11,262,286.45 11,921,767.09 12,917,052.61 20,926,375.45 18,005,894.39 15,837,240.52 90,870,616.51
Total partida: Servicios De Gestión Y Apoyo 371,174,499.63 -12,500,000.00 358,674,499.63 14,036,302.40 13,806,297.32 17,992,445.26 28,269,250.48 22,590,968.71 19,467,634.44 116,162,898.61
1.05 - GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 0 0
1.05.01 Transporte dentro del país 7,000,000.00 7,000,000.00 298,102.44 175,362.85 551,301.33 460,856.24 418,077.50 253,223.56 2,156,923.92
1.05.02 Viaticos dentro del país 3,000,000.00 3,000,000.00 106,800.00 107,050.00 218,550.00 63,350.00 157,295.55 79,750.00 732,795.55
1.05.03 Transporte en el exterior 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.05.04 Viaticos en el exterior 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Gastos De Viaje Y De Transporte 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00 404,902.44 282,412.85 769,851.33 524,206.24 575,373.05 332,973.56 2,889,719.47
Unidad de Planeación
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1.06 - SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 0 0
1.06.01 Seguros 16,350,000.00 16,350,000.00 951,336.27 917,347.76 917,347.76 833,660.84 833,660.84 833,660.84 5,287,014.31
Total partida: Seguros, Reaseguros Y Otras Obligaciones 16,350,000.00 0.00 16,350,000.00 951,336.27 917,347.76 917,347.76 833,660.84 833,660.84 833,660.84 5,287,014.31
1.07 - CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 0 0
1.07.01 Actividades de capacitación 99,640,000.00 12,500,000.00 112,140,000.00 258,000.00 0.00 180,000.00 3,034,270.30 16,206,637.30 9,711,639.90 29,390,547.50
1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Capacitación Y Protocolo 101,640,000.00 12,500,000.00 114,140,000.00 258,000.00 0.00 180,000.00 3,034,270.30 16,206,637.30 9,711,639.90 29,390,547.50
1.08 - MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 0
1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 92,095.00 0.00 0.00 0.00 92,095.00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de
transporte
2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de
comunicación
200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y
mobiliario de oficina
1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de
cómputo y sistemas de información
100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,000.00 0.00 125,000.00
Total partida: Mantenimiento Y Reparación 4,650,000.00 0.00 4,650,000.00 0.00 0.00 92,095.00 0.00 125,000.00 0.00 217,095.00
1.09 - IMPUESTOS 0
1.09.01 Impuesto sobre ingresos y utilidades 1,007,073,953.28 1,007,073,953.28 95,310,636.71 92,850,388.16 125,848,267.34 90,595,108.22 90,016,964.25 153,772,004.86 648,393,369.54
1.09.03 Impuestos de patentes 21,100,000.00 21,100,000.00 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 1,595,045.98 9,570,275.88
1.09.99 Otros impuestos 250,000.00 250,000.00 223,100.00 0.00 9,000.00 0.00 0.00 0.00 232,100.00
Total partida: Impuestos 1,028,423,953.28 0.00 1,028,423,953.28 97,128,782.69 94,445,434.14 127,452,313.32 92,190,154.20 91,612,010.23 155,367,050.84 658,195,745.42
1.99 - SERVICIOS DIVERSOS 0
1.99.05 Comisiones por servicios de custodia de
instrumentos financieros Bancos
3,000,000.00 3,000,000.00 19,633.33 17,733.33 19,633.33 19,000.00 19,633.33 19,000.00 114,633.32
1.99.99 Otros servicios no especificado 25,000.00 25,000.00 0.00 7,758.75 0.00 0.00 0.00 0.00 7,758.75
Total partida: Servicios Diversos 3,025,000.00 0.00 3,025,000.00 19,633.33 25,492.08 19,633.33 19,000.00 19,633.33 19,000.00 122,392.07
2.01 - PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 0
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1,500,000.00 1,500,000.00 212,528.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212,528.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Productos Químicos Y Conexos 1,700,000.00 0.00 1,700,000.00 212,528.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 212,528.00
Unidad de Planeación
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2.02 - ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 0
2.02.03 Alimentos y bebidas 8,000,000.00 8,000,000.00 312,549.52 305,704.42 432,664.94 575,594.33 705,868.92 543,406.61 2,875,788.74
Total partida: Alimentos Y Productos Agropecuarios 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 312,549.52 305,704.42 432,664.94 575,594.33 705,868.92 543,406.61 2,875,788.74
2.03 - MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMI
0
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
cómputo
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,495.00 0.00 19,495.00
Total partida: Materiales Y Productos De Uso En La
Construcción Y Mantenimi
2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,495.00 0.00 19,495.00
2.99 - UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 0
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2,000,000.00 2,000,000.00 165,459.41 320,161.40 165,564.10 17,568.12 261,606.03 0.00 930,359.06
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 2,150,000.00 2,150,000.00 3,325.00 0.00 11,639.00 70,000.00 0.00 0.00 84,964.00
2.99.04 Textiles y Vestuarios 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 4,000,000.00 4,000,000.00 378,531.50 187,576.33 412,392.64 926,026.64 503,930.36 615,209.06 3,023,666.53
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 57,499.97 208,900.00 344,750.00 0.00 611,149.97
Total partida: Utiles, Materiales Y Suministros Diversos 20,350,000.00 0.00 20,350,000.00 547,315.91 507,737.73 647,095.71 1,222,494.76 1,110,286.39 615,209.06 4,650,139.56
5.01 - MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 0
5.01.02 Equipo de transporte 23,000,000.00 -20,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.01.03 Equipo de comunicación 12,250,000.00 900,000.00 13,150,000.00 0.00 0.00 0.00 1,827,210.00 0.00 11,308,817.62 13,136,027.62
5.01.04 Equipo y mobiliabio de oficina 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,771,322.03 3,771,322.03
5.01.05 Costo de equipos de computación 0.00 24,100,000.00 24,100,000.00 0.00 23,591,673.78 0.00 0.00 0.00 0.00 23,591,673.78
5.01.99 Maquinario y equipo diverso 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Utiles, Materiales Y Suministros Diversos 41,250,000.00 5,000,000.00 46,250,000.00 0.00 23,591,673.78 0.00 1,827,210.00 0.00 15,080,139.65 40,499,023.43
5.99 - BIENES DURADEROS DIVERSOS 0
5.99.03 Bienes intangibles 95,222,000.00 -5,000,000.00 90,222,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Bienes Duraderos Diversos 95,222,000.00 -5,000,000.00 90,222,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.01 - TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO 0
6.01.02 Transferencias corrientes al Gobierno Central 103,122,395.33 103,122,395.33 9,910,251.40 9,247,055.37 9,247,055.37 13,205,024.73 9,401,740.87 15,860,053.01 66,871,180.75
6.01.07 Dividendos 2,320,073,583.33 2,320,073,583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 351,589,787.00 0.00 351,589,787.00
Total partida: Transferencias Al Sector Publico 2,423,195,978.66 0.00 2,423,195,978.66 9,910,251.40 9,247,055.37 9,247,055.37 13,205,024.73 360,991,527.87 15,860,053.01 418,460,967.75
6.03 - PRESTACIONES 0
6.03.01 Prestaciones Legales 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Prestaciones 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.04 - TRANSF. CORRIENTES A ENT. PRIV. SIN DE LUCRO 0
6.04.01 Transferencias corrientes a asociaciones 1,518,036.00 1,518,036.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 405,000.00
Total partida: Transf. Corrientes A Ent. Priv. Sin De Lucro 1,518,036.00 0.00 1,518,036.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 405,000.00
9.02 - SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 0
9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 914,592.00 914,592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total partida: Sumas Sin Asignacion Presupuestaria 914,592.00 0.00 914,592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total origen: Bncs 6,293,299,999.86 0.00 6,293,299,999.86 275,252,792.45 304,822,666.37 329,326,901.12 298,310,829.97 643,795,434.26 407,272,934.95 2,258,781,559.12
Anexo No. 1
Anexo Cronograma Ejecución Financiera I semestre 2019
Adjuntamos el detalle de la ejecución por metas y subpartidas para el primer semestre del 2019 ver archivo adjunto:
Unidad de Planeación
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Cuadro Resumen Modificaciones Presupuestarias I Semestre 2019
Acta Junta Directiva
BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S. A.
JUNTA DIRECTIVA
N.° 231-2019
San José, Costa Rica, lunes veintidós de julio del dos mil diecinueve, a las
dieciséis horas.
SESIÓN ORDINARIA
ARTÍCULO 7.°
En cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público de la Contraloría General de la República, el gerente general, señor José
Alfredo Barrientos Solano, mediante el documento BNCS-UP-020-2019 del 21 de
julio del 2019, suscrito por el señor José Mariano Mata Solano, jefe de la Unidad
de Planeación, presentó el Informe de Evaluación Presupuestaria, I semestre
2019.
Resolución
En cumplimiento de lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público de la Contraloría General de la República, POR VOTACIÓN
NOMINAL Y UNÁNIME SE ACORDÓ: aprobar el Informe de Evaluación
Presupuestaria, I semestre 2019, de conformidad con las cifras detalladas en
el documento BNCS-UP-020-2019 del 21 de julio del 2019, expuesto en esta
oportunidad por los señores José Mariano Mata Solano, jefe de la Unidad de
Planeación, y César Calderón Badilla, jefe de la Unidad Administrativa
Financiera de BN Sociedad Corredora de Seguros, S. A. Es entendido que se
cumplirán las disposiciones reglamentarias y normativas atinentes a estos casos.
Comuníquese a Gerencia General y Auditoría Interna.
(J.A.B.S.)