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Infraestructura y logística: oportunidades para el sector de minas, petróleo y energía
Martín Gustavo Ibarra Pardo
Mayo de 2010
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25
30
35
1950 1980 2000 2007
Colombia Ecuador Venezuela
Colombia es el eje entre 2 vecinos cuya oferta productora es petrolera y minera (Ecuador y Venezuela)
Producción minero-energética: Part. % en el PIB
Fuente: CEPAL
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80
100
2005 2006 2007 2008
Colombia Ecuador Venezuela
Producción minero-energética: Part. % en las exportaciones
Fuente: TradeMap
Inversiones programadas en el sector Minero-Energético (2009 – 2015)
Petróleo
Exploración y desarrollo
US $ 24.000
Oleaductos / poliductos
US $ 2.061
Refinerías US $ 7.200
Total US $ 33.261
Hidroeléctricas
Total US $ 6.500
Gas
Total US $ 900
Minería
Total US $ 900
TOTAL DE INVERSIONES PROGRAMADAS SUPERAN LOS US $ 40.000 MILLONES
Fuente: Ministerio de Minas y Energía
Como hacer el desarrollo de esas inversiones en el sector
Minero y Energético más competitivo???
I. Zonas Francas en Colombia
El mecanismo de atracción de inversión más competitivo en A.L. para el
desarrollo de proyectos de VALOR AGREGADO E INDUSTRIALIZACIÓN
en petróleos, minas y energía.
Algunos ejemplos en el mundo de “franco desarrollo” en el sector
Minas y Energía
EL CASO DE LAS REFINERIAS SINGAPUR (La isla es una ZF)
1. Pulao Bukom - Shell Eastern. Puerto de
Singapur FTZ. Capacidad de Producción: 458,000
b/d
2. Exxon Mobil-Jurong Port FTZ Capacidad de
Producción: 605,000 b/d
ESTADOS UNIDOS (37 REFINERIAS EN ZF)
1. Exxon Mobil-FTZ 84 Baytown, Texas Capacidad de
Producción: 557,000 b/d
2. Exxon Mobil-FTZ Baton Rouge, Louisiana Capacidad de Producción: 493,500 b/d
Refinería Jamnagar SEZ - INDIA
Capacidad de refinamiento de hasta 660.000 barriles p/día. La más grande del mundo
PROYECTOS DE GENERACIÓN DE ENERGÍA
1. China• Waigaoqiao FTZ
2. Vietnam• Idico-Urbiz Industrial Park
Como puede hoy una empresa del sector Minas y Energía beneficiarse del régimen de ZF???
• Reparación de maquinaria y equipo adquiridos sin impuestos en ZF.
• Posibilidad de terminar importaciones temporales envío a ZF
• Almacenamiento de repuestos y equipos sin impuestos
• Operaciones de logística
Adicionalmente, los proyectos del sector minero-energético de procesamiento industrial o de servicios de valor agregado son elegibles
para calificarse directamente dentro de la actividad de un usuario industrial de zona
franca*
Como usuario de una ZF permanente
O Bajo el esquema de ZF uniempresarial
*Las actividades en el marco de contratos estatales de concesión (salvo generadoras de energía o telefonía de larga dist. Intl.), así como las de exploración, explotación o extracción tienen restringido el acceso a ZF.
Como puede una empresa del sector acceder al régimen de ZF
COMO USUARIO DE ZFP (parque industrial)
Activos Totales
InversiónEmpleos directos
Menos de US$ 134.705
Ninguno Ninguno
Entre US$ 134.705 – US$ 1.3 millones
Ninguno 20
Entre US$ 1.3 millones
– US$ 8 millones
US$ 1.3 millones
30
Más de US$ 8 millones
US$ 3 millones
50
ZFPE (uniempresarial): INDUSTRIAL
Inversión US$Número de Empleos Directos
US$ 40 millones 150
EL # DE EMPLEOS SE PUEDE REDUCIR EN 15 POR CADA US$ 6.4 MILLONES DE INVERSIÓN ADICIONAL, HASTA UN MÍNIMO DE 50 EMPLEOS
DE LOS EMPLEOS DEBE MANTENERSE UN 90% EL SEGUNDO AÑO
1. Impuesto único de renta 15%2. No causación de IVA y
aranceles para – equipos, – maquinaria – repuestos.– Materia prima– materiales de construcción
extranjeros
3. Adquisición M.P., insumos y bienes terminados del TAN sin IVA
Ventajas para los usuarios industriales de zona franca (permanente o uniempresarial)
• Ventas a usuarios de ZF (misma u otras zonas) sin causar arancel y exentas de IVA
• Ventas a empresas exoneradas (D.4743/05 y D.255/92) y/o usuarios de “plan vallejo” sin IVA ni arancel
• Compra de materiales de construcción exentas de IVA
• Procesamiento parcial (ver siguiente)
Otras ventajas para los usuarios industriales de zona franca (permanente o uniempresarial)
Mecanismo de procesamiento parcial (derivado de ZF)
ZONA FRANCA TAN
Ventajas:• Interacción industria local con ZF• No causación tributos aduaneros en la operación• Competitividad
6 MESES
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos Manufactureros:
•Refinación
•Plantas de generación eléctrica
•Inversión: 3.800 millones de dólares, en tres años.
•Área: 180 hectáreas
•Incrementará en un 120% su facturación y venderá 6 billones de pesos anuales.
•Vinculación: 3.840 personas
•Producción: De 80 mil barriles diarios a 150 mil barriles, en los próximos tres años. Capacidad de conversión del 74 al 95%. De 25 mil barriles de gasolina diarios que produce hoy, pasará a 41 mil barriles, en el 2011.
REFICARTERMOFLORES
Ubicación: Barranquilla
Nueva Inversión: US $ 282 millones
Proyecto: Dos unidades operativas con una capacidad de generación de 610 MW.
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos Manufactureros:
•Fabricación Materiales de Construcción (cementeras)
•Plantas cuya materia prima provenga del sector (petroquímica, Vidrio, ferro níquel)
Planta de cemento gris con una capacidad de 1.8 millones de toneladas anuales
Inversión: USD$ 300 millones
•Mejoramiento de facilidades portuarias,
•autogeneración de energía
•se generarán más de 1.000 empleos (montaje) y 180 empleos directos y 500 indirectos. (operación)
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos Manufactureros:
•Proyectos metalmecánicos y metalúrgicos
•Proyectos de redistribución de combustible en puerto y aeropuertos internacionales (duty free)
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos de Servicios:
• Logística petrolera y minera
•Reparación de equipos petroleros y mineros
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos de Servicios:
•Almacenamiento de equipos de perforación, exploración, sísmica etc.
•Centros de llamada, computo y back office para multinacionales mineros y petroleros.
PROYECTOS FACTIBLES BAJO EL REGIMEN DE ZF HOY
Proyectos de Servicios:
•Sociedades Portuarias y muelles petroleros y mineros
II. Plan Vallejo
• Mecanismo que permite la importación temporal de maquinaria, materia prima y repuestos con suspensión total o parcial de los tributos aduaneros.
El PV admite las siguientes modalidades:
• Materias Primas, Art. 172• No IVA• No Arancel
• Bienes de capital• Diferimiento de IVA
• De servicios• No arancel• Diferimiento IVA
Continúa …
Compromiso: 100% exportaciones; si bien producido es exento: 60% exportaciones (Art. 173 b)
• No arancel. No arancel.
• IVA diferido.IVA diferido.
Compromiso de exportar mínimo 1.5 Compromiso de exportar mínimo 1.5 veces el valor de las importaciones en veces el valor de las importaciones en servicios servicios
BK y Repuestos BK y Repuestos (Decreto 2394/02)(Decreto 2394/02)
II. Plan Vallejo de servicios
Con proyectos de Con proyectos de exportación de exportación de servicios que servicios que correspondan correspondan como actividad como actividad principal a una de principal a una de las categorías las categorías establecidas.establecidas.
•Personas Personas jurídicas.jurídicas.•Uniones Uniones temporales y temporales y consorcios.consorcios.
Titulares del Plan Vallejo de servicios
“Prestación de servicios de infraestructura básica en el territorio nacional a productos de exportación.”
Se incluye una nueva modalidad en el PV para exportar servicios
CUALES SON LAS CATEGORÍAS DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA Y RELACIONADOS QUE TRAE EL PV DE SERVICIOS???
Continúa…
Puentes
Carreteras elevadas
Túneles y subterráneos
Puertos marítimos y fluviales
Incluyendo puertos carboníferos, mineros
y petroleros
Pistas de aeropuertos y construcción de ferrocarriles
Asesoramiento técnico en relación con todas las anteriores
1. Construcción de obras de infraestructura y 1. Construcción de obras de infraestructura y servicios de ingeniería relacionados con:servicios de ingeniería relacionados con:
2. Servicios de distribución de energía2. Servicios de distribución de energía
Generación, transmisión y distribución de energía eléctrica
Mantenimiento y reparación de vehículos para el transporte de carga
Carga y descarga
Almacenamiento y depósito
3. SERVICIOS DE TRANSPORTE3. SERVICIOS DE TRANSPORTE
- En relación al transporte por carretera:
- En relación al transporte por ferrocarril:En relación al transporte por ferrocarril:
Únicamente mantenimiento y reparación especializada de locomotoras y de material rodante
Transporte de Pasajeros y de Carga
Mantenimiento, reparación y modificación de aeronaves y de motores de aeronaves
Actividades de aeropuertos y servicios complementarios para el transporte aéreo
- En relación al transporte aéreo:
- En relación al transporte marítimo:- En relación al transporte marítimo:
Únicamente el mantenimiento, reacondicionamiento y reparación de embarcaciones o estructuras flotantes
Nuevos criterios para la importación de equipos por PV que no estén en el Decreto
2394/02 (pendientes de reglamentación)
• No consumibles
• Depreciación mínimo a 10 años
• Uso repetido en el proceso productivo para la exportación del servicio
• No registre producción nacional
• No haga parte del convenio automotor andino
III. Importaciones temporales.
• De corto plazo:– No causación tributos aduaneros– Plazo máximo: 6 meses
• De largo plazo:– Plazo máximo: 5 años– Pago semestral de tributos aduaneros– Combinación no causación IVA
IV. Importación temporal sin IVA de maquinaria pesada para industrias básicas.
• Industria básica: minería, hidrocarburos, química pesada, metalurgia extractiva, generación y transmisión de energía eléctrica, obtención, purificación y conducción de óxido de hidrógeno.
V. Decreto 4743 de 2005
• Exención de gravámenes arancelarios a ciertas partidas del sector minero e hidrocarburos
• Es fundamental para la competitividad del sector minas y energía obtener la prórroga del decreto.
VI. Leasing Internacional
• Diferimiento pago tributos aduaneros
VII. Unidades funcionales
• Aplicación en la importación de una máquina compuesta por elementos individualizados para realizar una función conjunta– Función definida en una de
las partidas capítulo 84, capítulo 85
CENTROS LOGISTICOS PETROLEROS
Expo Oil&Gas Colombia 2010Primera exposición industrial petrolera
Dirigido a: • Compañías de servicios petroleros • Empresas operadoras • Proveedores de bienes de capital y de servicios en general para la cadena del sector hidrocarburos
Organizador: Cámara de Servicios Petroleros (Campetrol)
FECHA: 3 al 5 de Noviembre de 2010 en Cartagena
Actividades: • Exposición industrial• Rueda de negocios• Conferencias especializadas
En Colombia se están ofreciendo los mejores incentivos de la región para el
desarrollo del sector de Minas y Energía, el cual jalona la mayor parte de la IED al país. Esperamos que el
nuevo gobierno mantenga estas efcientes políticas!!!!!
G R A C I A S
Martín Gustavo Ibarra Pardo Presidente
Araujo Ibarra y Asociados S.A.TEL. (571) 6511511 Ext. 742
Fax (571) [email protected]
