INFORME Y BALANCE INFORME 2018 Y BALANCE - ComfandiBALANCE 2018 INFORME Nota A 31 de dic de 2018 A 31 de dic de 2017 Activos Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo

Y BALANCE 2018INFORME

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SEDE PRINCIPAL COMFANDI Sede Administrativa y de Servicios El Prado Carrera 23 No. 26B-46Cali, Valle del Cauca - ColombiaPBX: 334 00 00Línea gratuita nacional: 018000 968410www.comfandi.com.co

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Estadosfinancieros

separados

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 2017

Estados financieros de 2018 y 2017

4

Los suscritos

Jacobo Tovar Caicedo

Director Administrativo

Y

Martha Cecilia Meneses Legarda

Jefe Contabilidad

Certifican que:

Los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2018 re-velan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi — Comfandi.

Santiago de Cali, 22 de febrero de 2019

Jacobo Tovar CaicedoDirector Administrativo

Martha Cecilia Meneses L. Jefe Contabilidad

T.P. 61475-T


Nota A 31 de dic de 2018 A 31 de dic de 2017

Activos

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 4 75.776.810 40.937.090

Otros activos financieros a corto plazo 5 20.497.071 3.014.703

Inversiones en negocios conjuntos corto Plazo 13 3.444.785 930.800

Cuentas por Cobrar 6 306.452.465 210.580.414

Inventarios 7 68.689.736 74.510.359

Otros activos no financieros 8 385.999 -

Fondos de Ley con destinación específica a corto plazo 9 52.542.939 80.571.124

Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 10 218.118 1.597.994

Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 11 92.514.647 67.621.875

Total Activo Corriente 620.522.570 479.764.359

Activos no corrientes

Inversiones en subsidiarias y asociadas 12 32.272.085 31.045.789

Inversiones en negocios conjuntos 13 12.004.319 15.710.514

Otros activos financieros a largo plazo 14 6.929.230 103.110

Deudores comerciales a largo plazo 6 59.921.721 45.328.988

Propiedades, planta y equipo 15 731.344.571 637.480.323

Propiedades de inversión 16 12.964.878 10.872.017

Intangibles 17 14.488.595 16.611.354

Activo por impuesto diferido 18 7.305.810 5.290.684

Fondos de Ley con destinación específica a largo plazo 19 - 8.174.728

Saldos para obras y programas de beneficio social a largo plazo 20 - 22.000.000

Total Activo no corriente 877.231.209 792.617.507

Total de activos 1.497.753.779 1.272.381.866

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar ANDI - Comfandi

NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Separado

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Las Notas 1 a 47 son parte integrante de los estados financieros.


Martha Cecilia Meneses L. Contador

T.P. 61475-T

Constanza E. Collazos G. Revisor Fiscal T.P. 36623-T


6

Nota A 31 de dic de 2018 A 31 de dic de 2017

PasivoPasivos corrientesObligaciones Financieras 21 35.795.614 2.013.223 Subsidio monetario 22 33.777.748 28.831.673 Cuentas y gastos acumulados por pagar 23 230.788.431 166.336.130 Pasivos por impuesto corriente 24 4.527.390 4.604.030 Beneficios a empleados 25 20.835.530 20.069.973 Fondos de ley con destinación específica 26 52.542.441 79.937.423 Fondos y/o convenios de cooperación 27 282.114 1.235.901 Provisiones a corto plazo 28 39.124.279 9.118.087

Total Pasivo Corriente 417.673.547 312.146.440

Pasivos no corrientesObligaciones financieras no corrientes 21 4.446.692 6.855.488 Provisión a largo plazo 29 6.949.041 9.637.427 Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 24 6.466.494 6.224.353 Beneficios a Empleados a largo plazo 25 9.384.016 8.596.233 Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 30 26.363.220 18.967.795

Recursos Microcrédito largo plazo 31 - 8.174.728 Cuentas por Pagar Fondo Saldo de Obras y programas de beneficio social 32 - 22.000.000

Total pasivo no corriente 53.609.463 80.456.024

Total de pasivos 471.283.010 392.602.464

PatrimonioObras y programas de beneficio social 362.862.236 362.032.936 Superavit 1.054.448 1.054.448 Reservas 166.426.599 97.561.695 Resultado del Ejercicio 44.065.623 67.031.868 Traslado a Reserva de Otro Resultado Integral en el Ejercicio 2.783.499 2.974.034 Efectos de adopción NIIF por primera vez (13.404.763) (13.533.904)Otros resultados integrales (ORI) 462.683.127 362.658.325

Patrimonio total 33 1.026.470.769 879.779.402

Total de patrimonio y pasivos 1.497.753.779 1.272.381.866


NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Separado





T.P. 61475-T



Concepto Nota Del 01 enero al 31 de diciembre de

2018 2017

IngresosAportes afiliados 414.871.172 375.194.639 Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 34 42.483.220 42.951.862 Ingresos de Mercadeo 436.359.459 448.823.239 Ingresos de Servicio de Salud 346.179.823 325.192.722 Ingresos de Vivienda 11.872.711 12.239.498 Ingresos de Crédito Social 10.039.132 4.115.357 Ingresos de programas y/o convenios especiales 35 20.779.935 24.420.942 Total Ingresos de actividades ordinarias 1.282.585.452 1.232.938.259

CostosCosto subsidio en dinero 36 164.132.606 149.323.282 Costo subsidio en especie 12.418.156 12.064.978 Costo de Servicios de obra de beneficio social 35.564.659 31.422.226 Costo de la mercancía vendida 351.123.052 357.364.966 Costo de Servicio de Salud 137.291.966 117.782.279 Costo de Vivienda 1.820.292 491.567 Costo de Crédito Social 351.369 1.030.922 Costo de programas y/o convenios especiales 9.476.250 11.159.285 Total costos 712.178.350 680.639.505

Utilidad Bruta 570.407.102 552.298.754

Otros ingresos 37 32.962.710 32.713.553 Gastos de administración 38 429.960.289 395.845.525 Apropiaciones de Ley y voluntarias autorizadas 39 119.721.387 107.494.853 Otros egresos 40 13.192.228 18.579.163

Resultado de las actividades de operación 40.495.908 63.092.766

Ingresos financieros 41 6.132.702 7.598.547 Gastos financieros 42 4.087.729 3.133.390 Ingreso financiero neto 2.044.973 4.465.157

Resultado antes de impuestos 42.540.881 67.557.923

Impuesto de renta 24 354.160 1.924.646 Impuesto diferido 24 (1.878.902) (1.398.592)

Resultado del ejercicio 44.065.623 67.031.868

Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (105.916) 897.336

Resultado Integral del Ejercicio 43.959.707 67.929.204



NIT 890.303.208-5 Estado de Resultado Integral Separado




T.P. 61475-T



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NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Separado


2018 2017

Actividades de operaciónResultado del ejercicio 44.065.623 67.031.868 Ajustes previstos o usados por:Gasto de impuesto de renta 354.160 1.924.646 Gasto de impuesto diferido (1.878.902) (1.398.591)Deterioro de cartera 10.044.913 6.380.345 Deterioro de inventarios 172.347 - Recuperación de Cartera (6.427.517) (1.627.685)Baja en inventario - 68.544 Pérdidas y bajas en inventarios 300.266 242.405 Provisiones 28.035.591 9.355.533 Dividentos Recibidos (especie) (1.226.296) (1.420.446)Deterioro de inversiones 3.015.077 155.162 Depreciación de propiedades, planta y equipo 15.515.075 15.193.886 Depreciación de PPyE asumidas por Fondos y/o convenios de cooperación (68.387) (239.632)

Amortización de cargos diferidos 5.605.348 7.641.902 Apropiación Reserva legal 223.300 776.954 Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo 563.532 1.218.278 Pérdida de inversiones en alianzas 1.914.227 - Ajuste valorización de propiedades de inversión (1.786.687) (5.524.112)

98.421.670 99.779.057 Cambios en activos y pasivos operacionales:Disminución de inversiones en Fiducias y CDTs (17.482.368) (1.921.975)Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP (2.513.985) (930.800)Disminución de cuentas por cobrar (120.935.631) (67.887.363)(Aumento) Disminución en inventarios 5.348.011 (8.540.727)(Aumento) Disminución en fondos de Ley con destinación específica 36.202.913 (2.156.668)(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 1.379.876 (565.129)Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (2.892.772) (20.864.152)Aumento de Subsidio monetario y recaudo por pagar 4.946.075 5.009.986 Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar 65.831.422 18.564.772 Disminución de Impuesto corriente (430.800) (406.019)Aumento de beneficios a empleados 1.553.341 3.384.395 Disminución de provisión Corto Plazo (717.786) (4.768.299)(Disminución) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904

Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)

Efectivo provisto por las actividades de operación (66.770.201) (95.533.274)


10


NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Separado


2018 2017

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de inversiones en asociadas - (5.035.189)

Adquisición (Realización) de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 1.534.969

Adquisición (Realización) de inversiones en otros activos financieros (6.953.124) 152.912

Intereses y dividendos recibidos 6.853.451 7.429.382

Adquisición de Propiedades, planta y equipo (6.831.110) (9.938.027)

Adquisición de Propiedades de inversión (306.173) (250.330)

Adquisición de otros activos no financieros e intangibles (3.868.587) (5.462.120)

Excedentes del 55% no transferidos largo plazo 7.395.425 12.427.187

Efectivo utilizado en las actividades de inversión (4.806.223) 858.784

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Obligaciones financieras 31.373.596 168.688

Intereses pagados (1.379.122) (1.049.511)

Cuentas por Pagar Fondo saldo de obras y programas de beneficio social (22.000.000) 12.000.000

Efectivo procedente de (utilizado en) las actividades de financiación 7.994.474 11.119.177

Aumento (Disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo durante el año 34.839.720 16.223.745

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 40.937.090 24.713.345

Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 75.776.810 40.937.090




T.P. 61475-T


Estadosfinancieros

consolidados


Estadosfinancieros

consolidados



12

Los suscritos

Jacobo Tovar Caicedo

Director Administrativo

Y

Martha Cecilia Meneses Legarda

Jefe Contabilidad

Certifican que:

Los estados financieros consolidados con corte al 31 de diciembre de 2018 revelan afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas, las cuales han sido tomadas fielmente de los registros contables de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfamiliar Andi — Comfandi.

Santiago de Cali, 22 de abril de 2019


Martha Cecilia Meneses L. Jefe Contabilidad

T.P. 61475-T


Nota dic 2018 dic 2017

Activos

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 91.081.611 47.031.396

Otros activos financieros a corto plazo 6 21.047.870 3.014.703

Inversiones en negocios conjuntos Corto Plazo 14 3.444.785 930.800

Cuentas por Cobrar 7 253.675.191 193.162.481

Inventarios 8 68.689.736 74.510.359

Otros activos no financieros 9 385.999 -

Fondos de Ley con destinación específica a corto plazo 10 68.016.401 93.385.990

Fondos y/o convenios de cooperación a corto plazo 11 218.118 1.597.994

Saldos para obras y programas de beneficio social a corto plazo 12 92.514.647 67.621.875

Total Activo Corriente 599.074.357 481.255.599

Activos no corrientes

Inversiones en asociadas 13 32.272.085 31.045.789

Inversiones en negocios conjuntos 14 12.004.319 15.710.514

Otros activos financieros a largo plazo 15 7.029.483 199.356

Deudores comerciales a largo plazo 7 59.921.721 45.328.988

Propiedades, planta y equipo 16 740.825.063 646.969.800

Propiedades de inversión 17 13.342.018 11.249.158

Intangibles 18 21.827.106 24.357.161

Activo por impuesto diferido 19 47.305.810 5.290.684

Fondos de Ley con destinación específica a largo plazo 20 - 8.174.728

Saldos para obras y programas de beneficio social a largo plazo 21 - 22.000.000

Interés Minoritario 159.506.036 76.432.366

Total Activo no corriente 1.094.033.641 886.758.545

Total de activos 1.693.107.998 1.368.014.144

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfandi

NIT 890.303.208-5 Estado de Situación Financiera Consolidado



14

Nota dic 2018 dic 2017

PasivoPasivos corrientesObligaciones Financieras 22 54.877.895 10.522.624

Subsidio monetario 23 33.777.748 28.831.673

Cuentas y gastos acumulados por pagar 24 313.376.753 218.885.386 Reservas Técnicas 25 222.744.020 197.143.893 Anticipo de Capitalización 26 1.024.565 - Administradora ADRES 27 73.820.891 58.606.960 Pasivos por impuesto corriente 28 5.369.127 5.386.518 Beneficios a empleados 29 24.921.364 24.042.427 Fondos de ley con destinación específica 30 52.542.441 79.937.423 Fondos y/o convenios de cooperación 31 282.114 1.235.901 Provisiones a corto plazo 32 43.685.048 13.827.416 Ingresos Recibidos por Anticipado 33 11.283.057 12.733.414

Total Pasivo Corriente 837.705.023 651.153.635

Pasivos no corrientesObligaciones financieras no corrientes 22 15.892.500 18.255.488 Provisión a largo plazo 34 6.949.041 9.637.427 Pasivo por impuesto diferido propiedad, planta y equipo 28 6.466.494 6.224.353 Beneficios a Empleados a largo plazo 29 9.384.016 8.596.233 Excedentes del 55% y exceso cuociente departamental no transferido 35 26.363.220 18.967.795

Recursos Microcrédito largo plazo 36 - 8.174.728 Cuentas por Pagar Fondo Saldo de Obras y programas de beneficio social 37 - 22.000.000

Total pasivo no corriente 65.055.271 91.856.025

Total de pasivos 902.760.294 743.009.660

Patrimonio 38Capital emitido 72.017.143 69.541.708 Obras y programas de beneficio social 362.862.234 362.032.936 Superávit 1.054.448 1.054.448 Reservas (232.560.211) (205.884.269) Interés Minoritario de años anteriores 135.313.933 55.561.300 Resultado del Ejercicio (22.831.627) (28.508.978) Interés Minoritario del año 24.192.103 20.871.067 Traslado a Reserva de Otro Resultado Integral en el Ejercicio 2.783.499 2.974.034 Efectos de adopción NIIF por primera vez (20.921.740) (21.050.881)Otros resultados integrales (ORI) 468.437.921 368.413.119

Patrimonio total 790.347.704 625.004.484

Total de patrimonio y pasivos 1.693.107.998 1.368.014.144



T.P. 61475-T




Nota A dic 2018 A dic 2017

IngresosAportes afiliados 413.887.821 374.215.271 Ingresos de Servicios de Obras de Beneficio Social 39 42.483.220 42.951.862 Ingresos de Mercadeo 363.932.855 385.822.985 Ingresos de Servicio de Salud 1.048.825.136 1.039.449.326 Ingresos de Vivienda 11.872.711 12.239.498 Ingresos de Crédito Social 10.039.132 4.115.357 Ingresos de programas y/o convenios especiales 40 20.779.935 24.420.942 Total Ingresos de actividades ordinarias 1.911.820.811 1.883.215.241

CostosCosto subsidio en dinero 41 164.132.606 149.323.282 Costo subsidio en especie 12.418.156 12.064.978 Costo de Servicios de obra de beneficio social 35.564.659 31.422.226 Costo de la mercancía vendida 351.123.052 357.364.966 Costo de Servicio de Salud 795.044.753 799.819.473 Costo de Vivienda 1.820.292 491.567 Costo de Crédito Social 351.369 1.030.922 Costo de programas y/o convenios especiales 9.476.250 11.159.285 Total costos 1.369.931.138 1.362.676.699

Utilidad Bruta 541.889.673 520.538.542

Otros ingresos 42 31.280.038 35.420.076

Gastos de administración 43 502.431.444 459.782.911

Apropiaciones de Ley y voluntarias autorizadas 44 119.721.387 107.494.853

Otros egresos 45 13.192.228 18.579.163 - -

Resultado de las actividades de operación (62.175.348) (29.898.308)

Ingresos financieros 46 6.187.349 8.288.725 Gastos financieros 47 8.368.369 6.373.341 Ingreso financiero neto (2.181.020) 1.915.385

Resultado antes de impuestos (64.356.368) (27.982.923)

Impuesto de renta 28 354.160 1.924.646 Impuesto diferido (41.878.902) (1.398.592)

Resultado del ejercicio (22.831.626) (28.508.978)

Otro Resultado Integral (Impuesto diferido Revaluación Inmuebles) (105.916) 897.336

Resultado Integral del Ejercicio (22.937.542) (27.611.642)

Participación de Interés Minoritario (24.192.103) (20.871.067)

Participación de la Controlante 1.254.561 (6.740.575)

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfandi

NIT 890.303.208-5 Estado de Resultado Integral Consolidado




T.P. 61475-T




16

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2018 2017

Actividades de operación

Resultado del ejercicio (22.831.626) (28.508.978)

Ajustes previstos o usados por:

Gasto de impuesto de renta 354.160 1.924.646

Gasto de impuesto diferido (41.878.902) (1.398.592)

Deterioro de cartera 17.664.572 16.002.921

Deterioro de inventarios 172.347 -

Recuperación de Cartera (1.371.022) (1.214.764)

Pérdidas y bajas en inventarios 300.266 310.949

Provisiones 27.169.247 9.355.533

Dividendos Recibidos (especie) (1.226.296) (1.420.446)

Deterioro de inversiones 3.015.077 155.162

Depreciación de propiedades, planta y equipo 16.035.409 17.170.275

Depreciación de PPyE asumidas por Fondos y/o convenios de cooperación (68.387) (239.632)

Amortización de cargos diferidos 7.497.683 8.575.997

Apropiación Reserva Legal 223.300 776.954

Utilidad (Pérdida) en venta y retiro de propiedad, planta y equipo y bienes 568.445 1.218.278

Ajuste valorización de propiedades de inversión (1.786.687) (5.524.112)

Pérdida y/o deterioro de inversiones en alianzas 1.914.227 -

Interés minoritario 24.192.103 20.871.067

29.943.916 38.055.259

Cambios en activos y pasivos operacionales:

Disminución de inversiones en Fiducias y CDTs (18.033.167) (1.793.160)

Disminución de inversiones en negocios conjuntos CP (2.513.985)

Disminución de cuentas por cobrar (98.307.091) (89.651.971)

(Aumento) Disminución en inventarios 5.348.011 (8.540.727)

(Aumento) Disminución en fondos de Ley con destinación específica 33.544.317 196.619

(Aumento) Disminución en fondos y/o convenios de cooperación 1.379.876 (565.129)

Disminución en saldos para obras y programas de beneficio social (2.892.772) (20.864.152)

Interés minoritario (24.192.103) (20.871.067)

Aumento de Subsidio monetario y recaudo por pagar 4.946.075 5.009.986

Aumento de Reservas Técnicas 25.600.126 44.152.929

Aumento de cuentas y gastos acumulados por pagar 94.656.737 56.408.233

Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca - Comfamiliar ANDI

NIT 890.303.208-5 Estado de Flujo de Efectivo Consolidado



18

Disminución de Impuesto corriente (371.551) (226.465)

Aumento de beneficios a empleados 1.666.721 3.556.882

(Disminución ) Aumento Cuentas por pagar FOSYGA 15.213.931 411.613

Aumento Pasivos diferidos (1.450.357) 1.242.228

Disminución de provisión Corto Plazo (2) (8.132.801)

(Disminución ) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904

Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)

Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)

Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)

Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)

Aumento del patrimonio 1.806.464




Realización de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 604.169

Anticipo de capitalización 1.024.565







Efectivo utilizado en las actividades de inversión (5.732.318) (9.741.291)


Obligaciones financieras 41.992.282 18.667.368

Intereses pagados (165.370) (328.286)


Recursos provenientes de actividades de financiación de aportes de capital 2.475.435 15.566.167







T.P. 61475-T




Disminución de Impuesto corriente (371.551) (226.465)

Aumento de beneficios a empleados 1.666.721 3.556.882

(Disminución ) Aumento Cuentas por pagar FOSYGA 15.213.931 411.613

Aumento Pasivos diferidos (1.450.357) 1.242.228

Disminución de provisión Corto Plazo (2) (8.132.801)

(Disminución ) Aumento de Pasivo Fondos de ley con destinación específica (35.569.710) 1.180.904

Disminución de Fondos y/o convenios de cooperación pasivo (953.787) (217.541)

Disminución de reservas - Recursos para fondos de Ley (535.000) (2.438.860)

Disminución de reservas - Excedentes del 55% no transferidos - (12.974.884)

Disminución de reservas - Traslado a Alianzas - (914)

Aumento del patrimonio 1.806.464




Realización de inversiones en negocios conjuntos (1.096.105) 604.169

Anticipo de capitalización 1.024.565







Efectivo utilizado en las actividades de inversión (5.732.318) (9.741.291)


Obligaciones financieras 41.992.282 18.667.368

Intereses pagados (165.370) (328.286)


Recursos provenientes de actividades de financiación de aportes de capital 2.475.435 15.566.167





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