INSTRUCTIVO DE USO PARA LA ELABORACIÓN DE LOS … de uso RR7 Primer... · COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS Versión al 31 de marzo de 2017 4. Los archivos en formato .PDF,

Versin al 31 de marzo de 2017 1.

INSTRUCTIVO DE USO PARA LA ELABORACIN DE LOS ARCHIVOS DEL REPORTE REGULATORIO ESTADOS FINANCIEROS (RR-7).

El presente instructivo tiene la finalidad dar a conocer a las Instituciones y Sociedades

Mutualistas las caractersticas generales en la elaboracin de los archivos que forman parte del

Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7).

Conforme a lo sealado en el Anexo 38.1.8 de las disposiciones de carcter general derivadas de

la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas (CUSF), la entrega del Reporte Regulatorio sobre

Estados Financieros (RR-7) se realizar mediante la integracin de 3 productos del Sistema de

Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE), que agrupan la informacin dependiendo la

periodicidad de entrega, conforme a lo siguiente:

Producto RR7EFITR: Entrega de informacin trimestral correspondiente a los Estados

Financieros.

Producto RR7EFIA1: Entrega de informacin anual correspondiente a los Estados

Financieros, con fecha de presentacin dentro de los cuarenta y cinco das hbiles

siguientes al cierre de cada ejercicio

Producto RR7EFIA2: Entrega de informacin anual correspondiente a los Estados

Financieros, con fecha de presentacin dentro de los noventa das hbiles siguientes al

cierre de cada ejercicio

La estructura de los archivos y los catlogos utilizados en el reporte regulatorio RR-7 se debern

consultar en la pgina de la Comisin www.cnsf.gob.mx, en la seccin Sistemas, Sistema de

Entrega de Informacin Va Electrnica (SEIVE), una vez que han ingresado con un usuario

registrado, existe un vnculo identificado como Ir a |Consulta de layouts, catlogos y versiones

de productos SESAS.

En esa seccin podrn consultar la estructura del RR-7 que contiene: Layout de los archivos que conforman el reporte regulatorio, indicando nombre del

campo, tipo de campo, longitud, decimales (en los casos que aplique) y formato de captura.

Validaciones por frmula, es decir aquellas validaciones que apliquen para algn campo particular, por ejemplo: que el valor del campo liquidez en el archivo INVE sea L o C.

Validaciones de catlogo, indica los campos que deben validar contra algn catlogo particular, pudiendo consultar los valores del catlogo que corresponda. Por ejemplo, los campos moneda y moneda base del archivo INVE, validar con el catlogo Monedas.

Otras validaciones, se muestran las validaciones generales de consistencia de la informacin entre los diferentes archivos que conforman el reporte regulatorio. Por ejemplo, integridad entre las cifras reportadas en el Catlogo Mnimo de Balance General y las cifras contenidas en las bases de segundo nivel.

COMISIN NACIONAL DE SEGUROS Y F IANZAS

Versin al 31 de marzo de 2017

2.

Asimismo, en el portal de internet de la Comisin, en la seccin Sistemas, Instructivos, Catlogos

y Manuales, Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7)

http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR7.aspx), podrn consultar la versin actualizada

del presente Instructivo de Uso del RR-7.

Cualquier duda o aclaracin, favor de dirigirse a Mesa de Ayuda: [email protected]

o al telfono 5724-7400.

http://www.cnsf.gob.mx/Sistemas/Paginas/RR7.aspxmailto:[email protected]



3.

Instructivo de uso del producto RR7EFITR

Conforme al Anexo 38.1.8.- Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7), el producto RR7EFITR, deber ser presentado por las Instituciones y Sociedades Mutualistas de manera trimestral y contener los datos acumulados de cada uno de los meses que integran el trimestre.

El producto RR7EFITR est integrado por 24 archivos de informacin estructurada, en formato

TXT, conforme a lo siguiente:

Clave Descripcin

CMBG Catlogo mnimo de balance general.

CMER Catlogo mnimo de estado de resultados.

INVE Detalle de las inversiones en valores.

INDE Detalle de operaciones financieras derivadas.

INMU Detalle de inversiones inmobiliarias.

CRED Detalle de crditos.

DEUD Reporte relativo al deudor por prima.

OINV Otras inversiones y otros deudores.

IRRE Importe recuperables de reaseguro.

OACT Detalle de otros activos.

ACRE Reporte relativo a los acreedores.

OPAS Reporte relativo a otros pasivos.

CSOC Reporte relativo al capital social.

CORD Reporte relativo a las cuentas de orden.

PRIM Reporte relativo a las primas.

CADQ Reporte relativo al costo de adquisicin.

OPAC Reporte relativo a las operaciones anlogas y conexas.

CSIN Reporte relativo al costo de siniestralidad.

COPE Reporte relativo al costo de operacin.

RIFI Reporte relativo al resultado integral de financiamiento.

BASE Determinacin de la Base de Inversin

CCMP Comprobacin de la determinacin y cobertura del capital mnimo pagado.

FOPA Clasificacin por niveles de los Fondos Propios Admisibles.

FOND Detalle de Fondos de Inversin

Adicionalmente, conforme a lo sealado en el Anexo 38.1.8, el producto RR7EFITR incluye 5

archivos de informacin no estructurada, en formato PDF, conforme a lo siguiente:

Clave Descripcin Formato

EFEF Estado de Flujos de Efectivo PDF

EVCC Estado de Variaciones en el Capital Contable PDF

DASS Dictamen anual que emita la Secretara de Salud PDF

EFCO Reportes de Consolidacin XLS

RRFI Reclamaciones Recibidas de Fianzas XLS



4.

Los archivos en formato .PDF, se debern y ser legibles, manteniendo una resolucin mnima de

200 puntos por pulgadas (dpi).

El nombrado de los archivos que integran el producto RR7EFITR del Reporte Regulatorio sobre

Estados Financieros (RR-7) deber apegarse a lo indicado en el Anexo 38.1.8.

Es importante sealar que en caso de que algn archivo en particular no aplique para alguna

Institucin, no es necesario que se incluya en la entrega del producto RR7EFITR. Por ejemplo,

alguna Institucin que no posea inversiones inmobiliarias en su activo, no deber incluir el

archivo INMU.

Para efectos del presente Instructivo, se entender que el Catlogo Mnimo de Balance General

(CMBG) y el Catlogo Mnimo de Estado de Resultados (CMER) son las bases de primer

nivel, (reportes relacionados con el esquema general de los estados financieros, referidos en el

inciso a), fraccin I de la Disposicin 38.1.8 de la CUSF), en tanto que todos los archivos que

integran rubros de los catlogos mnimos, sern las bases de segundo nivel (sealados

como reportes relativos a los conceptos que integran los estados financieros, del inciso b)

fraccin I de la Disposicin 38.1.8 de la CUSF).



5.

Descriptor del Contenido de Archivos de Texto Relativos al Producto RR7EFITR del Reporte Regulatorio sobre Estados

Financieros (RR-7)

Descriptor de texto del archivo CMBG.- Catlogo Mnimo de Balance General

No. Campo Tipo Longitud Mxima

Decimales Catlogo

1 nivel_1 Alfanumrico 3 Catlogo Mnimo de Balance General




5 moneda Numrico 2 Moneda

6 importe Numrico 21 2

Para el llenado del archivo del Catlogo Mnimo de Balance General es necesario considerar que el saldo presentado siempre deber registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes:

Cuentas complementarias de activo (estimaciones, depreciaciones, amortizaciones, provisiones y deterioro).

Cuentas de capital que restan o disminuyan al capital contable (prdidas de ejercicios anteriores y decrementos en la valuacin).

Cuentas que pueden operar con utilidad o prdida en el mismo concepto, slo cuando se trate de prdida (prdidas en la valuacin, prdida por posicin monetaria).

En los casos antes mencionados los saldos debern registrarse con signo negativo.

1. Nivel_1

Se debe registrar la clave del primer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

La estructura del Catlogo Mnimo de Balance General es la que se encuentra en el Anexo 22.1.2 y se puede consultar en el SEIVE.

Catlogo Mnimo de Balance General

nivel_1 nivel_2 nivel_3 nivel_4 Descripcin Nivel de Balance

100 00 00 00 Total Activo

110 00 00 00 Inversiones

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados

110 01 01 00 Valores

110 01 01 01 Gubernamentales



6.

110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida

110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable

110 01 01 04 Extranjeros

110 01 01 05 Dividendos por Cobrar sobre Ttulos de Capital

110 01 01 06 Deterioro de Valores (-)

110 01 01 07 Inversiones en Valores dados en Prstamo

110 01 01 08 Valores Restringidos

110 01 02 00 Operaciones con Productos Derivados

110 01 02 01 Prima Pagada de Contratos de Opciones

110 01 02 02 Aportaciones y Garantas de Operaciones con Derivados

110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la adquisicin

110 02 00 00 Deudor por Reporto

110 03 00 00 Cartera de Crdito (Neto)

110 03 01 00 Cartera de Crdito Vigente

110 03 01 01 Sobre Plizas

110 03 01 02 Crditos a la Vivienda

110 03 01 03 Crditos Comerciales

110 03 01 04 Crditos Quirografarios

110 03 01 05 Prstamos por Contratos de Reaseguro Financiero Otorgados

110 03 01 06 Descuentos y Redescuentos

110 03 02 00 Cartera de Crdito Vencida

110 03 02 01 Sobre Plizas






110 03 03 00 Estimaciones Preventivas para Riesgo Crediticio (-)






110 04 00 00 Inmuebles (Neto)

110 04 01 00 Inmuebles

110 04 02 00 Valuacin Neta

110 04 03 00 Depreciacin (-)

120 00 00 00 Inversiones para Obligaciones Laborales

130 00 00 00 Disponibilidad

130 01 00 00 Caja

130 02 00 00 Bancos, Cuenta de Cheques



7.

140 00 00 00 Deudores

140 01 00 00 Por Primas

140 02 00 00 Deudor por Prima por Subsidio Daos

140 03 00 00 Adeudos a Cargo de Dependencias y Entidades de la Administracin Pblica Federal

140 04 00 00 Primas por Cobrar de Fianzas Expedidas

140 05 00 00 Agentes y Ajustadores

140 05 01 00 Agentes, Cuenta Corriente

140 05 02 00 Adeudos por Primas Cobradas No Reportadas

140 05 03 00 Ajustadores, Cuenta Corriente

140 06 00 00 Documentos por Cobrar

140 07 00 00 Deudores por Responsabilidades de Fianzas por Reclamaciones Pagadas

140 07 01 00 Deudores por Responsabilidades de Fianzas por Reclamaciones Pagadas

140 07 02 00 Provisiones de Fondos Recibidos de Particulares (-)

140 08 00 00 Otros

140 08 01 00 Deudores Diversos

140 08 02 00 Depsitos en Garanta

140 08 03 00 I.V.A. Pagado por Aplicar

140 08 04 00 Deudores por Intereses sobre Depsitos Recibidos en Garanta de

Fianzas

140 08 05 00 Matriz y Sucursales, Cuenta Corriente

140 08 06 00 Deudores por Servicios Anlogos y Conexos

140 08 07 00 Deudores por operaciones de Coaseguro

140 08 07 01 Primas en Coaseguro

140 08 07 02 Estimaciones por recuperar de Coaseguro por siniestros

pendiente

140 08 07 03 Gastos de ajuste por operaciones de Coaseguro

140 08 07 04 Ingresos y gastos por recuperar de Coaseguro

140 09 00 00 Estimacin para Castigos (-)

140 09 01 00 Estimacin para Castigos de Primas por Cobrar

140 09 02 00 Estimacin para Castigos de Adeudos Diversos

140 09 03 00 Estimacin para Castigos de Adeudos por Primas Cobradas No

Reportadas

150 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores

150 01 00 00 Instituciones de Seguros y Fianzas

150 01 01 00 Instituciones, Cuenta Corriente

150 01 02 00 Comisiones por Cobrar del Reaseguro y Reafianzamiento Cedido

150 02 00 00 Depsitos Retenidos

150 02 01 00 Primas Retenidas por Reaseguro y Reafianzamiento Tomado

150 02 02 00 Siniestros Retenidos por Reaseguro Tomado

150 03 00 00 Importes Recuperables de Reaseguro

150 03 01 00

Por Participacin de Instituciones o Reaseguradores Extranjeros por riesgos en curso (Valuacin a Tasa Tcnica Pactada)



8.

150 03 02 00

Por Participacin de Instituciones o Reaseguradores Extranjeros por riesgos en curso de Largo Plazo por Variaciones en las Tasas de Inters

150 03 03 00 Por Participacin de Instituciones o Reaseguradores Extranjeros por Siniestros Pendientes

150 03 04 00 Por Participacin de Instituciones o Reaseguradores Extranjeros en la Reserva de Fianzas en Vigor

150 03 05 00 Por Participacin de Reaseguradores por Salvamentos Pendientes de Venta por Reaseguro Tomado

150 03 06 00 Por Participacin de Reaseguradores en Siniestros Pagados de Contado, del Reaseguro Tomado

150 03 07 00 Por Participacin de Reafianzadoras por Reclamaciones Pagadas

150 03 08 00 Por Participacin de Reafianzadoras en Pasivos Constituidos

150 03 09 00 Por Participacin de Reaseguradoras por Coberturas de Reaseguro y Reafianzamiento No Proporcional

150 03 10 00 Estimacin preventiva de riesgos crediticios de Reaseguradores Extranjeros (-)

150 03 11 00 Por efectos de la aplicacin de los mtodos de valuacin en la reserva de riesgos en curso

150 03 12 00

Por efectos de la aplicacin de los mtodos de valuacin en la para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no reportados

150 04 00 00 Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento

150 05 00 00 Estimacin para Castigos (-)

160 00 00 00 Inversiones Permanentes

160 01 00 00 Subsidiarias

160 02 00 00 Asociadas

160 03 00 00 Otras Inversiones Permanentes

170 00 00 00 Otros Activos

170 01 00 00 Total Mobiliario y Equipo

170 01 01 00 Mobiliario y Equipo

170 01 02 00 Mobiliario y Equipo adquiridos mediante Contratos de Arrendamiento

170 01 03 00 Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo (-)

170 01 04 00 Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo Adquirido en Arrendamiento (-)

170 02 00 00 Total Activos Adjudicados

170 02 01 00 Activos Adjudicados

170 02 02 00 Activos Adjudicados Derivados de Disposicin de Inversiones

170 02 03 00 Estimacin para castigos (-)

170 03 00 00 Diversos

170 03 01 00 Inventario de Salvamentos por Realizar

170 03 02 00 Pagos Anticipados

170 03 03 00 Impuestos Pagados por Anticipado

170 03 04 00 Impuestos a la Utilidad Diferidos por Aplicar

170 03 05 00 Participacin del Personal en las Utilidades Diferidas (A favor)

170 04 00 00 Activos Intangibles Amortizables

170 04 01 00 Gastos de Establecimiento y Reorganizacin

170 04 02 00 Gastos de Adaptaciones y Mejoras



9.

170 04 03 00 Otros Conceptos por Amortizar

170 04 04 00 Gastos de Emisin y Colocacin de Obligaciones Subordinadas Convertibles Obligatoriamente a Capital, por Amortizar

170 04 05 00 Gastos de Emisin y Colocacin de Obligaciones Subordinadas No Susceptibles de Convertirse en Acciones

170 04 06 00 Gastos de Emisin y Colocacin de Otros Ttulos de Crdito

170 04 07 00 Costos y gastos asociados con el otorgamiento del Crdito

170 05 00 00 Amortizacin (-)

170 05 01 00 Amortizacin Acumulada de Gastos de Establecimiento y Reorganizacin

170 05 02 00 Amortizacin Acumulada de Adaptaciones y Mejoras

170 05 03 00 Amortizacin Acumulada de Gastos de Emisin de Instrumentos de Deuda

170 06 00 00 Activos Intangibles de Larga Duracin

170 06 01 00 Activos Intangibles de Larga Duracin

170 06 02 00 Deterioro del Valor de los Activos de Larga Duracin (-)

200 00 00 00 Total Pasivo

210 00 00 00 Reservas Tcnicas

211 00 00 00 Reserva de Riesgos en Curso

211 01 00 00 Reserva de Riesgos en Curso (Valuacin a Tasa Tcnica Pactada)

211 01 01 00 Seguros de Vida

211 01 01 01 Vida Individual

211 01 01 02 Vida Colectivo

211 01 01 03 Vida Grupo

211 01 02 00 Seguros de Accidentes y Enfermedades

211 01 02 01 Gastos Mdicos

211 01 02 02 Accidentes Personales

211 01 02 03 Salud

211 01 03 00 Seguros de Daos

211 01 03 01 Responsabilidad civil y riesgos profesionales

211 01 03 02 Martimo y transportes

211 01 03 03 Incendio

211 01 03 04 Agrcola y de animales

211 01 03 05 Automviles

211 01 03 06 Crdito

211 01 03 07 Caucin

211 01 03 08 Crdito a la vivienda

211 01 03 09 Garanta financiera

211 01 03 10 Riesgos catastrficos

211 01 03 11 Diversos

211 01 04 00 Reafianzamiento Tomado

211 01 05 00 Reserva de Fianzas en Vigor

211 01 05 01 Fidelidad



10.

211 01 05 02 Judiciales

211 01 05 03 Administrativas

211 01 05 04 Crdito

211 01 05 05 Fideicomisos de garanta

211 02 00 00 Resultado en la Valuacin de la Reserva de Riesgos en Curso de Largo Plazo por Variaciones en las Tasas de Inters

211 02 01 00 Seguros de Vida



211 02 01 03 Vida Grupo

211 02 02 00 Seguros de Accidentes y Enfermedades

211 02 02 01 Gastos Mdicos


211 02 02 03 Salud

211 02 03 00 Seguros de Daos

211 02 03 01 Responsabilidad civil y riesgos profesionales

211 02 03 02 Martimo y transportes

211 02 03 03 Incendio


211 02 03 05 Automviles

211 02 03 06 Crdito

211 02 03 07 Caucin



211 02 03 10 Riesgos catastrficos

211 02 03 11 Diversos

211 02 04 00 Reafianzamiento Tomado

211 02 05 00 Reserva de Fianzas en Vigor

211 02 05 01 Fidelidad

211 02 05 02 Judiciales

211 02 05 03 Administrativas

211 02 05 04 Crdito

211 02 05 05 Fideicomisos de garanta

211 03 00 00 Efectos por aplicacin de los Mtodos de Valuacin de la Reserva de Riesgos en Curso

212 00 00 00 Reserva para Obligaciones Pendientes de Cumplir

212 01 00 00 Por plizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos conocidos

212 01 01 00 Vida

212 01 02 00 Accidentes y Enfermedades

212 01 03 00 Daos

212 02 00 00 Por plizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Montos no conocidos susceptibles de ajustes



11.


212 02 02 00 Daos

212 03 00 00 Por plizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago. Por dividendos y repartos peridicos de utilidades

212 03 01 00 Vida


212 03 03 00 Daos

212 04 00 00 Por siniestros ocurridos y no reportados y gastos de ajuste asignados a los siniestros.

212 04 01 00 Vida


212 04 03 00 Daos

212 05 00 00 Por fondos en administracin

212 06 00 00 Por Primas en Depsito

212 07 00 00

Efectos por Aplicacin de los Mtodos de Valuacin de la Reserva para Obligaciones Pendientes de Cumplir por Siniestros Ocurridos y No Reportados

213 00 00 00 Reserva de Contingencia

213 01 00 00 Seguros de pensiones derivados de la seguridad social

213 02 00 00 Otros seguros

213 03 00 00 Fianzas

214 00 00 00 Reservas para Seguros Especializados

214 01 00 00 Reserva especial de previsin para siniestros (mutualistas)

214 02 00 00 Reserva para Fluctuacin de Inversiones

215 00 00 00 Reservas de Riesgos Catastrficos

215 01 00 00 Agrcolas y de Animales

215 02 00 00 Crdito

215 03 00 00 Caucin

215 04 00 00 Crdito a la Vivienda

215 05 00 00 Garanta Financiera

215 06 00 00 Terremoto

215 07 00 00 Huracn y Otros Riesgos Hidrometeorolgicos

220 00 00 00 Reservas para Obligaciones Laborales

230 00 00 00 Acreedores

230 01 00 00 Agentes y Ajustadores

230 01 01 00 Agentes, Cuenta Corriente

230 01 02 00 Comisiones por Devengar

230 01 03 00 Reserva para Compensaciones Adicionales a Agentes

230 01 04 00 Ajustadores, Cuenta Corriente

230 02 00 00 Fondos en Administracin de Prdidas

230 02 01 00 Acreedores por Fondos en Administracin de Prdidas

230 02 02 00 Acreedores por Gastos Realizados por Administracin de Prdidas



12.

230 03 00 00 Acreedores por Responsabilidades de Fianzas por Pasivos Constituidos

230 04 00 00 Diversos

230 04 01 00 Derechos de Inspeccin y Vigilancia

230 04 02 00 Dividendos por Pagar sobre Acciones

230 04 03 00 Acreedores por Intermediacin de Otros Servicios

230 04 04 00 Acreedores por Intereses de Depsitos Recibidos en Garanta de Fianzas

230 04 05 00 Acreedores por Contratos de Arrendamiento

230 04 06 00 Acreedores por Intereses de las Obligaciones Subordinadas de Conversin Obligatoria a Capital

230 04 07 00 Acreedores por Plizas Canceladas

230 04 08 00 Acreedores Diversos

230 04 09 00 Adeudos a favor del IMSS

230 04 10 00 Acreedores por operaciones de Coaseguro

230 04 10 01 Primas en Coaseguro

230 04 10 02 Salvamentos en Coaseguro

230 04 10 03 (-)Comisiones por operaciones de Coaseguro

230 04 11 00 Recuperacin de siniestros a cargo de terceros

230 04 12 00 Egresos por Coaseguro

230 04 13 00 Adeudos al Fondo Especial de Seguros

230 04 14 00 Provisiones para Beneficios Adicionales

230 04 15 00 Matriz y Sucursales

230 04 16 00 Dividendos y Bonificaciones por Pagar sobre Plizas de Fianzas

230 04 17 00 Adeudos por Lneas de Crdito

240 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores

240 01 00 00 Instituciones de Seguros y Fianzas

240 01 01 00 Instituciones, Cuenta Corriente

240 01 02 00 Comisiones por Pagar del Reaseguro Tomado

240 02 00 00 Depsitos Retenidos

240 02 01 00 Primas Retenidas por Reaseguro y Reafianzamiento Cedido

240 02 02 00 Reserva de Siniestros Retenidos por Reaseguro Cedido

240 03 00 00 Otras Participaciones

240 03 01 00 Participacin de Reaseguradores por Salvamentos Pendientes de Venta por Reaseguro Cedido

240 03 02 00 Participacin a Reafianzadoras de Garantas Pendientes de Recuperar

240 03 03 00 Participacin a Reafianzadoras de Recuperaciones, por Pagar

240 03 04 00 Acreedores por Primas de Coberturas de Reaseguro y Reafianzamiento No Proporcional

240 04 00 00 Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento

250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable (parte pasiva) al momento de la adquisicin

260 00 00 00 Financiamientos Obtenidos

260 01 00 00 Emisin de Deuda



13.

260 01 01 00 Obligaciones Subordinadas No Susceptibles de Convertirse en Acciones

260 01 02 00 Otros Ttulos de Crdito

260 02 00 00 Contratos de Reaseguro Financiero

270 00 00 00 Otros Pasivos

270 01 00 00 Provisin para la Participacin de los Trabajadores en la Utilidad

270 02 00 00 Provisin para el Pago de Impuestos

270 03 00 00 Otras Obligaciones

270 03 01 00 Depsitos en Garanta de Rentas

270 03 02 00 Provisin para Obligaciones Diversas

270 03 03 00 Impuestos Retenidos a Cargo de Terceros

270 03 04 00 I.V.A. por Pagar

270 03 05 00 I.V.A. por Devengar

270 03 06 00 Depsitos en Garanta por otorgamiento de Crditos

270 03 07 00 Acreedores por otorgamiento de Crditos

270 04 00 00 Crditos Diferidos

270 04 01 00 Provisin para la Participacin de los Trabajadores en la Utilidad Diferida

270 04 02 00 Provisin para el Pago de Impuestos a la Utilidad Diferidos

270 04 03 00 Recargos sobre Primas por Devengar

270 04 04 00 Productos Cobrados por Anticipado

270 04 05 00 Comisiones por otorgamiento de Crditos

270 04 06 00 Ingreso financiero por devengar derivado del otorgamiento de Crditos

270 04 07 00 Ingreso financiero por devengar en contratos de arrendamiento capitalizable

300 00 00 00 Total Capital

310 00 00 00 Capital Contribuido

310 01 00 00 Capital o Fondo Social Pagado

310 01 01 00 Capital o Fondo Social

310 01 02 00 Capital o Fondo No Suscrito (-)

310 01 03 00 Capital o Fondo Social No Exhibido (-)

310 01 04 00 Acciones Propias Recompradas (-)

310 02 00 00 Obligaciones Subordinadas de Conversin Obligatoria a Capital

320 00 00 00 Capital Ganado

320 01 00 00 Reservas

320 01 01 00 Legal

320 01 02 00 Para Adquisicin de Acciones Propias

320 01 03 00 Otras

320 01 03 01 Reserva por Primas en Venta de Acciones

320 01 03 02 Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital

320 01 03 03 Otras Reservas

320 01 03 04 Fondo de Organizacin



14.

320 02 00 00 Supervit por Valuacin

320 02 01 00 Supervit por Valuacin de Inmuebles

320 02 02 00 Supervit por Valuacin de Inmuebles Adquiridos en Arrendamiento

320 02 03 00 Impuesto Sobre la Renta Diferido por Valuacin de Inmuebles

320 02 04 00 Supervit por Valuacin de Valores

320 02 05 00 Dficit por Valuacin de Valores

320 02 06 00 Resultado por Posicin Monetaria de las Inv. Disponibles para su Venta

320 02 07 00 Impuesto Sobre la Renta Diferido de las Inv. Disponibles para su Venta

320 02 08 00 Resultado en la Valuacin de la Reserva de Riesgos en Curso por variaciones en las Tasas

320 02 08 01 Supervit/ Dficit por Valuacin de las Reserva de Riesgos en Curso de Largo Plazo

320 02 08 02 Impuesto Sobre la Renta Diferido de la Reserva de Riesgos en Curso de Largo Plazo

320 03 00 00 Inversiones Permanentes

320 03 01 00 Utilidades No Distribuidas de Inversiones Permanentes

320 03 02 00 Participacin en la Actualizacin de Capital Contable de Inversiones Permanentes

320 03 03 00 Participacin en Cuentas de Capital Contable de Inversiones Permanentes

320 04 00 00 Resultados o Remanentes de Ejercicios Anteriores

320 05 00 00 Resultado o Remanente del Ejercicio

320 06 00 00 Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios

320 06 01 00 Correccin por Reexpresin

320 06 02 00 Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios

330 00 00 00 Participacin Controladora

340 00 00 00 Participacin No Controladora

400 00 00 00 Total Cuentas de Orden

401 00 00 00 Valores en Depsito

401 01 00 00 Valores en Custodia

401 02 00 00 Valores en Prenda

401 03 00 00 Bienes Embargados

401 04 00 00 Colateral de Seguros de garanta Financiera

402 00 00 00 Fondos en Administracin

402 01 00 00 Fondos para Obligaciones Laborales en Administracin

402 02 00 00 Fondos en Administracin

402 03 00 00 Fondos Recibidos en Administracin de Prdidas

402 04 00 00 Fideicomisos

402 05 00 00 Productos a Favor de Fideicomitentes en Administracin

403 00 00 00 Responsabilidades por Fianzas en Vigor

403 01 00 00 Fianzas en Vigor

403 02 00 00 (-) Fianzas Cedidas en Reafianzamiento

404 00 00 00 Garantas de Recuperacin por Fianzas Expedidas



15.

404 01 00 00 Garantas de Recuperacin

404 02 00 00 (-) Participacin a Reafianzadoras de Garantas de Recuperacin

405 00 00 00 Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobacin

405 01 00 00 Reclamaciones Recibidas

405 02 00 00 (-) Participacin de Reclamaciones Recibidas

406 00 00 00 Reclamaciones Contingentes

406 01 00 00 Reclamaciones Contingentes

406 02 00 00 (-) Participacin de Reclamaciones Contingentes

407 00 00 00 Reclamaciones Pagadas

407 01 00 00 Reclamaciones Pagadas

407 02 00 00 (-) Participacin de Reclamaciones Pagadas

408 00 00 00 Reclamaciones Canceladas

408 01 00 00 Reclamaciones Canceladas del Ejercicio

408 02 00 00 (-) Participacin de Reclamaciones Canceladas

409 00 00 00 Recuperacin de Reclamaciones Pagadas

409 01 00 00 Recuperacin de Reclamaciones Pagadas

409 02 00 00 (-) Participacin de Recuperacin de Reclamaciones Pagadas

410 00 00 00 Prdida Fiscal por Amortizar

411 00 00 00 Reserva por Constituir para Obligaciones Laborales

412 00 00 00 Cuentas de Registro

412 01 00 00 De Capital

412 01 01 00 Capital de Aportacin Actualizado

412 01 02 00 Obligaciones Subordinadas Emitidas

412 01 03 00 Supervit por Valuacin de Inmuebles Capitalizados

412 02 00 00 De Registro Fiscal

412 02 01 00 Activo por Depreciar

412 02 02 00 Gastos por Amortizar

412 02 03 00 Ajuste por Actualizacin Fiscal

412 02 04 00 Resultado Fiscal

412 02 05 00 Utilidad Fiscal Neta por Distribuir

412 03 00 00 Diversos

412 03 01 00 Cuentas Incobrables

412 03 02 00 (-) Participacin de Cuentas Incobrables por Reafianzamiento

412 03 03 00 Compra de Coberturas Cambiarias

412 03 04 00 Depositarios de Plizas de Fianzas por Expedir

412 03 05 00 Sanciones Impuestas Pendientes de Pago

412 03 06 00 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de

Crdito vencida

412 03 07 00 Conceptos Diversos No Especificados

413 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados

413 01 00 00 Adquisicin de Contratos de Opciones



16.

413 02 00 00 Derechos y Obligaciones por Operaciones a Futuro

413 03 00 00 Adquisicin de Swaps

413 04 00 00 Adquisicin de Forwards

414 00 00 00 Operaciones con Valores Otorgadas en Prstamo

415 00 00 00 Garantas Recibidas por Derivados

416 00 00 00 Garantas Recibidas por Reporto

Nota. El catlogo se encuentra disponible en el SEIVE

El CMBG considera la cadena N1= 000, N2= 00, N3=00, N4=00 para que en el archivo FOPA se utilice esta cadena para registrar el monto del Requerimiento de Capital de Solvencia.

2. Nivel_2

Se debe registrar la clave del segundo nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

3. Nivel_3

Se debe registrar la clave del tercer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

4. Nivel_4

Se debe registrar la clave del cuarto nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

5. Moneda

Se debe registrar la moneda original del rubro que se reporta, conforme al catlogo de monedas.

CLAVE NOMBRE MONEDA DESCRIPCIN MONEDA

10 NACIONAL MONEDA NACIONAL

20 EXTRANJERA MONEDA EXTRANJERA

30 INDIZADA MONEDA INDIZADA

00 TOTAL MONEDA TOTAL

Todas las cantidades sern registradas en moneda nacional, sin embargo, es necesario que se indique la moneda de origen de la operacin.

6. Importe

Saldo a la fecha del reporte. Validaciones: Jerarquas



17.

El Catlogo Mnimo considera cuatro niveles, de tal manera que se pueda establecer una relacin de jerarquas. El sistema validar la integridad de la informacin contenida a nivel de jerarquas en el archivo del catlogo mnimo, verificando que coincidan los saldos de cada nivel con la suma de los niveles inferiores del catlogo, conforme al siguiente ejemplo: los importes sombreados en verde deben sumar con el nivel inmediato superior.

N1 N2 N3 N4 Concepto Importe

100 00 00 00 Total Activo 20,000

110 00 00 00 Inversiones 10,000

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 10,000

110 01 01 00 Valores 9,700

110 01 01 01 Gubernamentales 2,500

110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida 7,000

110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable 300

110 01 01 04 Extranjeros 400

110 01 01 05 Div. x Cob. sobre Tt. de Capital 0

110 01 01 06 Deterioro de Valores (-) -500

El sistema cuenta con una tolerancia de diferencia en el balance general de $1.00 (un peso) a nivel total, es decir al nivel activo = pasivo + capital.

Monedas Adicionalmente, todas las cantidades debern ser reportadas en moneda nacional, sin embargo, es necesario que se indique la clave de la moneda de origen de cada rubro. El sistema validar la integracin de los importes por monedas: la suma de las monedas 10, 20 y 30 debe ser igual al importe en moneda total (clave 00), conforme al catlogo de monedas.

Ejemplo:

N1 N2 N3 N4 Moneda Importe

110 01 01 01 00 1,700

110 01 01 01 10 1,000

110 01 01 01 20 500

110 01 01 01 30 200

En las bases de segundo nivel no se reporta moneda total (clave 00).



18.

Bases de segundo nivel

Se validar que coincidan los saldos que integran el catlogo mnimo contra el desglose contenido en las bases de segundo nivel, segn corresponda con cada rubro, por moneda. Por ejemplo: Extracto del CMBG

Total de inversiones en valores gubernamentales en moneda nacional en el CMBG = $205

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo

100 00 00 00 Total Activo

600

110 00 00 00 Inversiones

330

110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos

Derivados

330

110 01 01 00 Valores

320

110 01 01 00 Gubernamentales 00 360

110 01 01 01 Gubernamentales 10 205 INVE

Extracto del archivo INVE Total de inversiones en valores gubernamentales en moneda nacional detalladas inversin por

inversin en el archivo INVE = $205

N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Val_cot D_x_int Total activo

110 01 01 01 10 . . . 100 5 105

110 01 01 01 10 . . . 47 3 50

110 01 01 01 10 . . . 48 2 50

Total 205

Esta validacin es similar en todas las bases de segundo nivel.

En las bases de segundo nivel no se reporta moneda total (clave 00). Cobertura de Oros Pasivos A partir de la informacin reportada en el CMBG se determina la base de otros pasivos, como:



19.

Otro Pasivos = Pasivo Total Reservas Tcnicas El sistema validar que la Institucin haya registrado activos suficientes para cubrir este requerimiento. Los valores que se utilizan para esta validacin son los que se reportan en el archivo FOPA, con afectacin 03 (otros pasivos). En los casos en que no existan activos suficientes para cubrir la base de otros pasivos, no se podr entregar el RR-7. En todo momento los activos asignados para cubrir otros pasivos deben ser mayores a la base de otros pasivos.



20.

Descriptor de texto del archivo CMER.- Catlogo Mnimo de Estado de Resultados

No. Campo Tipo Longitud

Mxima Decimales Catlogo

1 nivel_1 Alfanumrico 3 Catlogo Mnimo de Estado de Resultados




5 moneda Numrico 2 Moneda 6 operacion Alfanumrico 4 Operacin y ramos 7 cve_ramo Alfanumrico 3 Operacin y ramos 8 cve_subram Alfanumrico 3 Operacin y ramos 9 cve_subsubr

amo Alfanumrico 4 Operacin y ramos

10 importe Numrico 21 2

Para el llenado del archivo del Catlogo Mnimo de Estado de Resultados es necesario considerar que el saldo presentado siempre deber registrarse con cifras positivas, excepto en los casos siguientes:

Cuentas complementarias de costo neto de adquisicin (comisiones por reaseguro cedido).

Cuentas complementarias de costo neto de siniestralidad (siniestralidad y reclamaciones recuperadas por reaseguro cedido).

Cuentas complementarias de resultado de operaciones anlogas y conexas (gastos por servicios anlogos y conexos).

En los casos antes mencionados los saldos debern registrarse con signo negativo. Todos lo rubros que conforman la estructura del catlogo mnimo de estado de resultados (CMER) deben reportase en los cuatro niveles del catlogo de operaciones y ramos. Asimismo, exclusivamente se reportarn los importes en moneda nacional, es decir la clave de monda 10. A continuacin se define cada uno de los campos que conforman el archivo:

1. Nivel_1

Se debe registrar la clave del primer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de estado de resultados.

La estructura del Catlogo Mnimo de Estado de Resultados es la que se encuentra en el Anexo 22.1.2 y se puede consultar en el SEIVE.



21.

Catlogo Mnimo de Estado de Resultados nivel_1 nivel_2 nivel_3 nivel_4 Descripcin Rubros de Resultados

510 00 00 00 Primas Emitidas

510 01 00 00 Directo

510 02 00 00 Tomado

520 00 00 00 Primas Cedidas

520 01 00 00 Directo

520 02 00 00 Tomado

530 00 00 00 Primas De Retencin

530 01 00 00 Directo

530 02 00 00 Tomado

540 00 00 00 Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso y de Fianzas en Vigor

540 01 00 00 Directo

540 02 00 00 Tomado

550 00 00 00 Primas de Retencin Devengadas

550 01 00 00 Directo

550 02 00 00 Tomado

560 00 00 00 Costo Neto de Adquisicin

560 01 00 00 Comisiones a Agentes

560 02 00 00 Compensaciones Adicionales a Agentes

560 03 00 00 Comisiones por Reaseguro y Reafianzamiento Tomado

560 04 00 00 Comisiones por Reaseguro Cedido

560 04 01 00 Directo

560 04 02 00 Tomado

560 05 00 00 Cobertura de Exceso de Prdida

560 05 01 00 Directo

560 05 02 00 Tomado

560 06 00 00 Otros

560 06 01 00 Directo

560 06 02 00 Tomado

570 00 00 00 Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones Contractuales

570 01 00 00 Siniestralidad y Otras Obligaciones Contractuales

570 01 01 00 Directo

570 01 02 00 Tomado

570 02 00 00 Siniestralidad Recuperada del Reaseguro No Proporcional

570 02 01 00 Directo

570 02 02 00 Tomado



22.

nivel_1 nivel_2 nivel_3 nivel_4 Descripcin Rubros de Resultados

570 03 00 00 Reclamaciones

570 03 01 00 Directo

570 03 02 00 Tomado

570 04 00 00 Reclamaciones Recuperadas del Reaseguro y Reafianzamiento No Proporcional

570 04 01 00 Directo

570 04 02 00 Tomado

580 00 00 00 Utilidad (Prdida) Tcnica

590 00 00 00 Incremento Neto de Otras Reservas Tcnicas

600 00 00 00 Resultado de Operaciones Anlogas y Conexas

600 01 00 00 Ingresos por Administracion de Servicios Conexos

600 02 00 00 Ingresos por Servicios Conexos

600 03 00 00 Gastos por Servicios Anlogos y Conexos

610 00 00 00 Utilidad (Prdida) Bruta

620 00 00 00 Gastos de Operacin Netos

620 01 00 00 Gastos Administrativos y Operativos

620 02 00 00 Remuneraciones y Prestaciones al Personal

620 03 00 00 Depreciaciones y Amortizaciones

630 00 00 00 Utilidad (Prdida) de la Operacin

640 00 00 00 Resultado Integral de Financiamiento

640 01 00 00 De Inversiones

640 02 00 00 Por Venta de Inversiones

640 03 00 00 Por Valuacin de Inversiones

640 04 00 00 Por Recargo sobre Primas

640 05 00 00 Por Emisin de Instrumentos de Deuda

640 06 00 00 Por Reaseguro Financiero

640 07 00 00 Intereses por Crditos

640 08 00 00 Castigos preventivos por Importes Recuperables de Reaseguro

640 09 00 00 Castigos preventivos por Riesgos Crediticos

640 10 00 00 Otros

640 11 00 00 Resultado Cambiario

640 12 00 00 Resultado por Posicin Monetaria

650 00 00 00 Participacin en el Resultado de Inversiones Permanentes

660 00 00 00 Utilidad (Prdida) antes de Impuestos a la Utilidad

670 00 00 00 Provisin para el Pago de Impuestos a la Utilidad

680 00 00 00 Utilidad (Prdida) antes de Operaciones Discontinuadas

690 00 00 00 Operaciones Discontinuadas

700 00 00 00 Utilidad (Prdida) del Ejercicio

Nota. El catlogo se encuentra disponible en el SEIVE



23.

2. Nivel_2

Se debe registrar la clave del segundo nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de estado de resultados.

3. Nivel_3

Se debe registrar la clave del tercer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de estado de resultados.

4. Nivel_4

Se debe registrar la clave del cuarto nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de estado de resultados.

5. Moneda

Se debe registrar la moneda original del rubro que se reporta, conforme al catlogo de monedas.






En este archivo SOLO se reportan saldos en moneda nacional (clave 10).

6. Operacin

Corresponde a la clave de la operacin del rubro que se presenta, conforme al catlogo de operaciones y ramos.

La estructura del catlogo Operacin y Ramo se puede consultar en el SEIVE.

Catlogo de operacin y ramos Operaci

n Ram

o Subram

o Subsubra

mo Descripcin

0000 000 000 0000 Total general

1000 010 000 0000 Vida


1000 010 012 0000 Vida Grupo


2000 020 000 0000 Pensiones

2000 020 021 0000 IMSS Incapacidad Permanente RT

2000 020 022 0000 IMSS Muerte (riesgos de trabajo)



24.

Operacin

Ramo

Subramo

Subsubramo Descripcin

2000 020 023 0000 IMSS Invalidez (invalidez y vida)

2000 020 024 0000 IMSS Muerte (invalidez y vida)

2000 020 025 0000 IMSS Jubilacin (retiro, cesanta y vejez)

2000 020 201 0000 ISSSTE Incapacidad Permanente RT

2000 020 202 0000 ISSSTE Muerte (riesgos de trabajo)

2000 020 203 0000 ISSSTE Invalidez (invalidez y vida)

2000 020 204 0000 ISSSTE Muerte (invalidez y vida)

2000 020 205 0000 ISSSTE Jubilacin (retiro, cesanta y vejez)



3000 030 331 0031 AP Individual

3000 030 331 0032 AP Grupo

3000 030 331 0033 AP Colectivo

3000 030 332 0000 Gastos Mdicos

3000 030 332 0034 GMM. Individual

3000 030 332 0035 GMM. Grupo

3000 030 332 0036 GMM. Colectivo

3000 030 333 0000 Salud

3000 030 333 0037 Salud Individual

3000 030 333 0038 Salud Grupo

3000 030 333 0039 Salud Colectivo

4000 000 000 0000 Daos

4000 040 000 0000 Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales

4000 040 041 0000 General

4000 040 042 0000 Aviones y Barcos

4000 040 043 0000 Viajero

4000 040 044 0000 Otros

4000 050 000 0000 Martimo y Transportes

4000 050 051 0000 Carga

4000 050 052 0000 Cascos

4000 060 000 0000 Incendio

4000 070 000 0000 Riesgos Catastrficos

4000 070 071 0000 Terremoto y Erupcin Volcnica

4000 070 073 0000 Huracn y Otros Riesgos

Hidrometeorolgicos

4000 070 075 0000 Otros


4000 080 081 0000 Agrcola

4000 080 082 0000 Pecuario

4000 080 083 0000 Otros

4000 090 000 0000 Automviles

4000 090 091 0000 Automviles Residentes

4000 090 092 0000 Camiones

4000 090 093 0000 Automviles Turistas

4000 090 094 0000 Otros

4000 090 095 0000 Obligatorios

4000 100 000 0000 Crdito

4000 190 000 0000 Caucin



25.

Operacin

Ramo

Subramo

Subsubramo Descripcin

4000 190 191 0000 Fidelidad

4000 190 192 0000 Judicial o Penal

4000 190 192 1921 Penales

4000 190 192 1922 No penales

4000 190 192 1923 Amparan conductores de automviles

4000 190 193 0000 Administrativo

4000 190 193 1931 Por Obra

4000 190 193 1932 Proveedura

4000 190 193 1933 Fiscales

4000 190 193 1934 Arrendamiento

4000 190 193 1935 Otras de Administrativo

4000 190 194 0000 De Crdito

4000 190 194 1941 Suministro

4000 190 194 1942 Compra Venta

4000 190 194 1943 Financiera

4000 190 194 1944 Otras de Crdito



4000 110 000 0000 Diversos

4000 110 111 0000 Miscelneos

4000 110 112 0000 Tcnicos

4000 130 000 0000 Reafianzamiento

4000 130 131 0000 Fidelidad


5000 000 000 0000 Fianzas

5000 140 000 0000 Fidelidad

5000 140 141 0000 Individual

5000 140 142 0000 Colectivo


5000 150 151 0000 Penales

5000 150 152 0000 No penales

5000 150 153 0000 Amparan conductores de automviles

5000 160 000 0000 Administrativo

5000 160 161 0000 Por Obra

5000 160 162 0000 Proveedura

5000 160 163 0000 Fiscales

5000 160 164 0000 Arrendamiento

5000 160 165 0000 Otras de Administrativo

5000 170 000 0000 De Crdito

5000 170 171 0000 Suministro

5000 170 172 0000 Compra Venta

5000 170 173 0000 Financiera

5000 170 174 0000 Otras de Crdito

5000 180 000 0000 Fideicomisos en garanta

5000 180 181 0000 Relacionados con plizas de fianzas

5000 180 182 0000 Sin relacin con pliza de fianzas

6000 000 000 0000 Fondo de Pensiones o Jubil. y Primas de Antig. en Admon.



26.

7. Ramo

Corresponde a la clave del ramo del rubro que se presenta, conforme al catlogo de operaciones y ramos.

8. Subramo

Corresponde a la clave del subramo del rubro que se presenta, conforme al catlogo de operaciones y ramos.

9. Subsubramo

Corresponde a la clave del subsubramo del rubro que se presenta, conforme al catlogo de operaciones y ramos.

10. Importe

Corresponde al saldo total del rubro a la fecha de reporte, en moneda nacional.

Validaciones: Jerarquas

La estructura del Catlogo Mnimo de Estado de Resultados considera cuatro niveles, de tal manera que se pueda establecer una relacin de jerarquas, similar a la realizada en el Catlogo Mnimo de Balance General.

Adicionalmente, se deber considerar la informacin por operacin y ramo en esta validacin.

Monedas

En el Catlogo Mnimo de Estado de Resultados, todas las cantidades sern reportadas en pesos, con clave de moneda 10 (moneda nacional). No se debe incluir la moneda total (clave 00).

Bases de segundo nivel

Se validar que coincidan los saldos que integran el catlogo mnimo contra el desglose contenido en las bases de segundo nivel, segn corresponda con cada rubro. Por ejemplo validacin para la consistencia del archivo PRIM y el Catlogo Mnimo

Extracto del CMER

Total de primas emitidas del seguro directo en el CMER, para la operacin de vida individual =

$590.

Total de primas emitidas del seguro tomado en el CMER, para la operacin de vida individual =

$100.



27.

N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Operacin Cve_ramo Cve_subramo

Cve_subsubramo Importe BASE

510 00 00 00 Primas Emitidas

690

510 01 00 00 Directo 10 1000 10 11 00 590 PRIM

510 02 00 00 Tomado 10 4000 60 00 00 100 PRIM

510 00 00 00 Primas Cedidas

110

510 01 00 00 Directo 1000 10 11 00 1000 100 PRIM

510 02 00 00 Tomado 4000 60 00 00 4000 10 PRIM

Extracto del archivo PRIM

Suma de primas emitidas del seguro directo desglosadas en el archivo PRIM, para la operacin de vida individual = $590. Suma de primas emitidas del seguro tomado desglosadas en el CMER, para la operacin de vida

individual = $100.

N1 N2 N3 N4 Moneda clave_primas

sub_clave_primas

. . . Saldo

510 01 00 00 10 10 01 . . . 400

510 01 00 00 10 30 01 . . . 190

510 02 00 00 10 120 01 . . . 60

510 02 00 00 10 130 01 . . . 40



28.

Descriptor de texto del archivo INVE.- Inversiones

No. Campo Tipo Longitud Mxima

Decimales Catlogo





5 moneda Alfanumrico 2 Moneda 6 consecutivo Numrico 4 7 Clasificacion Alfanumrico 2 Catlogo

Clasificacin 8 tipo_org Alfanumrico 2 Organismo

depositario 9 cve_org Alfanumrico 3 Organismo

depositario 10 contrato Alfanumrico 20 11 afectacio Numrico 2 Afectaciones 12 isin Alfanumrico 20 13 parametriz Alfanumrico 1 14 cve_emisor Alfanumrico 10 Emisores 15 serie Alfanumrico 20 Emisores 16 tipo_valor Alfanumrico 5 Tipo de valor 17 descripc Alfanumrico 250 18 liquidez Alfanumrico 1 19 fch_emi Fecha 8 20 fch_adq Fecha 8 21 fch_vto Fecha 8 22 valor_nom Numrico 13 8 23 titulos Numrico 21 24 cto_adq Numrico 21 2 25

val_cot Numrico 21 12

26 precio_uni Numrico 24 12 27 tasa_val Numrico 9 4 28 inc_dec_valua Numrico 21 2 29 period_amort Numrico 12 8 30 tasa_amort Numrico 9 6 31 premio Numrico 21 2 32 plazo Numrico 6 33 mda_base Alfanumrico 2 Monedas 34 calif Alfanumrico 15 Calificaciones 35 int_x_dev Numrico 13 2 36 plazo_cupon Numrico 5



29.

37 tasa_cupon Numrico 9 6 38 cve_tas_refe Alfanumrico 2 Tasa de referencia 39 deterioro Numrico 21 2 40 d_x_int Numrico 21 2 41 total_act Numrico 21 2 42 tipo_emisora Alfanumrico 1 Tipo Emisora 43 califoncpt Alfanumrico 15 Calificaciones 44 regla_cupon Alfanumrico 2 Modelos 45 tit_amp_der Numrico 21 46 tasa_pact_der Numrico 9 6 47 div_x_cob Numrico 21 2 48 nivel_fondos Alfanumrico 2 Nivel de Fondos

Propios 49 int_lp_cubre_cp Alfanumrico 1 50 nota_estructurada Alfanumrico 2 51 tipo_nota_estructurada Alfanumrico 2 Tipo Nota

Estructurada 52 porta_seg_flex Alfanumrico 1 0 53 tasa_garanti Numrico 1 0 54 negociable Alfanumrico 2 55 tipo_garantia_cobertura Alfanumrico 3 Tipo garanta

contraparte 56 cve_ponderador_contraparte Alfanumrico 3 Tipo de operacin 57 califongaran Alfanumrico 15 Calificaciones 58 cve_ponderador_garantia Alfanumrico 3 Tipo de operacin 59 Valor_Conversion_a_

Riesgocpt Numrico 21 2

60 valor_garan_cober Numrico 21 2 61 Calce Alfanumrico 2 0

1. Nivel_1

Se debe registrar la clave del primer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

2. Nivel_2

Se debe registrar la clave del segundo nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

3. Nivel_3

Se debe registrar la clave del tercer nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

4. Nivel_4

Se debe registrar la clave del cuarto nivel que corresponda al rubro que se reporta, de acuerdo a la clasificacin del catlogo mnimo de balance general.

5. Moneda

Es la moneda original de la inversin. La moneda permitida slo ser 10, 20 o 30, con base en el catlogo de moneda.



30.






En este archivo NO se reporta moneda total (clave 00).

Todas las cantidades monetarias sern registradas en moneda nacional, sin embargo es necesario que se indique la moneda de origen de la operacin.

6. Consecutivo

Se debe asignar un nmero consecutivo en forma ascendente por cada registro.

7. Clasificacion

Deber registrar la clasificacin del instrumento con base en el catlogo de clasificacin.

CLAVE CLAVE CLASIFICACIN

01 Con fines de negociacin

02 Disponibles para su venta

03 Conservar a vencimiento

8. Tipo_org

Tipo de organismo depositario definida en el catlogo de organismo depositario.

TIPO ORGANISMO

CONTRAPARTE

DESCRIPCIN DEL TIPO DE

ORGANISMO CONTRAPARTE

CLAVE DE ORGANISMO

CONTRAPARTE

DESCRIPCIN DEL ORGANISMO CONTRAPARTE

01 Institucin Nacional de Crdito



002 Nacional Financiera, S.N.C.


003 Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C.


004 Banco Nacional de Credito Rural, S.N.C.


005 Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.


006 Banco Nacional del Ejercito


007 Banco Nacional de Comercio Interior, S.N.C.


008 Otras Instituciones Nacionales



31.


009 Financiera Nacional Azucarera, S.N.C.


010 Banco de Crdito Rural del Centro-Sur, S.N.C.


011 Banco de Crdito Rural de Occidente, S.N.C

: :

: :

: :

: :

Nota. El catlogo completo de organismo depositario se encuentra disponible en el SEIVE.

9. Cve_org

Clave correspondiente al organismo depositario definida en el catlogo de organismo depositario.

10. Contrato

Es el nmero de cuenta o contrato que ampara la compra del instrumento segn el estado de cuenta correspondiente.

11. Afectacion

Se debe especificar la clave de afectacin de conformidad para la cobertura estatutaria correspondiente y con base en el catlogo de Afectaciones.

CLAVE AFECTACIN

01 CBI

02 RCS

03 OP

12. ISIN

Clave de emisin de acuerdo al estndar internacional. En caso de que el instrumento no cuente con esta clave, deber registrar N/A.

13. Parametriz

Se deber registrar si el instrumento se encuentra o no en el catlogo de emisores de la Comisin. Indicar S" si se encuentra o "N" si no est en el catlogo.

14. Cve_emisor

Se asigna la clave del emisor segn el catlogo de Emisores, el cual se encuentra disponible en el SEIVE.

Catlogo de Emisores

emisor serie tipo_valor fch_emi fch_vto tipo_emis fch_rep

ACCELSA B 1 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

ACCIAR B 52 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

BEVIDES A 1 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012



32.

BEVIDES B 1 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

BIMBO A 1 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

C * 1E 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

C DP 1E 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

C EX 1E 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

CABLE CPO 1 01/01/1900 01/01/2500 P 31/12/2012

CFEHCB 06 95 10/11/2006 03/10/2036 D 31/12/2012

CFECB 07 95 09/03/2007 23/02/2017 D 31/12/2012

CEDEVIS 07U 95 26/04/2007 20/04/2029 U 31/12/2012

CFEHCB 07 95 08/06/2007 26/05/2017 D 31/12/2012

ALA N 1A 01/01/1900 01/01/2500 E 31/12/2012

ALL * 1A 01/01/1900 01/01/2500 E 31/12/2012

ANZ N 1A 01/01/1900 01/01/2500 E 31/12/2012

AXP * 1A 01/01/1900 01/01/2500 E 31/12/2012

AZN N 1A 01/01/1900 01/01/2500 E 31/12/2012

UMS24F 2024FG D1 06/02/2004 06/02/2024 G 31/12/2012

UMS40F 2040F D1 11/01/2008 11/01/2040 G 31/12/2012

: :

: :

: :

: :

: :

: :

: :

Nota. El catlogo completo de emisores se encuentra disponible en el SEIVE.

15. Serie

Se asigna la serie del instrumento de acuerdo a catlogo de Emisores.

16. Tipo_valor

Se asigna el tipo de valor segn el catlogo de tipo de valor.

CLAVE TIPO DE VALOR

0 Acciones de Seguros y Fianzas

00 Acciones no Susceptibles de Negociacin en la BMV

1 Accns. Indust., Comerc. y de Servicios

1A Accns. del sistema Intenal. de Cotizaciones

1AFX Accns. del sistema Intenal. de Cotizaciones (Fix)

1ASP Accns. del sistema Intenal. de Cotizaciones (Spot)

1B Titulos Referenciados Acciones

1C Trac Deuda Corporativa

1E Accns. Mercado extranjero

1ESP Accns. Mercado extranjero

1I Tracks Extranjeros (FIX)

1ISP Tracks Extranjeros (Spot)

1R Certificados de Capital de Desarrollo

1S Sociedades Annimas Promotoras de Inversin Burstil

2 Obligaciones Indust., Comerc. y de Serv.

2P Certificados Burstiles Tasa Fija (Segregables)



33.

2U Cert Burs de Indemnizacin Carretera y Bonos Segregables SHF

3 Acciones de Casas de Bolsa

3P Certificados Burstiles Tasa Fija (Principal)

3U Certificado Burstil de Indemnizacin Carretera (Principal)

41 Acciones de Bancos

4P Certificados Burstiles Tasa Fija (Cupones)

4U Certificado Burstil de Indemnizacin Carretera (Cupones)

51 Accns. Soc. Inv. Instrum. de Deuda

: :

: :

Nota. El catlogo completo de tipo de valor se encuentra disponible en el SEIVE. Se incorporaron los siguientes tipos de valor:

CLAVE TIPO DE VALOR

NBAA Acciones Autorizadas. No burstiles

99 Bonos Bancarios Estructurados en Moneda Nacional

CD Certificados Bursatiles de Banca de Desarrollo

FH Certificados Bursatiles Fiduciarios Inmobiliarios

FCP Fondos de Capital Privado

SINCA Fondo de Inversin de Capitales

FWD Forward

SWPTI Swap sobre tasas todos los plazos

SWPDI Swap de divisas (considerando tasa sobre dicha divisa) Asimismo, para aquellas instituciones que de 2012 a la fecha mantengan en sus inversiones Fondos de capital privado y fideicomisos que tengan como propsito capitalizar a empresas del pas, autorizados por la Comisin, debern registrarlos de la siguiente manera:

REGISTRO FONDO FECHA DE

AUTORIZACIN EMISOR SERIE TIPO DE

VALOR MIF Multinationa Industrial

Fund I 28/11/201 MIF UNICA FCP

ZN MEXICO II

ZN Mxico II, L.P. 16/05/2013

ZN MEXICO II

UNICA FCP

NAFTA Nafta Fund of Mexico, L.P.

10/02/2005 NAFTA UNICA FCP

CAPITAL I-2

Capital I-2 01/06/2007 CAPITAL I-2 UNICA FCP

PROEQUITY Proequity Fund I, L.P. 06/03/2009 PROEQUITY UNICA FCP MIF-II Multinationa Industrial

Fund II mx 24/11/2009 MIF-II UNICA FCP

ALLIANCE Alliance ACP Capital Inmobiliario

14/06/2010 ALLIANCE UNICA FCP

MIF-II L.P. Multinationa Industrial Fund II L.P.

09/07/2010 MIF-II L.P. UNICA FCP

DISCOVERY Discovery Americas II, L.P.

26/10/2010 DISCOVERY UNICA FCP



34.

CAPITAL I-4

CAPITAL I-4 17/12/2010 CAPITAL I-4 UNICA FCP

GLL GLL Latin America Fund I

19/04/2013 GLL UNICA FCP

Sobre los Fondos de Inversin de Capitales (SINCAS), con la finalidad de homologar el registro que las Instituciones realicen en este tipo de fondos y considerando que se trata del tipo de inversiones para las cuales la Comisin debe otorgar autorizacin se tom la decisin de agregar un nuevo tipo de valor y registrarse de la siguiente forma:

EMISOR SERIE TIPO DE VALOR Nombre del fondo UNICA SINCA

17. Descripc

Corresponde a la razn social del emisor del instrumento.

18. Liquidez

Es el plazo a cubrir en la cobertura de reservas tcnicas siendo L largo plazo o C Corto plazo.

19. Fch_emi

Es la fecha en que fue emitido el instrumento, la cual debe ser menor a la fecha de reporte y menor a la fecha de vencimiento. Independientemente de que el instrumento se encuentre vinculado a operaciones de reporto o prstamo de valores, la fecha de emisin corresponder al instrumento, no a la fecha en que se realiz alguna de las operaciones de referencia.

20. Fch_adq

Se deber registrar la fecha de adquisicin del instrumento, siendo esta menor a la fecha de reporte.

21. Fch_vto

Es la fecha de vencimiento del instrumento, siendo esta mayor a la fecha de reporte. Independientemente de que el instrumento se encuentre vinculado a operaciones de reporto o prstamo de valores, la fecha de vencimiento corresponder al instrumento, no a la fecha en que vence alguna de las operaciones de referencia.

22. Valor_nom

Valor predefinido del instrumento acorde al prospecto de colocacin. En caso de que el instrumento presente la caracterstica de reconocer amortizacin anticipada, el valor nominal que deber capturar ser el ajustado al reconocer dicha amortizacin. En el caso de los instrumentos denominados en Unidades de Inversin (UDI) debern capturar el valor nominal en UDIs y para instrumentos denominados en dlares de los Estados Unidos de Norteamrica debern capturar el valor nominal en dicha moneda. Slo en el caso de instrumentos denominados en monedas extranjeras, diferentes al Dlar de los Estados Unidos de Norteamrica, el valor nominal que debern reportar ser el correspondiente a la conversin a esta ltima moneda.

23. Titulos

Es el nmero de ttulos de la inversin.



35.

24. Cto_adq

Es el importe del costo de adquisicin de la inversin.

25. Val_cot

Es el importe del valor de cotizacin de la inversin, en caso de no existir valor de cotizacin registrar un 0.

26. Precio_uni

Es el precio a mercado por ttulo que proporciona el proveedor de precios, sin considerar intereses, en caso de no existir valor de precio unitario registrar un 0.

27. Tasa_val

Es el porcentaje anualizado utilizado para la valuacin de cada inversin, de acuerdo a la naturaleza del instrumento. Para instrumentos de tasa fija, clasificados para conservar a vencimiento, se deber registrar la tasa pactada. Para instrumentos de tasa fija, clasificados con fines de negociacin, as como los instrumentos de tasa flotante (tanto para conservar a vencimiento, como para con fines de negociacin) se deber registrar la tasa de mercado. Para el caso de instrumentos no negociables, deber registrarse la tasa rendimiento anualizada pactada en la operacin. Para las empresas de Pensiones que reporten instrumentos de tasa nominal con cobertura inflacionaria ya sea pactada o de mercado segn sea el caso, se deber reportar la tasa de valuacin de acuerdo con el siguiente criterio:

Se define como:

Tasa del instrumento = tasa nominal con cobertura inflacionaria ya sea pactada o de mercado segn sea el caso

me = mes de reporte Tcetes = tasa de CETES a 28 das de la ltima subasta conocida del mes inmediato

anterior a me. Tudis = (UDIme-1/ UDIme-2)12 1, que es el incremento de la Unidad de Inversin

anual, con UDIS del ltimo da del mes.

Si Tcetes Tudis 0 entonces

tasa de valuacin = Tcetes - Tudis

En otro caso, tasa de valuacin = [(1+tasa del instrumento)/(Tudis+1)] 1

Ejemplo: Para reportar la tasa de los instrumentos conocidos como Bondes182 con cobertura inflacionaria en el mes de diciembre, entonces: si la tasa de CETES a 28 das es de 18.39% proveniente de la ltima subasta conocida del mes de noviembre de 2000, entonces se ocupan las UDIs de los ltimos das de los meses de noviembre y de octubre que son 2.85993 y 2.883889, respectivamente.



36.

Por lo que se tomar como Tudis lo siguiente: Tudis = 0.10529357

En este caso Tcetes Tudis 0 por lo que se reportar como tasa de valuacin para los instrumentos con cobertura inflacionaria lo siguiente:

Tasa de valuacin = 7.8606

28. Inc_dec_valua

Registrar el incremento o decremento por valuacin del instrumento.

29. Period_amort

Corresponde a la periodicidad con que se lleva a cabo la amortizacin anticipada del instrumento, se expresar en fraccin de ao. En caso de que el instrumento no contemple amortizacin anticipada o que el periodo de amortizacin no sea fijo, este campo se deber reportar en cero.

30. Tasa_amort

Corresponde a la tasa establecida para amortizar el principal del instrumento de que se trate, expresada en tanto por ciento, es decir, una tasa de 5% se deber capturar como 5. En caso de que el instrumento no contemple amortizacin anticipada o no se encuentre establecida dicha tasa en el prospecto de colocacin correspondiente, este campo se deber reportar en cero.

31. Premio

Corresponde al premio en las inversiones en prstamo de valores y reporto, el premio no debe ser mayor al valor de mercado.

32. Plazo

Es el nmero de das entre la fecha de reporte y la fecha de vencimiento; para el caso de operaciones en reporto y prstamo de valores.

33. Mda_base

Es la clave de la moneda de la base que va a cubrir cada instrumento en la cobertura de reservas tcnicas. Apegndose al catlogo de Monedas.






34. Calif

Es la calificacin otorgada al instrumento por agencia calificadora autorizada de acuerdo a las calificaciones dadas a conocer en catlogo de Calificaciones, el cual se encuentra disponible en el SEIVE.



37.

CALIFICACIN CALIFICADORA

C-F1+(mex)-FI FITCH

C-F1(mex)-FI FITCH

C-F2(mex)-FI FITCH

C-F3(mex)-FI FITCH

C-F1+-FI FITCH

C-F1-FI FITCH

C-F2-FI FITCH

C-F3-FI FITCH

L-AAA(mex)-FI FITCH

: :

: :

Nota. El catlogo completo de calificaciones se encuentra disponible en el SEIVE. Para el caso de instrumentos no negociables, instrumentos que por su naturaleza no tengan asociada una calificacin (acciones, cuentas de cheques, etc.), o bien que correspondan a instrumentos de deuda emitidos o avalados por el gobierno federal, debern capturar la clave NA. Para el caso de instrumentos de deuda, distintos a los mencionados en el prrafo anterior, que no cuenten con una calificacin o bien sta se encuentre retirada, suspendida, etc., debern capturar el valor SC. En caso de que un mismo instrumento se encuentre calificado por dos o ms instituciones calificadoras de valores, se deber capturar la calificacin que corresponda al nivel ms bajo. Independientemente que el instrumento se encuentre vinculado a operaciones de reporto o prstamo de valores, la calificacin para este campo corresponder a la del instrumento, no a la contraparte para las operaciones de referencia.

Como referencia, las siguientes tablas contienen las calificaciones en escala local y escala global as como los niveles de riesgo considerados para efectos del Requerimiento de Capital de Solvencia:



38.

Corto Plazo

1 L-mxAAA-SP C-mxA-1+-SP

2 L-mxAA+-SP L-mxAA-SP L-mxAA--SP C-mxA-1-SP

3 L-mxA+-SP L-mxA-SP L-mxA--SP C-mxA-2-SP

4 L-mxBBB+-SP L-mxBBB-SP L-mxBBB--SP C-mxA-3-SP

5 L-mxBB+-SP L-mxBB-SP L-mxBB--SP C-mxB-SP

6 L-mxB+-SP L-mxB-SP L-mxB--SP C-mxC-SP

7 L-mxCCC+-SP L-mxCCC-SP L-mxCCC--SP L-mxCC-SP L-mxC-SP

8 C-mxD-SP

1 L-Aaa.mx-MI C-MX-1-MI

2 L-Aa1.mx-MI L-Aa2.mx-MI L-Aa3.mx-MI

3 L-A1.mx-MI L-A2.mx-MI L-A3.mx-MI C-MX-2-MI

4 L-Baa1.mx-MI L-Baa2.mx-MI L-Baa3.mx-MI C-MX-3-MI

5 L-Ba1.mx-MI L-Ba2.mx-MI L-Ba3.mx-MI C-MX-4-MI

6 L-B1.mx-MI L-B2.mx-MI L-B3.mx-MI

7 L-Caa1.mx-MI L-Caa2.mx-MI L-Caa3.mx-MI L-Ca.mx-MI

8

1 L-AAA(mex)-FI C-F1+(mex)-FI

2 L-AA+(mex)-FI L-AA(mex)-FI L-AA-(mex)-FI C-F1(mex)-FI

3 L-A+(mex)-FI L-A(mex)-FI L-A-(mex)-FI C-F2(mex)-FI

4 L-BBB+(mex)-FI L-BBB(mex)-FI L-BBB-(mex)-FI C-F3(mex)-FI

5 L-BB+(mex)-FI L-BB(mex)-FI L-BB-(mex)-FI C-B(mex)-FI

6 L-B+(mex)-FI L-B(mex)-FI L-B-(mex)-FI

7 L-CCC(mex)-FI L-CC(mex)-FI L-C(mex)-FI C-C(mex)-FI

8 C-D(mex)-FI

1 L-HRAAA-HR C-HR+1-HR

2 L-HRAA+-HR L-HRAA-HR L-HRAA--HR C-HR1-HR

3 L-HRA+-HR L-HRA-HR L-HRA--HR C-HR2-HR

4 L-HRBBB+-HR L-HRBBB-HR L-HRBBB--HR C-HR3-HR

5 L-HRBB+-HR L-HRBB-HR L-HRBB--HR C-HR4-HR

6 L-HRB+-HR L-HRB-HR L-HRB--HR

7 L-HRC+-HR L-HRC-HR L-HRC--HR C-HR5-HR

8 C-HR D-HR

1 L-aaa.MX-AM C-AMB-1+.MX-AM

2 L-aa+.MX-AM L-aa.MX-AM L-aa-.MX-AM C-AMB-1.MX-AM

3 L-a+.MX-AM L-a.MX-AM L-a-.MX-AM C-AMB-2.MX-AM

4 L-bbb+.MX-AM L-bbb.MX-AM L-bbb-.MX-AM C-AMB-3.MX-AM

5 L-bb+.MX-AM L-bb.MX-AM L-bb-.MX-AM C-AMB-4.MX-AM

6 L-b+.MX-AM L-b.MX-AM L-b-.MX-AM

7 L-ccc+.MX-AM L-ccc.MX-AM L-ccc-.MX-AM L-cc.MX-AM L-c.MX-AM

8 C-d.MX-AM

1 L-AAA/M-VR C-1+/M-VR

2 L-AA+/M-VR L-AA/M-VR L-AA-/M-VR C-1/M-VR

3 L-A+/M-VR L-A/M-VR L-A-/M-VR C-2/M-VR

4 L-BBB+/M-VR L-BBB/M-VR L-BBB-/M-VR C-3/M-VR

5 L-BB+/M-VR L-BB/M-VR L-BB-/M-VR C-4/M-VR

6 L-B+/M-VR L-B/M-VR L-B-/M-VR

7 L-C/M-VR

8 C-D/M-VR

HR Ratings

L-HRD-HR

AM BEST

L-d.MX-AM

Calificadora Nivel

Escala Nacional

Largo Plazo

VERUM

L-D/M -VR

S&P

L-mxD-SP

Moody 's

L-C.mx-MI

Fitch

L-D(mex)-FI



39.

35. Int_x_dev

Se registran los intereses por devengar de los instrumentos que se encuentran afectos a la cobertura de reservas tcnicas, cuando las instituciones y sociedades as lo consideren pertinente, la parte de los cupones devengados y la parte por devengar del cupn vigente de inversiones a largo plazo, y los cupones por devengar con fecha de corte menor o igual a un ao calendario de instrumentos a largo plazo, los cuales sern calculados sobre el valor nominal del instrumento, utilizando la tasa y el plazo del cupn vigente.

Corto Plazo

1 L-AAA-SP C-A-1+-SP

2 L-AA+-SP L-AA-SP L-AA--SP C-A-1-SP

3 L-A+-SP L-A-SP L-A--SP C-A-2-SP

4 L-BBB+-SP L-BBB-SP L-BBB--SP C-A-3-SP

5 L-BB+-SP L-BB-SP L-BB--SP C-B-SP

6 L-B+-SP L-B-SP L-B--SP

7 L-CCC+-SP L-CCC-SP L-CCC--SP L-CC-SP L-C-SP C-C-SP

8 C-D-SP

1 L-Aaa-MI C-P-1-MI

2 L-Aa1-MI L-Aa2-MI L-Aa3-MI

3 L-A1-MI L-A2-MI L-A3-MI C-P-2-MI

4 L-Baa1-MI L-Baa2-MI L-Baa3-MI C-P-3-MI

5 L-Ba1-MI L-Ba2-MI L-Ba3-MI C-NP-MI

6 L-B1-MI L-B2-MI L-B3-MI

7 L-Caa1-MI L-Caa2-MI L-Caa3-MI L-Ca-MI

8

1 L-AAA-FI C-F1+-FI

2 L-AA+-FI L-AA-FI L-AA--FI C-F1-FI

3 L-A+-FI L-A-FI L-A--FI C-F2-FI

4 L-BBB+-FI L-BBB-FI L-BBB--FI C-F3-FI

5 L-BB+-FI L-BB-FI L-BB--FI C-B-FI

6 L-B+-FI L-B-FI L-B--FI

7 L-CCC-FI L-CC-FI L-C-FI C-C-FI

8 C-D-FI

1 L-HRAAA(G)-HR C-HR+1(G)-HR

2 L-HRAA+(G)-HR L-HRAA(G)-HR L-HRAA-(G)-HR C-HR1(G)-HR

3 L-HRA+(G)-HR L-HRA(G)-HR L-HRA-(G)-HR C-HR2(G)-HR

4 L-HRBBB+(G)-HR L-HRBBB(G)-HR L-HRBBB-(G)-HR C-HR3(G)-HR

5 L-HRBB+(G)-HR L-HRBB(G)-HR L-HRBB-(G)-HR C-HR4(G)-HR

6 L-HRB+(G)-HR L-HRB(G)-HR L-HRB-(G)-HR

7 L-HRC+(G)-HR L-HRC(G)-HR L-HRC-(G)-HR C- HR5(G)-HR

8 C-HR D (G)-HR

1 L-aaa-AM C-AMB-1+-AM

2 L-aa+-AM L-aa-AM L-aa--AM C-AMB-1-AM

3 L-a+-AM L-a-AM L-a--AM C-AMB-2-AM

4 L-bbb+-AM L-bbb-AM L-bbb--AM C-AMB-3-AM

5 L-bb+-AM L-bb-AM L-bb--AM C-AMB-4-AM

6 L-b+-AM L-b-AM L-b--AM

7 L-ccc+-AM L-ccc-AM L-ccc--AM L-cc-AM L-c-AM

8 C-d-AM

L-D-FI

HR Ratings

L-HRD(G)-HR

Calificadora Nivel

Escala Global

Largo Plazo

S&P

L-D-SP

AM BEST

L-d-AM

Moody 's

L-C-MI

Fitch



40.

36. Plazo_cupon

Es la frecuencia o periodicidad del pago de cupn, medido en das. Para el caso de bonos cuya periodicidad de pago de cupn se encuentre expresado como una fecha de pago fija, por ejemplo, da 31 del semestre o da 6 del trimestre, deber considerarse la convencin 30/360, es decir todos los meses se computan como si tuvieran 30 das y los aos como si tuvieran 360 das, por lo que para los ejemplos debera calcularse el plazo de cupn como 180 y 90, respectivamente. Tratndose de instrumentos de deuda que se consideren como cupn cero, o bien que no otorguen pagos de cupn, se deber capturar el valor de cero.

37. Tasa_cupon

Tasa cupn de colocacin del instrumento. Para el caso de instrumentos que pagan cupn a tasa revisable, la tasa de cupn que se deber capturar en este campo corresponde a la parte fija de colocacin que se adiciona a la tasa de referencia de acuerdo al catlogo relacionado con el campo 44 (Regla_cupon). La tasa de cupn deber estar expresada en tanto por ciento, es decir, una tasa cupn de 4.5%, deber capturarse como 4.5. Ejemplo. Si se trata de un instrumento de cupn revisable que paga una tasa expresada como TIIE 28 + 3.5%, deber capturar en el campo Tasa_Cupn el valor 3.5 y el valor 06 en el campo 44 Regla_Cupn. Tratndose de instrumentos de deuda que se consideren como cupn cero, o bien que no otorguen pagos de cupn, se deber capturar el valor de cero. En el caso de instrumentos que tengan proteccin contra la inflacin, es decir que cada periodo de intereses el ttulo paga al tenedor adems de la tasa de inters fija o la tasa de referencia, segn sea el caso, una prima adicional que se determina como la diferencia entre el aumento porcentual en el valor de la UDI y la tasa de rendimiento del instrumento, deber capturar en este campo lo siguiente:

Para el caso de instrumentos de tasa fija, deber capturar la tasa fija. Para el caso de instrumentos de tasa revisable, deber capturar el valor cero

cuando no se adicione a la tasa de referencia una sobre tasa de colocacin fija; en caso que a la tasa de referencia se adicione una sobre tasa de colocacin fija y aun as el instrumento revise contra inflacin, deber capturar la sobre tasa de colocacin fija.

38. Cve_tas_refe

Es la tasa de referencia para el caso de instrumentos cuponados, o la clave que identifica a los instrumentos cupn cero o aquellos que son de tasa fija de acuerdo al catlogo de tasa de referencia.

CLAVE TASA DE REFERENCIA

01 CETES

02 PRLV

03 LIBOR



41.

04 TIIE

05 BREMS

06 OTRA

39. Deterioro

Estimacin por deterioro del instrumento.

40. D_x_int

Se registran los deudores por intereses de la inversin.

41. Total_act

Registrar el valor neto de la inversin, definido como el valor de cotizacin ms el deudor por inters y ms el premio en los casos que aplique.

42. Tipo_emisora

Corresponde al tipo de emisora: Gubernamental, Bancario, Organismo descentralizado, Extranjero, Privado, Banca de Desarrollo y Empresas Productivas del Estado como lo muestra el catlogo de Tipo Emisora.

CLAVE TIPO DE EMISORA

G GUBERNAMENTAL

P PRIVADO

E EXTRANJERO

B BANCARIO

U DESCENTRALIZADO

D BANCA DE DESARROLLO

C

EMPRESAS PRODUCTIVAS

DEL ESTADO

43. Califoncpt

Es la calificacin otorgada a la contraparte en una operacin de reporto, prstamo de valores as como de instrumentos no negociables, tales como Depsitos, Cuenta de Cheques, PRLV's, CEDES, etc. de acuerdo a las calificaciones dadas a conocer en catlogo de calificaciones, para efectos de la determinacin del RCS por Otros Riesgos de Contraparte. Para el caso de que la contraparte no cuente con una calificacin, o bien sta se encuentre retirada, suspendida, etc., debern capturar el valor SC, o bien proceder conforme a lo establecido en la Disposicin 6.7.12 de la Circular nica de Seguros y Fianzas.

CALIFICACIN CALIFICADORA

C-F1+(mex)-FI FITCH

C-F1(mex)-FI FITCH



42.

C-F2(mex)-FI FITCH

C-F3(mex)-FI FITCH

C-F1+-FI FITCH

: :

: :

Nota. El catlogo completo de Calificaciones se encuentra disponible en el SEIVE. En caso de que el instrumento u operacin no tenga vinculada una calificacin de contraparte, deber capturar el valor NA.

44. Regla_cupon

Corresponde al modelo utilizado para la valuacin de cada inversin, de acuerdo a la naturaleza del instrumento y con base en el catlogo de Modelos. En caso de que el instrumento por su naturaleza no corresponda a un instrumento que pudiera tener asociada una regla cupn, deber capturar el valor correspondiente a la clave 11.

CLAVE REGLA CUPN

01 Cupn Cero

02 Tasa Fija

03 CETES 28 das

04 CETES 91 das

05 CETES 182 das

06 TIIE 28 das

07 TIIE 91 das

08

Fondeo Bancario/Fondeo

Gubernamental

09 LIBOR 30 das

10 LIBOR 91 das

11 Otro

45. Tit_amp_der

Para las inversiones respaldadas por un derivado, se deber sealar el nmero de ttulos cubiertos por dicho derivado, los cuales no pueden tener un valor mayor al campo de ttulos.

46. Tasa_pact_der

Se deber registrar la tasa pactada en el instrumento derivado en caso de que exista algn derivado.

47. Div_x_cob

Corresponde a los dividendos por cobrar sobre ttulos de capital.

48. Nivel_fondos

Deber registrar de acuerdo al catlogo, el nivel de los fondos propios, para el caso de afectacin a requerimiento de capital de solvencia.



43.

CLAVE DESCRIPC

N1 Nivel 1 de FPA

N2 Nivel 2 de FPA

N3 Nivel 3 de FPA

N4 Otros fondos propios

NA No aplica

Si la afectacin es 01 03, se deber utilizar la clave NA en este campo. La clave N4 se podr utilizar para aquellos activos en exceso de los requerimientos de base de inversin de reservas tcnicas, requerimiento de capital de solvencia y otros pasivos.

49. Int_lp_cubre_cp

Es el identificador de intereses de largo plazo que pueden cubrir el corto plazo, en dado caso que el campo de liquidez sea L, este campo puede ser opcional, pero si el campo liquidez es C, es obligatorio.

50. Nota_estructurada

Se deber capturar SI si el instrumento es una nota estructurada, de lo contrario, se

deber capturar NO

51. Tipo_nota_estructurada

En caso de que el instrumento sea una nota estructurada, se deber elegir el tipo de nota

estructurada con base a dicho catlogo.

CLAVE TIPO DE NOTA ESTRUCTURADA

CP CAPITAL PROTEGIDO

NP CAPITAL NO PROTEGIDO

NA NO APLICA

52. Porta_seg_flexible

Se deber capturar el valor 1 cuando el instrumento se encuentre vinculado con un

portafolio asociado a un seguro flexible o asociado a un fondo en administracin

comprendido dentro del balance de la institucin, sin garanta de tasa tcnica, es

decir aqul en el cual la Institucin invierte el fondo del asegurado, excepto que no tiene

una tasa de rendimiento garantizada, por lo que el riesgo de inversin es transferido

completamente al asegurado.

En caso de que el instrumento se encuentre vinculado con un portafolio asociado a un

seguro flexible con garanta de tasa tcnica, donde la Institucin garantiza al

tenedor de la pliza una tasa de inters por el manejo de sus recursos, es decir, se obliga

a garantizar un rendimiento como mnimo al asegurado durante todo el perodo de



44.

vigencia del seguro, deber capturar el valor 2. Asimismo en caso de que el instrumento

no se encuentre asociado a un seguro flexible deber capturar el valor 0.

En el caso de que un mismo instrumento se encuentre asociado tanto a un portafolio de

inversin de seguros flexibles como a otro tipo de seguros, la institucin deber abrir un

registro por cada tramo del instrumento.

Ejemplo: Supongamos que la institucin cuenta con 15 ttulos en un CETE para el cual

10 ttulos se encuentran asociados a la cartera de flexibles, de stos 5 ttulos se asocian a

la cartera de flexibles con tasa garantizada y, 5 a flexibles con tasa no garantizada y los 5

restantes no se encuentran asociados con este tipo de seguros.

La institucin deber capturar un registro con 5 ttulos con el valor de 1 para el caso de

flexibles sin garanta de tasa tcnica, otro registro con 5 ttulos con el valor de 2 para el

caso de los flexibles con garanta de tasa y un tercer registro con 5 ttulos con el valor de

0 para los otros casos.

53. Tasa_garanti

Deber capturar en este campo el valor -1 para todos los registros.

54. Negociable

Deber indicar si el instrumento corresponde a una emisin al mercado de valores

(negociable), o bien se trata de instrumentos no negociables por ejemplo PRLVs,

certificados de depsito, depsitos a plazo, cuentas de cheques, etc. Se deber indicar si

el instrumento financiero es negociable o no, las opciones vlidas son SI o NO.

55. Tipo_garantia_cobertura

Clave del tipo de garanta y mtodo de cobertura para efectos de cobertura del RCS por

Otros Riesgos de Contraparte.

CLAVE TIPO DE GARANTA

012 Garanta Real financiera mtodo simple para efectos de cobertura del RCS por Otros Riesgos de Contraparte, de conformidad con lo dispuesto en el Captulo 6.7 de la CUSF

013 Garanta Real financiera mtodo integral para efectos de cobertura del RCS por Otros Riesgos de Contraparte, de conformidad con lo dispuesto en el Captulo 6.7 de la CUSF

014 Garanta Personal para efectos de cobertura del RCS por Otros Riesgos de Contraparte, de conformidad con lo dispuesto en el Captulo 6.7 de la CUSF

015 Sin Garanta, para efectos de cobertura del RCS por Otros Riesgos de Contraparte, de conformidad con lo dispuesto en el Captulo 6.7 de la CUSF

016 No Aplica



45.

En el caso de tratarse de instrumentos que impliquen el clculo del RCS por Otros riesgos de

contraparte que seala el Captulo 6.7 de la Circular nica de Seguros y Fianzas, pero que no

tengan una cobertura con garantas, deber capturar el valor 015.

Tratndose de instrumentos que no impliquen el clculo del RCS por Otros Riesgos de

Contraparte sealados en el Captulo 6.7 de la Circular nica de Seguros y Fianzas, deber

capturar el valor 016.

56. Cve_ponderador_contraparte

Clave del ponderador por riesgo que corresponda a la contraparte de la operacin de que se trate, de acuerdo al catlogo correspondiente, para instrumentos u operaciones que impliquen el clculo del RCS por Otros riesgos de contraparte que seala el Captulo 6.7 de la Circular nica de Seguros y Fianzas. En caso de que el instrumento no corresponda a una Operacin que implique el clculo del RCS por Otros Riesgos de Contraparte, deber capturar el valor 000.

CLAVE OPERACIN ASIGNACIN

000 No aplica No corresponde a Operaciones que generan RCS por Otros riesgos de Contraparte (Operaciones no Comprendidas en los Tipos I a IV de la Disposicin 6.7.4

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