Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Tlf: 96 23 54 [email protected]
BODStatsautoriseret revlslonsaktieselskabNrnrebro 15, Box 140OK-9BOOHjørringCVR-nr. 20222670
TAARS VARMEVÆRK A.M.B.A.
ÅRSRAPPORT
2012/13
53. REGNSKABSÅR
Årsrapporten er fremlagt og godkendtpå selskabets ordinære generalforsamlingden IZlI~2013
DI~
CVR-NR. 64 46 34 11
INDHOLDSFORTEGNELSE
Selskabsoplysninger
Selskabsoplysninger .
Påtegninger
Ledelsespåtegning. .
Den uafhængige revisors erklæringer .
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal. .
Ledelsesberetning .
Årsregnskab 1. oktober - 30. september
Anvendt regnskabspraksis .
Resultatopgørelse ..
Balance .
Noter .
BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revislons- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BODInternational Limited - et UK-baseret selskab medbegrænset hæftelse - og en del af det Internationale BODnetværk bestående af uafhængige medlemsftrmaer.
1
Side
2
3
4-5
6-5
6
7-9
10
11
12-16
SELSKABSOPLYSNINGER
Selskabet
Bestyrelse
Revision
Pengeinstitutter
Generalforsamling
2
Taars Varmeværk A.m.b.a.Damhusvej 279830 Taars
CVR-nr.:Hjemsted:Regnskabsår:
64463411Hjørring1. oktober - 30. september
Jens Vestergård, formandCarsten Skovsgaard, næstformandMarianne HarpsøErik JespersenSøren Kallehauge
BDOStatsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15, Box 1409800 Hjørring
Jyske BankBredgade 809830 Taars
Spar Nord Bank A/SØstergade 89800 Hjørring
Ordinær generalforsamling afholdes den 12. december 2013.
3
LEDELSESPÅ TEGNING
Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2012 - 30. september 2013for Taars Varmeværk A.m.b.a.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmefor-syningsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. oktober 2012 - 30. september 2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forholdledelsesberetningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Taars, den 26. november 2013
Marianne HarpsøNæstformand
~KalLhauge
4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORSERKLÆRINGER
TU kapitafejeren i Tears Varmeværk A.m.b.a.
PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET
Vi har revideret årsregnskabet for Taars Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober 2012 - 30.september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregn-skabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledel-sen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denneskyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udførtvores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølgedansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udførerrevisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlfnger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysningeri årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering afrisici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vedrisikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af etårsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der erpassende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virk-somhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regn-skabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsen-tation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeli it og egnet som grundlag for voreskonklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
KonklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. oktober 2012 - 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmefor-syningsloven.
5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligerehandlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse,at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Hjørring, den 26. november 2013
BOOStatsauto . eret revisionsaktieselskab/
6
LEDELSESBERETNING
Væsentligste aktiviteterSelskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme tilselskabets forbrugere samt levering af el.
Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutningDer er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning forselskabets finansielle stilling.
Den forventede udviklingSelskabet forventer ikke væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.
7
ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS
Årsrapporten for Taars Varmeværk A.m.b.a. for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danskeårsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger eftervarmeforsyningsloven.
Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Generelt om indregning eller målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi re-guleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alleomkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflydeselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes enkonstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris medfradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellenmellem kostpris og nominelt beløb.
Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer indenårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for atafgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning.Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
RESULTATOPGØRELSEN
NettoomsætningSalget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagtflytteopgørelserne. Elsalget er medtaget i henhold til afregningen frem til årsafslutningen.
Årets realiserede over- /underdækning, opgjort efter varmeforsyningslovens regler, indgår som enreguleringspost til nettoomsætningen.
ProduktionsomkostningerProduktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel,vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv.
DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse,ledningstab samt af- og nedskrivninger mv.
AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og general-forsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af-og nedskrivninger mv.
8
ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS
Andre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold tilandelsselskabetshovedaktivitet.
Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede ogurealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta,amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under aeon-toskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med debeløb, der vedrører regnskabsåret.
SkatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kanhenføres til årets resultat.
Årets resultatI henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostningersamt en forrentning af basiskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- ellerunderdækning altid udgøre O kr.
Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.
Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de faktureredeindtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancenenten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet ivarmeprisdannelsen.
BALANCEN
Materi elle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere årforetagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i over-ensstemmelse med Varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivetsfærdiggørelse.
Brugstid Restværdi
Anlægsudgifter ekskl. ny motor .Motor, anskaffet 2005/06 .Bygninger .
20 år10 år30 år
OOO
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellemsalgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.
9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdienreduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
Resultat til indregning i kommende års priserArets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de faktureredeindtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancenenten som gæld eller tilgodehavender.
BasiskapitalFra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i dengældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke måopspare overskud.
GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdtelåneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortisere. kostprissvarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellenmellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld ogfor obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi pålånoptagelsestidspunktet.
Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER
Note
SALG AF EL OG VARME .
Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning ikommende års priser .
NETTOOMSÆTNING .
Produktionsomkostninger.......... .. 2Distributionsomkostninger............ . 4Administrationsomkostninger........................................... 5
BRUTTORESULTAT .
Andre driftsindtægter. 6
DRIFTSRESULTAT .
Finansielle indtægter................................. 7Finansielle omkostninger................................................ 8
RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER .
Årsreguleringer . 15
RESULTAT FØR SKAT .
Skat af årets resultat .
ÅRETS RESULTAT .
RESULTATDISPONERING
Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning ikommende års priser .Årsreguleringer ..
ÅRETS RESULTAT .
Årets henlæggelser .Overført fra sidste år .Overført til næste år ..
IALT .
10
2012/13kr.
2011/12kr.
20.869.120 19.047.034
-952.840 933.812
19.916.280 19.980.846
-17.972.909 -18.010.714-920.510 -941.154-812.274 -757.018
210.587 271.960
331.158 133.717
541.745 405.677
48.328 54.287-590.073 -459.964
O O
O O
O O
O O
O O
952.840 -933.812O O
952.840 -933.812
O O147.793 1.081.605
-1.100.633 -147.793
O O
BALANCE 30. SEPTEMBER
11
2013 2012kr. kr.
5.988.035 7.916.0472.268.450 2.467.8742.714.854 737.022
10.971.339 11.120.943
10.971.339 11.120.943
845.223 209.308696.713 503.60965.578 62.267
O 18.4491.607.514 793.633
2.811.788 4.756.4082.811.788 4.756.408
4.419.302 5.550.041
15.390.641 16.670.984
AKTIVER Note
Kraftvarmeanlæg .Bygning .Andre anlæg, driftsmateriel og inventar ..Materielle an lægsaktiver . 9
ANLÆGSAKTIVER .
Tilgodehavender hos forbrugere .Andre tilgodehavender .Periodeafgrænsningsposter .. , .Moms .Tilgodehavender, .
Indestående j pengeinstitutter" .Likvide beholdninger .
OMSÆTNINGSAKTIVER. .
AKTIVER .
PASSIVER
Basiskapital .
EGENKAPITAL .
Langfristede gældsforpligtelser .Modtagne forudbetalinger .Langfristede gældsforpligtelser .
Langfristede gældsforpligtelser .Resultat til indregning i kommende års priser .Tilbagebetalinger, forbrugere .Diverse omkostningskreditorer .Anden gæld .Skyldige renter .Kortfristede gældsforpligtelser .
GÆLDSFORPLIGTELSER .
PASSIVER .
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Eventualposter m.v.
Medarbejderforhold
Arsreguleringer
o oo O
10 11.574.737 12.420.00023.000 23.000
11.597.737 12.443.000
10 845.263 840.0001.100.633 147.793382.110 1.106.116
1.062.021 1.806.03811 234.608 152.810
168.269 175.2273.792.904 4.227.984
15.390.641 16.670.984
15.390.641 16.670.984
12
13
14
15
NOTER
Salg af el og varmeForbrugsafgifter .2012113: 16.606,53 MWha 590 kr.2011/12: 15.029,32 MWha 535 kr.Effektbidrag .2012113: 25,75 kr. pr. m2
2011/12: 23,75 kr. pr. m2
Målerbidrag .Regulering og tab .Salg af el, .2012113: 9.679,28 MWh2011/12: 12.440,29 MWh
Prod uktionsomkostningerKøb af naturgas .2012113: 3.000.849 ml2011/12: 3.218.399 m3
Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3 ..Afskrivninger m.v.:Produktionsanlæg .
Indirekte produktionsomkostninger
LønningerLønninger inkl. sociale bidrag .Personaleudgifter .Kørselsgodtgørelse .Kursusudgifter .
12
2012/13 2011/12 Notekr. kr.
19.797.854 8.040.689
3.165.552 2.909.839
293.375 250.802-19.884 -35.950
7.632.223 7.881.654
20.869.120 19.047.034
213.982.377 14.053.194
1.863.096 1.873.084
2.127.436 2.084.436
17.972.909 18.010.714
3
170.659 168.8205.555 1.545257 658533 1.310
177.004 172.333
NOTER
Indirekte produktionsomkostninger (fortsat)
Vedligeholdelse af produktionsanlægCentral. .Motoranlæg .Målere .Øvrige .
DriftsomkostningerEl. .Intern varmeudgift til motor .Vand .Forsikringer .Kemikalier og kvælstof .Konsulentbistand, verifikation o.L •••••••••••••••••••••••••••••••••••••
Øvrige produktionsomkostningerTelefon .Biludgifter .Energispareaktiviteter .
Indirekte produktionsomkostninger i alt .
DistributionsomkostningerLønninger inkl. pensioner .Kørselsgodtgørelse .Kursusudgifter '" .El. .Telefon. .Biludgifter .Vedligeholdelse, ledningsnet .Afskrivninger, ledningsnet. .
13
2012/13 2011/12 Notekr. kr.
3
34.145 29.834671.642 736.068200.251 281.03767.513 57.151
973.551 1.104.090
113.524 123.22615.260 20.04656.631 12.837
233.097 218.35061.002 77.459
600 25.567480.114 477.485
12.626 9.8473.501 3.979
216.300 105.350232.427 119.176
1.863.096 1.873.084
4353.015 341.569
128 329266 2.160
82.563 89.6199.469 7.38614.004 15.918
345.368 368.476115.697 115.697
920.510 941.154
NOTER
Administrationsomkostninger
PersonaleomkostningerBestyrelseshonorar .Lønninger inkl. pensioner .Kursusudgifter .Kørselsgodtgørelse .
KontorholdEl. .Intern varmeudgift til rumopvarmning .Forsikringer .Kontorhold. .Telefon. .Generalforsamling og mødeudgifter .Porto og opkrævningsgebyrer .Annoncer .Repræsentation .Edb-udgifter .Kontingenter .
ØvrigeRevision .Assistance budgetudarbejdelse .Rest revisor vedrørende tidligere år .Bogførings- og anden assistance .Selvevaluering .Incassoomkostninger .Advokat .
Administrationsomkostninger i alt .
Andre driftsindtægterOmbytning af kvoter .
2012/13kr.
30.000329.620
1.864899
362.383
10.32035.41912.26829.8779.469
27.39846.50411.7199.071
50.02238.156
280.223
40.0008.9002.500
44.00313.50011.74049.025
169.668
812.274
331.158
331.158
14
2011/12 Notekr.
5
30.000333.710
3.0802.302
369.092
11.20221.45011.49223.3867.38655.14650.1344.95713.19942.35533.735
274.442
40.0008.5002.100
23.687O
14.75024.447
113.484
757.018
6133.717
133.717
15
NOTER
2012/13 2011/12 Notekr. kr.
Finansielle indtægter 7Pengeinstitutter ........................................................... 33.084 38.935Forbrugere .................................................................. 275 182Pålignede gebyrer m.v. forbrugere .................................... 14.969 15.170
48.328 54.287
Finansielle omkostninger 8Den Nordiske Investeringsbank ......................................... 313.513 343.721Banklån ..................................................................... 276.560 116.243
590.073 459.964
Materielle anlægsaktiver 9
Andre anlæg,Kraftvarme- driftsmateriel
Bygning anlæg og Inventar
Kostpris 1. oktober 2012. ......................... 5.982.719 23.783.622 10.339.971Tilslutningsafgifter ................................ O O -18.693Tilgang ............................................ O O 2.112.222Kostpris 30. september 2013 ................... 5.982.719 23.783.622 12.433.506
Afskrivninger 1. oktober 2012 .................... 3.514.845 15.867.575 9.602.955Årets afskrivninger ............................... 199.424 1.928.012 115.697Afskrivninger 30. september 2013 ............. 3.714.269 17.795.587 9.718.652
Regnskabsmæssig værdi 30. september 2013. 2.268.450 5.988.035 2.714.854
Langfristede gældsforpligtelser 101/102012 30/9 2013 Afdrag RestgældGæld I alt Gæld i alt næste år efter 5 år
Den Nordiske Investeringsbank(udløb 2013)...................... 700.000 O O ODen Nordiske Investeringsbank(udløb 2022)...................... 6.700.000 6.700.000 705.263 3.173.684Spar Nord Bank (udløb 2020) .... 5.860.000 5.720.000 140.000 5.020.000
13.260.000 12.420.000 845.263 8.193.684
NOTER
Anden gældA-skat og AM-bidrag .ATP og sociale udgifter .Feriepengeforpligtelse .Moms .
Pantsætninger og sikkerhedsstillelserDer er ikke udtaget pant i nogen af selskabets aktiver.
Eventualposter mv.
16
2013 2012 Notekr. kr.
1144.493 60.5643.554 3.446
90.000 88.80096.561 O
234.608 152.810
12
13
Operationel leasingSelskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftale med en gennemsnitlig årligleasingydelse på 24 tkr. Samlet resterende ydelse 119 tkr.
MedarbejderforholdDe samlede personaleomkostninger udgør:Lønninger inkl. sociale bidrag, produktion .Lønninger inkl. pensioner, distribution. .Lønninger inkl. pensioner, administration .Bestyrelseshonorar .
Årsregu leringerÅrets resultat før årsreguleringer .Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tllbageført .Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven .Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning ikommende års priser .
Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven .Overført fra tidligere år .
Resultat til indregning i kommende års priser ...............•..
2012/13 2011/12kr. kr.
14
170.659 168.820353.015 341.569329.620 333.71030.000 30.000
883.294 874.099
15O O
2.243.133 2.200.133-2.243.133 -2.200.133
952.840 -933.803
952.840 -933.803147.793 1.081.596
1.100.633 147.793