Izvestaj o izvrsenoj reviziji SIMPO LINE d.o.o o izvrsenoj reviziji SIMPO LINE d.o.o.pdf · 1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja PREDUZEĆA ZA PROJEKTOVANJE, INŽENJERING I OREMANJE

“SRBO AUDIT”

11000 Beograd Ilije Stojadinovića 6/2

(381 11) 23+17-99 23-18-927

PREDUZEĆE ZA PROJEKTOVANJE, INŽENJERING I OPREMANJE ENTERIJERA

“SIMPO LINE ”D.O.O, VRANJE

Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine

Broj: 07-431/07

Beograd, septembar 2007. godine

“SRBO AUDIT”

“SIMPO LINE” D.O.O, VRANJE

S A D R Ž A J

Strana

Mišljenje ovlašćenog revizora 1

Finansijski izveštaji:

Bilans stanja 2

Bilans uspeha 3

Izveštaj o promenama na kapitalu 4

Izveštaj o tokovima gotovine 5

Napomene uz finansijske izveštaje 6 – 20

“SRBO AUDIT”

IZVEŠTAJ I MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA ORGANU UPRAVLJANJA

PREDUZEĆA ZA PROJEKTOVANJE, INŽENJERING I OPREMANJE ENTERIJERA “SIMPO LINE”D.O.O, VRANJE

MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA

1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja PREDUZEĆA ZA PROJEKTOVANJE, INŽENJERING I OREMANJE ENTERIJERA '' SIMPO LINE '' D.O.O VRANJE(u daljem tekstu: Preduzeće) na dan 31. decembra 2006. godine izveštaj o promenama na kapitalu i odgovarajućeg bilansa uspeha za tu poslovnu godinu, koji su prikazani na stranama 2 do 5. Rukovodstvo Preduzeća je odgovorno za podatke prikazane u finansijskim izveštajima. Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izveštajima. 2. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (“Službeni glasnik RS” br. 46/2006), Međunarodnim standardima revizije (MSR) i Kodeksom etike za profesionalne računovođe. Ova regulativa nalaže da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija koju smo obavili kod Preduzeća je uključila ispitivanje dokaza, na bazi provere uzoraka, koji potkrepljuju iznose i obelodanjivanja u finansijskim izveštajima. Takođe smo izvršili ocenu korišćenih računovodstvenih načela i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva preduzeća, kao i ocenu celokupnog prikaza finansijskih izveštaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža razumnu osnovu za izražavanje mišljenja. 3. Nismo prisustvovali popisu zaliha sa stanjem na dan 31.12.2006. godine, pošto je taj dan prethodio danu kada smo, po prvi put, imenovani za revizora Preduzeća. 4. Kao što je objašnjeno u Napomeni 5. Troškovi amortizacije precenjeni su za 2.320 hiljada dinara. 5. Kao što je objašnjeno u Napomeni 7.2. Potraživanja iskazana u stranoj valuti nisu preračunata po zvaničnom srednjem kursu na dan bilansiranja pa su ista precenjena za 4.877 hiljada dinara a podcenjeni su finansijski rashodi. 6. Kao što je objašnjeno u Napomeni 8.1., Visini kapitala evidentiranа u knjigovodstvu preduzeća i u registru privrednih subjekata nije uklađena. 7. Po našem mišljenju, finansijski izveštaji, osim efekata navedenih u tačkama od 3. do 6. prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim aspektima, stanje imovine, obaveza i kapitala Preduzeća za projektovanje, inženjering i opremanje enterijera ’’SIMPO LINE’’ D.O.O , VRANJE na dan 31. decembra 2006. godine, rezultate poslovanja i promene na kapitalu za 2006. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama 2. i 3. uz finansijske izveštaje. Beograd, 24.09. 2007. godine

Ovlašćeni revizor

Mr. Danko Nikolić, dipl.ecc

DEONIČARSKO DRUŠTVO

»SIMPO LINE«,VRANJE

Napomene na stranama 6. do 20. čine integralni deo ovih finansijskih izveštaja. Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1

2

BILANS STANJA NA DAN 31.DECEMBR

Potpisano u ime preduzeća D.O.O “SIMPO LINE”, VRANJE

Napomene 2006. 2005. A K T I V A A. Stalna imovina 56.271 59.400

I. Nekretnine, postrojenja i oprema 56.271 59.400 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 56.271 59.400 2. Biološka sredstva - -

II. Dugoročni finansijski plasmani - - 1. Učešće u kapitalu - - 2.Ostali dugoročni finansijski plasmani - -

B. Obrtna imovina 117.010 64.813 I. Zalihe 3.987 5.318

II. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

113.023

59.495 1.Potraživanja 103.737 51.020 2.Potraživanja za više plaćen porez na dobit

-

-

3. Kratkoročni finansijski plasmani - - 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7.228 828 5. Porez na dodatu vrednost i avr 2.058 7.647 V. Poslovna imovina G.Gubitak iznad visine kapitala

173.281 -

124.213 -

G. UKUPNA AKTIVA 173.281 124.213 D. VANBILANSNA AKTIVA - -

P A S I V A

A. KAPITAL 80.423 70.546

I. Osnovni i ostali kapital 56.458 56.458

II. Rezerve - -

III. Nerasporedjena dobit

23.965 14.088

B. Dugoročna rezervisanja i obaveze 92.858 53.667

I. Dugoročne obaveze - -

1.Dugoročni krediti - -

2. Ostale dugoročne obaveze - -

II. Kratkoročne obaveze 92.858 53.667

1.Kratkoročne fin. obaveze 8.641 -

2.Obaveze iz poslovanja 79.795 46.788

3. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 876 149 4.Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

2.074 6.730

5. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1.472 -

V. UKUPNA PASIVA 173.281 124.213

G. VANBILANSNA PASIVA - -

DEONIČARSKO DRUŠTVO

»SIMPO LINE«,VRANJE

Napomene na stranama 6. do 20. čine integralni deo ovih finansijskih izveštaja. Mišljenje ovlašćenog revizora - strana 1

3

BILANS USPEHA ZA PERIOD 01. JANUAR - 31. DECEMBAR

Din.000

Napomene

2006.

2005.

POSLOVNI PRIHODI

317.870

291.152 Prihodi od prodaje 317.870 291.152 Prihodi od aktiviranja učinaka - - Povećanje vrednosti zaliha učinaka - - Smanjenje vrednosti zaliha učinaka - -

Ostali poslovni prihodi

-

-

POSLOVNI RASHODI

303.318 265.265

Nabavna vrednost prodate robe

240.973 220.594

Troškovi materijala

502 1.799

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 18.039 13.369

Troškovi amortizacije rezervisanja

5.510 1.827

Ostali poslovni rashodi

38.294 27.676

POSLOVNA DOBIT/(GUBITAK)

14.552 25.887

FINANSIJSKI PRIHODI

790

427

FINANSIJSKI RASHODI

667

10

OSTALI PRIHODI

-

2.015

OSTALI RASHODI

3.700

18.860

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA

10.975

9.459

NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

-

-

DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

10.975 9.459

POREZ NA DOBIT

- -

-Poreski rashod perioda

1.098 946

NETO DOBITAK

9.877 8.513

DEONIČARSKO DRUŠTVO »SIMPO LINE«,VRANJE

Napomene na stranama 6. do 20. čine integralni deo ovih finansijskih izveštaja. Mišljenje ovlašćenog revizora – strana 1.

4

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

Osnovni kapital

Rezerve

Dobitak Ukupno

Stanje 01.01.2005.god. 56.458 -

5.576 62.034 Ispravka fundamentalne greške I promena računovodstvene politike

Korigovano početno stanje 01.01.2005. 56.458 -

5.576 62.034

Povećanje/ Smanjnje u prethodnoj godini 8.512 8.512

Stanje 31.12.2005.god. 56.458 - 14.088 70.546

Ispravka materijalno značajnih grešaka I promena računovodstvene politike-povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka I promena računovodstvene politike-smanjenje


14.088 70.546

Povećanje/ Smanjnje u tekućoj godini Dobit/Gubitakperioda

-

9.877

9.877

Stanje 31. decembra 2006.

56.458

-

23.965

80.423



5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA PERIOD 01. JANUAR – 31.DECEMBAR Din. 000

2006. 2005. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 345.911

Prilivi od prodaje i primljeni avansi 345.911

Ostali prilivi redovnog poslovanja -

Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (330.535)

Isplate dobavljačima i dati avansi 309.724

Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 7.461

Plaćene kamate 447

Porez na dobitak 629

Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 12.274

Neto priliv/odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 15.376

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja -

Prodaja akcija i udela (neto prilivi) -

Prodaja nematerijalnih ulaganja, nek.,postr.,opreme i bioloških sr -

Primljene kamate -

Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1.453)

Kupovina akcija i udela (neto odlivi) - Kupovina nemat. ulaganja, nekretnina,postrojenja, opreme i bioloških sredstava

1.453

Plaćene kamate -

Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (1.453)

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 8.641

Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 8.641

Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze -

Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (16.359)

Dugoročni I kratkoročni krediti 16.359

Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (7.718)

SVEGA PRILIVI GOTOVINE 354.552

SVEGA ODLIVI GOTOVINE (348.347)

NETO PRILIV GOTOVINE 6.205

NETO (ODLIV) GOTOVINE -

GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 828 828

POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 404 -

NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 209 - GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 7.228 828



6

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 1. OPŠTI PODACI I DELATNOST Preduzeće za projektovanje, inženjering i opremanje enterijera ''SIMPO LINE'' d.o.o, Vranje je formirano 25.februara 2003 godine,od srane osnivača KOMPANIJE ''SIMPO'' ZA PROIZVODNJU, PROMET I USLUGE A.D. VRANJE, Radnička br.12. Registrovano je kod Trgovinskog suda u Leskovcu u registarskom ulošku broj: 1-9365-00 pod brojem Fi. 135/03 dana 25.02.2003 godine, prevedeno je u registar privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre rešenjem broj BD. 847/05 od 05.02.2005 godine. Osnovna delatnost kojom se bavi preduzeće je projektovanje, inženjering i opremanje svih vrsta enterijera – hotela, poslovnih i rezidencionih objekata, kancelarijskog prostora, zdravstvenih ustanova i škola. Skraćeni naziv firme je: ''SIMPO LINE''D.O.O Vranje. Sedište društva je u Vranju, ul.Stefana Prvovenčanog br.58 Matični broj preduzeća,17474278, upisan je u Jedinstvenom registru Republičkog zavoda za statistiku RS. Preduzeću ''SIMPO LINE''D.O.O, Vranje je od strane Republike Srbije, Republičke uprave javnih prihoda, dodeljen poreski identifikacioni broj (PIB): 102689054. Šifra delatnosti Preduzeća, po novoj klasifikaciji je 74203- Inženjering. Na kraju 2006. godine, Preduzeće je imalo 14 zaposlena radnika na neodređeno vreme. Odlukom direktora preduzeća u skladu sa člana 7.stava 8. Zakona o računovodstvu i reviziji (''Sl.glasnik RS'', br.46/06), ''SIMPO LINE '' D.O.O, VRANJE je razvrstano u SREDNJE pravno lice. U toku 2006. godine Preduzeće je poslovalo preko tekućih računa sledećih banaka:

− Komercijalna banka A.D Beograd (205-48555-20) − Nacionalna štedionica –banka A.D Beograd (225-21771-29) − Raiffeisen banka A.D Beograd (265-4110310000055-63)



7

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJ 31. DECEMBAR 2006. GODINE 2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA a) RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Finansijski izveštaji za 2005. godinu Preduzeća ''SIMPO LINE''D.O.O, Vranje, su prvi potpuni finansijske izveštaji u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja . Preduzeće ''SIMPO LINE''D.O.O, Vranje vodi računovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (»Sl.list SRJ«, br.46/2006) i ostalom pratećom računovodstvenom regulativom, Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( »Sl. glasnik RS«, br.106/2006). Finansijski izvestaji su prikazani u formi koja je propisana Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike ("Sl.glasnik RS", br. 114/2006). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema načelu stalnosti poslovanja, što pretpostavlja da ekonomsko stanje u okruženju neće dovesti u pitanje nastavak poslovanja preduzeća ''SIMPO LINE'' D.O.O, Vranje. Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (CSD) odnosno u domicilnoj valuti Republike Srbije. Vrednost dinara je na dan 31.12.2006. godine iznosila, po srednjem kursu:

• 1 EUR = 79,0000 • 1 USD = 59,9757

Revizija finansijskih izveštaja za 2005. godinu nije vršena.



8

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojen je dana 24.11.2006. godine i primenjen je prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2006.godinu i to: a) POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi se iskazuju u iznosu fakturisane realizacije koja je ostvarena do kraja obračunskog perioda, nezavisno od momenta naplate, umanjenoj za date popuste, povraćaje i porez na promet. b) POSLOVNI RASHODI Poslovni rashodi iskazuju se u okviru rashoda obračunskog perioda ukoliko se odnose na taj obračunski period, u skladu sa načelom nastanka događaja, bez obzira na vreme njihovog plaćanja. c) FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Finansijske prihode i rashode sačinjavaju prihodi i rashodi od obračunatih kamata i pozitivne i negativne kursne razlike koje su obračunate do datuma bilansa stanja po svim osnovama. d) INVESTICIONO I TEKUĆE ODRŽAVANJE SREDSTAVA RADA Troškovi investicionog i tekućeg održavanja osnovnih sredstava se pokrivaju iz ukupnog prihoda perioda u kome su nastali. e) NEKRETNINE ,OSTROJENJA I OPREMA Nekretnine, postrojenja i oprema su na dan 01. januara 2005. godine iskazana po knjigovodstvenoj vrednosti koja je usklađena sa procenjenom vrednošću, odnosno izvršeno je svođenje knjigovodstvene vrednosti na fer vrednost ,saglasno paragrafu 33.MRS 16 na taj načina što je proporcionalnom korekcijom nabavne vrednosti i ispravke vrednosti sadašnja vrednost je jednaka fer vrednosti sa stanjem na dan 31. decembra 2003.godine, po kom osnovu su i formirane revalorizacione rezerve. Tako utvrdjena vrednost je na dan 01. januara 2005. godine preuzeta kao nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Nekretnine, postrojenja i opreme priznaju se kao sredstva: a) kada je vrovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu tog sredstva pristizati u preduzeće i b) kada nabavna vrednost ili cena koštanja tog sredstva pouzdana da se izmeri. Nabavke opreme u toku 2006. godine su dokumentovane .



9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak) U poziciju osnovnih sredstava uključena su sva sredstva čiji je vek korišćenja duži od jedne godine, bez obzira na njihovu vrednost. f) AMORTIZACIJA Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom godišnjih stopa amortizacije utvrđenih propisima odnosno prema usvojenim računovodstvenim politikama. Osnovicu za obračun amortizacije osnovnih sredstava čini nabavna vrednost, primenom stopa koje su utvrđene na bazi procenjenog veka korišćenja. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje narednog meseca od meseca u kome se sredstva stavljaju u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju svake godine zbog amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani vek njihovog korišćenja. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se primenom stopa amortizacije, u rasponu :

Građevinski objekti 2,5% Oprema za projektovanjei inženjering 20%-30% Transportna sredstva 25% Računarska oprema 25%

g) ZALIHE Zalihe materijala i rezervnih delova iskazuju se po nabavnoj vrednosti. Alat i inventar, čiji je vek trajanja do godinu dana, u celini se otpisuju u momentu davanja u upotrebu.Vrednost zaliha materijala utvrdjuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. h) ISPRAVKA VREDNOSTI POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja za koja se naknadnom procenom utvrdi da postoji rizik naplate otpisuju se indirektno na teret rashoda. Naplaćena otpisana potraživanja se knjiže u korist ostalih prihoda. Nenaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu sudske odluke, po dogovoru o poravnanju između ugovornih strana ili na osnovu roka zastarelosti definisanog Zakonom o obligacionim odnosima.



10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak) i) PRERACUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVODSTVENI TRETMAN KURSNIH RAZLIKA Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare po prodajnom i srednjem kursu utvrdjenom na medjubankarskom tržistu deviza, koji je važio na taj dan. Neto pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. j) KAPITAL Kapital je preostali interes u sredstvima preduzeća ''SIMPO LINE'' D.O.O, VRANJE, nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital se ne procenjuje i ne meri posebno, već visina kapitala u poslovnim knjigama zavisi od toga kako su priznate i izmerene imovina i obaveze. Kapital je iskazan kao:

o osnovni i o dobitak.

k) BENEFICIJE ZAPOSLENIH

Preduzeće ''SIMPO LINE'' D.O.O, Vranje, nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2006. godine. 4. POREZI I DOPRINOSI Porezi i doprinosi, kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike. Oni uključuju porez na dodatu vrednost, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i uređenje građevinskog zemljišta, poreze i doprinose za povremene poslove. Osnovice za njihov obračun čine: prodajna cena proizvoda, vrednost uvezenog proizvoda, vrednost imovine, bruto zarade zaposlenih, pojedinačne povremene isplate i slično. Porez na dobit se obračunava, u skladu sa republičkim zakonom, na poresku osnovicu koju čini dobit koja je iskazana u bilansu uspeha, a koja se u poreskom bilansu koriguje za određene prihode i rashode po stopi od 10% (u 2006. godini sopa ). Utvrđeni iznos poreza naknađuje se u celini iz ostvarene dobiti, odnosno po tom osnovu može nastati gubitak Preduzeće ''SIMPO LINE'' D.O.O, Vranje, za poslovnu 2006 godinu u poslovanju ostvarilo pozitivan finansijki rezultat i ima obavezu za primenu Zakona o porezu na dobit preduzeća. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI, osim nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama.



11


BILANS STANJA

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Bruto promene na nekretninama, postrojenjima, opremom i biološkim sredstvima za 2006. godinu date su u pregledu koji sledi: Din.000

Promene Zem- ljište Građ.objekti

oprema Invest.u toku

Ukupno

Stanje 31.12. 2005. godine - 59.100 2.103 - 61.203

Korekcija po osnovu prve primenа -

1. Stanje na dan 01.01.2006. - 59.100 2.103 - 61.203 2. Povećanja - - 2.381 - 2.381 3. Otuđenja i rashodovanja 4. Stanje na dan 31. decembra 2006. god. - 59.100 4.484 - 63.584 Ispravka vrednosti 5. Stanje na dan 01.01. 2006. godine - 1.182

621 - 1.803

5a. Povećanje 6. Amortizacija za 2006. - 2.896 2.614 - 5.510 7. Otuđenja i rashodovanja - - -8. Stanje na dan 31. decembra 2006.god. - 4.078 3.235 - 7.313

9.Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2006. god. (4-8) 55.022

1.249

56.271

10. Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2005. god. - 57.918

1.482

-

59.400 Ukupna amortizacija za period od 01.01. do 31.12.2006. godine iznosi Din 5.510 hiljada. Kod obračuna amortizacije korišćen je proporcionalni metod. (Napomena 3/f ovog Izveštaja). Obračunata amortizacija uključuje amortizaciju u ukupnom iznosu od Din.2.320 hiljada, obračunatu na nakretnine i opremu za sačinjen bilasni izveštaj sa stanjem na dan 30.09.2006 godine, a što je imalo uticaja na visinu iskazanih troškova amortizacije koji su precenjeni.



12

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 5.NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (Nastavak) Poreska amortizacija je obračunata prema Pravilniku o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe ( ''Sl.glasnik RS'', br.116/04) i iskazana u obrascu PB-1 koji je podnet Poreskoj upravi. Povećanje vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme odnosi se na nabavku opreme za 2.381 hiljada dinara ( putnički automobil 1.191 hiljada dinara, fiskalna kasa 42hiljade dinara, PC računari 68 hiljada dinara). U postupku vršenja revizije, primenom revizijskih procedura i planom rada revizije, stekli smo uverenje da oprema i postrojenja postoje, da su vlasništvo preduzeća, vrednovana su u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom i evidentirana u poslovnim knjigama. Preduzeće nema hipoteku nad nepokretnom imovinom – objekate. 6. ZALIHE Vrednosti zaliha na dan izrade bilansa, iskazane su po sledećem:

Din.000 2006. 2005.

Zalihe materijala 77 - Zalihe robe 3.297 4.868 Dati avansi 613 450

Ukupno: 3.987 5.318 Učešće zaliha u obrtnoj imovini je 3,40%. Zalihe materijala i robe iskazuju se po nabavnoj vrednosti. Alat i inventar, čiji je vek trajanja do jedne godine, u celini se otpisuje u momentu davanja u upotrebu.Vrednost zaliha materijala i robe utvrdjuje se na osnovu metoda prosečne nabavne cene. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Dati avansi u iznosu od 613 hiljada dinara sa stanjem na dan 31.12.2006 su usaglašeni, potraživanja potiču iz 2006 godine. 7. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina, sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din. 113.023 hiljade a čine ih: Din. 000

2006. 2005. 1. Potraživanja od kupaca u zemlji 68.248 31.790 2. Potraživanja od kupaca u inostranstvu 33.019 18.300 3. Potraživanja od zaposlenih 1.372 930 4. Ostala potraživanja 1.098 - 5. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7.228 828 6. Porez na dodatu vrednost i AVR 2.058 7.647 Ukupno : 113.023 59.495



13

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 7.1. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca u zemlji iznose Din. 68.248 hiljada a čine ih : Din. 000

2006 2005 Kupciu zemlji pravna lica 68.248 31.790 Ukupno : 68.248 31.790

Najveći iznosi potraživanja od kupaca u zemlji odnose se na : ’’SIMPO’’ Vranje u iznosu od 6.090 hiljada dinara, ‘’Delta MS’’ Beograd u iznosu od 149 hiljada dinara,’’Mesokombinat’’ Leskovac u iznosu od 488 hiljada dinara, ‘’Duran’’ u iznosu od 1.549 hiljada dinara, ‘’Maestral turs’’d.o.o Budva u iznosu od 5.304 hiljada dinara, ‘’Termomont’’ Beograd u iznosu od 4.437 hiljada dinara, Hotel ‘’Šumadija’’ Beograd u iznosu od 5.106 hiljada dinara, Ministarstvo odbrane Beograd u iznosu od 4.209 hiljada dinara, Voda Voda Vrujci u iznosu od 2.602 hiljade dinara, ‘’Nevkompani’’ u iznosu od 12.917 hiljada dinara, ED ‘’Jugoistok’’ u iznosu od 4.574 hiljade dinara, ‘’Multikon inženjering’’ u iznosu od 11.185 hiljada dinara i dr. Stanja potraživanja od kupaca su usaglašena. Iskazani iznosi potiču iz 2004.god.,2005. i 2006. godine. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca nije vršena. 7.2. POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU Potraživanja od kupaca u inostranstvu iznose Din. 33.019 hiljada a čine ih : Din. 000

2006 2005 Kupci u zemlji pravna lica 33.019 18.300 Ukupno : 33.019 18.300

Najveći iznosi potraživanja od kupaca u inostranstvu odnose se na : ’’SIMPO Mobelhandels’’ Nemačka u iznosu od 12.762 hiljade dinara (141.367,86 EUR-a), ‘’Simgor’’ Podgorica u iznosu od 1.683 hiljada dinara (21.131,64 EUR-a) ,’’Normal turs’’ Podgorica u iznosu od 1.776 hiljada dinara (13.244,02 EUR-a), ‘’Momento Mori’’ u iznosu od 332 hiljade dinara (4.209,50 EUR-a), ‘’Senap’’Italija u iznosu od 6.897 hiljada dinara (81.612,36 EUR-a), ‘’Stademos hotel limited’’ Grčka u iznosu od 5.520 hiljada dinara (54.010,70 EUR-a), Hotel ‘’Splendid hotel’’ Bečići u iznosu od 676 hiljada dinara (7.888 EUR-a), Venier Pilio Grčka u iznosu od 1.604 hiljada dinara (18.686,50 EUR-a), i dr. Stanja potraživanja od kupaca nisu usaglašena. Iskazani iznosi potiču iz 2004.god.,2005. i 2006. godine.Obezvređenje potraživanja od kupaca nije vršeno. Prema zahtevu iz paragrafa 23.MRS 21, na svaki datum bilansa stanja monetarne stavke u stranoj valuti se prevode korišćenjem zaključnog kursa. To je kurs razmene na datum bilansa stanja odnosno zvanični srednji kurs NBS na dan 31.12.2006 godine. Potraživanja iskazana u stranoj valuti nisu preračunata po zvaničnom srednjem kursu na dan bilansiranja pa su ista precenjena za 4.877 hiljada dinara a podcenjeni su finansijski rashodi.



14

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 7.3. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH Potraživanja od zaposlenih sa stanjem na dan 31.12.2006.godine iznose Din.1.372 hiljada, a njihova struktura je data u sledećem pregledu : Din. 000

2006. 2005. iznos iznos 1. Potraživanja od zaposlenih po osnovu akontacija

1.372

930

Ukupno : 1.372 930 Iskazana stanja se odnose na neopravdane akontacije za službena putovanja. Poitraživanja potiču iz 2006 godine. 7.4. OSTALA POTRAŽIVANJA Ostala potraživanja sa stanjem na dan 31.12.2006.godine iznose Din.1.098 hiljada, a radi se o sredstvima preduzeća u obliku potraživanja po osnovu depozita za učešća na licitacijama. 7.5. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Gotovinski ekvivalenti i gotovina se mogu prikazati kao: Din. 000

2006. 2005. 1.Tekući račun – dinarski 5.557 716 2.Blagajna 2 2 3. Devizni račun 1.669 110

Ukupno 7.228 828 Novčana sredstva na računima su potvrđena izvodima tekućih računa poslovnih banaka. Gotovina u blagajni je potvrđena blagajničkim izveštajem. 7.6. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Porez na dodatu vrednost i AVR sa stanjem na dan 31.12.2006.godine iznose Din.2.058 hiljada a odnosi se na ostala aktivna vremenska razgraničenja po osnovu potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost na avanse račune.



15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 8. KAPITAL Promene na kapitalu date su u pregledu koji sledi:

Osnovni kapital

Rezerve

Dobitak Ukupno

Stanje 01.01.2005.god. 56.458 -

5.576 62.034 Ispravka fundamentalne greške I promena računovodstvene politike


5.576 62.034

Povećanje/ Smanjnje u prethodnoj godini 8.512 8.512

Stanje 31.12.2005.god. 56.458 - 14.088 70.546

Ispravka materijalno značajnih grešaka I promena računovodstvene politike-povećanje

Ispravka materijalno značajnih grešaka I promena računovodstvene politike-smanjenje


14.088 70.546

Povećanje/ Smanjnje u tekućoj godini Dobit/Gubitakperioda

-

9.877

9.877

Stanje 31. decembra 2006.

56.458

-

23.965

80.423

8.1. Osnovni kapital Osnovni kapital na dan 31.12.2006 godine čini Akcijski capital u iznosu od 56.458 hiljada dinara. Kod Agencije za privredne registre u Registar privrednih subjekata izvršen je upis novčanog kapitala 5.000 USD- upisanih i uplaćenih 2.500 USD, upisanih i unetih 762.450 EUR-a i unetih 762.450 EUR-a nenovčani kapital, što u dinarima iznosi 60.234 hiljada na dan 31.12.2006. godine. Visina kapitala evidentirana u knjigovodstvu preduzeća i u registru privrednih subjekata nije uklađena.



16

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 8.2. Dobitak Preduzeće ''SIMPO LINE'' D.O.O, Vranje, je na dan 31.12.2006 godine, iskazalo u iznosu od Din.23.965 hiljada dobitak, od čega je dobitak tekuće godine u iznosu od Din. 9.877 hiljada. 9.KRATKOROČNE OBAVEZE Kratkoročne obaveze iskazane u iznosu od 92.858 hiljada dinara čine: Din. 000

2006. 2005.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 8.641 - 2. Obaveze iz poslovanja 79.795 46.788 3. Ostale kratkoročne obaveze i pvr 876 149 4.Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

2.074

6.730

5.Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1.472 - Ukupno: 92.858 53.667

9.1. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze nastale su po osnovu odobrenog kratkoročnog kredita, od Komercijalne banke A.D. Beograd. Kredit je korišćen za tekuću likvidnost. Ugovorom o kreditu, između kreditora i korisnika kredita, utvrđeni su uslovi u pogledu roka vraćanja i visine kamatne stope, sa valutnom klauzulom (prodajni kurs EUR-a na dan uplate). Kredit je odobren u iznosu od 25.000 hiljada dinara od čega je otplaćeno 16.359 hiljada dinara. 9.2 Obaveze iz poslovanja Obaveze iz poslovanja sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznose Din.79.795 hiljada a čine ih: Din. 000

2006. 2005. 1.Primljeni avansi 11.868 - 2.Obaveze prema dobavljačima u zemlji 55.838 46.788 3.Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 12.089 - Ukupno: 79.795 46.788

9.2.1. Obaveze prema dobavljačima Najveći iznosi obaveza prema dobavljačima u zemlji, iskazani na dan 31.decembar 2006. godine odnose se na:''SIMPO'' Vranje u iznosu od 39.704 hiljade dinara, ''SI Market''Vranje u iznosu od 189 hiljada dinara, ''Real komerc'' u iznosu od 2.625 hiljada dinara, ''Slatina'' u iznosu od 439 hiljada dinara, Wolf company u iznosu od 1.651 hiljada dinara, i dr. Stanja obaveza prema dobavljačima su usaglašena.



17

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 9.2.1. Obaveze prema dobavljačima (Nastavak) Obaveze po osnovu primljenih avansa u iznosu od 11.868 hiljada dinara potiču iz 2005 godine i 2006 godine, su usaglašene. 9.2.2. Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu Najveći iznosi obaveza prema dobavljačima u inostranstvu, iskazani na dan 31.decembar 2006. godine odnose se na:''SIMPO Mobelhandels'' u iznosu od 6.225 hiljada dinara, ''SIMGOR '' u iznosu od 772 hiljade dinara, ''Lesna tip'' u iznosu od 944 hiljade dinara, ''Jennes'' u iznosu od 1.611 hiljada dinara, ''Senap'' u iznosu od 3.110 hiljada dinara, i dr. Stanja obaveza prema dobavljačima su usaglašena. 9.3. Ostale kratkoročne obaveze i pvr Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja sa stanjem na dan 31.12.2006 godine iznose 876 hiljade dinara i mogu se prikazati kao: Din. 000

Obaveze za neto zarade i naknade 753 Ostale obavezeza poreze i druge dažbine

123

Ukupno: 876 Ostale obaveze od 123 hiljada dinara sastoje se od : obaveza prema fizičkim licima za naknade po ugovoru u iznosu od 120 hiljada dinara i obaveza za komorski doprinos od 3 hiljade dinara. 9.4. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda sa stanjem na dan 31.12.2006 godine iznose 3.546 hiljade dinara i mogu se prikazati kao: Din. 000

Obaveze za PDV 1.667 Obaveze za porez na dobit 1.472 Ostale obaveze za poreze i doprinose 407

Ukupno: 3.546 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iskazane su za poreski period 01.12 do 31.12.2006 godine i izmirene su 10.01.2007 godine, izvod br.3 Reiffeisen banke. Obaveze po osnovu poreza na dobit izmirene su 08.023.2007 godine, izvodu 11.Komercijalne banke.



18


BILANS USPEHA

10. POSLOVNI PRIHODI

Din. 000 2006. 2005.

I Poslovni prihodi 1. Pirhodi od prodaje 317.870 291.152 2. Prihodi od aktiviranja učinaka - - 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka - - 4.Smanjenje vrednosti zaliha učinaka - - 5. Ostali poslovni prihodi - -

UKUPNO: 317.870 291.152 II. Poslovni rashodi 1. Nabavna vrednost prodate robe (240.973) (220.594) 2. Troškovi materijala (502) (1.799) 3. Troškovi zarada i naknada zarada (18.039) (13.369) 4. Troškovi amortizacje i rezervisanja (5.510) (1.827) 5. Ostali poslovni rashodi (38.294) (27.676)

UKUPNO: (303.318) (265.265) POSLOVNI DOBITAK/(GUBITAK) 14.552 25.887

Uvidom u dokumentaciju, metodom uzorkovanja, uverili smo se da su poslovni prihodi ostvareni opremanjem svih vrsta enterijera-hotela, poslovnih i rezidencijalnih objekata, kancelarijskog prostora, zdravstvenih ustanova i škola , do dana izrade bilansa, i da su evidentirani u poslovnim knjigama na osnovu validne dokumentacije. U strukturi poslovnih rashoda,troškovi nabavne vrednosti učestvuju sa 79,45%, troškovi materijala sa 0,17%, troškovi bruto zarada i drugih primanja sa 5,94%, troškovi amortizacije sa 1,82 % i ostali poslovni rashodi sa 12,62%. 10.1. OSTALI POSLOVNI RASHODI 10.1.1. Troškovi proizvodnih usluga Din. 000

2006. Troškovi na izradi učinaka - Troškovi transpornih usluga 5.215 Troškovi usluga održavanja 38 Troškovi zakupnina - Troškovi reklame i propagande 487 Troškovi ostalih usluga 21.517

UKUPNO: 27.257



19

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 10.1.2. Nematerijalni troškovi

Din. 000

2006. Troškovi neproizvodnih usluga 1.541 Troškovi reprezentacije 4.625 Premije osiguranja 317 Troškovi platnog prometa i provizije 606 Troškovi članarina - Ostali nematerijalni troškovi 215

UKUPNO: 7.304 Uvidom u dokumentaciju, metodom uzorkovanja, stekli smo uverenje da su poslovni rashodi nastali za potrebe vršenja delatnosti preduzeća i da su iskazani u poslovnim knjigama na osnovu verodostojne dokumentacije. 11. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI 2006. 2005.

I. Finansijski prihodi: Prihodi od kamata 404

Ostali finansijski prihodi 386

UKUPNO 790 427

II.Finansijski rashodi:

Rashodi kamata (667) -

Ostali finansijski rashodi - - (UKUPNO) (667) (10)

OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) 123 417 12. OSTALI PRIHODI I RASHODI

Din. 000 2006. 2005.

I. Ostali prihodi: Viškovi - -

Dobici od prodaje materijala - -

Prihodi od smanjenja obaveza -

Ostali neposlovni i vanredni prihodi - -

UKUPNO - 2.015

II. Ostali rashodi:

Otpisana potraživanja -

Ostali nepomenuti rashodi (3.700) (UKUPNO) (3.700) (18.860)

OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) (3.700) (16.845)



20

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. DECEMBAR 2006. GODINE 13. DOBITAK Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha i to:

Din. 000 2006. 2005. - Poslovni dobitak 14.552 25.887 - Finansijski i ostali dobitak 123 417 - Ostali dobitak/(gubitak) (3.700) (15.845) - Dobitak pre oporezivanja 10.975 9.459 - Porez na dobit 1.098 946 - Neto dobitak 9.877 8.513

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE NA DAN 31.decembra

14. PREGLED NOVČANIH TOKOVA Neto prilivi i odlivi novčanih tokova iskazani su na dan 31.12., po sledećem: Din. 000 2006. 2005. 1.Neto priliv/odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 15.376 - 2.Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (1.453) - 3.Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 7.718 - 4.Gotovina na početku obračunskog perioda 828 828 5.Pozirivne kursne razlike 404 5.Negativne kursne razlike 209 - 6.Gotovina na kraju obračunskog perioda 7.228 828

Iskazani iznos gotovine u Izveštaju o novčanim tokovima na dan 31.12.2006. godine, odgovara stanju iskazanom u bilansu stanja na taj dan. 15. SUDSKI SPOROVI Evidencija o aktuelnim sudskim sporovima je stavljena na uvid.

Documents

Izvestaj o izvrsenoj reviziji SIMPO LINE d.o.o o izvrsenoj reviziji SIMPO LINE d.o.o.pdf · 1. Izvršili smo reviziju bilansa stanja PREDUZEĆA ZA PROJEKTOVANJE, INŽENJERING I OREMANJE