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IRIS SOC.COOP.AGR. DI PROD. E LAVORO
Sede in CASCINA CORTEREGONA 1 - 26030 CALVATONE (CR)Codice Fiscale 00443150198 - Numero Rea CR 000000113729
P.I.: 00443150198Capitale Sociale Euro 3.010.112 i.v.
Forma giuridica: SOCIETA' COOPERATIVA A MUTUALITA' PREVALENTESettore di attività prevalente (ATECO): 011140
Società in liquidazione: noSocietà con socio unico: no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: noAppartenenza a un gruppo: no
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative: A135895
Bilancio al 31-12-2014Gli importi presenti sono espressi in Euro
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Bilancio al 31-12-2014 Pag. 1 di 27
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Stato Patrimoniale
31-12-2014 31-12-2013Stato patrimoniale
AttivoA) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata - -
Parte da richiamare - -
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - -
B) ImmobilizzazioniI - Immobilizzazioni immateriali
Valore lordo 566.742 568.242
Ammortamenti 164.325 155.488
Svalutazioni - -
Totale immobilizzazioni immateriali 402.417 412.754
II - Immobilizzazioni materiali
Valore lordo 5.236.479 3.664.693
Ammortamenti 793.014 770.408
Svalutazioni - -
Totale immobilizzazioni materiali 4.443.465 2.894.285
III - Immobilizzazioni finanziarieCrediti
esigibili entro l'esercizio successivo 310 0
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti 310 0
Altre immobilizzazioni finanziarie 48.485 48.485
Totale immobilizzazioni finanziarie 48.795 48.485
Totale immobilizzazioni (B) 4.894.677 3.355.524
C) Attivo circolanteI - Rimanenze
Totale rimanenze 143.626 105.069
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo 963.147 507.676
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti 963.147 507.676
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - -
IV - Disponibilità liquide
Totale disponibilità liquide 185.783 382.266
Totale attivo circolante (C) 1.292.556 995.011
D) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti (D) 26.950 24.960
Totale attivo 6.214.183 4.375.495
PassivoA) Patrimonio netto
I - Capitale 3.010.112 1.389.248
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - -
III - Riserve di rivalutazione - -
IV - Riserva legale 169.644 163.474
V - Riserve statutarie - -
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - -
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa 49.918 49.918
Riserva per acquisto azioni proprie - -
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - -
Riserva azioni (quote) della società controllante - -
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Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - -
Versamenti in conto aumento di capitale - -
Versamenti in conto futuro aumento di capitale - -
Versamenti in conto capitale - -
Versamenti a copertura perdite - -
Riserva da riduzione capitale sociale - -
Riserva avanzo di fusione - -
Riserva per utili su cambi - -
Varie altre riserve 624.265 612.540
Totale altre riserve 674.183 662.458
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - -
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio 62.445 20.570
Copertura parziale perdita d'esercizio - -
Utile (perdita) residua 62.445 20.570
Totale patrimonio netto 3.916.384 2.235.750
B) Fondi per rischi e oneri
Totale fondi per rischi ed oneri 20.265 20.265
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 493.969 494.333
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.585.936 1.425.998
esigibili oltre l'esercizio successivo 147.000 147.000
Totale debiti 1.732.936 1.572.998
E) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti 50.629 52.149
Totale passivo 6.214.183 4.375.495
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Conto Economico
31-12-2014 31-12-2013Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.456.895 1.023.457
2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione
2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione
38.557 (2.563)
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
38.557 (2.563)
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - -
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - -
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 17.092 17.588
altri 768.934 737.850
Totale altri ricavi e proventi 786.026 755.438
Totale valore della produzione 2.281.478 1.776.332
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.283.994 846.795
7) per servizi 252.335 228.959
8) per godimento di beni di terzi 71.180 83.460
9) per il personale:
a) salari e stipendi 259.912 299.229
b) oneri sociali 91.615 108.239
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale
14.752 16.197
c) trattamento di fine rapporto 14.091 15.335
d) trattamento di quiescenza e simili - -
e) altri costi 661 862
Totale costi per il personale 366.279 423.665
10) ammortamenti e svalutazioni:a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni
54.081 65.321
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 10.267 10.267
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 43.814 55.054
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
2.325 2.200
Totale ammortamenti e svalutazioni 56.406 67.521
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
- -
12) accantonamenti per rischi - -
13) altri accantonamenti - -
14) oneri diversi di gestione 69.779 48.764
Totale costi della produzione 2.099.973 1.699.164
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 181.505 77.168
C) Proventi e oneri finanziari:15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
altri - -
Totale proventi da partecipazioni - -
16) altri proventi finanziari:a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
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da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
da imprese controllanti - -
altri - -
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - -
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
- -
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
- -
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
- -
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllate - -
da imprese collegate - -
da imprese controllanti - -
altri 452 287
Totale proventi diversi dai precedenti 452 287
Totale altri proventi finanziari 452 287
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate - -
a imprese collegate - -
a imprese controllanti - -
altri 13.868 27.469
Totale interessi e altri oneri finanziari 13.868 27.469
17-bis) utili e perdite su cambi - -
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (13.416) (27.182)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni - -
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -
Totale rivalutazioni - -
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni - -
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - -
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
- -
Totale svalutazioni - -
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) - -
E) Proventi e oneri straordinari:20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - -
altri 21.211 2.758
Totale proventi 21.211 2.758
21) oneriminusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n14
- -
imposte relative ad esercizi precedenti - -
altri 100.894 1
Totale oneri 100.894 1
Totale delle partite straordinarie (20 - 21) (79.683) 2.757
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 88.406 52.743
22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 25.961 32.173
imposte differite - -
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imposte anticipate - -
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
- -
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 25.961 32.173
23) Utile (perdita) dell'esercizio 62.445 20.570
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Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci,
il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:
1) Stato patrimoniale;
2) Conto economico;
3) Nota integrativa.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile.
Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell'art. 2423, comma 5, c.c.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale nella voce A.VII Altre riserve e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari;
La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di Euro, senza cifre decimali, come previsto dall'art. 16, comma 8, D.Lgs. n. 213/98 e dall'art. 2423, comma 5, del codice civile: tutti gli importi espressi in unità di Euro sono stati arrotondati, all'unità inferiore se inferiori a 0,5 Euro e all'unità superiore se pari o superiori a 0,5.
PRINCIPI DI REDAZIONE
Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.).
In particolare:
- la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo;
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- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento;
- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza
- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell'art. 2423-ter, c.c.;
- gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.
Si precisa inoltre che:
- ai sensi dell'art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;
- ai sensi del disposto dell'art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;
- la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento.
- in merito alla immobilizzazioni materiali non sono state effettuate svalutazioni per perdita durevole di valore.
Tutte le voci dello stato patrimoniale e del conto economico dell'esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento.
- non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;
- la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;
- ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;
- non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale.
- la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall'art. 2435-bis, comma 7, del codice civile:
1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria;
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Bilancio al 31-12-2014 Pag. 8 di 27
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2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'articolo 2423, comma 1, del codice civile.
La società controlla A.S.T.RA. BIO SRL UNIPERSONALE con sede in Calvatone, Cascina Corteregona 1
ATTIVITA' SVOLTA
Dal 1/1/2010, l'attività di produzione di paste alimentari e commercio di prodotti alimentari biologici è svolta da A.S.T.R.A. BIO SRL UNIPERSONALE, in forza del contratto di locazione ramo d'azienda stipulato il 17/12/2009.
La società IRIS SOC.COOP. svolge, quindi, attività di coltivazione terreni, alla quale, dal 2014, ha associato l'attività commerciale di compravendita di grani, quali grano duro, farro, ecc., derivanti da produzione con metodi di agricoltura biologica.
Tale attività è soprattutto rivolta a garantire alla società controllata A.S.T.R.A. BIO SRL UNIPERSONALE la disponibilità di farine e semole di qualità a prezzi di mercato costanti, al riparo quindi dalle possibili speculazioni anche a livello internazionale.
ART. 2 LEGGE 31 GENNAIO 1992 N. 59
In ottemperanza a quanto disposto dall'art. 2 della legge 31/1/1992 n. 59 il Consiglio di Amministrazione conferma che per il raggiungimento degli scopi statutari sono stati seguiti i sotto elencati criteri:
- ogni operazione è stata rivolta al conseguimento di un vantaggio economico dei soci, sia attraverso scambi mutualistici, sia con l'occupazione degli stessi nell'attività produttiva della società, o nei programmi di formazione e sviluppo dell'agricoltura con metodo biologico.
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall'art. 2426 del codice
civile.
COSTRUZIONE IMMOBILE INDUSTRIALE FINALIZZATO A PASTIFICIO
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Nell'esercizio appena terminato sono iniziati i lavori di realizzazione del nuovo sito produttivo ubicato in Comune di Casteldidone (CR). L'immobile sarà costruito sul terreno acquistato nell'anno 2013 e su cui nello stesso periodo sono stati realizzati i lavori di preparazione.
Attualmente l'avanzamento dei lavori ha registrato una spesa totale di circa 1.600.000,00 euro tra cui si possono annoverare: le verifiche geotermiche, la realizzazione delle fondamenta, dellepareti fino alla copertura. Tale ammontare è stato interamente sostenuto con l'utilizzo di mezzi finanziari a disposizione della Cooperativa se non per un finanziamento bancario di 150.000,00€.
Durante il 2015 si procederà al montaggio della copertura interna ed esterna delle pareti di legno, degli infissi di vetro e delle porte di chiusura in modo tale che entro la fine dell'estate l'immobile possa essere terminato. Nel mese di marzo sono iniziati i lavori di copertura esterna delle pareti di legno con i pannelli PIZ, sono state predisposte e realizzate le fondamenta della torre silos, arrivando a sostenere e a versare un importo totale pari a circa 2.100.000,00€.
La previsione del costo per la costruzione (secondo i dettami della bioedilizia) dell'immobile industriale si aggira intorno alla somma di 5.800.000,00€, per il quale la società ha provveduto a garantirsi le dovute coperture finanziarie. In parte con l'erogazione di un mutuo ipotecario di 3.000.000,00€ con Banco Popolare, stipulato a gennaio 2015 e la restante parte con mezzi propri.
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Nota Integrativa Attivo
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo.
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Diritti di brevetto industriale e diritti di
utilizzazione delle opere dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo 49.547 236.370 210.000 72.325 568.242
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
39.062 36.415 23.333 56.678 155.488
Valore di bilancio 10.485 199.955 186.667 15.647 412.754
Variazioni nell'esercizioAmmortamento dell'esercizio
- - - 10.267 10.267
Altre variazioni - - - (70) (70)
Totale variazioni - - - (10.337) (10.337)
Valore di fine esercizio
Valore di bilancio 10.485 199.955 186.667 5.310 402.417
In merito a quando indicato al rigo ALTRE VARIAZIONI si rimanda al punto 13)la composizione delle voci "proventi straordinari" e "oneri straordinari".
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Immobilizzazioni materiali in corso e
acconti
Totale Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo 2.051.247 1.262.124 2.237 349.086 - 3.664.694
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
33.932 577.921 864 157.692 - 770.409
Valore di bilancio 2.017.315 684.203 1.373 191.394 - 2.894.285
Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni
51.281 3.364 - - 1.648.540 1.703.185
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Riclassifiche (del valore di bilancio)
(11.932) 11.491 (106) 547 - -
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
130.000 1.400 - - - 131.400
Ammortamento dell'esercizio
6.586 19.741 107 17.379 - 43.813
Altre variazioni - 21.209 - (1) - 21.208
Totale variazioni (97.237) 14.923 (213) (16.833) 1.648.540 1.549.180
Valore di fine esercizio
Valore di bilancio 1.920.078 699.126 1.160 174.561 1.648.540 4.443.465
In merito a quando indicato al rigo "RICLASSIFICHE" e al rigo "ALTRE VARIAZIONI" si rimanda al punto 13)la composizione delle voci "proventi straordinari" e "oneri straordinari".
Immobilizzazioni finanziarie
Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate
Denominazione Città o Stato Capitale in euro
Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in
euro
Valore a bilancio o corrispondente
credito
A.S.T.R.A. BIO SRL UNIPERSONALE
CASCINA CORTEREGONA 1 26030CALVATO
200.000 80.819 493.878 10.400 10.400
Totale 10.400
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
Descrizione Valore contabile Fair value
A.S.T.R.A BIO SRL UNIPERSONALE 10.400 689.135
FONDAZIONE IRIS 3.000 3.000
CONFCOOPERATIVE 3.000 3.000
COOP.PRIMAVERA 6.950 6.950
ALTRAECONOMIA 1.250 1.250
BANCA POPOLARE ETICA 1.110 1.110
BIOANCH'IO SOC. COOP. 600 600
COOPERATIVA EL TAMISO 520 520
COOPERATIVA VALLI UNITE 516 516
AGRIDELTA SOC. COOP. 258 258
BIOLANGA SOC.COOP. 20.155 20.155
quote sociali di modesta entità 726 -
Totale 48.485 726.494
Valore contabile
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Bilancio al 31-12-2014 Pag. 12 di 27
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Crediti verso imprese controllate 183.566
Dettaglio del valore dei crediti verso imprese controllate
Descrizione Valore contabile
OPERAZ.COMM. E AFFITTO RAMO AZ. 183.566
Totale 183.566
Attivo circolante
Rimanenze
L'incremento delle rimanenze corrisponde a maggiori quantità di prodotti.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Prodotti finiti e merci 105.069 38.557 143.626
Totale rimanenze 105.069 38.557 143.626
Attivo circolante: crediti
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 276.554 193.601 470.155
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante
198.495 (14.929) 183.566
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
27.205 274.139 301.344
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
5.423 2.660 8.083
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 507.676 455.471 963.147
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Area geografica Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
ITALIA 942.681
ESTERO-PAESI COMUNITA' EUROPEA 20.466
Totale 963.147
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
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Depositi bancari e postali 382.266 (196.483) 185.783
Totale disponibilità liquide 382.266 (196.483) 185.783
Ratei e risconti attivi
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Altri risconti attivi 24.960 1.990 26.950
Totale ratei e risconti attivi 24.960 1.990 26.950
Il dettaglio è il seguente:
euro 19413 Canoni di affitto
euro 6264 Premi assicurativi
euro 15 Tassa possesso autoveicoli
euro 210 TARES 2015
euro 22 Canone casella PEC
euro 40 Spese telefoniche
euro 986 Polizza fideiussoria
euro 26950 TOTALE
Informazioni sulle altre voci dell'attivo
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo diverse dalle immobilizzazioni materiali e immateriali.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Crediti immobilizzati 0 310 310
Rimanenze 105.069 38.557 143.626
Crediti iscritti nell'attivo circolante 507.676 455.471 963.147
Disponibilità liquide 382.266 (196.483) 185.783
Ratei e risconti attivi 24.960 1.990 26.950
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Oneri finanziari capitalizzati
Nel corso dell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell'attivo dello stato patrimoniale.
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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell'esercizio, così come previsto dall'art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile.
.
Valore di inizio esercizio
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre variazioni
Risultato d'esercizio
Valore di fine esercizio
Attribuzione di dividendi
Altre destinazioni Incrementi Decrementi
Capitale 1.389.248 - - 1.770.000 149.136 3.010.112
Riserva legale 163.474 - 6.170 - - 169.644
Altre riserveRiserva straordinaria o facoltativa
49.918 - - - - 49.918
Varie altre riserve 612.540 - 11.725 - - 624.265
Totale altre riserve 662.458 - 11.725 - - 674.183
Utile (perdita) dell'esercizio 20.570 (2.057) (18.513) - - 62.445 62.445
Totale patrimonio netto 2.235.750 (2.057) (618) 1.770.000 149.136 62.445 3.916.384
Dettaglio varie altre riserve
Descrizione Importo
riserva indivisibile art.12-904 547.331
riserva di capitale 76.934
Totale 624.265
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Nel seguente prospetto, a norma del punto 7-bis dell'art. 2427 c.c., si riportano le voci del patrimonio netto, specificando, per ciascuna, la natura e le possibilità di utilizzazione/distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi:
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Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Capitale 3.010.112QUOTE SOCIALI VERS.SOCI/CAPITALE SOCIALE
B 3.010.112
Riserva legale 169.644 RISERVA DI UTILI/RISERVA LEGALE B 169.644
Altre riserveRiserva straordinaria o facoltativa
49.918 RISERVA DI UTILI/RISERVA STRAORDINARIA A,B,C 49.918
Varie altre riserve 624.265 B 624.265
Totale altre riserve 674.183 -
Totale 3.853.939 3.853.939
Quota non distribuibile 3.804.021
Residua quota distribuibile 49.918
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve
Descrizione Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazioni Quota disponibile
RISERVA INDIVIS.ART.12L.904/77 547.331 RISERVA INDIVISIBILE DI UTILI B 547.331
ALTRE RISERVE DI CAPITALE 76.934 RISERVE DI CAPITALE B 76.934
Totale 624.265
CAPITALE SOCIALE:
il decremento è dovuto al rimborso dell'ultima tranche delle quote sociali a suo tempo sottoscritte dal FONDO SVILUPPO di CONFCOOPERATIVE.
L'incremento corrisponde alla sottoscrizione di Euro 1.770.000 di azioni da parte dei soci finanziatori, in forza della delibera dell'Assemblea Straordinaria del 13/9/2012.
Al 31/12/2014, il capitale sociale era così ripartito:
euro 90.112 CAPITALE SOCIALE sottoscritto dai Soci Ordinari
euro 2.920.000 CAPITALE SOCIALE sottoscritto dai Soci Finanziatori
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi e oneri
Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l'importo o la data di sopravvenienza.
Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
Fondi per rischi e oneri
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Valore di inizio esercizio 20.265
Variazioni nell'esercizio
Utilizzo nell'esercizio 305
Totale variazioni (305)
Valore di fine esercizio 20.265
Il dettaglio è il seguente:
euro 265 Fondo indennità suppletiva di clientela
euro 20000 Fondo rischi e oneri fiscali
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 494.333
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 14.091
Utilizzo nell'esercizio 14.455
Totale variazioni (364)
Valore di fine esercizio 493.969
Debiti
Suddivisione dei debiti per area geografica
Non si effettua la ripartizione per aree geografiche in quanto gli importi vantati da creditori esterinon sono significativi.
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
La società non ha debiti assistiti da garanzie reali.
Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non si evidenziano debiti relativi a operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
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Informazioni sulle altre voci del passivo
Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo "debiti" e "ratei e risconti passivi".
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre i 5 anni
Debiti 1.572.998 159.938 1.732.936 12.000
Ratei e risconti passivi 52.149 (1.520) 50.629
Il dettaglio dei debiti è il seguente:
500.000 debiti verso banche per finanziamenti
262 debiti verso banche per rapporti di conto corrente
858.207 debiti verso fornitori
21.475 debiti verso Erario
51.316 debiti verso Istituti previdenziali
33.190 debiti verso dipendenti
39.791 soci conto finanziamenti
1.276 soci per futura sottoscrizione azioni
40.728 debiti verso azionisti per dividendi fissi e bonus
18.787 debiti verso soci lavoratori
20.904 debiti diversi
1.585.936 totale debiti esigibili entro esercizio successivo
135.000 deposito cauzionale versato da ASTRA BIO locatario ramo d'azienda
12.000 finanziamenti soci
147.000 totale debiti esigibili oltre esercizio successivo
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Il dettaglio dei ratei passivi è il seguente:
48.603 euro RETRIBUZIONI DIFFERITE
1.048 euro Assicurazioni
892 euro Consorzi di bonifica
13 euro TARSU e COSAP
73 euro interessi passivi
50.629 euro TOTALE
Nota Integrativa Conto economico
I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazioneviene effettivamente eseguita.
La società non pone in essere operazioni con valuta diversa dall'EURO.
Valore della produzione
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Categoria di attività Valore esercizio corrente
PROD/VENDITA PRODOTTI AGRICOLI 1.025.308
CORRISPETTIVI VENDITA CONSUM.FIN 224.818
PROD.E VENDITA PRODOTTI CASEARI 160.766
MERCI E MATERIE PRIME C/VEND 46.161
ABBUONI PASSIVI (158)
Totale 1.456.895
Proventi e oneri finanziari
Composizione dei proventi da partecipazione
La società non ha conseguito utili su pertecipazioni.
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Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Gli interessi e gli altri oneri finanziari sono così ripartibili:
Interessi e altri oneri finanziari
Debiti verso banche 12.221
Altri 1.647
Totale 13.868
Proventi e oneri straordinari
ONERI STRAORDINARI
Interessi di mora corrisposti ad ISMEA al momento
dell'atto di rinuncia del riservato dominio sugli
immobili di Calvatone Euro 100.824
RILEV.ERRORE AMMORTAMENTI ANNI PREC. Euro 70
PROVENTI STRAORDINARI Euro 21.210,00
Di cui:
RILEVAZIONE ARROTONDAMENTI ALL'UNITA' di Euro Euro 1
RILEVAZ.ERRORI VARIAZIONE IMMOBILIZZAZIONI Euro 21.209
MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Nell'esercizio chiuso al 31/12/2014, a seguito dell'installazione della nuova procedura per la gestione del LIBRO CESPITI AMMORTIZZABILI, la società ha provveduto ad una verifica dei cespiti esistenti e alla loro corretta classificazione.
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Da tale controllo sono risultate alcune discordanze sia nel calcolo degli ammortamenti che nellaloro registrazione, discordanze che risalgono ad esercizi anteriori a quello chiuso al 31/12/2002.Pertanto, si è provveduto alle opportune rettifiche di seguito illustrate.
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Errore riguardante CONTI PATRIMONIALI e CONTI ECONOMICI
- Dal controllo delle schede delle ALTRE IMMOBILIZZAZIONI sono stati rilevati ammortamenti registrati contabilmente per importi Inferiori per euro 70, in anni precedenti.
Tale importo è stato ISCRITTO dal FONDO AMMORTAMENTO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI e registrato tra le SOPRAVVENIENZE PASSIVE NON DEDUCIBILI.
Trattandosi di un importo di piccola entità, non si ritiene necessaria una nuova presentazione del bilancio dell'esercizio precedente, ma di seguito si espone il corretto valore delle immobilizzazioni immateriali al 31/12/2013:
euro 568.242 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
euro (155.558) FONDO IMM.IMMATERIALI
euro 412.684 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
RILEVAZIONE ERRORI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Errore riguardante solo CONTI PATRIMONIALI
- Nell'esposizione dei movimenti intervenuti alle VOCI delle IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI si evidenzia la modifica per RICLASSIFICAZIONE, che interessa le seguenti conti patrimoniali:
euro (11.932) TERRENI/FABBRICATI
euro (106) ATTREZZATURE
euro 11.491 MACCHINARI e IMPIANTI
euro 547 ALTRE IMMOBILIZ.MATERIALI
Si tratta delle quote di ammortamento dei fabbricati erroneamente iscritto al Fondo ammortamento impianti, è stato quindi stornato il fondo ammortamento impianti in diminuzione per incrementare quello dei fabbricati.
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Tale riclassificazione non comporta alcuna rilevanza per il conto economico.
2) Errore riguardante CONTI PATRIMONIALI e CONTI ECONOMICI
- Dal controllo delle schede dei MACCHINARI e IMPIANTI sono stati rilevati ammortamenti registrati contabilmente per importi maggiori per euro 21.209 in anni antecedenti al 1/1/2002.
Tale importo è stato stornato dal FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI e registrato tra le SOPRAVVENIENZE ATTIVE IMPONIBILI, determinando quindi le relative imposte sul reddito.
Dal controllo effettuato non è stato possibile accertare in quale esercizio è stato commesso l'errore della maggiore imputazione degli ammortamenti alle immobilizzazioni immateriali, in quanto risalente ad esercizi precedenti al 1/1/2002.
Nei successivi anni, una verifica approfondita dei costi storici dei cespiti e degli ammortamenti risalenti a prima del 1/1/2002 era oltremodo difficoltosa se non impossibile, considerato la notevole quantità degli stessi e il difficile reperimento della documentazione.
Solo nel 2014, con l'impostazione della nuova procedura della gestione del LIBRO DEI CESPITI e un accurato inventario degli stessi, è stata possibile la ricostruzione fedele di tutte leimmobilizzazioni, di seguito viene indicato l'importo corretto al 31/12/2013:
euro 3.664.693 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
euro (749.199) Fondo AMMMORTAMENTO
euro 2.915.494 TOTALE IMMOBILIZZ.MATERIALI
La rilevazione dei suddetti errori comporta un maggior utile, al lordo delle imposte, di Euro 21.139, che, pur essendo di entità rilevante, non ha inciso sull'attendibilità dei bilanci degli esercizi sociali chiusi dopo il 31/12/2001.
Infatti, in tali esercizi, gli ammortamenti sono sempre stati conteggiati correttamente e la societàha sempre conseguito utili.
Per quanto riguarda il bilancio chiuso al 31/12/2014, la destinazione dell'utile proposta comporta l'accantonamento a riserve di euro 54.329, ben superiore alla sopravvenienza attiva rilevata in sede di controllo dei cespiti.
Nota Integrativa Altre Informazioni
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
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L'Assemblea Straordinaria dei soci, riunita in data 13/9/2012, ha deliberato l'aumento del capitale sociale con l'emissione di strumenti finanziari partecipativi per un totale di nominali euro 5.000.000 (cinquemilioni), rappresentato da n.5000 azioni nominative, trasferibili, ciascunadel valore di nominali euro 1.000 (mille), attributive della qualità di socio finanziatore.
Le azioni sono suddivise:
1) In azioni di categoria "A", per un importo di euro 3.000.000 (tremilioni), caratterizzate dalla facoltà di recesso per i sottoscrittori decorsi 36 mesidalla data di sottoscrizione e versamento,
2) In azioni di categoria "B", per un importo di euro 2.000.000 (duemilioni), caratterizzate dalla facoltà di recesso per i sottoscrittori decorsi 60 mesi dalla data di sottoscrizione e versamento.
L'aumento di capitale è scindibile ed il termine massimo di sottoscrizione delle azioni in emissione è stabilito alla data del 31/12/2015.
:
Denominazione Numero Caratteristiche Diritti patrimoniali concessi Diritti partecipativi concessi
AZIONI DI CATEGORIA "A"##
957
emesse a nome dei Soci Finanziatori, valorenominale Euro 1000 ciascuna, senza sovraprezzo#all'atto dell'emissione. Facolt direcesso decorsi 36 mesi
partecipazione agli utili netti annuali in misura del 10% nel rispetto del limite massimo del 5% del capitale versato e una remunerazionefissa pari all'1%
n. 1 voto per ogni socio, indipendentemente dal numero delle azionipossedute
AZIONI DI CATEGORIA "B"
1.963
emesse a nome dei Soci Finanzatori, valore nominale Euro 1.000 ciascuna, senza sovraprezzo all'atto dell'emissione. Facoltà di recesso decorsi 60 mesi.
partecipazione agli utili netti annuali in misura del 10%, nel rispetto del limite massino del 5% del capitale versato e una remunerazione fissa pari al 2%
n.1 voto per ogni socio,indipendentemente dalle azioni possedute#####
Si precisa che l'importo della quota fissa della remunerazione spettante ad ogni azione pari all'1% per le azioni di categoria "A" e al 2% per le azioni di categoria "B" è stata quantificata in complessivi Euro 33738,79 e iscritta in bilancio al 31/12/2014 tra i debiti verso soci, unitamente all'importo dei bonus per forniture di prodotti alimentari spettanti nella misura di euro 5 per ogni azione, pari a euro 12.600.
SOSTENIBILITA' FINANZIARIA DEL RIMBORSO AZIONI DI CATEGORIA "A" CON FACOLTA' DI RECESSO NELL'ESERCIZIO SOCIALE 1/1-31/12/2015
Nell'esercizio 2015, scadrà il termine dei 36 mesi di vincolo per le azioni di categoria "A" emesse dalla società nel periodo dal 1/10/2012 al 31/12/2012, e i loro sottoscrittori potranno chiedere e ottenere il rimborso. Più precisamente, nel seguente prospetto si evidenziano i possibili rimborsi che la società sarà chiamata ad effettuare:
55.000 euro ottobre 2015
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2.000 euro novembre 2015
5.000 euro dicembre 2015
62.000 euro totale esercizio 2015
Nei successivi dodici mesi, le azioni di categoria "A" in scadenza saranno le seguenti:
46.000 euro gennaio 2016
27.000 euro febbraio 2016
2.000 euro marzo 2016
2.000 euro aprile 2016
6.000 euro maggio 2016
26.000 euro giugno 2016
5.000 euro luglio 2016
21.000 euro ottobre 2016
5.000 euro novembre 2016
10.000 euro dicembre 2016
150.000 euro Totale esercizio 2016
Pertanto, entro il 31/12/2016, la società può essere chiamata a rimborsare ai soci sottoscrittori che lo richiederanno azioni per complessivi euro 212.000.
In merito alla sostenibilità di questi rimborsi, il Consiglio di Amministrazione assicura che la società dispone di adeguate coperture finanziarie e che le richieste di rimborso dei soci saranno evase nel rispetto dei patti sociali.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Informativa ai sensi dell'art. 2497-bis c.c.
In ottemperanza all'art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l'attività della società non è sottoposta alla direzione ed al coordinamento di società ed enti.
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Nota Integrativa parte finale
Sez.23/A - SOCIETA' COOPERATIVE A MUTUALITA' PREVALENTE
PREVALENZA (art.2513 C.C.)
La società è iscritta tra le cooperative a mutualità prevalente e, pur avvalendosi di personale anche non socio, possiede tutte le caratteristiche per essere inquadrata tra le cooperative a mutualità prevalente.
Si riportano in dettaglio il costo sostenuto per le retribuzioni dei soci lavoratori e per il personalenon socio:
275.080 (A) COSTI DEL PERSONALE SOCI
(B) COSTI DEL PERSONALE NON SOCI 91.199
366.279 TOTALE COSTO PERSONALE
A/(A+B) X 100= percentuale di prevalenza 75,10%
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti.
La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
L'esposizione dei valori richiesti dall'art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza.
Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, l'organo amministrativo propone quanto segue:
Euro 18.734 pari al 30% Riserva Legale
Euro 1.873 pari al 3% al Fondo Sviluppo di Confcooperative
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Euro 6.243 dividendo ai soci finanziatori
Euro 35.595 a Riserva Indivisibile Art.12 Legge 904
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2014 e la proposta di destinazione dell'utile sopra indicata.
Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni chesi rendessero necessarie.
Canneto sull'Oglio, 14/3/2015
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Gritta Maurizio
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