Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en ... IN… · vigilar el aseguramiento de la calidad de los diagnósticos de la red nacional de laboratorios tanto públicos

Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA)

Informe de Presupuesto Ordinario 2020

DE-0358-2020

SECRETARÍA TÉCNICA DE LA AUTORIDAD PRESUPUESTARIA (STAP)

NOVIEMBRE 2019

Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1

Introducción ....................................................................................................................... 3

Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2020 ................................................... 5

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad. ........................................................ 5

Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos. ....................................................................... 7

Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestados. .............................................. 10

Apartado 1.4. Empleo y Salarios. .............................................................................. 20

Apartado 1.5. Vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2022............................ 24

Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices y demás normativa ........... 26

Capítulo III Disposiciones ............................................................................................. 28

Bibliografía ....................................................................................................................... 29

Índice de Gráficos Gráfico 1 INCIENSA: Composición de los Ingresos Presupuesto Ordinario 2020 .............. 7 Gráfico 2 INCIENSA: Presupuestos de los años 2016 al 2020 y tasa de crecimiento ...... 13 Índice de Tablas: Tabla 1: Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud ......... 6 Tabla 2 INCIENSA Detalle del Superávit Específico .......................................................... 8 Tabla 3 Variación de los Ingresos presupuestados y percibidos, para el periodo comprendido del 2016 al 2020 ........................................................................................... 9 Tabla 4 INCIENSA: Porcentaje de participación de los egresos de la Estructura Programática en las partidas presupuestarias al año 2020 .............................................. 10 Tabla 5 INCIENSA: Conformación de los egresos por partida y su porcentaje de participación, para los años 2016 al 2020 ........................................................................ 11 Tabla 6 INCIENSA: Ejecución de los años 2016 al 2020 y tasa de crecimiento ............... 15 Tabla 7 INCIENSA: Cumplimiento de metas según los indicadores para los años del 2015 al 2018 ............................................................................................................................. 19 Tabla 8 INCIENSA: Conformación de los puestos en los periodos 2019 y 2020 .............. 20 Tabla 9 INCIENSA: Incentivos Salariales, Monto y Normativa para el año 2020 .............. 21

INCIENSA DE-358-2019

07 de noviembre de 2019 Página 1

Dirección: Edificio Noga, Paseo Colón, calles 38-40, San José - Tel:(506) 2539-6571 - www.hacienda.go.cr

Resumen Ejecutivo El Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA), es un órgano desconcentrado del Ministerio de Salud, creado mediante Ley N° 4508, responsable de prevenir y controlar problemas prioritarios en salud pública, mediante el desarrollo de sistemas de vigilancia epidemiológica especializada y basada en laboratorios; ejecutar investigaciones en salud pública para generar conocimiento que apoye la toma de decisiones oportunas y eficaces; y transferir el conocimiento generado mediante procesos de enseñanza y comunicación. Para el cumplimiento de su misión, el Instituto presentó el Presupuesto Ordinario para el período 2020 por un monto de ¢6.414,56 millones, aprobado por el Consejo Técnico en la sesión Ordinaria N° 2019-16 del 10 de septiembre 2019, mediante acuerdo N° 06, comunicado en el oficio INCIENSA-CT-of-2019-109. Esta suma se compone del 79,82% de Transferencias Corrientes, propiamente del Ministerio de Salud y un 4,68% de Transferencias Corrientes de Órganos Desconcentrados, proveniente del Consejo Técnico de Asistencia Médico Social. Un 15,43% de Financiamiento a través de Recursos de Vigencias Anteriores, concretamente Superávit Específico y el monto restante que es mínimo, se refiere a los Ingresos No Tributarios (0,07%), dentro de los cuales la mayor parte corresponde a ventas de servicios a entidades privadas para dar cumplimiento de lo que establece el artículo N° 6 de la Ley N° 4507. De estos recursos, se destina el 26,54% para el Programa: Dirección Superior y Administración que equivale a ¢1.702,46 millones, y el restante 73,46% para el Programa de Servicio de Vigilancia Epidemiológica e Investigación en Salud Pública por un monto de ¢4.712,10 millones. Dentro de la conformación del gasto, la tendencia de presupuestación es consistente a los periodos anteriores, la mayor cantidad de recursos se distribuye en dos partidas: Remuneraciones y Bienes Duraderos, quienes representan el 81,26% del total presupuestado. De ambas, la que absorbe la mayor cantidad de recursos es Remuneraciones, la cual se emplea para cancelar el pago de salarios, cargas y beneficios sociales a 174 funcionarios. Las plazas que se incluyen en la Relación de Puestos se encuentran dentro del Régimen de Servicio Civil, excepto el puesto de Auditor Interno que es valorado por la Autoridad Presupuestaria. La segunda partida de consideración dentro del total presupuestado es Bienes Duraderos (20,09%), donde incorporan recursos para los proyectos de inversión en infraestructura como: Centro Nacional de Referencia de Entomología, mejora de infraestructura del Centro Nacional de Referencia de Parasitología, Construcción de la Bacterioteca y otras construcciones como el acceso de ingreso peatonal a la instalación seguro para funcionarios y clientes, 340 metros lineales de tapia prefabricada en sustitución de la malla de ciclón y así reforzar la seguridad institucional, remover capa asfáltica, entre otros.




Las restantes partidas presupuestadas se relacionan tanto con la operatividad de la institución como con la inversión de proyectos para equipamiento y modernización de los laboratorios, así sufragar los gastos requeridos para cumplir con las metas propuestas, las cuales mantienen una presupuestación consecuente con los periodos anteriores y responden a dicha operatividad institucional. Cabe señalar, que el Presupuesto Ordinario 2020 cumple con la Regla Fiscal, al crecer en un 4,10% sus gastos corrientes referenciados con el PO 2019, siendo el porcentaje establecido por el Ministerio de Hacienda y comunicado a través del oficio DM-0466-2019, de 4,67%. Finalmente, en la valoración del cumplimiento de normativa, resalta que la institución posee compromiso con el marco legal que la regula y respeta las directrices citadas, su accionar y aporte institucional como entidad gubernamental.




Introducción De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, N° 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento. Por lo que el objetivo general de este documento es realizar un análisis del presupuesto presentado por el Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa que le compete a la Autoridad Presupuestaria y su Secretaría Técnica, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional. El Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud; es la responsable de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorios, de las investigaciones prioritarias en salud pública y de los procesos de enseñanza en salud derivados de su quehacer; además, se le puede denominar como el laboratorio oficial del Ministerio de Salud, siendo el responsable de vigilar el aseguramiento de la calidad de los diagnósticos de la red nacional de laboratorios tanto públicos como privados y también establece los lineamientos generales a seguir en materia de inocuidad de alimentos, para garantizar los alimentos producidos, elaborados, importados y los comercializados en el país. Asimismo, contiene el análisis correspondiente a los egresos e ingresos del año 2020, su estructura y participación relativa, la presupuestación histórica basada en decisiones de prioridad institucional y relacionando la incorporación de recursos para desarrollar las acciones de programas de interés nacional, ya que son temas de investigación y educación, dirigidos a mejorar la salud de la ciudadanía costarricense. En el apartado de los egresos, se analizan los comportamientos históricos tanto de los montos presupuestados como de los ejecutados para el período 2016 a 2018 y una proyección al 2019 basada en la ejecución del segundo trimestre, donde se determinan los factores que incidieron en su porcentaje de ejecución y las metas alcanzadas. Aunado a esto, se realiza una verificación del tema de salarios y empleo, donde sobresale la confirmación de la cantidad de plazas con relación a las autorizadas por la Autoridad Presupuestaria, su valoración y la legalidad de sus incentivos económicos, así como el acatamiento de lo dispuesto en el Título III Modificación de la Ley N° 2166, Ley de salarios de la Administración Pública y de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N° 9635. Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto presentado, el Plan Operativo Institucional en relación con los objetivos, metas e indicadores, así como la población beneficiaria según se muestra en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto, donde se




determinan las sumas correspondientes por programa y acorde con las actividades a desarrollar para alcanzarlas, así como los indicadores que brindarán el seguimiento a la meta. Finalmente, se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2020, así como de otra normativa aplicable y disposiciones a atender por parte de la entidad. Cabe señalar que el estudio se limita concretamente a la información remitida por la entidad sobre el Presupuesto Ordinario, el Plan Operativo Institucional 2020, además, los datos históricos se consignan del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos a través de la herramienta del Cubo Presupuestario de esta Secretaría Técnica al día 10 de octubre del año en curso y se concilian con las ejecuciones y liquidaciones presupuestarias remitidas por el Instituto. De la información antes expuesta, el INCIENSA además de ser un laboratorio encargado de los aspectos epidemiológicos, en los últimos años, ha ampliado su importancia para la salud preventiva y ha incorporado aspectos más especializados, donde sus estudios se enfocan a los cambios entomológicos que pueden orientar las decisiones al control y hasta erradicación de enfermedades infectocontagiosas, el análisis de alimentos para consumo humano como salud preventiva, entre otros. Este compromiso se refleja en los proyectos: Virilogía, Bacteriología, Parasitología, verificación de agentes de humo, análisis químicos de etiquetado, entomología, el laboratorio de microbiología de alimentos y bacteriología especializada. Los resultados de sus labores, abarcan a la población tanto a nivel nacional como internacional, ya que brindan estudios de agentes patógenos de la zona centroamericana, lo cual se destaca en su compromiso institucional, donde la distribución presupuestaria prioriza los recursos en el programa técnico, tal y como se evidencia en el presente informe.




Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2020

Apartado 1.1 Descripción General de la Entidad. Esta entidad se ubica en el Sector Salud, Nutrición y Deporte, conforme a la distribución sectorial que señala el Reglamento Orgánico del Poder Ejecutivo, N° 41187-MP-MIDEPLAN, en su artículo N° 11, inciso e) y se clasifica, según el Clasificador Institucional del Sector Público vigente, como una institución del sector público no financiero, en el Gobierno General, dentro del Gobierno de la República y propiamente es un órgano desconcentrado. El Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA) fue creado por la Ley N° 4508 del 26 de diciembre de 1969, la cual ha sufrido varias reformas. La Ley N° 6088, lo crea como una entidad adscrita al Ministerio de Salud con la misión de realizar programas nacionales de investigación y enseñanza en el campo de la salud y la nutrición. La Ley N° 8270 otorga al INCIENSA la personería jurídica instrumental y lo reconoce como responsable de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorios, de las investigaciones prioritarias en salud pública y de los procesos de enseñanza en salud derivados de su quehacer. Asimismo, con el Decreto Ejecutivo N° 35942-S lo denomina como el laboratorio oficial del Ministerio de Salud, siendo el responsable de vigilar el aseguramiento de la calidad de los diagnósticos de la red nacional de laboratorios tanto públicos como privados y el Decreto Ejecutivo N° 35960-S-MAG-MEIC-COMEX “Política Nacional de inocuidad de alimentos” define y establece los lineamientos generales a seguir en materia de inocuidad de alimentos, para garantizar los alimentos producidos, elaborados, importados y los comercializados en el país. Además, el Decreto Ejecutivo No.36406-S “Reglamento Orgánico del INCIENSA”, expresa su marco estratégico y los cuatros macroprocesos: Vigilancia Epidemiológica, Aseguramiento de la Calidad, Investigación y Enseñanza. El Decreto Ejecutivo N° 37306-S “Reglamento de vigilancia de la salud” regula la organización y el funcionamiento del Sistema Nacional de la Vigilancia de la Salud y reconoce al INCIENSA como un laboratorio oficial y responsable de la coordinación de la red de laboratorios para la vigilancia epidemiológica. Con base en el marco legal antes expuesto, se determina que el INCIENSA desarrolla sus funciones por medio de los Centros Nacionales de Referencia (CNR), unidades especializadas y la unidad de salud y nutrición; realiza los análisis de laboratorio para el diagnóstico, tipificación, confirmación de eventos prioritarios para la salud de la población y monitoreo de eventos de importancia para la salud pública. Tiene como misión “generar y difundir conocimiento e información estratégica para la toma de decisiones en salud pública, mediante la vigilancia epidemiológica basada en laboratorio y especializada, la investigación, la enseñanza, el aseguramiento de la calidad y la verificación del cumplimiento de la normativa en productos de interés sanitario”.




Para el cumplimiento de los fines institucionales señalados, cuenta con una estructura programática conformada por dos programas presupuestarios denominados:

Tabla 1: Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud Composición de los Programas Presupuestarios para el año 2020

Nombre de Programa Monto

Presupuestado (en millones de colones)

Participación Relativa

(porcentajes)

Servicios de vigilancia epidemiológica, verificación de normativa e investigación en salud pública

4.712,10 73,46

Dirección Superior y Administración 1.702,46 26,54 Total General 6.414,56 100,00

Fuente: Información del Informe de PO y POI 2020 del INCIENSA.

Dentro de su Plan Operativo Institucional, el INCIENSA establece los siguientes productos finales para el programa Vigilancia Epidemiológica e Investigación en Salud Pública:

Servicio de vigilancia epidemiológica.

Servicio de investigación y enseñanza en temas prioritarios de salud. Estos dos productos están dirigidos a la población nacional en general, con énfasis a autoridades de salud y establecimientos de salud, tanto públicos como privados. Además, se aprecia en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto 2020, el programa Dirección Superior y Administración, con un producto final denominado “Servicio de administración central”; en la descripción del producto, indican encuestas de satisfacción y seguimiento de acreditación Norma INTE-ISO/IEC 17028, no se debe definir un producto final en dicho programa al tener una gestión de apoyo al programa sustantivo.




Apartado 1.2. Análisis de los Ingresos. Los ingresos proyectados por el INCIENSA; según la clasificación del Decreto Ejecutivo 41101-H, son los siguientes

Gráfico 1 INCIENSA: Composición de los Ingresos Presupuesto Ordinario 2020 (En millones de colones y porcentajes)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2020 del INCIENSA

Como se aprecia en el gráfico 1, el instituto recibe cerca del 80% de sus recursos por transferencia de Gobierno Central, proveniente del Ministerio de Salud, el dato concuerda con el monto incorporado en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la República 2020 publicado en la página Web del Ministerio de Hacienda y que está sujeto a la aprobación de la Asamblea Legislativa y casi un 5% corresponde a transferencia del Consejo Técnico de Asistencia Medico Social, destinado para el Análisis Químico y Microbiológico de Alimentos, según convenios contraídos. El segundo ingreso de mayor relevancia, es el de Financiamiento a través de Recursos de Vigencias Anteriores, específicamente del Superávit Específico y es consistente con la certificación emitida por la Unidad Financiera del Ministerio de Salud A continuación se detallan los recursos por superávit específico, según el año que les dio origen y el destino para el cual fueron incorporados los rubros:

0,07%

79,82%

4,68% 15,43%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

Ingresos NoTributarios

TransferenciasCorrientes

Gobierno Central

T.Ctes ÓrganosDesconcentradoss

SuperávitEspecífico

5,120,30

300,00

989,76

4,50




Tabla 2 INCIENSA Detalle del Superávit Específico (En millones de colones)

Fuente Monto

Superávit Específico 2018 CTAMS Recursos MS (CTAMS) CNR Entomología Diseño y construcción (318)

64,00

Superávit Específico 2019 de JPS Proyecto 014-2019 “Fortalecimiento del CNR de Bacteriología mediante dotación de equipo especializado de laboratorio”

187,14

Proyecto 053-2019 “Fortalecimiento de la capacidad de respuesta de los CNRs del INCIENSA, mediante la sustitución y modernización del equipo especializado de laboratorio”

596,85

Superávit Específico del Sector Privado FUNIN Donación anual 2016 (superávit específico 2018) 16,88 Donación anual 2018 (superávit específico 2019) 124,89 Total Superávit Específico 989,76


En cuanto al restante 0,1% por Ventas de Otros Servicios, responden al artículo 6° de la “Ley de Creación del Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Salud y Nutrición”, N° 4508, el cual se destina para el mantenimiento del Instituto y corresponde a cobros por los servicios prestados a instituciones particulares y oficiales, otra pequeña porción se genera de los intereses sobre cuentas corrientes en bancos estatales, según dicta el Decreto Ejecutivo 33950-H, que establece que deben ser trasladados a la Caja Única del Estado. Realizando una comparación de los ingresos durante el periodo comprendido del año 2016 hasta el 2020, (Tabla N° 3), se observan variaciones oscilantes, tanto en lo presupuestado como en lo percibido, donde se aprecian crecimientos mínimos de un periodo a otro en la presupuestación, mientras que el ingreso en efectivo, sus rangos de variación son mayores, lo que se deduce es que los ingresos percibidos siempre son mayores a la estimación que considera el INCIENSA. Se puede observar que los rubros que transfiere el Ministerio de Salud, el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS) y la Junta de Protección Social (JPS) para proyectos de inversión a través de convenios y para gastos operativos, han sufrido disminuciones en algunos periodos, por ejemplo en 2016, 2018 y para el 2019, como parte de las medidas de contención del gasto, sin embargo, para el 2020 se aprecia un crecimiento del 11,77% producto especialmente, de mayores recursos por parte del Ministerio de Salud y de CTAMS, este último para la adquisición de suministros e implementos para el laboratorio. De igual forma, a partir del año 2018 el INCIENSA ha recibido recursos por transferencias corrientes del sector privado, proveniente de Fundación INCIENSA, los cuales se emplean para el plan de inversión “Aporte y promoción de investigación en salud pública”. Estos recursos los han incorporado a través de presupuestos extraordinarios, durante cada uno de los años de operación.




El superávit específico que es otro de los rubros que muestra variaciones oscilantes, responde a los remanentes de los proyectos aún vigentes y que iniciaron en el 2015, los cuales se detallaron anteriormente. Tabla 3 Variación de los Ingresos presupuestados y percibidos, para el periodo comprendido del

2016 al 2020 (En millones de colones y porcentajes)

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2020 del INCIENSA Cabe indicar, que los recursos del Superávit Específico cumplen con la normativa vigente, Decreto Ejecutivo 32452-H y sus reformas en cuanto al uso del superávit, así como con la Ley de Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos, N°9371.

17/16 18/17 19/18 20/19 17/16 18/17 19/18 20/19 17/16 18/17 19/18 17/16 18/17 19/18

INGRESOS 561,60 411,41 (891,38) 559,74 11,74% 7,70% -15,48% 11,51% 326,57 593,92 -1.933,94 1.866,17 7,14% 12,12% -35,21% 52,44%

Venta de Bienes y

Servicios 8,00 (2,00) (2,00) - -25,00% -33,33% 0,00% (3,04) 0,65 0,88 (1,12) -45,86% 18,12% 20,81% -21,86%

Ingresos de la

Propiedad 0,10 (0,15) 1,05 (0,55) 200,00% -100,00% -52,38% (0,04) (0,03) 0,66 (0,16) -53,04% -100,00% #¡DIV/0! -24,67%

Multas,

sanciones, 20,80 (20,65) (0,15) - -99,28% -100,00% 21,19 (20,59) (0,60) 0,00 -97,18% -100,00%

Otros ingresos no

tributarios - - - - (0,05) 0,91 (1,70) 0,00 -6,40% 115,13% -100,00%

Transferencias

corrientes del 500,00 (183,65) (169,05) 539,00 11,28% -3,72% -3,56% 11,77% 238,44 79,94 (1433,80) 1982,98 5,61% 1,78% -31,37% 63,21%

Transferencias

corrientes de

Órganos (57,08) 422,13 (375,06) 70,00 -23,78% 230,77% -61,99% 30,43% (57,28) 337,28 (175,00) (45,00) -23,87% 184,58% -33,65% -13,04%

Transferencias

corrientes de

Empresas 94,78 19,69 (218,84) - 90,81% 9,89% -100,00% #¡DIV/0! 127,34 19,68 (218,84) 0,00 177,33% 9,88% -100,00%

Transferencias

Corrientes Sector - 176,04 (176,04) - -100,00% 0,00 176,08 (176,08) 0,00 -100,00%

Transferencias

corrientes de

Organismos - - 47,66 (47,66) -100,00% 0,00 0,00 70,53 (70,53) -100,00%

INGRESOS DE

CAPITAL (927,00) 813,00 (1.013,00) - -82,25% 406,50% -100,00% (927,00) 813,00 (1013,00) 0,00 -82,25% 406,50% -100,00%

Transferencias

de Capital del (927,00) 813,00 (1.013,00) - -82,25% 406,50% -100,00% (927,00) 813,00 (1013,00) 0,00 -82,25% 406,50% -100,00%

FINANCIAMIENTO 269,66 (825,32) 592,33 (242,66) 22,55% -56,32% 92,54% -19,69% 267,70 (825,25) 1208,47 (858,87) 22,35% -56,32% 188,78% -46,46%

Superávit Libre (562,98) 34,69 (118,48) (155,52) -70,17% 14,49% -43,24% -100,00% (562,98) 34,69 (40,73) (233,27) -70,17% 14,49% -14,86% -100,00%

Superávit

Especifico (660,80) 132,51 (118,48) (155,52) -82,36% 93,65% -43,24% -100,00% 830,68 (859,94) 1249,20 (625,60) 210,08% -70,14% 341,16% -38,73%

Total general (95,74) 399,10 (1.312,04) 317,08 -1,35% 5,69% -17,71% 5,20% -332,73 581,68 -1.738,47 1.007,29 -4,82% 8,86% -24,33% 18,63%

Variación Relativa Percibido

Tasa var.

Ingresos

Presup

2020/

Ingresos

DetalleVariación Absoluta Presupuesto Variación Relativa Prespuesto Variación Absoluta Percibido

Tasa var.

Ingresos

Presup

2020/

Ingresos




Apartado 1.3. Análisis de los gastos presupuestados. De acuerdo con la estructura presupuestaria y considerando el Clasificador por Objeto del Gasto y la estructura programática, los egresos del INCIENSA se conforman de la siguiente manera:

Tabla 4 INCIENSA: Porcentaje de participación de los egresos de la Estructura Programática en las partidas presupuestarias al año 2020

(En millones de colones y en porcentajes)

Distribución por Programa

Partida Presupuestaria

Monto General

% Partic. Total Programa

1 % Partic Programa 2 % Partic

Egresos Remuneraciones 3.923,44 61,16 3.923,44 2.794,64 71,23 1.128,80 28,77

Servicios 582,77 9,09 582,77 216,60 37,17 366,17 62,83

Materiales y Suministros

537,30 8,38 537,30 497,90 92,67 39,40 7,33

Bienes Duraderos

1.288,92 20,09 1.288,92 1.149,78 89,20 139,14 10,80

Transferencias Corrientes

82,13 1,28 82,14 53,19 64,76 28,95 35,24

Total 6.414,56 100,00 6.414,57 4.712,11 73,46 1.702,46 26,54

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2020 del INCIENSA De la Tabla N° 4 se aprecia que el INCIENSA presupuesta la mayor cantidad de sus recursos para atender el programa sustantivo en cada una de las partidas, con excepción de la partida de Servicios cuya mayor asignación de recursos está en el programa de Dirección Superior y Administración, ya que el 62,83% de los ¢582,77 millones presupuestados son para atender gastos como servicios básicos, Servicios de Gestión y Apoyo como Ingeniería y Generales y para Mantenimiento y Reparaciones. El programa sustantivo se integra, según su estructura orgánica, de 3 direcciones: Verificación de Normativa, Vigilancia Basada en Laboratorio e Investigación, en las 2 primeras se ubican los 8 Centros Nacionales de Referencia, una unidad de servicios Técnicos de Laboratorio y la tercera se compone de 3 Unidades de Investigación. Históricamente, el INCIENSA ha presupuestado sus recursos de la siguiente forma:




Tabla 5 INCIENSA: Conformación de los egresos por partida y su porcentaje de participación, para los años 2016 al 2020

(En millones de colones y en porcentajes)

Detalle Monto Gasto Presupuestario Participación Relativa del Total

2016 2017 2018 2019 2020 2016 2017 2018 2019 2020

Remuneración 3.491,64 3.700,09 3.785,94 3.888,99 3.923,44 49,14 52,78 51,10 63,79 61,16

Servicios 492,95 660,76 695,87 574,52 582,77 6,94 9,43 9,39 9,42 9,09


582,88 803,33 741,14 526,82 537,30 8,20 11,46 10,00 8,64 8,38

Bienes Duraderos

2.345,44 1.783,23 2.123,53 1.061,31 1.288,92 33,01 25,44 28,66 17,41 20,09


193,26 27,01 53,93 43,69 82,13 2,72 0,39 0,73 0,72 1,28

Cuentas Especiales

0,00 36,00 9,11 1,10 0,00 0,00 0,51 0,12 0,02 0,00

7.106,16 7.010,43 7.409,52 6.096,43 6.414,56 100 100 100 100 100

Fuente: Información del SIPP a través del Cubo Presupuestario de la STAP y conciliado con el Informe de PO y POI 2020 del INCIENSA De la información de la Tabla N° 4 se observa que para el INCIENSA la partida que tiene mayor peso 71,23% es la de Remuneraciones para el 2020 de los recursos asignados hay ¢2.794,64 millones, que corresponden al programa 511 “Servicios de Vigilancia, Epidemiológica, Verificación de Normativa e Investigación en Salud Pública”, el cual posee 115 plazas, mientras que el programa 512 “Dirección Superior y Administración” cuenta con 59 puestos, con un presupuesto de ¢1.128,80 millones que representa el 28,77%, el análisis de la partida se desarrollará en el apartado 1.4 Empleo y Salarios. La segunda partida en importancia siempre ha sido Bienes Duraderos, que para el 2020 representa 20,09% siendo los recursos presupuestados del superávit específico provenientes de la Junta de Protección Social, para atender los siguientes proyectos:

Proyecto 014-2019 “Fortalecimiento del CNR de Bacteriología mediante dotación de equipo especializado de laboratorio”, se prevé la compa de un espectrofotómetro de masas MALDI (desorción / ionización de matriz asistida por láser) por la suma de ¢187,14 millones.

Proyecto 053-2019 “Fortalecimiento de la capacidad de respuesta de los CNR’s del INCIENSA, mediante la sustitución y modernización del equipo especializado de laboratorio” por un monto de ¢596,85 millones.

También en esta partida incluyen inversión en Edificios, para lo cual incorporan la suma de ¢136,00 millones con recursos de superávit específico para:




Cancelación del tracto final del CNR Entomología por ¢62,00 millones. Este proyecto se registra con el código 002488 en el BPIP de MIDEPLAN.

Construcción de la Bacterioteca para el almacenamiento de las cepas de referencias y las bacterias aisladas de diferentes matrices, en condiciones de seguridad y bioseguridad adecuadas, por un monto de ¢74,00 millones. Cabe señalar, que este proyecto está registrado en el Banco de Proyectos de Inversión Pública en MIDEPLAN, por el mismo monto y bajo el código 002610.

En Otras construcciones, adiciones y mejoras incorporan ¢70,00 millones para instalar 340 metros lineales de tapia prefabricada en sustitución de la malla de ciclón y así, reforzar la seguridad institucional, este proyecto se encuentra en el BPIP bajo el código 002710. El cuarto proyecto inscrito en el Banco de Proyectos de MIDEPLAN es la rehabilitación del CNR de Parasitología (código 002711), por la suma de ¢50,89 millones, para habilitar dicho centro conforme a los códigos eléctricos y ambientales vigentes, de tal forma que se obtenga una climatización adecuada para la elaboración de ensayos, según procedimientos para la acreditación. Además, indican que van a adquirir un vehículo amigable con el ambiente para sustituir alguna flotilla que está ocasionando altos gastos por mantenimiento, debido a ser modelos viejos que ya cumplieron su vida útil, también incorporan recursos para sistema de audio y equipo para videoconferencias, mobiliario para el CNR de Química Clínica, equipo de cómputo para un servidor para protección de la institución, equipo de seguridad UTM, equipo Switch y 25 computadoras para funcionarios, entre otros. Con respecto a las otras partidas Servicios, Materiales y Suministros y Transferencias Corrientes, el INCIENSA incorpora más recursos para atender los gastos habituales de la entidad, siendo que para las dos primeras partidas aumenta más del 1,50% de recursos, mientras que en Transferencias Corrientes el incremento es de 87,99% más, destinado para el pago de Prestaciones Legales. Cabe señalar, que el crecimiento total del presupuesto para el año 2020 en comparación al 2019 es de un 5,22%, tal y como lo muestra el gráfico N° 2. Es importante destacar que la entidad no alcanza niveles de ejecución mayores al 90%, la tendencia de los últimos años es una ejecución más eficiente de los recursos, alcanzando para el año 2017 más del 80% y para el 2018 un 79,81%; para el 2019, de mantenerse la ejecución como en el primer semestre y conforme a la estimación a diciembre 2019, se espera alcance un 87,28%, lo cual presume una mejor distribución de los recursos. Esta ejecución está relacionada directamente con la recepción de los ingresos, ya que el Instituto prácticamente recibe la transferencia del Gobierno presupuestada, donde en los años en estudio ha percibido más del 90% y al I semestre del 2019 llevan percibidos el 68,48% de los recursos presupuestados.




Estos recursos se emplean principalmente para el pago de Remuneraciones y Servicios, por lo tanto el INCIENSA prácticamente los ejecuta en un su totalidad al cierre de cada año. Los presupuestos del INCIENSA presentan crecimientos y decrecimientos de un año a otro, producto de la incorporación de nuevos recursos, el siguiente gráfico representa dichas oscilaciones presupuestarias:

Gráfico 2 INCIENSA: Presupuestos de los años 2016 al 2020 y tasa de crecimiento (En millones de colones y porcentaje)


En cuanto al incremento global del presupuesto del INCIENSA en el periodo 2016-2019, se observa que durante los años en estudio este se aumentó por cuanto se efectuaron las siguientes ampliaciones al gasto presupuestario máximo:

Para el 2016 se realizaron 6 modificaciones al gasto presupuestario máximo por el monto de ¢2.175,5 millones para la “Construcción y Equipamiento de un laboratorio de microbiología de alimentos y bacteriología especializada (INCIENSA), para suministros requeridos en los laboratorios, para el proceso de acreditación de los componentes de humo; materiales y suministros, para la adquisición de gases para el ECA.

Para el 2017 se modificó 4 veces el gasto presupuestario máximo por la suma de ¢580,0 millones para la contratación de obra, mejorar el fluido eléctrico, diseño de planos e inspección de sistema eléctrico, supresión de incendio y para bahía de ambulancias, compra de equipo especializado para laboratorios, equipo de laboratorio según plan de

7.106,16

7.010,43

7.409,52

6.096,43

6.414,56

-1,35%

5,69%

-17,72%

5,22%

-20,00%

-15,00%

-10,00%

-5,00%

0,00%

5,00%

10,00%

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

Presupuesto2016

Presupuesto2017

Presupuesto2018

Presupuesto2019

Presupuesto2020




reemplazo, para 3 cabinas de bioseguridad, un microscopio, un termociclador, 3 incubadoras, 2 cámaras de refrigeración, 1 cámara de extracción de gases, 1 sistema de fluorescencia, 3 baños marías, 2 incineradores, refrigeradora, 2 agitador vortex y microscopio invertido, para la construcción de la primera etapa del Centro de Entomología, parasoles para unidades de salud oral, salud y nutrición y enfermedades congénitas. Compra de medios de cultivo, agua peptonada, bufferada, ácidos, alcoholes, reactivos, electrodos, tubos y otros y la cuarta: para suministros de Nextera, para el Programa 31-2017 compra de secuenciador, equipo de cómputo para almacenamiento masivo de datos y actualización de software y para el Programa 30-2017 un robot para la preparación automatizada de muestras.

Para el 2018 se efectuaron 4 ampliaciones al límite presupuestario por un total de ¢690,33 millones para fortalecer las actividades de vigilancia en el marco de la iniciativa de la eliminación de la malaria, compra de insumos para la continuidad del servicio y confirmación de diagnóstico, para lo que resta del periodo 2018 e inicios 2019, para la construcción de la IV Etapa del Centro Nacional de Referencia de Entomología, compra de varios equipos para el análisis químico y microbiológico de alimentos, para financiar las actividades que desarrollará la institución para el Programa de Control de Malaria. Para gastos operativos propios de las actividades sustantivas referentes a: publicaciones de las investigaciones realizadas, subcontratación de profesionales para diagnósticos y estudios específicos, traslados de investigadores para diagnósticos, compra de reactivos y equipo para los laboratorios, adquisición de software que faciliten las labores de almacenamiento y suministro de la información. La cuarta para la adquisición de equipo especializado para los Centros Nacionales de Referencia, los cuales favorecerán las labores sustantivas y el servicio que se brinda a la comunidad costarricense. Así como, la primera etapa de Construcción de la Bacterioteca, que es un centro de acopio que va albergar a menos 70° las muestras y estudios realizados a las bacterias, con el fin que sean de consulta o de nuevos estudios de investigación y la subestación eléctrica para salvaguardar los equipos y edificaciones, cumpliendo con los códigos NEC.

Para el 2019 la institución presentó una modificación al gasto presupuestario máximo por la suma de ¢289,32 millones provenientes de transferencias de la JPS según oficios JPS-GG-GDS-GS-DR-754-2019 y JPS-GG-GDS-GS-DR-771-2019, para la compra de equipo de laboratorio a los diferentes centros nacionales de referencia, a la fecha de este informe la solicitud está en estudio.

En cuanto a la ejecución presupuestaria y la variación para los años en estudio, se tiene la siguiente información:




Tabla 6 INCIENSA: Ejecución de los años 2016 al 2020 y tasa de crecimiento (En millones de colones y porcentaje)

2016 2017 2018 2019 Variación Relativa

% Ejec % Ejec % Ejec % Ejec 17/16 18/17 19/18

Remuneraciones 98,28 90,73 96,02 86,74 -0,14 8,28 -7,20

Servicios 69,66 62,91 79,74 89,64 21,05 33,49 7,18


81,01 74,57 76,14 95,36 26,86 -5,80 -10,97

Bienes Duraderos

48,82 85,08 52,19 83,88 32,50 -26,96 -19,67


56,35 78,30 94,37 91,11 -80,58 140,59 -21,78

Total de Egresos 76,43 84,31 79,81 87,28 -1,37 5,39 0,70


De acuerdo con las ejecuciones presupuestarias, dichos porcentajes de ejecución obedecen a los siguientes puntos:

Para el 2016, en cuanto a los ingresos percibidos y según los datos de la liquidación presupuestaria, el INCIENSA recibió el 97,05% de los ingresos proyectados y ejecuta un 76,43% del presupuesto, entre los factores que justifican dicha ejecución se tiene: o Remuneraciones: existe una ejecución relativamente alta, a pesar que para este año el

sector profesional no tuvo incremento salarial y que los remanentes por plazas congeladas según las políticas de restricción del gasto, podían trasladarse a otras partidas presupuestarias conforme a las necesidades institucionales, por lo que el INCIENSA lo empleó para el pago de prestaciones legales.

o Servicios con ejecución del 69,66%, dentro de las justificaciones aportadas sobre los incidentes que afectaron esta ejecución, se encuentran las aclaraciones sobre factores determinantes a la Ley de Investigación, proyecto de la Ley de Tabaco que contaba con recursos específicos y dirigidos al estudio en adolescentes, lo cual atrasó la puesta en marcha del proyecto. Además, otro factor que afecta es tener que ajustar el cronograma de actividades al tiempo lectivo. Adicionalmente, la subpartida Servicios de Ingeniería para el laboratorio de Inocuidad Microbiológica, el avance de la obra se afectó dado el atraso sufrido en el cronograma, por el trámite de permisos y otros factores externos.

o Materiales y Suministros se ejecuta el 81,01%: a pesar que el INCIENSA ha sido previsora en la solicitud de sus insumos, porque la mayoría son importados con un tiempo de respuesta de 45 días posteriores a la confirmación de la orden, existe otro factor que ocasiona baja ejecución del gasto como son las requisiciones que deben realizar los Centros Nacionales de Referencia y el comportamiento epidemiológico del país, factor impredecible que demanda insumos para los análisis.




o Bienes Duraderos: ejecutó el 48,82% donde lo que más afectó este porcentaje son los factores externos en los procesos de contratación y licitación pública, por ejemplo para el proyecto de Inocuidad Microbiológica de Alimentos, existieron atrasos en apelaciones, referendo de la Contraloría General de la República, los permisos de SETENA e improvisos que atrasaron la construcción, de igual forma para los proyectos de habilitación de espacios que se encuentran en proceso.

o Transferencias Corrientes: con una ejecución del 56,35%, que se afectó especialmente porque no se han realizado las indemnizaciones, por cuanto la resolución de la Dirección General de Servicio Civil no autoriza la aplicación del artículo 47 del Estatuto en lo que respecta a la reorganización.

Lo que se refiere a los productos: Servicios de vigilancia epidemiológica alcanzó un porcentaje de 129%, con 57.001 servicios entregados y Servicios de investigación y enseñanza en temas prioritarios de salud, su alcance fue del 122% con 134 servicios brindados.

Para el 2017: en cuanto a los ingresos percibidos y según los datos de la liquidación presupuestaria, el INCIENSA recibió el 93,63% de los ingresos proyectados y ejecuta un 84,31% de los gastos presupuestados, entre los factores que justifican dicha ejecución se tiene:

o Remuneraciones se ejecuta un 90,73% de la partida, ya que se da la creación de 6 plazas

según acuerdo 11664 tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No.02-2017, celebrada el 23 de febrero 2017 y comunicado en el oficio STAP-226-2017, además, incidió en el gasto las incapacidades y licencias tanto del área sustantiva como administrativa, renuncias de funcionarios y autorizaciones de uso de vacantes que no se habían completado en el proceso de selección para sustitutir a los pensionados. No obstante, al cierre del año, se mantenían 12 plazas vacantes en cumplimiento del artículo 10 de la Directriz Presidencial 070-H.

o Servicios se ejecuta el 62,91%, los mayores gastos que absorbió este porcentaje fueron los Servicios Básicos, Gestión y Apoyo para el pago de servicios de limpieza, mantenimiento de zonas verdes, lavado de gabachas, el pago de rondas de evaluación externa de desempeño, contratación de nutricionistas y asistentes para el proyecto “Estudio de la influencia del fumado en adolescentes”, la supervisión de la construcción y equipamiento del laboratorio de alimentos y bacteriología especializada, mantenimiento de edificio y equipo de laboratorio. Adicionalmente, quedaron compromisos con proveedores por órdenes de compras.

o Materiales y Suministros se ejecuta el 74,57%, el porcentaje obtenido se debió a que en noviembre ingresaron los recursos, provenientes del CTAMS para suministros de los laboratorios, siendo que en ese mes se iniciaron los procesos de contratación, pero no ingresaron los productos a tiempo, esto porque la mayoría son importados con un tiempo de respuesta de 45 días posteriores a la confirmación de la orden.

o Bienes Duraderos ejecutó el 85,08%, donde la mayoría quedó como compromisos por las órdenes de compra pendientes de pago.




o Transferencias Corrientes: con una ejecución del 78,30%, que se afectó para el pago de prestaciones, otra porción para la Comisión Nacional de Emergencias según lo establece la Ley 8488 y al Organismo Internacional de Energía Atómica.

En su momento se señaló que la Junta de Protección Social para la aprobación y giro de recursos tiene un plazo de seis meses, por lo que en octubre habían recibido recursos para 3 proyectos en diferentes centros de referencia, el proceso de compra inició luego de recibirlos, por lo que la ejecución de estos se dio en los primeros meses del 2018.

De los 12 indicadores aprobados, 11 tienen un cumplimiento efectivo de acuerdo con lo programado y el otro con cumplimiento efectivo parcial. Las metas se alcanzaron con menores recursos.

Lo que se refiere a los productos: Servicios de vigilancia epidemiológica alcanzó un porcentaje de 90%, con 43.679 servicios entregados y Servicios de investigación y enseñanza en temas prioritarios de salud, su alcance fue del 123% con 83 servicios brindados.

Para el 2018: en cuanto a los ingresos percibidos y según los datos de la liquidación presupuestaria, el INCIENSA recibió el 96,44% de los ingresos proyectados y ejecuta un 79,81% de los gastos presupuestados, entre los factores que justifican dicha ejecución se tiene:

Remuneraciones se ejecuta un 96,02% de la partida, explica la entidad que se dieron incapacidades y licencias, también, se presentaron pensiones que se liquidaron por medio de remanentes en esta partida, trasladándose los recursos a prestaciones legales en la partida de Transferencias Corrientes

Servicios se ejecuta el 79,74%, la principal causa de subejecución obedeció al ingreso tardío de los recursos incorporados a través de los presupuestos extraordinarios 04-2018 y 05-2018, en el primer caso los recursos destinados para la vigilancia y prevención de la malaria no fueron girados en el 2018 y los recursos del PE 05-2018 se aprobaron hasta el 30 de noviembre.

Materiales y Suministros se ejecuta el 74,14%, el 14,23% de los recursos no ejecutados quedaron como compromisos al cierre del 2018, las principales causas de ejecución: incorporación tardía de los recursos de la Fundación INCIENSA y Fideicomiso 872-MS-CTAMS-BNCR, específicamente el proyecto 03-2018 “Dotación de insumos para la vigilancia y prevención de las enfermedades transmitidas por insectos” y el Proyecto 4-2018 para la vigilancia y prevención de la malaria, así como el retraso de entrega por parte de los proveedores extranjeros.

Bienes Duraderos ejecutó el 52,19%, además, quedó como compromiso el 11,16% del monto presupuestado. La subjecución se derivó del proceso de licitación desierto en este año para la construcción del CNR Entomología, por cuanto las ofertas superaron la reserva presupuestada, ingreso tardío de los recursos provenientes de la JPS para el Proyecto 026-2018, girados hasta diciembre, los recursos girados por la Fundación INCIENSA, para obras




de subestación eléctrica y Bacterioteca se giraron hasta noviembre y los destinados para proyectos de investigación se van a ejecutar hasta el 2019, los recursos no girados por el Ministerio de Salud para el convenio de malaria, la no compra de equipo especializado para el CNR Parasitología por la falta de oferentes.

Transferencias Corrientes: con una ejecución del 94,37%, prácticamente corresponde al pago de prestaciones, otra porción menor para la Comisión Nacional de Emergencias según lo establece la Ley 8488 y por pago parcial de beca a una funcionaria que se está especializando en entomología media.

Lo que se refiere a los productos: Servicios de vigilancia epidemiológica alcanzó un porcentaje de 103%, con 48.193 servicios entregados y Servicios de investigación y enseñanza en temas prioritarios de salud, su alcance fue del 109% con 109 servicios brindados. Lo que significa, que se logró un cumplimiento del 100% de los objetivos trazados para el año 2018. De los 12 indicadores aprobados, 2 tienen un cumplimiento medio de acuerdo con lo programado.

Para el I semestre del 2019: en cuanto a los ingresos percibidos y según los datos de la ejecución presupuestaria al 30 de junio de este año, el INCIENSA recibió el 64,46% de los ingresos proyectados y ejecuta un 38,10% de los gastos presupuestados, entre los factores que incidieron dicha ejecución se tiene:

o Atraso en la implementación de una nueva versión del sistema informático (SICOE),

con el cual se planifica el mantenimiento y calibración de los equipos e instrumentos de laboratorio.

o Atrasos del INS en la presentación de la cotización para asegurar el nuevo edificio del Centro Nacional de Referencia de Inocuidad Microbiológica de Alimentos.

o Retrasos en el inicio de la obra del CNR de Entomología, debido a que las ofertas de la primera licitación sobrepasaron el monto disponible, por lo cual se debió realizar un nuevo proceso de contratación.

o Facturación tardía por parte de las empresas que brindan servicios de limpieza y lavado de ropa a la institución.

o Retrasos en la formalización de los convenios específicos firmados con el Ministerio de Salud y en los referendos.

o La compra de insumos reactivos se programó para el segundo semestre, con el fin de darle rotación a los inventarios existentes y evitar pérdidas por vencimiento.

Lo que se refiere a los productos: Servicios de vigilancia epidemiológica alcanzó un porcentaje de 51,9%, con 22.855 servicios entregados y Servicios de investigación y enseñanza en temas prioritarios de salud, su alcance fue del 49,2% con 32 servicios brindados. A continuación se muestran los resultados obtenidos en el periodo en estudio, de acuerdo con el porcentaje alcanzado de la meta propuesta y evaluado en los 12 indicadores propuestos por




el INCIENSA para monitorear su desempeño. Se desprende de la tabla N° 7 que el Instituto posee una gestión eficiente en cuanto a su labor sustantiva, ya que además de lograr los procesos de investigación por medio de sus Centros de Referencia, también cumple con su deber de divulgar los resultados de dichas investigaciones, aún más, realiza el adecuado seguimiento de calidad de los centros pediátricos y laboratorios tanto privados como públicos, labor que busca salvaguardar la salud de la población costarricense.

Tabla 7 INCIENSA: Cumplimiento de metas según los indicadores para los años del 2015 al 2018 (En porcentajes)

Indicador 2016 2017 2018 I semestre

2019

Porcentaje de Programas de Evaluaciones Externas de Desempeño Internacionales de ensayos de vigilancia basada en el laboratorio en las que participa INCIENSA en los últimos 18 meses con respuesta satisfactoria o superior.

100,0% (13 evaluaciones

externas)


externas)


externas)

100,0% (25 evaluaciones externas)

Porcentaje de análisis de pruebas positivas de diagnóstico molecular por M. Tuberculosis reportados en el tiempo estándar de 36 días.

105,0% (132 pruebas

efectuadas) 93,0%

101,0% (321 pruebas

efectuadas)

99,37% (159

pruebas efectuadas)

Porcentaje de diagnósticos moleculares de enfermedades febriles zoonóticas reportados en 2 o menos días.

121,0% (808 diagnósticos)

116,0% (837 diagnósticos)

86,0% (947 diagnósticos,

fueron emitidos en tiempo estándar)

65,38% (26 diagnóstico

s)

Porcentaje de cantones que cumplen con el indicador de al menos 2 muestras procesadas de IgM Sarampión e IgM Rubéola por cada 100,000 habitantes por cantón.

137,0% (75 cantones)

125,0% (71 cantones)

90,0% (de 81 cantones, 67

cumplen con la tasa)

74,0% (60 cantones)

Porcentaje de centros de pediatría que cumplen con el envío anual de muestras para diagnóstico molecular de Tosferina.

77,0% (13 centros

pediátricos)

101,0% (19 centros

pediátricos)

85,0% (24 centros

pediátricos)

70,83% (17 centros

pediátricos) Porcentaje de distritos con identificación de serotipos para virus Dengue.

196,0% 192,0% 181,0% 81,81%

Porcentaje de laboratorios con respuesta satisfactoria o superior en la evaluación externa de desempeño para diagnóstico de M. Tuberculosis.

104,0% 104,0% (103 laboratorios participaron)

102,0% 0,0%

Porcentaje de laboratorios con respuesta satisfactoria o superior en la evaluación externa de desempeño de Química Clínica.

114,0% 95,0% 98,0% 112,0%

Porcentaje de laboratorios privados participantes en la evaluación externa de desempeño de Química Clínica.

92,0% 102,0% 93,0% 95,0%

Porcentaje de láminas BK (+ o -) que se reciben en el CNRM para confirmación diagnóstica por M. Tuberculosis durante el mes siguiente a la fecha de toma de

102,0% (5.175 láminas BK recibidas)



88,83% (3 143 láminas

BK recibidas)




Indicador 2016 2017 2018 I semestre

2019

muestra. Porcentaje de cumplimiento de publicaciones indexadas.

60,0% (6 publicaciones)



100,0% (12 publicacion

es) Porcentaje de cumplimiento de actividades de enseñanza (cursos y pasantías) realizadas.

120,0% (6 cursos y 6 pasantías)




Fuente: Información de las liquidaciones presupuestarias y las evaluaciones del POI, del INCIENSA

Apartado 1.4. Empleo y Salarios. El 61,16% de los gastos presupuestados corresponden a la partida de Remuneraciones, para el pago de salarios, cargas y beneficios sociales de 174 plazas por cargos fijos, lo cual es consistente con la cantidad de plazas autorizadas en el acuerdo N° 12316 tomado en la Sesión Extraordinaria N° 02-2019 y comunicado en el oficio STAP-0490-2019, donde el rubro considera incrementos por montos nominales a los salarios base para el total de dichos puestos. Del monto incorporado por remuneraciones, el 71,23% es para el Programa Sustantivo “Servicios de Vigilancia, Epidemiológica, Verificación de Normativa e Investigación en Salud Pública”. A continuación se muestra la estructura de los puestos del INCIENSA, por grupo ocupacional, de la cual se aprecia que se realizaron reasignaciones descendentes, pasando puestos con cargo de ejecutivo a profesional.

Tabla 8 INCIENSA: Conformación de los puestos en los periodos 2019 y 2020 (En datos absolutos)

Grupo

Ocupacional III trimestre

2019 Presupuesto Ordinario

2020

Superior 2 2 Ejecutivo 20 14 Profesional 62 68 Técnico 45 45 Administrativo 23 22 Servicio 22 22

Total 174 174


El INCIENSA se encuentran dentro del Sistema de Clasificación y Valoración del Régimen del Servicio Civil, para estimar los salarios base del 2020 de los puestos de profesional y no profesional diferentes a Ciencias Médicas, se basaron en la Resolución DG-074-2019, así como lo señalado por la Dirección General de Presupuesto Nacional en el oficio DGPN-SD-0242-2019, complemento a los “Lineamientos Técnicos sobre el Presupuesto de la República”, que señala que para el cálculo de costo de vida se debe aplicar un incremento de ¢3.800, en el salario base al II semestre 2019 y un aumento de ¢3.750,00, para cada semestre del 2020.




En cuanto a los puestos de Ciencias Médicas, la entidad considera la Resolución DG-122-2018 emitida por la Dirección General de Servicio Civil al II semestre de 2018 y proyecta sus salarios al 2020 tomando la suma de ¢7.550,00 correspondiente al I y II semestre 2019 y ¢3.750,00 en cada semestre del 2020. La Autoridad Presupuestaria valora el puesto de Auditor Interno y se comprobó que en la relación de puestos para el año 2020, la entidad aplicó para su estimación la revaloración salarial correspondiente al I semestre 2019, según el acuerdo N° 12406 de la Sesión Ordinaria 05-2019 celebrada por la Autoridad Presupuestaria el 09 de abril 2019. Dentro de la subpartida de Remuneraciones Eventuales presupuestan recursos para tiempo

extraordinario para la atención de urgencias por alertas sanitarias o brotes según prioridades establecidas por la Dirección correspondiente. Atención de urgencias de los sistemas electromecánicos, infraestructura o trabajos de la Unidad de Ingeniería en Mantenimiento (UIM) que no pueden realizarse dentro de la jornada laboral. Pagos de tiempo extraordinario a funcionarios de las áreas sustantivas y administrativas originadas en giras que no se ajusten a la jornada laboral por la distancia de los lugares a visitar. En cuanto a los Incentivos Salariales, aportan la normativa que aplica, a saber

Tabla 9 INCIENSA: Incentivos Salariales, Monto y Normativa para el año 2020 (En millones de colones)

Pluses

Salariales Monto en millones

de colones Marco Legal

Aumentos Anuales

735,35

Ley 2166, Ley de Salarios de la Administración Pública, según Artículo 5. Escala de sueldos de la Administración Pública, misma que es modificada cada semestre.

Ley de incentivos a los Profesionales en Ciencias Médicas, N° 6836 así reformada por la ley N° 8423. Directriz 13-H, Racionalización del gasto por concepto de anualidades. Ley No 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y Decreto Ejecutivo N° 41564-MIDEPLAN-H, del 18 de febrero del 2019, se emite el Reglamento del Título III de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, referente a empleo público y establece

De conformidad con la Ley y su Reglamento se establece: Artículo 14.- Anualidades. El incentivo de anualidad se reconocerá según los siguientes parámetros:

b) El incentivo será un monto nominal fijo para cada escala salarial, que permanecerá invariable, será reconocido en la primera quincena del mes de junio de cada año, y pagado de manera retroactiva según la fecha del cumplimiento de la anualidad que en cada caso corresponda. El porcentaje de este incentivo es de un 17% sobre el salario base.

Ley No 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, art 54 del




Pluses Salariales

Monto en millones de colones

Marco Legal

título III; conversión de incentivos a montos nominales fijos.

Bonificación Adicional

86,60 Incentivo que se paga a los Profesionales en Ciencias Médicas (Ley de Incentivos a los Profesionales en Ciencias Médicas No. 6836).

Dedicación Administrativa

253,31

Incentivo que se paga a los Profesionales en Ciencias Médicas (Ley de Incentivos a los Profesionales en Ciencias Médicas N° 6836). El porcentaje de este incentivo es de un 22% de todos los rubros salariales que devenga cada servidor.

Ley No 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, art 54 del título III; conversión de incentivos a montos nominales fijos.

Grado Profesional

135,09

Incentivo que se paga a los funcionarios que cuentan al menos con título de Bachiller Universitario y que ejercen un puesto a nivel profesional, según lo estipulado en la Resolución DG-064-2008 y Resolución DG-379-2010.

Con cada incremento que otorga el Gobierno por costo de vida, la Dirección General de Servicio Civil remite Resolución actualizando el valor de cada punto de carrera profesional, esto previo a la Ley 9635.

Resolución DG-139-2019, del 24 de julio del año en curso, la cual ha modificado los artículos 1, 2, 4, 5, 6, 9 y 18 de la Resolución DG-064-2008 del 28 de febrero de 2008, sobre Carrera Profesional, en concordancia con la Ley No 9635: Fortalecimiento de las Finanzas Públicas.

Peligrosidad 60,33 Según Artículo 57, del Reglamento Autónomo de Organización y Servicio del INCIENSA, Decreto Ejecutivo No. 35574-S.

Ley No 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, art 54 del título III; conversión de incentivos a montos nominales fijos.

Prohibición 66,1

Ley N° 5867 del 15 de diciembre de 1975, los porcentajes concedidos son los siguientes: 65% para los profesionales a nivel de licenciatura en el área específica de la actividad. De un 45% a los egresados. De un 30% para quienes hayan aprobado el cuarto año de la carrera respectiva. De un 25% para los que tengan aprobado el tercer año o una combinación equivalente de estudios académicos. Dicho incentivo es reconocido al personal de cómputo de la Institución. Ley N° 5867, los porcentajes concedidos son los siguientes: 65% para los profesionales a nivel de licenciatura en el área específica de la actividad. De un 45% a los egresados. De un 30% para quienes hayan aprobado el cuarto año de la carrera respectiva. De un 25% para los que tengan aprobado el tercer año o una combinación equivalente de estudios académicos. Dicho incentivo es reconocido al personal de cómputo de la Institución. Ley de Control Interno Artículo 34.Prohibiciones. El auditor interno, el subauditor interno y los demás funcionarios de la auditoría interna.




Pluses Salariales

Monto en millones de colones

Marco Legal

Ley 7333. Establece el reconocimiento de 65% al puesto de Abogado. Ley 8422 sobre el Enriquecimiento Ilícito de los servidores Públicos. Establece el reconocimiento de un 65% del salario base a los siguientes puestos: Directora General, Director Administrativo, Auditor Interno, Proveeduría Institucional e Informática de la Institución. Ley 9635, Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se cancela sobre el salario base al grado académico de Licenciatura Universitaria un 30% y 15% a Bachillerato Universitario.

Resolución DG-254-2009, se cancela sobre el salario base al grado académico de Licenciatura Universitaria (55%) y Bachillerato Universitario (20%).

(25%) y Bachillerato Universitario (10%) y Decreto Ejecutivo 41564.

Dedicación Exclusiva

144,95

Decreto N° 41161-H, del 01/06/2018, se cancela sobre el salario base al grado académico de Licenciatura Universitaria (25%) y Bachillerato Universitario (10%).

Ley 9635, Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se cancela sobre el salario base al grado académico de Licenciatura Universitaria


Según el seguimiento a los incentivos salariales que el INCIENSA ha pagado en sus relaciones de puestos, no se reflejan nuevos pluses salariales, y en la verificación de la Relación de Puestas, el cálculo lo realizan reflejando montos nominales por los incentivos. Cabe señalar que la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Pública en su transitorio XXXV dicta “Las remuneraciones totales del presidente de la República, los vicepresidentes de la República, los diputados, los ministros, los viceministros, los presidentes ejecutivos y los gerentes del sector público descentralizado serán excluidas de cualquier aumento salarial en los próximos dos años. Asimismo, los salarios de los funcionarios públicos, cuyas remuneraciones totales sean iguales o superiores a cuatro millones de colones (¢4.000.000,00), no serán susceptibles de incrementos salariales durante los próximos dos años a partir de la aprobación de esta ley. Se comprenderá, para estos efectos, como remuneración total a la erogación monetaria equivalente a la suma del salario base e incentivos, dietas, y/o complementos salariales correspondientes, o cualquier otra remuneración independientemente de su denominación”. De la información aportada en el oficio Inciensa-URH-of-2019-198 con fecha 07 de octubre 2019, no es posible determinar si hay funcionarios que devengan salarios superiores a los cuatro millones de colones como salario bruto, ya que la entidad reporta de forma global los puestos por clasificación y el salario base y anualidad de cada clase. No obstante, en la estimación para el cálculo de remuneraciones del PO 2020, están calculando incrementos salariales para todo el personal, por lo que es relevante que la entidad tome en cuenta lo dispuesto en la normativa citada.




Apartado 1.5. Vinculación del POI 2020 con el PNDIP 2019-2022. El INCIENSA cuenta con dos programas presupuestarios, a saber: Programa Vigilancia Epidemiológica e Investigación en Salud Pública: este programa brinda a la población nacional, las autoridades de salud, tanto en establecimientos públicos como privados, tiene como producto Servicio de vigilancia epidemiológica y una meta, que espera alcanzar de 5.111.238 beneficiarios, entre hombres y mujeres. A su vez tiene 4 objetivos a saber:

1. Asegurar el buen desempeño de la vigilancia epidemiológica basada en laboratorio y

especializada para el control y prevención de eventos prioritarios en salud pública. Este se monitorea a través de los siguientes 5 indicadores y le incorporan la suma de ¢2.827,26 millones, lo cual representa el 44,08% del presupuesto total:

o Porcentaje de Programas de Evaluaciones Externas de Desempeño Internacionales

de ensayos de vigilancia basada en el laboratorio en las que participa INCIENSA en los últimos 18 meses con respuesta satisfactoria o superior en las evaluaciones.

o Porcentaje de análisis de pruebas positivas de diagnóstico molecular por M. Tuberculosis reportados en el tiempo estándar de 36 días.

o Porcentaje de diagnósticos moleculares de enfermedades febriles zoonóticas reportados en 3 o menos días.

o Porcentaje de cantones que cumplen con el indicador de al menos 2 muestras procesadas de IgM Sarampión e IgM Rubéola por cada 100,000 habitantes por cantón.

o Porcentaje de centros de pediatría que cumplen con el envío anual de muestras para diagnóstico molecular de Tosferina.

2. Apoyar la calidad del diagnóstico laboratorial de eventos bajo vigilancia epidemiológica en la

red de laboratorios públicos y privados mediante los programas de aseguramiento de la calidad. Vinculado al PEI INCIENSA. Se mide a través de los siguientes 4 indicadores y le presupuestan la suma de ¢942,42 millones, lo que equivale al 14,69% del total del presupuesto:

o Porcentaje de laboratorios con respuesta satisfactoria o superior en la evaluación externa de desempeño para diagnóstico de M. Tuberculosis.

o Porcentaje de laboratorios con respuesta satisfactoria o superior en la evaluación externa de desempeño de Química Clínica.

o Porcentaje de laboratorios privados participantes en la evaluación externa de desempeño de Química Clínica.

o Porcentaje de láminas BK (+ o -) que se reciben en el CNRM para confirmación diagnóstica por M. Tuberculosis durante el mes siguiente a la fecha de toma de muestra.




3. Desarrollar investigaciones en salud pública para generar conocimiento relativo a los

problemas de salud de la población. (Vinculado al PEI INCIENSA). Se mide a través del siguiente indicador y le incorporan la suma de ¢706,81 millones, lo cual representa el 11,02% del presupuesto total:

o Porcentaje de cumplimiento de publicaciones indexadas. 4. Desarrollar procesos de enseñanza derivados del quehacer institucional para fortalecer la

vigilancia epidemiológica y transferir el conocimiento generado. (Vinculado al PEI INCIENSA). Se mide a través del siguiente indicador y le asignan la suma de ¢235,60 millones, lo que equivale al 3,67% del total del presupuesto:

o Porcentaje de cumplimiento de actividades de enseñanza (cursos y pasantías) realizadas.

Programa Dirección Superior y Administración: brinda los servicios de administración central, a través de lo cual pretenden favorecer a una población meta de 5.111.238 habitantes entre hombres y mujeres. Este programa tiene como objetivo: Consolidar el Sistema Integrado de Gestión de la Calidad INTE-ISO / IEC 17025, INTE-ISO / IEC 17043 e INTE-ISO 9001 para brindar productos y servicios que se ajustan a las exigencias de los usuarios y de conformidad con la normativa existente. Se mide a través de los siguientes 4 indicadores y le presupuestan la suma de ¢1.702,46 millones, que equivalen a 26,54% del total presupuestado.

o Porcentaje encuestas de satisfacción a usuarios externos con resultados satisfactorios (excelente + muy bueno).

o Porcentaje de ensayos acreditados bajo la Norma INTE-ISO/ IEC 17025 que mantienen la acreditación.

o Porcentaje de PEA acreditados bajo la Norma INTE-ISO/ IEC 17043 que mantienen la acreditación.

o Porcentaje de avance en la certificación bajo la Norma INTE/ISO 9001. Cabe señalar que el Ministro de Salud certifica, por medio DM-4316-2019, que el INCIENSA cumple con los artículos 20 y 21 de los Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y evaluación estratégica en el Sector Público para el 2020, así como, la institución está vinculada con los Objetivos de Desarrollo Sostenible, donde se aprecia la vinculación del POI con el PNDIP. Además, la entidad aporta la certificación AINV-UIP-054-19 extendida por MIDEPLAN, en la cual se consignan los proyectos inscritos en el Banco de Proyectos de Inversión Pública y el monto indicado coincide con la suma reportada en las subpartidas de Edificios y Otras construcciones, adiciones y mejoras.




Capítulo II Verificación del cumplimiento de las Directrices y demás normativa Con respecto al proceso de verificación del cumplimiento de la normativa, se obtiene: El INCIENSA cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias, así como de las conciliaciones, flujo de caja y nivel de empleo al mes de septiembre, y su inclusión en el SICCNET, tal y como establece los artículos 3°, 4°, 5° y 6° del Decreto 38916-H y sus reformas. A su vez, cumple con la remisión de la certificación del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica N° AINV-UIP-054-19, donde indican cuatro proyectos incorporados en el Banco de Proyectos de Inversión e MIDEPLAN, la cual es ratificada por el Ministerio de Salud y el monto incluye los gastos corrientes capitalizados para la presentación del presupuesto por clasificación económica del gasto. El INCIENSA considera para la proyección salarial del próximo año tal como se indicó en el capítulo anterior, las resoluciones salariales emitidas por la Dirección General de Servicio Civil para el II semestre de 2018 y el primer semestre de 2019, las resoluciones salariales de la Autoridad Presupuestaria para los mismos semestres y lo señalado por la Dirección General de Presupuesto Nacional en oficio DGPN-SD-0242-2019 en complemento a los “Lineamientos Técnicos sobre el Presupuesto de la República”. Por lo que la entidad deberá tener presente para el 2019 como para el 2020 que los puestos con salarios superiores a los cuatro millones de colones no podrán tener aumento salarial de conformidad con lo dispuesto en el Transitorio XXXV de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas N° 9635 y su reforma. La entidad cumple con la cantidad de 174 plazas incorporadas en la relación de puestos del 2020, al guardar consistencia con lo aprobado por la Autoridad Presupuestaria en el acuerdo N° 12316 tomado en la Sesión Extraordinaria N° 02-2019, celebrada el 15 de marzo 2019 y comunicado en el oficio STAP-0490-2019. Además, presentan la estructura orgánica institucional, la cual fue aprobada por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica según el oficio DM-702-18. De acuerdo con la estructura de ingresos de la entidad, la cual cumple con lo establecido en el Decreto Ejecutivo N° 41101-H, los recursos del INCIENSA provienen de varias fuentes: ventas de servicios, intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en bancos estatales, la principal es la Transferencia Corriente del Gobierno Central (Ministerio de Salud) y el segundo ingreso de importancia es el Financiamiento con Recursos de Vigencia Anteriores, específicamente Superávit Específico.

En el Estado de Origen y Aplicación de Fondos, para el año 2020 el INCIENSA no incorpora recursos provenientes del superávit libre, en cuanto a los recursos del superávit específico los montos incorporados se distribuyen en gastos que cumplen el artículo 6 de la Ley N° 8131 y con lo estipulado en el Decreto 32452-H y su reforma “Lineamientos que regulan la aplicación del artículo 6 de la Ley N° 8131”, ya que se destinan para gastos relacionados a los convenios




que le dieron origen a los recursos, con lo cual, también, cumplen con el artículo 25 del Decreto 41617-H Así como, cumple con lo señalado en el Decreto N° 41057-H, además, con la presentación de los egresos consolidados y por programas y con las justificaciones correspondientes de los gastos, sin transcribir la descripción de las subpartidas. El Instituto no presupuesta recursos en la partida de publicidad y propaganda, por lo tanto, no pauta recursos de acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART). Cabe señalar, que se realizó la verificación de cumplimiento a la Regla Fiscal, que señala el artículo 19 del Título IV de la Ley de Fortalecimiento de las Finanza Públicas, N° 9635 y se comunica a la Contraloría General de la República y al INCIENSA, por medio del oficio STAP-1885-2019, la certificación de cumplimiento, donde el Instituto proyecta un crecimiento del gasto corriente del 4,10% en el presupuesto 2020. Finalmente, el INCIENSA presenta el Plan Operativo Institucional según los “Lineamientos técnicos y metodológicos para la planificación, programación presupuestaria, seguimiento y evaluación estratégica en el Sector Público en Costa Rica 2020”, donde se evidencia las metas de producción y los indicadores de desempeño asociados a los productos de los programas sustantivos. Además, en concordancia con el artículo 14 de dichos Lineamientos, la programación y el presupuesto anual incorporados en la MAPP institucional consideran compromisos según los objetivos, metas e indicadores de Desarrollo Sostenibles (ODS) 2030, lo cual fue certificado por el Ministro de Salud en el oficio DM-4316-2019.




Capítulo III Disposiciones La entidad cuando aplique las resoluciones salariales tanto para el 2019 como para el 2020, deberá tener presente lo dispuesto en la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas N° 9635 y su reforma, en cuanto a que si tiene puestos con salarios totales mayores a los cuatro millones de colones, es responsabilidad de la administración activa el dar un efectivo cumplimiento a lo establecido en el Transitorio XXXV de la Ley N° 9635 y su reforma. Asimismo, en el caso de que se hayan efectuado pagos en el 2019, sin considerar el imperativo legal dispuesto en dicho Transitorio, corresponderá a la Administración Activa realizar las acciones pertinentes para recuperar las sumas pagadas de más, al amparo del ordenamiento jurídico vigente, dentro del cual puede citarse lo establecido en el Decreto Ejecutivo N° 34574-H, del 14 de mayo de 2008 “Reglamento general para el control y recuperación de acreditaciones que no corresponden”.




Bibliografía

Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA).

Presupuesto Ordinario para el período 2020.

Directrices y Procedimientos Presupuestarios y Salariales del año 2020.

STAP-1885-2019, Certificación de cumplimiento de Regla Fiscal Instituto Costarricense

de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud (INCIENSA).


Ejecución presupuestaria a junio 2019.


Liquidaciones presupuestarias a diciembre de los años 2016, 2017 y 2018.

Elaborado por: Mba. Cynthia Cascante Naranjo Firma: ______________________

Analista Revisado por: Licda. Yancy Víctor Arrieta Firma: ______________________

Jefe Sectorial

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