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INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
JEFE DE CONTROLINTERNO
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Julio a Septiembre2016Fecha de Elaboración: Octubre de 2016
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Calle 9 No. 5 – 30 Telefax: - 2265252 – Urgencias 2265044 Planadas TolimaE-mail :[email protected]
Dispuestos a servir !
INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS
TERCER TRIMESTRE 2016
PLANADAS, OCTUBRE DE 2016
INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO
JEFE DE CONTROLINTERNO
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Julio a Septiembre2016Fecha de Elaboración: Octubre de 2016
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1. INTRODUCCIÓN
La E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS, dando cumplimiento a lo establecido
por la Auditoría General de la República, el Numeral 20 del Artículo 189 de la
Constitución Política de Colombia “velar por la estricta recaudación y administración
de las rentas y recaudos públicos y decretar su inversión de acuerdo con las Leyes”;
y los Decretos 1737 y 1738 de agosto 21 de 1998, el 2209 de octubre 29 de 1998,
emanados del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que imparten políticas sobre
medidas de austeridad y eficiencia de las entidades públicas que manejan recursos
del Tesoro Público y los parámetros establecidos por el Departamento Administrativo
de la Función Pública, normatividad que constituye la estructura jurídica en materia
de austeridad del gasto. Y las facultades atribuidas por el Decreto No. 0984 de mayo
14 de 2012, que le faculta al Control Interno la función de verificar en forma mensual
el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto
que continúan vigentes; esta dependencia preparará y enviará al representante legal
de la entidad u órgano respectivo, un informe trimestral que determine el grado de
cumplimiento de esta disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.
En todo caso, será responsabilidad de los jefes de dependencia, velar por el estricto
cumplimiento de las disposiciones de la norma.
Por lo expuesto anteriormente, se realiza un informe de Austeridad en el gasto
público correspondiente al Tercer Trimestre del año 2016, en los conceptos
descritos, en el que se exponen todas las recomendaciones del caso con el fin de
cumplir con los requerimientos del gobierno nacional en materia de austeridad en el
gasto público de esta entidad.
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2. NORMATIVIDAD
Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346)
Ley 617 de 2000 ( Ley de Saneamiento Fiscal)
Decreto Nacional 1737 de Agosto 21 de 1998
Decreto Número 2209 de 1998 ( Modifica artículo 1° del Decreto 1737/98)
Decreto Nacional Número 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción)
Estatuto Orgánico de Presupuesto
3. PRINCIPIOS
Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función
administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con
fundamento en lo siguiente:
Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de
sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y
programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando
de manera oportuna los ajustes necesarios.
Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana
austeridad y mesura en el gasto con una medición racional de costo en el gasto
público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando
así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo –
beneficio.
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4. OBJETIVO GENERAL
Dar informe trimestral de Austeridad en el gasto público, relacionado con el
seguimiento realizado por parte de la oficina de Control Interno a los gastos
corrientes ejecutados en el Tercer Trimestre de la vigencia de 2016 por la E.S.E.
Hospital Centro Planadas, en cumplimiento a la normatividad vigente.
El seguimiento se lleva a cabo partiendo de los gastos comprendidos entre los
meses de Julio a Septiembre de la vigencia actual.
5. ALCANCE
EL informe de austeridad en el gasto público toma como punto de partida el
comportamiento del gasto en el periodo comprendido entre 1° de julio al 30 de
septiembre de la actual vigencia fiscal.
6. FUENTES DE INFORMACIÓN
Para la realización de este informe, el área de presupuesto de la E.S.E. Hospital
Centro Planadas, suministró y facilitó la información necesaria y requerida para
dicho fin; como son las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de julio
a septiembre (Tercer trimestre -2016), costos de la Planta de Personal, registros
presupuestales entre otros.
7. METODOLOGIA
Se analizaron las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de julio,
agosto y septiembre (tercer trimestre - 2016) para determinar los gastos de aumento
y disminución.
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8. RESULTADOS
Se consultaron los registros contables y presupuestales (Ejecuciones del Gasto),
durante la vigencia evaluada (Tercer trimestre 2016) y se consideró pertinente tener
en cuenta los siguientes conceptos:
8.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOSPERSONALES
La ejecución de los gastos de personal de nómina, comparada entre el primer,
segundo y tercer trimestre del año 2016 evidencia la siguiente información:
GASTOS DE PERSONALPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTREMES VALOR MES VALOR MES VALOR
ENERO 0 ABRIL 70.719.124 JULIO 70.453.498FEBRERO 133.387.622 MAYO 79.111.044 AGOSTO 70.836.874MARZO 74.076.454 JUNIO 70.389.076 SEPTIEMBRE 70.719.124TOTAL 207.464.076 TOTAL 220.219.244 TOTAL 212.009.496
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $639.692.816
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La Institución continua con una planta de personal de “37 Servidores Públicos”, al
analizar el comportamiento que se ha tenido en el tercer trimestre de la vigencia por
concepto de nómina los valores reflejados muestran una mínima variación aumento,
se puede concluir que son constantes.
De acuerdo a la grafica el tercer trimestre disminuyo OCHO MILLONESDOSCIENTOS NUEVE MIL SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS MCTE.($8.209.748).
JULIO.70.453.498
AGOSTO.70.836.874
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La Institución continua con una planta de personal de “37 Servidores Públicos”, al
analizar el comportamiento que se ha tenido en el tercer trimestre de la vigencia por
concepto de nómina los valores reflejados muestran una mínima variación aumento,
se puede concluir que son constantes.
De acuerdo a la grafica el tercer trimestre disminuyo OCHO MILLONESDOSCIENTOS NUEVE MIL SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS MCTE.($8.209.748).
ENERO. -
FEBRERO.133.387.622
MARZO.74.076.454
ABRIL.70.719.124
MAYO.79.111.044
JUNIO.70.389.076
JULIO.70.453.498
AGOSTO.70.836.874
SEPTIEMBRE.70.719.124
GASTOS
DE
PERSONAL
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La Institución continua con una planta de personal de “37 Servidores Públicos”, al
analizar el comportamiento que se ha tenido en el tercer trimestre de la vigencia por
concepto de nómina los valores reflejados muestran una mínima variación aumento,
se puede concluir que son constantes.
De acuerdo a la grafica el tercer trimestre disminuyo OCHO MILLONESDOSCIENTOS NUEVE MIL SETECIENTOS CUARENTA Y OCHO PESOS MCTE.($8.209.748).
GASTOS
DE
PERSONAL
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8.2 PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL CONTRATADOPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 0 JULIO 97.168.693FEBRERO 81.162.677 MAYO 88.424.552 AGOSTO 202.620.700
MARZO 166.122.514 JUNIO 97.740.028 SEPTIEMBRE 99.891.100
TOTAL 247.285.191 TOTAL 186.164.580 TOTAL 399.680.493
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 833.130.264
Para la interpretación del comportamiento de esta gráfica en el trimestre evaluado,
se tiene en cuenta que el pago está relacionado con todas aquellas contrataciones
de personal ejecutadas por la Institución para el normal desarrollo de las
actividades, exceptuando la planta propia.
AGOSTO .202.620.700
SEPTIEMBRE.99.891.100
Gastos
de
Personl
Contratado
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8.2 PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL CONTRATADOPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 0 JULIO 97.168.693FEBRERO 81.162.677 MAYO 88.424.552 AGOSTO 202.620.700
MARZO 166.122.514 JUNIO 97.740.028 SEPTIEMBRE 99.891.100
TOTAL 247.285.191 TOTAL 186.164.580 TOTAL 399.680.493
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 833.130.264
Para la interpretación del comportamiento de esta gráfica en el trimestre evaluado,
se tiene en cuenta que el pago está relacionado con todas aquellas contrataciones
de personal ejecutadas por la Institución para el normal desarrollo de las
actividades, exceptuando la planta propia.
ENERO. -FEBRERO.81.162.677
MARZO.166.122.514
ABRIL. -
MAYO.88.424.552
JUNIO.97.740.028
JULIO.97.168.693
AGOSTO .202.620.700
SEPTIEMBRE.99.891.100
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8.2 PERSONAL CONTRATADO
PERSONAL CONTRATADOPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 0 JULIO 97.168.693FEBRERO 81.162.677 MAYO 88.424.552 AGOSTO 202.620.700
MARZO 166.122.514 JUNIO 97.740.028 SEPTIEMBRE 99.891.100
TOTAL 247.285.191 TOTAL 186.164.580 TOTAL 399.680.493
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 833.130.264
Para la interpretación del comportamiento de esta gráfica en el trimestre evaluado,
se tiene en cuenta que el pago está relacionado con todas aquellas contrataciones
de personal ejecutadas por la Institución para el normal desarrollo de las
actividades, exceptuando la planta propia.
ABRIL. -
MAYO.88.424.552
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De acuerdo con la información suministrada de los gastos que se presentaron en
Personal Contratado en los meses comprendidos de Julio a Septiembre de 2016
fue de TRESCIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOSOCHENTA MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y TRES PESOS MCTE($399.680.493). De acuerdo con la gráfica este trimestre presentó un incremento
de DOSCIENTOS TRECE MILLONES QUINIENTOS QUINCE MILNOVECIENTOS TRECE PESOS MCTE. ($213.515.913).
Para el mes de Agosto se presentó un incremento en el gasto frente al mes de julio
por un valor de CIENTO CINCO MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA YDOS MIL SIETE PESOS MCTE. ($105.452.007), ya que en este mes se realizaron
los pagos correspondientes a los meses de Julio y Agosto de personal contratado
por orden de prestación de servicio, igualmente se cancelaron Turnos Adicionales
de los médicos Generales.
8.3 SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOSPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 3.715.132 ABRIL 7.330.303 JULIO 4.846.619FEBRERO 11.015.503 MAYO 4.321.426 AGOSTO 5.558.606MARZO 10.228.669 JUNIO 10.214.813 SEPTIEMBRE 5.069.875
TOTAL 24.959.304 TOTAL 21.866.542 TOTAL 15.475.100VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 62.300.946
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Al analizar el comportamiento de esta variable del gasto en Servicios Públicos se
puede destacar que el más representativo es el pago de ENERGÍA.
De acuerdo a la información suministrada de los gastos presentados en el trimestre
fue por un valor de QUINCE MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y CINCOMIL CIEN PESOS MCTE ($15.475.100), se ve reflejado los trimestres
comprendidos de Abril a Septiembre han presentado una reducción significativa en
el consumo de este Ítem.
Generando una reducción para el tercer trimestre de SEIS MILLONESTRESCIENTOS NOVENTA Y UN MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y DOSMIL PESOS MCTE.
ENERO.3.715.132
FEBRERO.11.015.503
MARZO.10.228.669
ABRIL.7.330.303
MAYO.4.321.426
JUNIO.10.214.813
JULIO.4.846.619
AGOSTO.558.606
SEPTIEMBRE.5.069.875
SERVICIOS
PÚBLICOS
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8.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO
GASTO DE SERVICIO DE ACUEDUCTOPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 31.000 ABRIL 666.400 JULIO 101.300FEBRERO 31.000 MAYO 0 AGOSTO 163.300MARZO 31.000 JUNIO 206.300 SEPTIEMBRE 18.000TOTAL 93.000 TOTAL 872.700 TOTAL 282.600
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 1.248.300
Para el Segundo Trimestre se realizaron los pagos que no fueron cancelados de
meses anteriores, para el Tercer Trimestre los cobros de Servicios Públicos –
Acueducto se encuentran al día y presento una reducción significativa en el gasto.
Generó una reducción en el tercer trimestre de QUINIENTOS NOVENTA MIL CIENPESOS MCTE ($590.100).
ENERO.31.000
FEBRERO.31.000
MARZO.31.000
ABRIL.666.400
MAYO. -
JUNIO.206.300
JULIO.101.300
AGOSTO.163.300
SEPTIEMBRE.18.000
GASTO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO
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8.3.2 SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIOS ENERGIAPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 2.600.364 JULIO 3.292.563FEBRERO 6.015.165 MAYO 2.432.709 AGOSTO 3.519.776MARZO 6.390.530 JUNIO 3.233.364 SEPTIEMBRE 3.697.804TOTAL 12.405.695 TOTAL 8.266.437 TOTAL 10.510.143
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 31.182.275
Para el Segundo Trimestre se logró estabilizar los pagos de Facturas del Servicio
de Energía y a la fecha se vienen realizando pagos al día de esta manera no se
generan cobros por mora.
ENERO. -
FEBRERO.6.015.165
MARZO.6.390.530
ABRIL.2.600.364
MAYO.2.432.709
JUNIO.3.233.364
JULIO.3.292.563
AGOSTO.3.519.776
SEPTIEMBRE.3.697.804
Servicio
de
Energía
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Entre el Primer y Segundo Semestre se presentó una reducción en el gasto de
CUATRO MILLONES CIENTO TREINTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOSCINCUENTA Y OCHO MIL ($4.139.258).
Los trimestres de Abril a Septiembre han presentado gastos estables, en este se
ven reflejados la IPS, el centro de Salud del corregimiento de Gaitania y el puesto
de Salud del corregimiento de Bilbao. Encontrando que la IPS es la más
representativa en cuanto al consumo debido a que en esta se encuentran ubicados
equipos que generan más consumo por el servicio que se presta.
8.3.3 SERVICIO DE TELEFONIA
SERVICIOS TELEFONÍAPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 3.684.132 ABRIL 4.063.539 JULIO 1.452.756FEBRERO 4.969.338 MAYO 1.888.717 AGOSTO 1.875.530MARZO 3.807.139 JUNIO 6.775.149 SEPTIEMBRE 1.354.071TOTAL 12.460.609 TOTAL 12.727.405 TOTAL 4.682.357
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 29.870.371
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Para el Tercer trimestre se redujo considerablemente el gasto comparado con el
Segundo Trimestre en el que se realizaron pagos de facturas y equipo del Primer
Trimestre. Igualmente se realizó cambios en cancelando líneas y asignando las que
se requieren para la prestación de los servicios de la Institución.
El Tercer Trimestre presentó una reducción por valor de OCHO MILLONESCUARENTA Y CINCO MIL CUARENTA Y OCHO PESOS MCTE ($8.045.048).
En este trimestre están habilitadas diez (10) líneas celulares, asignadas a las
siguientes dependencias y personal así:
Una (1) Línea Gerencia.
Una (1) Línea Subgerencia Administrativa y Financiera.
Una (1) Línea Área Administrativa.
Una (1) Línea Área Farmacia.
Una (1) Línea Área de PyP
ENERO.3.684.132
FEBRERO.4.969.338
MARZO.3.807.139
ABRIL.4.063.539
MAYO.1.888.717
JUNIO.6.775.149
JULIO.1.452.756
AGOSTO.1.875.530
SEPTIEMBRE.1.357.071
Servicio
de
Telefonía
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Una (1) Línea Área de Urgencias.
Una (1) Línea Área de Facturación
Una (1) Línea Centro de Salud - Gaitania
Una (1) Línea Puesto de Salud - Bilbao
Una (1) Línea Área de Urgencias
Se cuenta con líneas de telefonía fija, la cual tiene acceso a llamadas a larga
distancia en el Área de Facturación con el fin de verificación de derechos, Urgencias
comentar pacientes de remisión en las diferentes ciudades que cuenten con el
servicio requerido, Cartera comunicación con las EPS para solicitar facturación,
Sistema de Atención al Usuario pedir cita de pacientes y Administrativa para
diferentes tramites de pertinencia.
8.4 ASIGNACIÓN Y USO DE VEHICULOS
GASTOS COMBUSTIBLEPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 0 JULIO 6.790.227FEBRERO 0 MAYO 7.840.765 AGOSTO 6.102.699MARZO 61.498.786 JUNIO 9.486.743 SEPTIEMBRE 7.051.099TOTAL 61.498.786 TOTAL 17.327.508 TOTAL 19.944.025VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 98.770.319
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Al realizar el comparativo del Segundo y Tercer Trimestre se evidencia que los
gastos por este servicio ha sido estable, el valor de aumento para el tercer trimestre
fue de DOS MILLONES SEISCIENTOS DIECISEIS MIL QUINIENTOS DIECISITEPESOS MCTE ($2.616.517).
En los pagos que se efectuaron se tiene incluido el combustible de Siete (7)
Ambulancias: Hospital Centro (4), Centro de Salud de Gaitania (1) y Puesto de
Salud de Bilbao (2) y Tres (3) Plantas eléctricas ubicadas en la IPS, Centro de
Salud y Puesto de Salud.
Se puede concluir que el Primer Trimestre sigue siendo el más representativo en el
gasto de combustible.
Parque Automotor E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS TOLIMA, con corte a
30 de septiembre de 2016.
ENERO. -
FEBRERO. -
MARZO.61.498.786
ABRIL. -
MAYO.7.840.765
JUNIO.9.486.743
JULIO.6.790.227
AGOSTO.6.102.699
SEPTIEMBRE.7.051.099
Combustible
Gastos
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VEHÍCULOS Activos a 30 deSeptiembre de
2016Ambulancia Nissan Frontier 4X4 Placa OCJ 546 Modelo 2011,asignada al Hospital Centro
1
Ambulancia Toyota 4.5 Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD969, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao
1
Ambulancia Toyota 4.5, Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD973, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.
1
Ambulancia Nissan , Modelo 2015, Placas ODU 901, asignada alHospital Centro
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU 895, asignada alHospital Centro
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU962, asignada alpuesto de Salud del corregimiento de Bilbao
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU963, asignada alCentro de Salud del corregimiento de Gaitania.
1
Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU964, asignada alHospital Centro
1
8.4.1 Combustible por Caja Menor
COMBUSTIBLE CAJA MEJORPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 1.537.642 ABRIL 716.787 JULIO 733.998FEBRERO 1.428.131 MAYO 749.803 AGOSTO 517.038MARZO 1.190.962 JUNIO 460.000 SEPTIEMBRE 213.008TOTAL 4.156.735 TOTAL 1.926.590 TOTAL 1.464.044
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 7.547.369
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De acuerdo con los gastos pagados por Caja Mejor se puede evidenciar que en el
segundo y tercer trimestre su costo ha disminuido considerablemente, se está
llevando por parte de la Gerencia y Subgerencia Administrativa el respectivo control
del suministro de combustible al parque automotor de la institución y esto ha
generado mejores resultados para el ahorro, tanto en este ítem como en el anterior.
El Primer Trimestre el más alto, con una reducción en el Segundo Trimestre de
DOS MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL CIENTO CUARENTA Y CINCOPESOS ($2.230.145) y para el Tercer Trimestre CUATROCIENTOS SESENTA YDOS MIL QUINIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE ($462.542).
ENERO.1.537.642
FEBRERO.1.428.131
MARZO.1.190.962ABRIL. 716.787
MAYO. 749.803
JUNIO.460.000
JULIO.733.998
AGOSTO.517.038
SEPTIEMBRE.213.008
Combustible
Caja
Menor
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8.4.2 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
MANTENIMIENTO DE VEHICULOSPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 219.000 ABRIL 368.000 JULIO 273.600FEBRERO 1.036.000 MAYO 64.200 AGOSTO 120.000MARZO 2.748.514 JUNIO 0 SEPTIEMBRE 240.000TOTAL 4.003.514 TOTAL 432.200 TOTAL 633.600
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 5.069.314
De acuerdo con el cuadro comparativo de los tres trimestres de la vigencia 2016,
se refleja que nuevamente el primer trimestre genera el costo más alto, en el
segundo trimestre se disminuyo un valor de TRES MILLONES QUINIENTOSSETENTA Y UN MIL TRESCIENTOS CATORCE PESOS ($3.571.314). Este ítem
ENERO.219.000
FEBRERO.1.036.000
MARZO.2.748.514
ABRIL.368.000
MAYO.64.200
JUNIO. -
JULIO.273.600
AGOSTO.120.000
SEPTIEMBRE.240.000
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maneja la compra de repuestos, arreglos generales, entre otros gastos para el
Parque Automotor de la Institución.
8.4.2 Peaje
PEAJESPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 382.800 ABRIL 609.800 JULIO 314.900FEBRERO 870.300 MAYO 873.200 AGOSTO 0MARZO 741.000 JUNIO 306.600 SEPTIEMBRE 0TOTAL 1.994.100 TOTAL 1.789.600 TOTAL 314.900
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 4.098.600
En relación del concepto de Peajes por Caja Menor se evidencia que en el Primer
trimestre se efectuaron pagos por valor de UN MILLON NOVECIENTOS NOVENTAY CUATRO MIL CIEN PESOS MCTE ($1.994.100) y en el Segundo Semestre se
ENERO.382.800
FEBRERO.870.300
MARZO.741.000
ABRIL.609.800
MAYO.873.200
JUNIO.306.600
JULIO.314.900
AGOSTO. - SEPTIEMBRE.-G
ASTOS
PEAJE
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pago UN MILLON SETECIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOSPESOS MCTE. ($1.789.600).
En el Segundo Trimestre se inicio la gestión ante el Ministerio de Transporte para
que fueran asignadas las Tarjetas de Identificación Electrónica (TIE) al parque
automotor de la institución, ya que de acuerdo con el Ministerio los vehículos como
Ambulancias pertenecientes a hospitales oficiales no deben pagar peajes por su
tránsito en ninguna carretera del país, esta ley fue expedida mediante resolución 554
de marzo 9 de 2004.
Estas tarjetas fueron entregadas y desde el mes de Agosto no se está realizando
pagos por concepto de Peajes.
8.5 VIATICOS
VIATICOSPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 519.700 ABRIL 566.800 JULIO 4.672.844FEBRERO 878.500 MAYO 8.350.882 AGOSTO 4.276.277MARZO 12.376.271 JUNIO 6.935.129 SEPTIEMBRE 5.451.637TOTAL 13.774.471 TOTAL 15.852.811 TOTAL 14.400.758
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 44.028.040
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De acuerdo a la gráfica en el Tercer Trimestre el mes de Septiembre presenta un
incremento por valor de UN MILLON CIENTO SETENTA Y CINCO MILTRESCIENTOS SESENTA PESOS ($1.175.360) MCTE. el pago de Viáticos
comparado con los meses de Julio y Agosto.
Estos gastos son generados con el objeto de : Sustentación de informes,
Transporte de Insumos Biológicos (vacunas) y Remisiones con acompañamiento
de Profesional Servicio Social Obligatorio - Medicina (Rural) ya que no se cuenta
con Médicos Generales para cubrir el servicio. Los funcionarios que cuentan con
viáticos son: Gerente, Subgerente Administrativo y Financiero y Personal del Área
Asistencial, para cumplir con actividades relacionadas a sus respectivos cargos en
la institución.
ENERO.519.700 FEBRERO.
878.500
MARZO.12.376.271
ABRIL.566.800
MAYO.8.350.882
JUNIO.6.935.129
JULIO.4.672.844
AGOSTO.4.276.277
SEPTIEMBRE.5.451.637
VIATICOS
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8.6 HORAS EXTRAS
HORAS EXTRASPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 8.081.438 JULIO 8.377.150FEBRERO 9.305.054 MAYO 10.852.073 AGOSTO 4.683.039MARZO 7.873.571 JUNIO 7.846.780 SEPTIEMBRE 4.209.797TOTAL 17.178.625 TOTAL 26.780.291 TOTAL 17.269.986
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 61.228.902
En el Tercer Trimestre de la vigencia 2016, el gasto fue por valor de DIECISIETEMILLONES DOSCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS OCHENTA YSEIS PESOS MCTE.($17.269.986), presentando una reducción en el gasto frente al
Segundo Trimestre por valor de NUEVE MILLONES QUINIENTOS DIEZ MILTRESCIENTOS CINCO PESOS ($9.510.305) MCTE.
ENERO. - FEBRERO.9.305.054
MARZO.7.873.571
ABRIL.8.081.438
MAYO.10.852.073
JUNIO.7.846.780
JULIO.8.377.150
AGOSTO.4.683.039
SEPTIEMBRE.4.209.797
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El Hospital en su Contratación de Personal cuenta con tres Médicos Generales y
estos no alcanzan a cubrir los turnos del Área de Urgencias, por esta razón es
necesario asignar a los Profesionales de Servicio Social Obligatorio - Medicina
(Rural) generando costos en el momento de liquidación.
8.7 IMPRESOS Y PUBLICACIONES
IMPRESOS Y PUBLICACIONESPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 4.250 JULIO 0FEBRERO 5.317.000 MAYO 45.000 AGOSTO 194.000MARZO 9.932.000 JUNIO 11.000 SEPTIEMBRE 36.000TOTAL 15.249.000 TOTAL 60.250 TOTAL 230.000
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 15.539.250
ENERO. -
FEBRERO.5.317.000.00
MARZO.9.932.000.00
ABRIL.4.250.00
MAYO.45.000.00
JUNIO.11.000.00 JULIO. - AGOSTO.
194.000.00 SEPTIEMBRE.36.000.00
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En el Primer Trimestre de la vigencia se realizó la adquisición de papelería impresa,
papel químico, rips de consulta, carnet de control de crecimiento y desarrollo, carnet
de control prenatal y demás para los diferentes programas de salud que se
desarrollan por un valor de QUINCE MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA YNUEVE MIL PESOS MCTE ($15.249.000).
Se logra evidenciar que el Primer Trimestre fue el más representativo en el gasto
comparado con los trimestres II y III.
8.8 PAPELERÍA
GASTOS DE PAPELERIAPRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
MES VALOR MES VALOR MES VALORENERO 0 ABRIL 0 JULIO 774.000FEBRERO 3.380.000 MAYO 1.690.000 AGOSTO 1.306.000MARZO 9.717.200 JUNIO 960.000 SEPTIEMBRE 848.200TOTAL 13.097.200 TOTAL 2.650.000 TOTAL 2.928.200
VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 18.675.400
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Los Trimestres II y III reflejan valores estables en el gasto mostrando un valor de
diferencia de DOSCIENTOS SETENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS PESOS($278.200) MCTE.
De acuerdo con el comportamiento de la gráfica se pueden observar que el primer
trimestre fue el que generó más aumento en el gasto por un valor de TRECEMILLONES NOVENTA Y SIETE MIL DOSCIENTOS PESOS MCTE. ($13.097.200)
ENERO. -FEBRERO.
3.380.000.00
MARZO.9.717.200.00ABRIL. -
MAYO.1.690.000.00
JUNIO.960.000.00
JULIO.774.000.00
AGOSTO.1.306.000.00
SEPTIEMBRE.848.200.00
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9. CONCLUSIONES
Después de recolectar la información de acuerdo a los datos de ejecución
presupuestal suministradas por parte del área de presupuesto, sobre los gastos
realizados y ocasionados durante el tercer trimestre del año 2016, esta información
fue analizada y por lo cual se dan las siguientes recomendaciones.
Al analizar el comportamiento de los ocho ítems más representativos en la
Institución se puede decir que para el tercer trimestre aumento los gastos frente al
segundo trimestre.
Para el tercer trimestre se presentó en un ítem gasto alto que es de Personal
Contratado este se encuentra debidamente soportado, se puede considerar que el
Hospital Centro Planadas Nivel I E.S.E., ha cumplido con las normas en cuanto a
Austeridad del Gasto Público.
Para una reducción del gasto en el próximo trimestre se debe tener en cuenta
algunos aspectos importantes como la necesidad y buena prestación del servicio en
la institución.
El hospital Centro tiene una Planta de Personal fija.
El personal contratado por Orden de Prestación es por necesidad del servicio.
Por parte de la Alta Gerencia se gestionó en la oferta de vacantes para
Médicos Generales y de esta manera se ha logrado disminuir el costo
de Horas Extras.
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Los Servicios Públicos no presentaron un valor elevado para este trimestre lo
que significa que se ha puesto en práctica por parte del personal las políticas
de ahorro de energía.
El ítem de Asignación y Uso de Vehículos.
Combustible: Fue estable su gasto.
Caja Menor – Combustible: Para este trimestre su gasto fue bajo.
Peaje: Como se describe en el ítem correspondiente con la gestión
realizada este no generara más gasto.
Mantenimiento de Vehículos: Su Gasto fue estable
Impresos y Publicaciones y Papelería, no presentó gasto elevado al trimestre
anterior.
KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZJefe Oficina de Control Interno