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República Bolivariana de VenezuelaMinisterio del Poder Popular para la DefensaUniversidad Nacional Experimental de la Fuerza ArmadaUNEFA - Núcleo Zulia Sede El MilagroMaracaibo, Estado ZuliaAuditoria de Sistemas
Integrantes:Alaña, Nerwin
Hernández, HexioverMolero, Carlos
Soto, LuisViloria, Mariara
Principal Actividad sin importar el tipo de auditoria que se
Realice
• Inicio• Apertura• Cima• Cierre
Deben ser aquellas que más puedan
aportar al propósito pretendido.
La entrevista debe ser preparada con rigor de cara a sacar el máximo
partido de ella.
Haber alcanzado el nivel de conocimientos sobre el sistema necesario en ese momento para
conducir con soltura la entrevista.
Ha de ser concertada con los interlocutores con antelación suficiente, informándoles del motivo y las materias a tratar en ella, la duración aproximada
prevista.
Las jefaturas de las personas a entrevistar
deben estar informadas de las
actuaciones previstas.
El auditor tomará las anotaciones
imprescindibles.
Útiles tanto para ayudar a determinar el alcance
y objetivos de la auditoria.
Para la Materialización de
objetivos relacionados con el nivel de satisfacción
de los usuarios
Observar cómo algún usuario hace uso de transacciones más significativas por su volumen o riesgo.
El resultado final sea bueno y, por tanto, los controles establecidos
sean efectivos, la eficiencia no esta en el
nivel óptimo.
Están orientadas específicamente a
comprobar que determinados
procedimientos, normas o controles internos
Funciones de acuerdo con lo previsto y esperado, según lo descrito en la
documentación oportuna.
Detectar la presencia o ausencia de errores o
irregularidades en procesos, actividades, transacciones o
controles internos integrados en ellos.
En situaciones en las que no hay evidencia de que existan
controles internos relevantes, suficientes como para garantizar el correcto funcionamiento del
proceso o elemento considerado.
Todo tipo de error o incidencia imaginable puede ser objeto de investigación en esta clase
de pruebas.
Irregularidades de Diversa índole que pueden Afectar las
Transacciones
Transacciones No Registradas, Duplicadas, Inexistentes,
Incorrectamente Clasificadas o Contabilizadas, Información
Errónea, etc.
Una de las herramientas más valiosas en la Realización de la
Auditoría de un Sistema.
Permiten el acceso generalizado a la información contenida en archivos y bases de datos de forma transparente para el
usuario y con independencia de las características de organización
y modo de almacenamiento.
La Unión Europea Publico el “Libro Verde de la Auditoria”. En el
Año 1996.
Papel, Posición yResponsabilidad del
Auditor Legal.
Su Contenido a la Auditoria Informática.
Information Systems Audit and Control
Foundation
Information Systems Audit and Control
Association
Estudio y la Evaluacióndel Sistema de Control
Interno Protección de Datos en medios Digitales
Papeles de trabajo, estos papeles son la Totalidad de los documentos preparados o Recibidos por el Auditor.
El Informe de Auditoria, si se precisa que sea profesional, tiene que estar Basado en la Documentación o papeles de
Trabajo, como utilidad inmediata, previa supervisión.
Atribuyen en un Resumen la información utilizada y las pruebas efectuadas en la ejecución de su trabajo, junto con las
decisiones que ha debido tomar para llegar a Formarse su Opinión.
ClaroAdecuadoSuficiente
Comprensible
Un Lenguaje Técnico
Identificación del Informe Identificación del
Cliente (Destinatarios -
Encargo)
Entidad Auditada
Objetivos de la Auditoria
Normativa aplicada y
Excepciones
Alcance de la Auditoria
Conclusiones
Opinión Favorable
Opinión con Salvedades
Opinión desfavorables
Opinión Denegada
Resumen
Coloca al informe corto en su Lugar o su debido Sitio
El secreto de la empresa
El secreto profesional.
Los aspectos relevantes de la auditoria.
Aunque si es usual en algunos casos, ya que el
Informe de Auditoría Informática es, por
principio, un informe de conjunto.
La Detección de irregularidades significativas, tanto errores como fraudes., sobre todo, se requiere una
actuación inmediata según la normativa legal y profesional
No sólo por la cuantificación de honorarios y el
cumplimiento con el cliente, sino para conocer la magnitud del trabajo y sus aplicaciones
Fechas de inicio y Conclusión del trabajo de
campo, incluso la del Cierre del Ejercicio
Tanto si es individual como si formaparte de una sociedad de auditoría,que deberá corresponder a un socioo socios legalmente así considerados.
Quién o Quiénes podrán hacer uso delInforme, así como los usos concretos quetendrá, pues los honorarios deberán guardarrelación con la responsabilidad civil.
