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INTRODUCCION
El 2do. Informe Cuatrimestral del estado del Control Interno en la Corporación para los meses de mayo, junio, julio y agosto de 2019; se fundamenta en el Plan Estratégico de la Auditoria Interna 2019-2021 que parte del Contexto Estratégico cuyo objetivo es darle un marco de referencia a la gestión expresando nuestra misión en el pensar y el actuar de la Auditoria Interna para crear un clima favorable de transparencia, al autocontrol y a las buenas prácticas que promuevan no sólo la participación activa de los miembros de la Corporación Ruta N Medellín, sino también la de los usuarios, proveedores, contratistas y de los ciudadanos que interactúan recíprocamente con la Corporación.
Es así que como en la MISIÓN buscamos ayudar a la Corporación Ruta N Medellín a cumplir
con sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la
eficacia de los procesos de riesgos, control y gobierno; bajo la VISIÓN de consolidar la
Auditoría Interna, para el año 2021 como una actividad independiente y objetiva de
aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una
organización.
El Plan Estratégico de la Auditoria Interna 2019-2021; tiene dos componentes: 1. Aseguramiento, que comprende las estrategias y actividades agrupadas en la planeación del control, la evaluación, el seguimiento al mejoramiento, los riesgos y los puntos de control 2. Consultoría que comprende la organización, direccionamiento y estructura, el control transparente, las buenas prácticas de control, las instancias del control y la articulación interinstitucional.
El Plan se estructura en cinco componentes con una proyección a tres (3) años. En el primer componente se encuentra la orientación y el direccionamiento de la actividad de Auditoria Interna en la Corporación; en el segundo componente se establecen los elementos para definir la organización y la estructura de la Auditoria Interna. Por su parte, en el tercer componente se desarrolla la actividad del Aseguramiento que contempla los instrumentos de auditoría, la planeación, la evaluación y el seguimiento, la valoración de riesgos y los puntos de control. En el cuarto componente se aborda la Consultoría para el mejoramiento continuo, la cultura del control y la sensibilización, la asesoría y el acompañamiento y la relación con los entes de control internos y externos. Finalmente, en el quinto componente se considera la gestión del conocimiento, innovación y creatividad, así como la investigación, el análisis y la base normativa y documental de la actividad de Auditoría Interna en la Corporación Ruta N Medellín.
El Plan es un instrumento para el cumplimiento del objetivo de la Auditoria Interna de asegurar que la Corporación aplica y mantiene de manera óptima, un Sistema Institucional de Control Interno concebido para garantizar que la gestión administrativa se realiza cumpliendo la normatividad vigente, las políticas institucionales, los objetivos estratégicos y gobierno transparente.
1. DESARROLLO DE COMPONENTES 2.1 ASEGURAMIENTO Objetivo Estratégico N° 3.
Incorporar modernos e innovadores instrumentos de evaluación y control.
En los primeros meses de mayo, junio, julio y agosto del año 2019; se realizaron las siguientes
auditorias:
Roles OCI Decreto 648 de 2017
Liderazgo Estrategico
Enfoque hacia la
prevencion
Evaluacion Geston del
Riesgo
Relacion con entes de control
Relacion con entes de control
MES TEMAS A DESARROLLAR POR AUDITORIAS FECHADOCUMENTOS
RELACIONADOS
Mayo
Implementación del programa de gestión documental
en cumplimiento a la normatividad vigente del archivo
general de la nación.
Desde: 02/May/2018
Hasta: 31/May/2018
Estudios previos, ejecucion
especifica del contrato
JunioAuditoria al cumplimiento de los indicadores del Plan
de Desarrollo: "Medellin cuenta con vos"
Desde: 01/Jun/2018
Hasta: 30/Jun/2018
Plan de Desarrollo
Estudios previos
Sistema Documental SAIA
ERP de Contratacion
Julio
Verificacion de la estructuración y diseño del modelo
de remuneración de la Corporacion, escala salarial, de
cara a la estructura y la estrategia de Ruta N.
Desde: 01/Jul/2018
Hasta: 31/Jul/2018
Estudios previos, ejecucion
especifica del contrato
Agosto
Diseño, levantamiento e Implementación de los macro
procesos, con cada uno de sus procesos,
contextualización, caracterización, flujograma e
indicadores, definidos desde el diseño organizacional.
Desde: 01/Ago/2018
Hasta: 31/Ago/2018
Estudios previos, ejecucion
especifica del contrato
Anotamos que la Auditoria Interna dispuso de la información necesaria que le permitiera
valorar los temas que se propuso verificar en el cuatrimestre.
En la Implementación del programa de gestión documental en cumplimiento a la normatividad
vigente del archivo general de la nación; se evidenció sobre la Aprobación de la Política de
Gestión Documental; la aprobación de ajustes de las Tablas de Retención Documental y el
avance de la organización del fondo acumulado.
En la Auditoria al cumplimiento de los indicadores del Plan de Desarrollo: "Medellín cuenta
con vos"; mediante el acceso a plataforma colaborativa Teamwork; la Auditoria Interna pudo
evidenciar en tiempo real dentro de los plazos y límites de reporte la evolución de los
indicadores; solicitando la información respectiva sobre los indicadores con nivel por debajo
del esperado al finalizar el cuatrimestre; específicamente en los indicadores:
INDICADOR DESCRIPCION Meta Logro Porcentaje 4.4.4.6.1 Capital inteligente per cápita 470.000 222.578 47%
4.4.1.4.1 Empresas firmantes del pacto por la innovación 5.000 4.010 80%
4.5.1.6.1 Laboratorios de creación desarrollados 4 3 75%
4.5.1.1.1 Proyectos apoyados por el Plan CT+i (Ciencia,
Tecnología e Innovación
7 5 71%
En la Auditoria a la verificación de la estructuración y diseño del modelo de remuneración de
la Corporación, escala salarial, de cara a la estructura y la estrategia de Ruta N; la Auditoria
Interna verificó la liquidación elaborada por el área de Gestión Humana y que incorporó las
variables y criterios que contiene la política vigente al momento de pago de la misma. La
Auditoria Interna certificó a la Junta Directiva el cumplimiento de los indicadores que avalan
el reconocimiento de la remuneración a los empleados de la planta de nómina de la
Corporación
SECOP
De un total de 102 solicitudes autorizadas por el Comité de Contratación hasta el 30 de agosto de 2019; se han publicaron en el SECOP 72 documentos contractuales que corresponden al 71% de cumplimiento de esta obligación legal. El promedio de los días de publicación, está en 3 días, dando cumplimiento a lo establecido por el Programa Presidencial Colombia Compra Eficiente. Se deben reforzar los tiempos de entrega, proceso y firmas de los diferentes documentos contractuales que permitan seguir dando cumplimiento a esta obligación legal del programa presidencial Colombia Compra Eficiente. GESTIÓN TRANSPARENTE
La publicación en la plataforma de la Contraloría General de Medellín; igualmente presenta un comportamiento similar al encontrado en el Sistema Electrónico de la Contratación Pública SECOP. parte del equipo auditor de la Contraloría General de Medellín Anotando sobre el cumplimiento de la publicación en el plazo de tres(3) días establecido por el ente de control; para 59 órdenes de compra y 101 contratos lo que permite establecer el cumplimiento de la acción de mejora que se levantó por parte del equipo auditor de la Contraloría General de Medellín El proceso luego de que los contratos son aprobados por el Comité de Contratación, consume tiempos importantes que van desde la corrección y modificación de las justificaciones aprobadas; hasta la aprobación de pólizas y firmas de contratos; se pueden generar directrices que apoyen la dinámica y oportunidad en la publicación de la contratación de la Corporación. Reiteramos sobre la necesidad de retomar la propuesta del flujo contractual que habíamos sugerido sobre la base de acuerdos mínimos de servicio para el cumplimiento por cada una de las partes que intervienen en el proceso.
2.2 COMPONENTE: CONSULTORÍA Objetivo Estratégico N° 4.
Consolidar un modelo de excelencia de evaluación y control.
MEJOR….ANDO
La comunicación es entendida por la Auditoria Interna como clave en la función de auditoría;
por ello desde el mes de enero de 2019; la Auditoria Interna publica mensualmente el boletín
MEJOR….ANDO, con el registro de todas las actividades llevadas a cabo en el mes para
información de empleados y contratistas. Una estrategia de comunicaciones de las
actividades y resultados del control.
2.3 ORIENTACIÓN Y DIRECCIONAMIENTO. Objetivo Estratégico N° 1.
Buen Gobierno
MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTION (MIPG)
El Comité de MIPG, realiza seguimiento al plan de implementación y el cual presenta la
siguiente evolución:
La dimensión que se encuentra con un mayor desarrollo es la de Gestión Documental
(29,61%) mientras que la dimensión con menor implementación es la de Gestión Digital
(5,34%) seguida de la de Talento Humano (7,42%) y el Servicio al Ciudadano con 8,71%.
Se espera que para el próximo informe se pueda evidenciar un nivel de implementación
mayor y superior que si bien no se pretende que sea al 100% si que muestre los esfuerzos
que se hacen al interior de la Corporación para la eficaz y adecuada implementación del
Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG)
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)
En junio de 2019; la Auditoria realizó la evaluación del 2do. Trimestre de 2019 del Modelo
Estándar de Control Interno (MECI), con un promedio de implementación del 91% en los
dos(2) módulos básicos de Planeación y Gestión y Evaluación y seguimiento y en el
transversal que tiene que ver con la información y la comunicación.
Se muestran cómo en un primer grupo los componentes de Acuerdos, Compromisos y
Protocolos Éticos, Estructura Organizacional, Indicadores de Gestión, Políticas de
Administración del Riesgo, Identificación del Riesgo, Análisis y Valoración de los Riesgos,
Autoevaluación y Control de la Gestión, Auditoria Interna, Plan de Mejoramiento y Sistemas
de Información y Comunicación; alcanzan el 100’%.
En un segundo grupo, se encuentran los componentes que se encuentran en tránsito muy
favorable hacia su implementación tales como: Desarrollo del Talento Humano (69%),
Información y comunicación externa (87%) e Información y Comunicación Interna (70%).
Por último y en un tercer grupo que requiere de toda la atención y control; se encuentran los
componentes de Modelo de Operación por Procesos (41%) y Políticas de Operación (33%)
COMITÉ INSTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO
El 22 de abril de 2019; la Dirección Ejecutiva ratificó la creación del Comité Institucional de
Control Interno. El Comité Institucional integrado por Luz María Ostau, en representación de
la Dirección Ejecutiva; Jorge Ignacio Suarez en representación de Planeación y Prospectiva;
Alex Cuspoca Profesional de Excelencia Corporativa, Carolina Vanegas, Contadora de la
Corporación y Luis Fernando Hoyos, Auditor Interno.
Ese día se llevó a cabo la reunión de instalación y el Auditor Interno; hizo la presentación del
Reglamento de funcionamiento del Comité Institucional de Control Interno; el cual contiene:.
Artículo 3. Integración del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Artículo 4. Funciones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 5. Funciones del presidente del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 6. Secretaría Técnica del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 7. Funciones de la Secretaría Técnica del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 8. Obligaciones de los integrantes del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 10. Reuniones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Artículo 11. Citación a las reuniones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 14. Reuniones virtuales del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 15. Quórum y mayorías. Artículo 16. Decisiones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Artículo 17. Actas de las reuniones del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno Artículo 19. Vigencia.
INFORME COMPARATIVO DE AUSTERIDAD 2017-2018
Dentro del propósito del Sistema de Control Interno de verificar el logro de la eficiencia,
eficacia y transparencia en el ejercicio de las funciones de las entidades que conforman el
Estado Colombiano; la Auditoria Interna presentó el informe de “Austeridad y Eficiencia del
Gasto Público”, correspondiente al año 2019 comparado con el año 2018, el cual muestra un
análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a política de austeridad.
Lo anterior de acuerdo con lo establecido en los decretos N° 1737 de 1998, 984 del 14 de
mayo de 2012, y Directiva Presidencial 01 del 10 de febrero de 2016 (deroga las directivas 05
y 06 de 2014). Así mismo, lo definido en el art. 104 de la ley 1815 de diciembre 7 de 2016.
Presentamos la ejecución hasta el mes de agosto de 2019; se resaltan tanto los rubros que se
encuentran por encima de los valores ejecutados en los doce 12 meses del año 2018
(amarillo), lo que permite concluir que muy posiblemente estarán por encima del nivel de
ejecución al final del año y así mismo los valores con nivel más bajo de ejecución en
comparación con los respectivos del año 2018 (verde); siendo éstos de mayor presencia; lo
que perite concluir igualmente y es la expectativa de la administración; el que el nivel de
austeridad sea superior al logrado en el año 2018.
NOMBRE D ERUBRO PAGOS
DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 70.000,00
SUELDOS DE PERSONAL 2.911.909.966,00
INCAPACIDADES Y LICENCIA DE MATERNIDAD 18.599.016,00
VACACIONES 87.910.915,00
BONIFICACIONES NO CONST SALA 731.360.000,00
CESANTÍAS 402.335,00
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 2.898,00
PRIMA DE SERVICIO 142.301.358,00
PRIMA EXTRALEGAL NO CONSTITUTIVA DE SALARIO 67.175.999,00
FONDOS ADMINISTRADORES DE PENSIONES 423.492.983,00
EMPRESAS PROMOTORAS DE SALUD 246.897.619,00
ARL 13.908.200,00
CAJAS DE COMPENSACIÓN 107.583.900,00
APORTES AL ICBF 76.622.500,00
APORTES AL SENA 57.886.900,00
SUELDOS DE PERSONAL ( ADMON PROYECTOS ) 390.570.114,00
5.276.694.703,00
RELACION CON ENTES EXTERNOS
Se resalta la obtención por parte de la Contraloría General de Medellín del fenecimiento de
la cuenta por el año 2018; lo que permite concluir que el ente de control encontró ajustada
la gestión presupuestal, contable y financiera de la Corporación.
Igualmente, el seguimiento a los tres planes de mejoramiento que se encuentran vigentes
permiten esperar que al final del año 2019; éstos puedan ser considerados por el ente de
control para su cierre definitivo en virtud de las evidencias de mejoramiento que se
encuentran disponibles en la plataforma de Gestión Transparente en los seguimientos
mensuales; establecidos por la Contraloría General de Medellín.
En agosto de 2019; se elaboró la encuesta de la Procuraduría General de la Nación para
conocer el Índice de Transparencia de Acceso a la Información (ITA); el mismo arrojó una
valoración del 77%.
Se registran los siguientes elementos; los cuales ya fueron compartidos con los responsables
con el fin de que al momento de la verificación por parte de la Oficina de Control Interno; se
pueda concluir un mejoramiento superior en el nivel del índice:
COMPONENTE: GESTIONAR EL CONOCIMIENTO, LA INFORMACIÓN Y EL ANÁLISIS DEL ENTORNO. Objetivo Estratégico N° 5.
Gestión del Conocimiento, Innovación y Creatividad.
CAMPAÑAS
La Auditoria Interna ha desarrollado en su boletín mensual una campaña continua y
reiterada sobre el Autocontrol. Efectivamente en nueve entregas mensuales de la
estrategia de información y comunicación; la presentado tanto a los empleados como a los
contratistas de la Corporación; ítems simples y concretos de compartimientos cotidianos
que fortalecen el Autocontrol como un estilo de trabajo para el mejoramiento y control de
lo que se hace en el trabajo diario
PUBLICACION DE INFORMACION
La Auditoria Interna mantiene toda la información de la gestión de control interno en la
Corporación en el link de la página institucional:
https://www.rutanmedellin.org/es/atencion-al-ciudadano; los temas de mayor relevancia
son:
1. Informe bimensual de la gestión de PQRS. 2. Evaluación cuatrimestral del Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano. 3. Informe de austeridad 4. Informes cuatrimestrales del sistema de control interno. 5. Informe Comité de Conciliación. 6. Matriz de riesgos 7. Valoración de controles 8. Mapa de riesgos 9. Plan de acción MIPG 10. Informe trimestral seguimiento MECI
ASEGURAMIENTO – CONTROL INTERNO INNOVADOR.
Objetivo Estratégico N° 3.
Incorporar modernos e innovadores instrumentos de evaluación y control.
COMITÉ DE CONTRATACION
En el cuatrimestre; la Auditoria Interna acompañó 20 reuniones del Comité de Contratación.
Revisó y dio lectura a 168 justificaciones presentadas. El valor de la contratación en el
cuatrimestre se discrimina asi:
VALORACION RIESGOS
A septiembre 30 de 2019; los riesgos valorados se presentan dentro de la matriz de riesgos
de la siguiente manera; después de la aplicación de los controles respectivos:
Los riesgos que se encuentran en el cuadrante de Impacto catastrófico y probabilidad media
y baja; son en su orden la falta de conocimiento de las oportunidades del mercado y mala
aplicación de la ley contractual; respectivamente.
Dada su calificación después de la aplicación de los controles de verificar el cumplimiento de
las políticas de manejo y apropiación de la información para el riesgo de la falta de
conocimiento de las oportunidades del mercado y la capacitación respecto de la aplicación de
la de la ley de contratación publica y el Manual de Contratación en la Corporación para el
riesgo mala aplicación de la ley contractual; determinan para la Corporación la necesidad de
revisar la pertinencia de ambos controles por su ubicación en los cuadrantes descritos que
permiten concluir que los mismos no son adecuados ni contribuirán a mitigar la posibilidad de
la manifestación de los riesgos resaltados en la evaluación.
Evaluación del Sistema de Control Interno Contable
En la medición o valoración que hace al Control Interno en el proceso contable a la
Corporación; tiene en cuenta el propósito de determinar su calidad, el nivel de confianza que
se le puede otorgar, y si sus actividades de control son eficaces, eficientes y económicas en
la prevención y neutralización del riesgo inherente a la gestión contable.
En ejercicio de la autoevaluación como fundamento del control interno, la producción de la
información contable en los hechos, transacciones y operaciones susceptibles de reconocer
contablemente la operatividad eficiente del proceso contable, actividades y tareas mediante
la eficacia de los controles integrados.
En términos de la evaluación independiente, la evaluación del control interno contable en la
entidad que corresponde al Jefe de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, de
conformidad con lo establecido en el Manual de Implementación del Modelo Estándar de
Control Interno, adoptado mediante la Resolución 142 de 2005, expedido por el
Departamento Administrativo de la Función Pública; se lleva a cabo en el mes de febrero de
cada año; según la directriz de la Contaduría General de la Nación
Evaluación del Sistema de Peticiones, Quejas, Reclamos y Sugerencias.
La Corporación; lleva mensualmente la verificación de la gestión en las PQRS que recibe
directamente en el link: https://www.rutanmedellin.org/es/preguntas-frecuentes. Dentro del
cuatrimestre considerado por los meses mayo-junio y julio-agosto; se consolidaron los siguientes
resultados:
Es muy importante resaltar que se ha venido dando cumplimiento a la política de respuesta a las PQRS, dentro de los tres (3) primeros días al recibo de las mismas. Igualmente; se evidencia mejoramiento en el tratamiento de las PQRS ya que no se registran de parte de los ciudadanos y usuario requerimientos adicionales; en virtud de las respuestas iniciales entregadas por parte de los profesionales encargados. PLAN ANTICORRUPCION Y ATENCION AL CIUDADANO
La evaluación realizada en el 2do. cuatrimestre del año, arrojó la misma calificación del 1er.
cuatrimestre; es decir el 88% ya que no se evidencian cambios en las actividades que se
muestran en el cuadro adjunto que resume aquellas actividades que no alcanzan una
evaluación superior. En éstas; “Aplicar encuestas de medición de la gestión institucional y
difundir sus resultados” en el componente 3: Desarrollo de un esquema integral y
permanente de rendición de cuentas y participación ciudadana en la gestión institucional y
“Capacitar a los empleados en el Servicio al Ciudadano en los temas de competencia de la
Corporación y en los relacionados con servicio al ciudadano.” en el componente 4: Servicio
al Ciudadano; presentan una valoración 1 que indica que se encuentran en proceso; pero
muy distantes de haber sido documentadas y evaluadas
88%
Responsable Fecha Inicial Medio Fecha Final
2
Revisar los procesos institucionales con el fin de simplificar,
estandarizar, optimizar, automatizar o eliminar otros
procedimientos administrativos
Profesional de Excelencia Corporativa
Junio de 2017
Mapa de
Procesos/acciones de
mejora
Permanente 2
3
Analizar el procedimiento administrativo “Difusión de
experiencias registradas en el banco de éxitos” para su mejora,
de acuerdo con normativa vigente en la materia.
Profesional de Excelencia Corporativa
Agosto de 2017Procedimiento Banco de
exitosPermanente 2
7
Objetivo Fecha Inicial Medio Fecha final
4
Aplicar encuestas de medición de la gestión institucional y
difundir sus resultados.
Aumentar la intervención de ciudadanos y
grupos de interés en el proceso de
rendición de cuentas con opiniones y
propuestas
Procedimiento para
la Medicion de la
gestion institucional
Encuesta virtual, Encuesta
en eventos misionales
externos
Permanente 1
Responsable Fecha Inicial Medio Fecha Final
2Implementar niveles de servicio en la entidad Profesional de Excelencia Corporativa Mayo de 2017
Procedimientos/seguimient
o y controlPermanente 2
3
Orientar, asesorar y atender las consultas de los ciudadanos y
grupos de interés en los términos de ley a través de los distintos
canales institucionales
Todas las dependencias Septiembre de 2017Procesos/Procedimientos/s
eguimiento y controlPermanente 2
4
Capacitar a los empleados en el Servicio al Ciudadano en los
temas de competencia de la Corporacion y en los relacionados
con servicio al ciudadano.
Responsable del proceso Octubre de 2017Procesos/Procedimientos/s
eguimiento y controlPermanente 1
5
Medir la satisfacción de usuarios y analizar la información para la
toma de decisiones en el mejoramiento en la prestación del
servicio.
Responsable del proceso Octubre de 2017Procesos/Procedimientos/s
eguimiento y controlPermanente 2
Actividades
4-Servicio al ciudadano 67%
78%
83%
2-Análisis de los procesos con el fin de simplificar, estandarizar, optimizar, automatizar o eliminar trámites y otros Actividades
3-Desarrollo de un esquema integral y permanente de rendición de cuentas y
participación ciudadana en la gestión institucional.Actividades
Evaluacion final periodo
FURAG
La Oficina de Control Interno; al no observar en el aplicativo del FURAG el resultado de la evaluación 2018; solicitó información sobre el reporte FURAG, así como sobre la evaluación al Sistema de Control Interno vigencia 2018 y los correspondientes resultados obtenidos por la Corporación.
Al respecto, la Dirección de Gestión y Desempeño Institucional informó que mediante la Circular Externa 002 del 12 de febrero de 2019, se determinaron los lineamientos para dicho reporte, donde se definió lo siguiente:
Con el fin de medir la gestión y el desempeño, así como el cumplimiento de las políticas en las entidades que están en el ámbito de aplicación del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG y del Modelo Estándar de Control Interno MECI, se adoptó el Formulario único de Reporte a la Gestión FURAG, el cual pedía a los jefes de Planeación y de Control Interno o quienes hagan sus veces en cada entidad, diligenciar el formulario atendiendo el siguiente cronograma.
El día 11 de febrero se procedió a asignar usuarios y contraseñas a todas las entidades y se adelantó un proceso de acompañamiento a todas las entidades, a fin de que pudieran completar el reporte dentro de los tiempos estipulados.
Fueron enviadas al correo registrado en la base de datos, las claves de acceso a la plataforma a: [email protected] (Planeación) y [email protected] (Control Interno)
Así mismo, se observa que el avance de diligenciamiento para su entidad obtuvo un puntaje de (0.0) por parte del Jefe de Planeación y del (75.3) para el Jefe de Control Interno, motivo por el cual no fue posible generar resultados para el índice de Desempeño Institucional, ni para las demás dimensiones, políticas e índices desagregados.
La dificultad existente está en que el correo del Jefe de Planeación de la Corporación, Dr. Elkin Echeverri es [email protected] y en la base de datos del FURAG; se tenía registrado el correo [email protected] con la y griega y no la i latina; esto no contribuyó entonces a tener la evaluación completa con la respectiva a la de la actividad de Planeación.
LUIS FERNANDO HOYOS ESTRADA
Auditor Interno
