IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2011. … o reviziji za 2011.pdf · usaglaŠenost potraŽivanja od kupaca u inostranstvu 33 32. druga potraŽivanja 33 33. potraŽivanja

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

ZA 2011. GODINU “ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA”

A.D., BAJINA BAŠTA

- BEOGRAD, APRIL 2012. GODINE -

Goce Delčeva 38/I, Novi Beograd, tel: (+381 11) 319-3515; 319-3516; 319-5809; 319-5879, fax: 260-2558tekući račun: 160-81419-65, PIB: 101712539, matični broj: 17245651, šifra delatnosti: 6920

e-mail: [email protected], web: www.revizija-dst.co.rs

mailto:[email protected]

http://www.revizija-dst.co.rs

SADRŽAJUČESNICI U SPROVOĐENJU REVIZIJE 1

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA PERIOD OD 01.01.2010. DO31.12.2010. GODINE 2

REVIZORSKA IZJAVA 3

MIŠLJENJE 5

I. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 6

1. OPŠTA OBJAŠNJENJA 6

2. BILANSUSPEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 31.12. 2011. GODINE 7

3. BILANS STANJA NA DAN 31.12. 2011. GODINE 8

4. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA 2010. GODINU 10

II. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 11

5. INFORMACIJE O DRUŠTVU 115.1. Osnovni podaci o društvu 115.2. Istorijat društva 115.3. Delatnost 125.4. Organi društva 125.5. Broj zaposlenih u društvu 12

6. OSNOVI ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13

7. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 137.1. Poslovni prihodi 137.2. Poslovni rashodi 137.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika137.4. Nematerijalna ulaganja 137.5. Osnovna sredstva 137.6. Zalihe 147.7. Kratkoročna potraživanja 147.8. Kratkoročne obaveze 147.9. Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja 14

8. PREGLED UKUPNIH PRIHODA PO PODBILANSIMA 15

9. ANALITIČKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA 159.1. Poslovni prihodi 159.2. Finansijski prihodi 159.3. Ostali prihodi 169.4. Dobici poslovanja koje se obustavlja 16

10. PREGLED UKUPNIH RASHODA PO PODBILANSIMA 16

11. ANALITIČKA STRUKTURA RASHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA 1711.1. Poslovni rashodi 1711.2. Finansijski rashodi 1811.3. Ostali rashodi 1811.4. Gubitak poslovanja koje se obustavlja 18

12. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA 19

_________ “ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTA_________Finansijski izveštaji





ELEKTRO IZG RAD NJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTA Finansijski izveštaji

13. NEMATERIJALNA ULAGANJA 19

14. UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA PO NABAVNOJ VREDNOSTI 19

15. PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJE 20

16. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA 20

17. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA 22

18. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 23

19. PREGLED VEĆIH DUŽNIKA PO OSNOVU DUGOROČNIH FINANSIJSKIHPLASMANA 23

20. USAGLAŠENOST DUGOROČNIH FINANSIJSKIH PLASMANA 23

21. UPOREDNI PREGLED ZALIHA 23

22. OBRAČUN PROIZVODNJE 24

23. DATI AVANSI 29

24. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 29

25. KUPCI 30

26. KUPCI U ZEMLJI 30

27. KUPCI U INOSTRANSTVU 32

28. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 32

29. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU 33

30. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 33

31. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU 33

32. DRUGA POTRAŽIVANJA 33

33. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH 34

34. OSTALA POTRAŽIVANJA 34

35. KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI 34

36. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 34

37. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 34

38. KAPITAL I PROMENE NA KAPITAL 35

39. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 35

40. OBAVEZE 37

41. DUGOROČNA REZERVISANJA 37

42. DUGOROČNE OBAVEZE 3742.1. Dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu 37

.1.2. Dugoročni krediti u inostranstvu 38

43. OBAVEZE ZA FINANSIJSKI LIZING 38

44. USAGLAŠENOST OBAVEZA ZA LIZING 38

45. KRATKOROČNE OBAVEZE 38

Goce Delčeva 38/1, Novi Beograd, tel: (+381 11) 319-3515; 319-3516; 319-5809; 319-5879, fax: 260-2558tekući račun: 160-81419-65, PIB: 101712539, matični broj: 17245651, šifra delatnosti: 6920




“ELEKTRO IZG RAD NJA BAJINA BAŠTA” A.D., E3AJINA BAŠTAFinansijski izveštaji

46. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 39

47. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 4047.1. PRIMLJENI AVANSI 4047.2. DOBAVLJAČI U ZEMLJI 4047.3. DOBAVLJAČI U INOSTRANSTVU 4547.4. STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJI 4647.5. STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA U INOSTRANSTVU 4647.6. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJI47.7. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U INOSTRANSTVU

4647

48. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 47

49. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALI JAVNI PRIHODI I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 47

50. OBRAČUN PDV 47

51. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK 48

52. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 48

53. SUDSKI SPOROVI 48

54. ZALOGE I HIPOTEKE 50

55. POKAZATELJI EFIKASNOSTI, FINANSIJSKE SIGURNOSTI I STABILNOSTI 51

Goce Delčeva 38/I, Novi Beograd, tel: (+381 11) 319-3515; 319-3516; 319-5809; 319-5879, fax: 260-2558tekući račun: 160-81419-65, PIB: 101712539, matični broj: 17245651, šifra deiatnosti: 6920




___________ “ELEKTRO IZG RAD NJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTAFinansijski izveštaji

UČESNICI U SPROVOĐENJU REVIZIJE

ZA SPROVO ĐENJE OVE REVIZIJE I TEHNIČKU OBRADU IZVEŠTAJA O REVIZIJI,

ODREĐUJU SE SLEDEĆA LICA:

• REVIZORSKI TIM

1. Vuko LAKČEVIĆ, dipl. ek., ovlašćeni revizor

2. Nikola ŠOFRANAC, dipl. ek.

• DIREKTOR "DST-REVIZIJA" D.O.O., BEOGRAD

Prof. dr Srbobran STOJILJKOVIĆ, dipl. ek., ovlašćeni revizor

1





(É n ® a @ z

“ELEKTRO IZG RAD NJA BAJINA BAŠTA” A.D., E3AJINA BAŠTA Finansijski izveštaji

"DST-Revizija" d.o.o. Beograd, Goce Delčeva 38

Izveštaj

o reviziji finansijskih izveštaja za period

od 01.01.2010. do 31.12.2010. godine

Kao ovlašćeno revizorsko društvo angažovani smo da izvršimo reviziju finansijskih izveštaja i poslovnih knjiga privrednog društva „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, sa stanjem na dan 31.12.2011. godine. Za finansijske izveštaje odgovorno je rukovodstvo, a u delovima lica utvrđena aktima društva.

Dokumentaciona osnova finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji koji su bili predmet revizije sastavljeni su u formi propisanoj Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Službeni glasnik RS", br. 114/2006, 5/2007, i 119/2008 i 2/2010), a na osnovu računovodstvenih evidencija društva koje ono obezbeđuje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, MRS odnosno MSFI, kaoi drugim finansijskim propisima koji se primenjuju na poslovanje društva.

Obim obavljanja revizije

Međunarodni standardi revizije nalažu da se revizija planira i izvrši na način koji omogućuje da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne materijalno značajne informacije. Revizija uključuje ispitivanje dokaza na osnovu provere uzoraka kojima se potvrđuju iznosi i informacije objavljene u finansijskim izveštajima.

Revizija takođe uključuje ocenu primenjenih finansijskih načela i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo kao i sveukupnu ocenu prezentacije finansijskih izveštaja.

Najdublji zahvat revizije je obavljen kod kupaca i dobavljača, pri čemu je pristup revizora bio usmeren na naplativost potraživanja od kupaca i izmirivanje obaveza prema dobavljačima. To je detaljno objašnjeno u napomenama uz finansijske izveštaje i u izveštaju o reviziji.

2





“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTAFinansijski izveštaji

REVIZORSKA IZJAVA

Saglasno odredbama člana 45. Zakona o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111/2009),

1. Društvo za reviziju „DST-Revizija" d.o.o. Beograd nije akcionar, ulagač sredstava ili osnivač naručioca revizije „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta.

2. Naručilac posla „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, nije akcionar, osnivač ili ulagač sredstava u "DST-Revizija" d.o.o. Beograd.

3. Vuko Lakčević, dipl. ek., ovlaščeni revizor i Nikola Šofranac, dipl. ek., nisu akcionari, ulagači sredstava niti osnivači naručioca revizije„Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta.

4. Članovi revizorskog tima, koji su obavili reviziju nisu srodnici direktora ili osnivača „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, u smislu člana 45. Zakona o računovodstvu i reviziji.

5. Društvo za reviziju "DST-Revizija" d.o.o. Beograd, članovi revizorskog tima koji su obavili reviziju nisu kapitalno povezani i nemaju drugih veza ili obligacionih odnosa sa naručiocem revizije „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, koji bi predstavljali smetnju za obavljanje revizije u smislu člana 45. Zakona o računovodstvu i reviziji.

IZJAVLJUJEMO

3





,< t,.M MENAPŽMENTA

e S t a n d € e r tQ S - 0 0 4 2 I S O__ 9 0 0 1

PRIVREDNO DRUŠTVO"ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" A.D.

Bajina Bašta31250 Bajina Bašta, Milenka Topalovića 92

Komercijalna banka 205-81145-26, Banka Intesa 160-9117-79,Alpha banka 180-0122320101500-80 Osnovni Kapital društva upisan i uplaćen 1.938.760,23 EUR-a, PIB 101000163, Matični broj 07866470, Agencija za privredne registre BD 154014/2007

Telefoni: /031/centrala: 862-144, 862-265fax: 861-289direktor: 862-164tehnički direktor: 865-058rukovodilac ekon.-finan.sektora: 861-288rukovodilac operative 869-030šef komercijalne službe: 861-282odeljenje nabavke: 869-430odeljenje prodaje: 865-399

e-mail: [email protected] web prezentacija: www.ebb.rs

DST - Revizija d.o.o. Goce Delčeva 38/1 Novi Beograd

NAŠ ZNAK: 509BAJINA BAŠTA: 30.03.2012.god.

IZJAVA

PD“Elektroizgradnja Bajina Bašta“ AD Bajina Bašta

Ovu izjavu dajemo u vezi sa vašom revizijom računovodstvenih izveštaja našeg preduzeća za godinu koja se završila 31.12. 2011. godine, za svrhe izražavanja mišljenja o tome da li računovodstveni izveštaji pružaju istinitu i objektivnu sliku fmansijskog položaja ovog preduzeća na dan 31.12. 2011. godine i rezultata poslovanja za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji.Prihvatamo svoju odgovornost za istinit i objektivan prikaz računovodstvenih izveštaja za godinu koja se završava na dan 31.12. 2011. godine.Potvrđujemo, po našem saznanju i uverenju, sledeće izjave:1. Stavili smo vam na raspolaganje sve poslovne knjige i relevantnu dokumentaciju, sva normativna akta, sve zapisnike i značajne odluke koji se odnose na poslovanje u ovoj godini.2. Rukovodstvo i lica koja imaju značajnu ulogu u računovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola i lica koja mogu imati materijalno značajnog uticaja na računovodstvene izveštaje nisu bila uključena u nezakonite radnje.3. U finansijskim izveštajima nema materijalno značajnih grešaka niti propusta.4. Preduzeće je postupilo u skladu sa odredbama odgovarajućih ugovora i u slučaju njihovog nepridržavanja, ne bi moglo imati materijalno značajne efekte na fmansijske izveštaje.Nije bilo neusklađenosti sa zahtevima vladinih organa koji bi, u slučaju nepoštovanja tih zahteva, mogli imati materijalno značajne efekte na fmansijske izveštaje.


http://www.ebb.rs

5. Nemamo planove niti namere koji bi mogli materijalno značajno da izmene knjigovodstvenu vrednost ili klasifikaciju sredstava, potraživanja i obaveza prikazanih u fmansijskim izveštajima.6. Ne planiramo da napustimo našu delatnost niti imamo druge planove i namere koji bi doveli do pojave zastarelih zaliha i zaliha koje su iskazane u iznosima koji bi bili veći od njihove neto prodajne vrednosti.7. Proknjižili smo sve obaveze kako stvarne tako i potencijalne i obelodanili smo ih u napomenama uz fmansijske izveštaje.8. Imamo sudskih sporova koji bi mogli značajnije uticati na rezultate poslovanja i imovinu preduzeća.9. Preduzeće poseduje odgovarajuće dokaze o vlasništvu nad svim sredstvima i potraživanjima i ima zaloge na dva teretna vozila , a drugih tereta nad bilo kojim sredstvima nemamo.

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., E?AJINA BAŠTAFinansijski izveštaji

PREDMET: Izveštaj o finansijskim izveštajima

Na osnovu člana 37. stav 1. i 2. i člana 38. Zakona o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111/2009), Međunarodnih računovodstvenih standarda, Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, Međunarodnih standarda revizije i zaključenog ugovora, izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, koji obuhvataju izveštaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajući izveštaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha), izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skaldu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revi- zorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.





[Mu’ đJa@ a@ a

“ELEKTRO IZG RAD NJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTAFinansijski izveštaji

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju

osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

MIŠLJENJE

Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim

materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj privrednog društva

„Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, na dan 31. decembra 2011. godine,

kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na

taj dan, u skladu sa propisima Republike Srbije i Međunarodnim standardima

finansijskog izveštavanja.

Beograd, OVLAŠĆENI REVIZORi t •#

12. april 2012. godine | Vuko Lakčevič, dipl. ek

>

5


e-mail: reví[email protected], web: www.revizija-dst.co.rs




I. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

1. OPŠTA OBJAŠNJENJA

Na osnovu člana 38. Zakona o računovodstvu i reviziji, podzakonskih propisa donetih uz

ovaj Zakon, Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, Međunarodnih standarda

revizije i zaključenog ugovora, izvršili smo reviziju Bilansa uspeha, Bilansa stanja, Izveštaja o

tokovima gotovine i Izveštaja o promenama na kapitalu za 2011. godinu društva

„Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta, i o tome podnosimo ovaj izveštaj.

U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji privredno društvo je razvrstano u veliko

pravno lice pa je revizija izvršena u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji.

Za tačnost finansijskih izveštaja odgovorno je rukovodstvo klijenta. Naša odgovornost

se sastoji u tome da planiramo reviziju u cilju prikupljanja dovoljnih dokaza radi form iranja i

izražavanja mišljenja da li su finansijski izveštaji prezentirani objektivno i istinito.

Izveštaj o reviziji počinjemo sa prikazivanjem finansijskih izveštaja koji su predmet ove

revizije u koje spadaju:

• Bilans uspeha;

• Bilans stanja;

• Izveštaj o tokovima gotovine;

• Izveštaj o promenama na kapitalu.

Reviziju finansijskih izveštaja izvršili smo, shodno našim propisima o reviziji i

Međunarodnim standardima revizije, donetim od strane Međunarodne federacije računovođa

(IFAC).

Ukoliko su u ovom izveštaju utvrđene bilo kakve nepravilnosti materijalog karaktera, to

je konstatovano kod odgovarajućih napomena. Suprotno tome, ukoliko nije bilo nepravilnosti,

podaci su dati kao dokaz da su bili predmet revizije.

6


2. BILANS USPEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 31.12. 2011. GODINE

U narednoj tabeli daju se pozicije Bitansa uspeha, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi.

- u hiljadama dinara -Grupa

računa,račun

POZICIJA AOPNapomenabroj

IznosTekućagodina

Prethodnagodina

1 2 3 4 5 6A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (202 + 203 + 204 - 205 + 206) 201 713.310 635.335

60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 684.658 633.91762 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 8.577 7.386

630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 20.075631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 5.968

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 207 693.543 624.428

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 20351 2. Troškovi materijala 209 280.271 225.58552 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 261.935 266.75054 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 15.473 15.640

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 135.864 116.453III. POSLOVNI DOBITAK (201 - 207) 213 19.767 10.907IV. POSLOVNI GUBITAK (207 - 201) 214

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 1.201 2.75656 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 6.610 12.583

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 4.201 7.44957 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 5.013 1.891

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213 - 214 + 215 - 216 + 217 - 218) 219 13.546 6.638X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214 - 213 - 215 + 216 - 217 + 218) 220

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221 1.25859-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 193

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219 - 220 + 221 - 222) 223 13.353 7.896V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220 - 219 + 222 - 221) 224G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 1.956 1.455722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 63 338722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227723 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 228

Đ. NETO DOBITAK (223 - 224 - 225 - 226 + 227- 228) 229 11.334 6.103E. NETO GUBITAK (224 - 223 + 225 + 226 - 227 + 228) 230Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 231Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA 232I. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji 2332. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234

7


3. BILANS STANJA NA DAN 31.12. 2011. GODINE

U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa stanja, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi.

AKTIVA- u hiljadama dinara -

Grupa računa, račun POZICIJA AOP Napome

na brojIznos

Tekuća godina Prethodna godina1 2 3 4 5 6

AKTIVAA. STALNA IMOVINA (002 + 003 + 004 +005 + 009) 001 263.891 274.599

00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002012 II. GOODVVILL 003

01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (006 + 007 + 008) 005 126.681 173.389

020, 022, 023, 026, 027

(deo), 028 (deo), 029

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

006 162.681 173.389024, 027

(deo), 028 (deo)

2. Investicione nekretnine

007021, 025, 027

(deo) i 028 (deo)

3. Biološka sredstva

008V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (010 + 011) 009 101.210 101.210

030 do 032, 039 (deo)

1. Učešća u kapitalu010

033 do 038, 039 (deo) minus 037

2. Ostali dugoročni finansijski plasmani

011 101.210 101.210B. OBRTNA IMOVINA (013 + 014 + 015 +021) 012 287.236 259.709

10 do 13, 15 I. ZALIHE 013 90.114 71.13314 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA

PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016 + 017 + 018 +019 + 020) 015 197.122 188.576

20,21 ¡22, osim 223

1 . Potraživanja016 191.429 186.405

223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017 36

23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018 17024 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 5.167 424

27 i 28 osim 288

5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 020 356 1.711

288 IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021V. POSLOVNA IMOVINA (001 + 012) 022 551.127 534.308

29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023D. UKUPNA AKTIVA (022 + 023) 024 551.127 534.308

88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 025

8


PASIVA- u hiljadama dinara -

Grupa računa, račun POZICIJA AOP Napome

na brojIznos

Tekuća godina Prethodna godina1 2 3 4 5 6

PASIVAA. KAPITAL (102 + 103 + 104 + 105 + 106 - 107 + 1 0 8 - 1 0 9 - 110) 101 351.464 340.130

30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 165.764 165.76431 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 10332 III. REZERVE 104

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU

HARTIJA OD VREDNOSTI 106333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU

HARTIJA OD VREDNOSTI 10734 VII. NERASPOREĐENI DOBITAK 108 185.700 174.36635 VIII. GUBITAK 109

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (112 + 113+116) 111 196.001 190.579

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 9.143 8.01241 II. DUGOROČNE OBAVEZE (114 + 115) 113 7.882 31.414

414, 415 1. Dugoročni krediti 114 4 387 23.50541 bez 414 i

415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 3.495 7.909III. KRATKOROČNE OBAVEZE (117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122) 116 178.976 151.153

42, osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 16.846 6.170427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih

prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 117.149 109.36345 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 25.602 20.505

47 i 48, osim 481 i 49, osim

498

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 121 18.980 15.115

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 399498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 3.662 3.599

G. UKUPNA PASIVA (101 + 111 + 123) 124 551.127 534.30889 D. VANBILANSNA PASIVA 125

9


4. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ZA 2010. GODINU

U narednoj tabeli daju se pozicije Izveštaja o tokovima gotovine, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi.

(u hiljadama dinara)

Pozicija AOPIznos

Tekućaqodina

Prethodnagodina

1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 808.266 731.3761. Prodaja i primljeni avansi 302 806.334 729.6942. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 527 1.6823. Ostali prilivi iz redovnoq poslovanja 304 1.405II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 772.793 687.3771. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 421.513 309.8742. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 261.017 275.9483. Plaćene kamate 308 5.648 6.0964. Porez na dobitak 309 1.520 1.2005. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 83.092 94.259III. Neto priliv qotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 311 35.473 43.999IV. Neto odliv qotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 312B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAI. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 313 1.6821. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3142. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 3153. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 3164. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317 1.6825. Primljene dividende 318II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 319 3.205 12.6011. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3202. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 3.035 12.6013. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 170III. Neto priliv qotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) 323IV. Neto odliv qotovine iz aktivnosti investiranja (II - 1) 324 3.205 10.919V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI. Prilivi qotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 3251. Uvećanje osnovnoq kapitala 3262. Duqoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 3273. Ostale duqoročne i kratkoročne obaveze 328II. Odlivi qotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 329 27.459 36.7441. Otkup sopstvenih akcija i udela 3302. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 20.642 25.7993. Finansijski lizing 332 6.817 10.9454. Isplaćene dividende 333III. Neto priliv qotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 334IV. Neto odliv qotovine iz aktivnosti finansiranja (II - 1) 335 27.459 36.744G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301 + 313 + 325) 336 808.266 733.058D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305 + 319 + 329) 337 803.457 736.722Đ. NETO PRILIVI GOTOVINE (336 - 337) 338 4.809E. NETO ODLIV GOTOVINE (337 - 336) 339 3.664Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 424 9.759Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 48 1.074I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 114 6.745J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA(338 - 339 + 340 + 341 - 342) 343 5.167 424

10

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

II. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Finansijski izveštaji su dati kao pojedinačni finansijski izveštaji društva.

5. INFORMACIJE O DRUŠTVU

5.1. Osnovni podaci o društvu

Pun naziv društva: Privredno društvo za izgradnju betonskih stubova, trafostanica i pratećih elemenata za izgradnju elektroenergetskih objekata „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina BaštaSkraćeni naziv društva: „Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina BaštaSedište društva: Bajina BaštaVeličina društva: veliko pravno liceOblik organizovanja: otvoreno akcionarsko društvoMatični broj: : 07866470Šifra delatnosti: 4222P IB :101000163

5.2. Istorijat društva

Privredno društvo "Elektroizgradnja Bajina Bašta" a.d. Bajina Bašta nastalo je iz radne jedinice koja je postojala u okviru ED „24 septembar“ Užice.Lokacija RJ bila je u Bajinoj Bašti.Preduzeće je registrovano rešenjem privrednog suda u Užicu, Fl. br.299/77 od 19.07.1977.godine, kao OOUR u okviru ED „24 septembar“ Užice. Osnovna delatnost OOUR-a bila je podizanje niskonaponskih mreža i dalekovoda.

U 1979. godini puštena je u rad Fabrika za proizvodnju betonskih stubova,trafostanica i ostalih elemenata od betona. 1983. godine izgrađena je bravarska i mehaničarska radionica i upravna zgrada.

Kao d.o.o osnovano je odlukom 1656 od 25.12.1991 .god. Osnivač preduzeća je bila JP ED Užice.

Ugovorom ov. br. 6616/2003 od 12. decembra prenosilac udela JP ED Užice je prenelo udeo na Vladu Republike Srbije.

Vlada Republike Srbije donela je Odluku o osnivanju preduzeća "Elektroizgradnja Bajina Bašta" d.o.o i ista je objavljena u Glasniku Republike Srbije br. 20 od 2 marta 2004.god. Ministarstvo privrede je u junu mesecu 2005 godine pokrenulo inicijativu za postupak privatizacije. Na pomenutu inicijativu Vlada Republike Srbije dala je saglasnost 17.06.2005. godine.

Agencija za privatizaciju iz Beograda zaključila je 15.11.2007.godine sa Konzorcijumom fizičkih lica Ugovor o prodaji društvenog kapitala privrednog društva "Elektroizgradnja Bajina Bašta" d.o.o. metodom javne aukcije, tako da je 70% društvenog kapitala pripalo kupcu, a 30% je preneto na zaposlene.

Privredno društvo"Elektroizgradnja Bajina Bašta"d.o.o. je rešenjem BD. 154014/2007 od22.01.2008. godine promenilo pravnu formu tj.postalo je otvoreno akcionarsko društvo i od tada posluje kao Privredno društvo "Elektroizgradnja Bajina Bašta" a.d.

Agencija za privatizaciju je 04.03.2008.godine raskinula Ugovor sa Konzorcijumom,zbog neispunjenja Ugovora o prodaji.

Odlukom o prenosu kapitala PD "Elektroizgradnja Bajina Bašta"a.d. od20.03.2008.godine, Agencija za privatizaciju je prenela 70% ukupno registrovanog društvenog kapitala PD"Elektroizgradnja Bajina Bašta" a.d., Akcijskom fondu Republike Srbije. 30% društvenog kapitala PD "Elektroizgradnja Bajina Bašta" a.d. nalazi se u vlasništvu malih akcionara.2010.godine 70% kapitala preneto je iz Akcijskog fonda u Agenciju za privatizaciju Republike Srbije.

11


Dana 11.01.2012. godine zaključen je Ugovor o prodaji 70% Društva sa „Javna rasvetljava“ d.d. iz Republike Slovenije. Dan ispunjenja ugovora je 11.01.2012. godine.

5.3. Delatnost

Pretežna delatnost Privrednog društva "Elektroizgradnja Bajina Bašta"a.d. je 4222 - Izgradnja električnih i telekomunikacionih vodova

Pored pretežne delatnosti Društvo obavlja i sledeće delatnosti:2361 Proizvodnja proizvoda od betona namenjenih za građevinarstvo2511 Proizvodnja metalnih konstrukcija i delova konstrukcija2512 Proizvodnja metalnih vrata i prozora2712 Proizvodnja opreme za distribuciju električne energije i upravljačke opreme4321 Postavljanje električnih instalacija4329 Ostali instalacioni radovi u građevinarstvu4399 Ostali građevinski radovi, uključujući i specijalizovane radove4511 Trgovina automobilima i lakim motornim vozilima4519 Trgovina ostalim motornim vozilima4520 Održavanje i popravka motornih vozila4531 Trgovina na veliko delovima i opremom za motorna vozila 7112 Inženjerske delatnosti i tehničko savetovanje 7120 Tehničko ispitivanje i analiza

5.4. Organi društva

Prema Statutu, organi “Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta su:- Skupština, kao organ vlasnika kapitala;- Upravni odbor, kao organ upravljanja;- Izvršni odbor direktora, kao izvršni organ;- Nadzorni odbor, kao organ nadzora;- sekretar Društva;- direktor, kao organ poslovođenja.

5.5. Broj zaposlenih u društvu

“Elektroizgradnja Bajina Bašta” a.d., Bajina Bašta je na dan 31. decembra 2010. godine imalo 277 zaposlenih. Kvalifikaciona struktura zaposlenih je sledeća:

- visoka stručna sprema (VIII) 0- visoka stručna sprema (VII-2) 0- visoka stručna sprema (VII-1) 10- viša stručna sprema (VI) 11- visokokvalifikovani radnici (V) 5- srednja stručna sprema (IV) 60- kvalifikovani radnici (III) 107- polukvalifikovani radnici (II) 42- niža stručna sprema (I) 2- nekvalifikovani radnici 40

Ukupno: 277

12

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

6. OSNOVI ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji privrednog društva su sastavljeni u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI) koje je izdao Međunarodni komitet za računovodstvene standarde (IASC), Zakonom o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111/2009), drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog zakona, kao i u skladu sa izabranim i usvojenim računovodstvenim politikama društva.

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i form i obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Službeni glasnik RS", br. 114/2006, 5/2007, 119/2008 i 2/2010).

7. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

7.1. Poslovni prihodi

Poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od aktiviranja učinaka, prihode od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od doprinosa i članarina, kao i druge prihode koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

7.2. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi uključuju rashode direktnog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizaciju, nematerijalne troškove, poreze i doprinose pravnog lica nezavisne od rezultata, bruto zarade i ostale lične rashode, nezavisno od trenutka plaćanja.

7.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Sva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u odgovorajuću dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvršenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda ili rashoda.

7.4. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se procenjuju po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljača, zajedno sa svim ostalim troškovima nastalim do aktiviranja nematerijalnih ulaganja.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava za svako nematerijalno ulaganje pojedinačno. U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obračunava po stopama definisanim Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe.

7.5. Osnovna sredstva

Osnovna sredstva se priznaju po nabavnoj vrednosti, Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljača, zajedno sa svim ostalim troškovima nastalim do aktiviranja osnovnog sredstva.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja, umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitka zbog obezvređenja.

13


Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne nnetode, na nabavnu vrednost, u toku korisnog veka trajanja.

Amortizacija osnovnih sredstava se obračunava za svako stalno sredstvo pojedinačno. U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obračunava po stopama definisanim Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava.

7.6. Zalihe

Zalihe se procenjuju po nabavnoj ceni odnosno ceni koštanja ili neto prodajnoj ceni, ako je ona niža.

Obračun izlaza zaliha se vrši po metodu prosečnih ponderisanih cena.

7.7. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja se mere iz originalne fakture ili ostalih dokumenata. Ispravka vrednosti se vrši za potraživanja kod kojih je od roka naplate prošlo najmanje 60 dana.

7.8. Kratkoročne obaveze

Kratkoročne obaveze se mere po vrednosti iz originalne dokumentacije. Početni iznos se koriguje na osnovu originalne dokumentacije.

7.9. Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja

Za finansijske izveštaje koji su bili predmet ove revizije odgovorna su sledeća lica:- direktor privrednog društva Zoran Gvozdenović ;- rukovodilac službe računovodstva Ana Dragan.

14


8. PREGLED UKUPNIH PRIHODA PO PODBILANSIMA

U skladu sa MRS 1, u ukupne prihode društva, pored poslovnih prihoda, ulaze finansijski prihodi i ostali prihodi.

Uporedni pregled ostvarenih prihoda dat je u narednoj tabeli.


Rednibroj

Podbilansi prihoda iz bilansa uspeha

Ostvareni prihodi u

2010.

Ostvareni prihodi u

2009.

Indeksi (3 :4) x

1001 2 3 4 51. Poslovni prihodi 713.310 635.335 112,272. Finansijski prihodi 1.201 2.756 43,583. Ostali prihodi 4.201 7.449 56,404. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 1.258 -

UKUPNI PRIHODI 718.712 646.798 111,12

9. ANALITIČKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA

9.1. Poslovni prihodi

Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji, MSFI i podzakonskim propisima, poslovne prihode čine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka i robe, prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i dr.

(u hiljadama dinara)2011. 2010.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 679,838 627,771Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 4,820 6,146Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe 8,577 7,386Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda 20,075 0Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda 0 (5,968)UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 713,310 635,335

Poslovni prihodi su ostvareni prodajom proizvoda i usluga na domaćem i stranom tržištu; domaće tržište učestvuje sa 99,30%, a inostrano sa 0,70%. U odnosu na prethodnu godinu, poslovni prihodi su veći za 12,27%

9.2. Finansijski prihodi

Prema MRS i MSFI, finansijske prihode čine finansijski prihodi od matičnih, zavisnih i ostalih povezanih pravnih lica, prihodi od kamata, pozitivnih kursnih razlika i pozitivnih efekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi.


Prihodi od kamata 527 1,682Pozitivne kursne razlike 48 846Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 626 228UKUPNI FINANSIJSKI PRIHODI 1,201 2,756

15

“ELEKTROIZGRADNJA BAJ1NA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

9.3. Ostali prihodi

Prema MRS i MSFI, ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala, viškovi, osim viškova učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostali prihodi obuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha (osim zaliha učinaka), kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine.


Prihodi od smanjenja obaveza 211 997Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 174 0Ostali nepomenuti prihodi 142 305Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 3.674 6.147UKUPNI OSTALI PRIHODI 4.201 7.449

Ostali nepomenuti prihodi iznose 142 hiljada dinara i odnose se na:Prihodi od naplaćenih penala I kazni 9Prihodi po osnovu naknade štete od pravnih I fizičkih lica 125Ostali nepomenuti prihodi 8Ukupno ostali prihodi 142

9.4. Dobici poslovanja koje se obustavlja


Dobitak poslovanja koje se obustavljaPrihodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih qodina 66 1.340Ukupni dobici poslovanja koje se obustavlja 66 1.340

10. PREGLED UKUPNIH RASHODA PO PODBILANSIMA

U ukupne rashode, pored poslovnih rashoda, spadaju finansijski rashodi i ostali rashodi. Podaci o rashodima koji su iskazani u Bilansu uspeha po podbilansima dati su u narednoj tabeli.


Rednibroj Podbilansi rashoda iz bilansa uspeha

Ostvareni rashodi u

2011.

Ostvareni rashodi u

2010.

Indeksi (3 :4) x

1001 2 3 4 5

1. Poslovni rashodi 693,543 624,428 111.072. Finansijski rashodi 6,610 12,583 52.533. Ostali rashodi 5,013 1,891 265.104. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 193 0

| UKUPNI RASHODI 705,359 | 638,902 110.40

16


11. ANALITIČKA STRUKTURA RASHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA

11.1. Poslovni rashodi

Prema okviru MRS i MSFI, poslovne rashode čine rashodi direktnog materijala i robe i drugi poslovni rashodi koji su nastali nezavisno od trenutka plaćanja.


Troškovi materijala za izradu 224.883 176.014Troškovi ostalog materijala (režijskog) 15.935 16.643Troškovi goriva i energije 39.453 32.928Ukupno grupa 51: 280.271 225.585Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 175.201 183.540Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 32.467 33.995Troškovi naknada po ugovoru o delu 330 0Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 5.927 4.391Ostali lični rashodi i naknade 48.010 44.824Ukupno grupa 52: 261.935 266.750Troškovi usluga na izradi učinaka 109.761 92.995Troškovi transportnih usluga 5.644 4.029Troškovi usluga održavanja 6.964 6.226Troškovi reklame i propagande 1.185 855Troškovi ostalih usluga 797 2.616Ukupno grupa 53: 124.351 106.721Troškovi amortizacije 13.368 12.554Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 2.105 3.086Ukupno grupa 54: 15.473 15.640Troškovi neproizvodnih usluga 1.616 2.100Troškovi reprezentacije 3.218 3.527Troškovi premije osiguranja 2.318 906Troškovi platnog prometa 1.449 745Troškovi članarina 35 41Troškovi poreza 836 931Ostali nematerijalni troškovi 2.041 1.482Ukupno grupa 55: 11.513 9.732UKUPNI POSLOVNI RASHODI (grupa 50 do 55) 693.543 624.428

Troškovi materijala se sastoje od utrošenog osnovnog, pomoćnog i režijskog materijala, troškova goriva, električne energije i utrošenih rezervnih delova za održavanje sredstava, alata i inventara. Rezervni delovi, alat i inventar se prilikom davanja u upotrebu odmah otpisuju sa 100%.

Za 2011. godinu zarade su obračunate za svih dvanaest meseci, a isplaćene zaposlenima za jedanaest meseci, dok je decembarska zarada za 2011. godinu isplaćena u januaru 2012. godine. Porezi i doprinosi na zarade su obračunati i plaćeni. Ostali izdaci i naknade, od kojih se najveći iznos odnosi na izdatke za ishranu i smeštaj radnika na terenu, otpremnine, nagrade, pomoći i druge naknade zaposlenima, isplaćivani su u skladu sa Opštim aktom, odnosno Ugovorom o radu, Statutom i Odlukom Upravnog odbora. Isplate su vršene uz podnošenje propisanih obračuna Poreskoj upravi.

17


11.2. Finansijski rashodi

Prema MRS i MSFI, finansijske rashode čine finansijski rashodi po osnovu kamata i negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutne klauzule i ostali finansijskirashodi.________________________________________________________________ ________(u hiljadama dinara)

2011. 2010.Rashodi kamata 5.707 5.568Negativne kursne razlike 113 368Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 740 6.377Ostali finansijski rashodi 50 270UKUPNI FINANSIJSKI RASHODI 6.610 12.583

11.3. Ostali rashodi

Prema MRS i MSFI, ostale rashode čine: gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava; gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu, hartija od vrednosti i materijala; manjkovi, osim manjkova učinaka; rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika; rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja. Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine (obezvređenje bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme, dugoročnih plasmana i hartija od vrednosti, zaliha materijala i robe, potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana).


Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 375Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 26 3Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 2.323 1.442Ostali nepomenuti rashodi 2.289 446UKUPNI OSTALI RASHODI 5.013 1.891

Na ostale nepomenute rashode su knjiženi i isplaćeni naknada štete drugim licima u iznosu od 601 hiljada dinara, troškovi sporova, takse i drugo u iznosu od 1.688 hiljada dinara.

11.4. Gubitak poslovanja koje se obustavlja(u hiljadama dinara)

2011. 2010.Gubitak poslovanja koje se obustavljaRashodi, efekti pramena računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina 259 82UKUPNO: 259 82

18

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštćije

12. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA(u hiljadama dinara)

R.b. Podbilansi finansijskog rezultata

Ostvareno u 2010 .

Ostvareno u 2009.

Indeksi (3 : 4) x 100

1 2 3 4 51 Poslovni dobitak 19.767 10.907 181,232 Poslovni gubitak3 Dobitak finansiranja4 Gubitak finansiranja (5.409) (9.827) 55,045 Dobitak na ostalim prihodima 5.5586 Gubitak na ostalim rashodima (812) 179,767 Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 1.2588 Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja (193)9 Poreski rashod perioda (1.956) (1.455) 134,4310 Odloženi poreski rashodi perioda (63) (338) 18,6411 Odloženi poreski prihodi perioda

NETO DOBITAK 11.334 6.103 185,71NETO GUBITAK

Na iznos ostvarenog dobitka od 11.334 hiljada dinara obračunat je porez na dobit po poreskom bilansu na izračunatu poresku osnovicu od 20.289 hiljada dinara po stopi od 10% i iznosi 2.029 hiljada dinara. Poreska obaveza je umanjena za iznos poreskog oslobađanja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva od 73 hiljada dinara, tako da je za 2011. godinu dobijena konačna obaveza za uplatu poreza na dobitak u iznosu od 1.956 hiljada dinara.

13. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Na rednom broju 004 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja nisu iskazana nematerijalna ulaganja.

14. UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA PO NABAVNOJ VREDNOSTI

U MRS 16 i MRS 41 je propisano da se pod osnovnim sredstvima smatraju prirodna bogatstva (zemljišta i šume), građevinski objekti, oprema, alat i inventar sa kalkulativnim otpisom, višegodišnji zasadi, osnovno stado i ostala osnovna sredstva, kao i ulaganje u pribavljanje osnovnih sredstava.

Revizijom su obuhvaćena osnovna sredstva navedena u sledećoj tabeli:


R.b. Kategorije osnovnih sredstavaStanje na dan

31.12.2010. (po nabavnoj vrednosti)

Stanje na dan 31.12.2009. (po nabavnoj vrednosti)

Indeksi (3 : 4) x

1001 2 3 4 51. Zemljište 1.686 1.686 100,002. Građevinski objekti 192.963 192.224 100,383. Postrojenja i oprema 337.871 342.569 98,63

UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA 532.520 536.479 99,26

Privredno društvo, poseduje prepis lista nepokretnosti br. 333, K.O. Višesava, koji je izdala Služba za katastar nepokretnosti Opštine Bajina Bašta, broj 1952-1/2011-1286 od 05.07.2011. godine, kao dokaz o vlasništvu na zemljište i građevinske objektima. Ukupna površina zemljišta je 2 ha 73 ari i 75 m2, na koje je „Elektroizgradnja Bajina Bašta“a.d.Bajina Bašta nosilac trajnog korišćenja. Prema posedovnom listu, za sve objekte postoji odobrenje za

19

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštćije

izgradnju, ali ne i odobrenje za upotrebu. Oblik svojine: društvena, udeo 100%, trajnokorišćenje.

Na pomenute nepokretnosti ne postoje hipoteke, garancije, zaloge, niti druga ograničenja u korišćenju.

Na pokretne stvari je dato založno pravo koje je zavedeno u Registar založnog prava na pokretne stvari i prava po rešenju Agencije za privredne registre br. 6910/2010 od 06.05.2010. godine i br. 15451/2010 od 03.09.2010.godine. Zalogu je dala „Elektroizgradnja Bajina Bašta“a.d.Bajina Bašta , za obezbeđivanje potraživanja po kreditu kod Komercijalne banke ad Beograd, na iznos 60.018,00 evra, maksimalan iznos: 70.985,01 evra Ručna za loga je data na osnovnim sredstvima: teretno vozilo FAP 2235 i teretno vozilo FAP 2635. Rok dospelosti potraživanja 14.04.2017.godine.

15. PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJE

Privredno društvo je prilikom obračuna amortizacije primenilo utvrđene stope amortizacije iz Pravilnika o računovodstvenim politikama.

Stope amortizacije se daju za najvažnije grupe osnovnih sredstava prema sledećem:

Stopa amortizacije %Građevinski objekti 1,30-12,50Oprema 5,00-10,00Kompjuteri 10,00Nameštaj 6,25

16. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA

Radi potpunijeg informisanja korisnika izveštaja o reviziji, dati su podaci o učešću pojedinih kategorija osnovnih sredstava u ukupnim osnovnim sredstvima:

(u hiljadama dinara)Rednibroj Kategorije osnovnih sredstava Iznos Učešće u %

1. Zemljište 1.686 1,042. Građevinski objekti 79.363 48,783. Postrojenja i oprema 81.632 50,18

UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA 162.681 100,00

Privredno društvo u računovodstvenim politikama se opredelilo za model nabavne vrednosti, tako da se nekretnine, postrojenja i oprema nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ukupnu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije i gubitka zbog obezvređivanja. Od dana primene MRS i MSFI, revalorizacija osnovnih sredstava nije vršena.

Osnovna sredstva (građevinski objekti i oprema) popisani su na kraju godine.Stanje po popisu se slaže sa knjigovodstvenim stanjem. Promene na nekretninama,

postrojenjima i opremi u toku godinu su bile nabavka nove opreme, obračun amortizacije, i rashodovanje osnovnih sredstava.

Izvršena je dogradnja bravarske radionice u vrednosti od 354 hiljade dinara i magacina materijala i laboratorije u vrednosti od 385 hiljada dinara što ukupno iznosi 739 hiljada dinara.

Nabavke nove opreme su iznosile 2.296 hiljada dinara. Finansiranje opreme je vršeno iz sopstvenih sredstava.

Privredno društvo je u toku 2008., 2009. 2010. i 2011. godine izvršilo značajne nabavke osnovnih sredstava u iznosu od 47.533 hiljade dinara, tako da knjigovodstvena vrednost odražava fer vrednost.

20


Obračunata amortizacija građevinskih objekata primenom proporcionalnog metoda obračuna iznosi 3.785 hiljada dinara, a opreme 9.583 hiljade dinara, što čini ukupno 13.368 hiljada dinara.

Na kraju godine po popisu je rashodovana oprema u vrednosti od 6.994 hiljade dinara, i to: računari, kalupi nameštaj i oprema. Rashodovana oprema je nabavne vrednosti 6.994 hiljade dinara, otpisane vrednosti 6.619 hiljada dinara i sadašnje vrednosti 375 hiljada dinara. Neotpisana vrednost opreme knjižena je na teret računa 570 - Gubici po osnovu rashodovanjai prodaje nekretnina, postrojenja i opreme.

21


17. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA

Prema MRS 16, nekretnine, postrojenja i oprema se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganja priticati ekonomske koristi i kada se nabavna vrednost ulaganja može pouzdano meriti, a obuhvataju: zemljište, šume i višegodišnje zasade, građevinske objekte, postrojenja i opremu, investicione nekretnine, ostala osnovna sredstva, osnovno stado, avanse i osnovna sredstva u pripremi.

(u hiljadama dinara)Postroje

R.b. Opis dinamike plasmana Zemljište

Šume i višegodišnji zasadi

Građevinski

objekti

nja, oprema i

ostala osnovna sredstva

Investicione

nekretnine

Osnovno sta

do

Osnovna sredstva u pripremi

Avansiza

osnovnasredstva

Ukupno

I NABAVNAVREDNOST

1 Početno stanje 1.686 192.224 342.569 536.4792 Povećanje 739 2.296 3.035

2.1 Nove nabavke 739 2.296 3.0352.2 Procena2.3 Procena kapitala2.4 Viškovi2.5 Investicione

nekretnine2.63 Smanjenje 6.994 6.994

3.1 Prodaja osnovnih sredstava

3.2 Manjkovi3.3 Rashod 6.994 6.994

Stanje na kraju godine (31.12. 2010.) 1.686 192.963 337.871 532.520

II ISPRAVKAVREDNOSTI

1 Početno stanje 109.815 253.275 363.0902 Povećanje 3.785 9.583 13.368

2.1 Otuđenjeosnovnihsredstava

2.2 Amortizacija 3.785 9.583 13.3682.33 Smanjenje 6.619 6.619

3.1 Manjkovi3.2 Rashod 6.619 6.6193.3 Isknjiženje

ispravke4 Stanje na kraju

godine(31.12.2010.) 113.600 256.239 369.839

III.

SADAŠNJAVREDNOSTOSNOVNIHSREDSTAVA 1.686 79.363 81.632 162.681

22


18. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Na rednom broju 009 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazani dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 101.210 hiljada dinara.

Na kontu 034 - Dugoročni finansijski krediti i zajmovi dati pravnim licima u zemlji, postoji dugoročni zajam u iznosu od 96.610 hiljada dinara po osnovu Ugovora o zajmu sa privrednim društvom Inter-export d.o.o. Beograd,dugoročni zajam u iznosu od 1.000 hiljada dinara po osnovu Ugovora o zajmu sa privrednim društvom Posavina a.d. Obrenovac, dugoročni zajam u iznosu od 3.600 hiljada dinara po osnovu Ugovora o zajmu sa privrednim društvom Slap Group a.d. Beograd . Dugoročni finansijski plasmani se sastoje od sledećih pozicija:

(u hiljadama dinara) (u hiljadama dinara)

R.b. Opis Iznos1. Dugoročni krediti u zemlji 101.210

UKUPNO DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 101.210

19. PREGLED VEĆIH DUŽNIKA PO OSNOVU DUGOROČNIH FINANSIJSKIH PLASMANA

(u hiljadama dinara)Red. broj Dužnik Iznos

1 Inter-export d.o.o. Beoqrad 96.6102 Posavina a.d. Obrenovac 1.0003 Slap qroup a.d. Beoqrad 3.600

UKUPNO 101.210

20. USAGLAŠENOST DUGOROČNIH FINANSIJSKIH PLASMANABroj dužnika Vrednost u hiljadama dinara

1. Ukupan broj dužnika 3 101.2102. Usaqlašeno 100% 3 101.2103. Neusaglašeno

21. UPOREDNI PREGLED ZALIHA

Zalihe materijala, rezervnih delova, inventara sa kalkulativnim otpisom i goriva se procenjuju po nabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljača i zavisne troškove nabavke. Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova i sitnog inventara se vrši po ponderisanoj prosečnoj nabavnoj ceni. Zalihe učinaka se vode po planskim cenama, a na kraju godine se procenjuju po ceni koštanja. Magacin gotovih proizvoda se zadužuje po planskim cenama koje su iste u ćelom obračunskom periodu.

Utrošak materijala se obračunava po prosečnoj ponderisanoj ceni. Utrošeni materijal za reprodukciju se direktno raspoređuje na mesta troškova i pojedinačne proizvode na osnovu trebovanja materijala. Bruto zarade i naknade zarada, troškovi proizvodnih usluga i amortizacija se direktno raspoređuju na mesta troškova, a u okviru mesta troškova - indirektno na pojedine proizvode, srazmerno sa utrošenim materijalom za izradu. Indirektni troškovi se alociraju na pojedine nosioce na osnovu ključa (srazmerno procentu učešća u ukupnom prihodu), a ostali troškovi koji ne ulaze u cenu koštanja se alociraju na troškove perioda.

23



Materijal i rezervni delovi 25.320 25.870Gotovi proizvodi 64.458 44.384Dati avansi 336 879UKUPNO ZALIHE 90.114 71.133

Revizor je kontrolisao popis zaliha materijala, rezervn h delova i gol ovih proizvodauverio se u ispravnost i tačnost vršenja naturalnog popisa.

Po popisu zaliha nije bilo manjkova i viškova, ali je bilo rashoda alata i inventara, koji je otpisan prilikom davanja u upotrebu.

Na kraju godine nije bilo zaliha nedovršene proizvodnje. Stanje zaliha gotovih proizvoda po popisu po planskim cenama iznosi 64.458 hiljada dinara. Stanje popisanih zaliha materijala, rezervnih delova, alata i inventara i gotovih proizvoda je usklađeno sa knjigovodstvenim stanjem. Izveštaj o pop isu je usvojen na sednici Upravnog odbora Društva 27.01. 2012. godine.

22. OBRAČUN PROIZVODNJE

PREGLED TROŠKOVA PO MESTIMA NASTANKA__________________________________ u din bez/para

R.br K-to Naziv troškova Ukupnitroškovi

Preneto na proizvodnju

T roškovi perioda

1. 511 Materijal za izradu 224.882.920 157.347.537 67.535.3832. 512 Ostali materijal 15.934.850 1.599.360 14.335.4903. 513 Gorivo i energija 39.453.337 1.521.709 37.931.6284. 520 Zarade bruto 175.200.646 59.402.859 115.797.7875. 521 Troškovi doprinosa poslodavac 32.467.210 9.360.297 23.106.9136. 522 Troškovi naknada po uqovoru o delu 330.241 138.082 192.1597. 523 Troškovi naknade po autorskim

uqovorima8. 524 Troškovi naknade9. 525 Troškovi naknade fizičkim licima po

osnovu ostalih uqovora10. 526 Troškovi naknade članovima

upravnog i nadzornoq odbora 5.927.087 1.708.779 4.218.30811. 529 Ostala lična primanja 48.009.943 5.213.927 42.796.01612. 530 Usluge na izradi učinka 109.760.521 1.170.126 108.590.39513. 531 Transportne usluqe 5.643.899 4.175.891 1.468.00814. 532 Usluge održavanja 6.963.555 2.377.259 4.586.29615. 533 Troškovi zakupnina16. 534 Sajmovi17. 535 Reklama i propaqanda 1.185.328 310.118 875.21018. 536 Troškovi istraživanja19. 539 Ostale usluqe 796.845 215.237 581.60820. 540 Amortizacija 13.367.584 1.682.419 11.685.16521. 550 Naknade 1.616.068 229.212 1.386.85622. 551 Troškovi reprezentacije 3.218.335 908.413 2.309.92223. 552 Troškovi premije osiquranja 2.317.793 181.697 2.136.09624. 553 Troškovi platnoq prometa 1.449.205 419.138 1.030.06725. 554 Troškovi članarine 34.500 9.946 24.55426. 555 Troškovi poreza 836.379 241.128 595.25127. 556 Troškovi doprinosa28. 559 Ostali nematerijalni troškovi 2.041.357 561.491 1.479.866

UKUPNO: 691.707.603 248.774.625 442.932.978% 100,00 35,97 64,03

24


Od ukupnih troškova u iznosu od 691.707.603 dinara na troškove proizvodnje je alocirano 248.774.625 ili 35,97%, a na troškove režije 442.932.978 dinara ili 64,03%.

IZVEŠTAJ POGONSKOG KNJIGOVODSTA O VREDNOSTI ZALIHA GOTOVIH PROIZVODA VLASNIŠTVO PD "ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" AD BAJINA BAŠTA NA DAN

31.12. 2011. GODINE

ŠifraNaziv Količine u

komPo stvarnoj ceni

I__ Cena Vrednost310005 VN vršna konzola za TS 9.00 11,449.00 103,041.00310006 Konzola U9 PK4 77.00 1,446.00 111,342.00310008 Konzola N12 W K 2.00 7,238.00 14,476.00310053 Al.konzola za katodni odvodnik 1.00 3,143.00 3,143.00310063 Konzola KO KG 18.00 2,788.00 50,184.00310090 Konzola za transformator 14.00 11,466.00 160,524.00310101 Konzola za ormar BG 33.00 3,379.00 111,507.00310105 Nosač kablovskih suvih qlava 104.00 480.00 49,920.00310106 Veznik-mali G 50.00 133.00 6,650.00310107 Al.obuimica M 552.00 72.00 39,744.00310108 Stremen E 146.00 70.00 10,220.00310109 Strujna veza-velika QQ 30.00 96.00 2,880.00310110 Držač kablova K 23.00 106.00 2,438.00310111 Kosi adapter N 17.00 67.00 1,139.00310112 Konzola za NN izvode 11.00 10,287.00 113,157.00310113 Nosač sa odvodnicima prenapona KG 4.00 3,168.00 12,672.00310114 Nosač KG B 11.00 495.00 5,445.00310115 Uqaoni držač C 10.00 72.00 720.00310116 Veliki veznik G 33.00 246.00 8,118.00310117 Nosač kablovskih suvih qlava za rastavljao H 4.00 576.00 2,304.00310119 Veznik za nosač odvodnika prenapona J 10.00 127.00 1,270.00310120 Nosač dve kablovske uljne glave L 9.00 2,462.00 22,158.00310121 Ravni držač R 120.00 277.00 33,240.00310123 Nosač noseće opreme 23.00 715.00 16,445.00310124 Konzola opšte namene-mala 216.00 495.00 106,920.00310125 Konzola opšte namene-velika 3.00 965.00 2,895.00310130 Stremen za konzolu opšte namene C-200 6.00 252.00 1,512.00310131 Ravni adapter - O 15.00 82.00 1,230.00310134 Element R1 31.00 128.00 3,968.00310150 Gromobranski šiljak za PTT 28.00 60.00 1,680.00310151 Nosač jedne kablovske qlave 125.00 427.00 53,375.00310152 Nosač dve kablovske glave 50.00 597.00 29,850.00310153 Nastupna papuča 128.00 236.00 30,208.00310154 Nastupni klin 2,279.00 144.00 328,176.00310169 Konfiguracija devet suvih kablovskih glava 1.00 7,255.00 7,255.00310177 Eldis nastavak 196.00 193.00 37,828.00310180 Obujmica za sondu 833.00 222.00 184,926.00310201 Jednokrilna vrata 2420x950 11.00 36,556.00 402,116.00310206 Jednokrllna vrata 2420x1140 6.00 38,746.00 232,476.00310207 Dvokrilna vrata 2420x1335 2.00 51,639.00 103,278.00310209 Dvokrilna vrata 2420x1640 9.00 55,014.00 495,126.00310210 Dvokrilna vrata 2420x1865 16.00 56,978.00 911,648.00310211 Dvokrilna vrata 2280x2170 11.00 60,381.00 664,191.00310216 Žaluzina za TS 35 740x750 10.00 9,568.00 95,680.00310302 Prozor ventus 740x750 15.00 18,597.00 278,955.00310303 Prozor fiksni za TS 35 740x750 4.00 10,497.00 41,988.00310420 Ormar za kompenzacioni sud 9.00 33,664.00 302,976.00310428 Ormar RO-3 700x500x310 za JR 3.00 54,732.00 164,196.00310447 Ormar za STS 400kVA BG 4 izvoda 9.00 173,905.00 1,565,145.00310448 Ormar za mernu grupu 1.00 51,056.00 51,056.00310468 Komplet repeljaka za 400kVA 6.00 3,773.00 22,638.00310469 Komplet repeljaka za 250kVA 13.00 1,572.00 20,436.00

25

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izvešteije

310506 Šelna za ankerisanje 11.00 397.00 4,367.00310511 Mesingana navrtka M-12 4,120.00 102.00 420,240.00310512 Navrtka M 12x50x70 900.00 55.00 49,500.00310513 Al.matica M-20 3,892.00 13.00 50,596.00310515 Nosač okapnice 226.00 118.00 26,668.00310516 Nosač trafoa 1x630 2.00 4,985.00 9,970.00310526 Okapnica za TS 19.00 2,026.00 38,494.00310528 Poklopac za TS 28.00 2,224.00 62,272.00310530 Nosač za K-3 lance 1.00 5,869.00 5,869.00310531 Uljna rešetka za TS 17.00 9,865.00 167,705.00310538 Vijak IVI 18x220 306.00 97.00 29,682.00310539 Šraf za kalup 122.00 1,314.00 160,308.00310540 Al.podloška 8,222.00 10.00 82,220.00310549 Žaluzina 1020x520 2.00 8,927.00 17,854.00310550 Žaluzina 1360x527 9.00 10,300.00 92,700.00310551 Žaluzina 1580x690 10.00 14,799.00 147,990.00310559 Element za vezivanje 420.00 489.00 205,380.00310572 Nosač trafoa D/E 8.00 3,449.00 27,592.00310577 Nosač trafoa 1x1000 6.00 5,315.00 31,890.00310578 Nosač trafoa 2x1000 16.00 5,181.00 82,896.00310583 Sonda 2,5x3 m 27.00 3,057.00 82,539.00310601 Obujmica za bet.noqar 521.00 606.00 315,726.00310701 Metalna žaluzina 900x400 2.00 4,285.00 8,570.00310703 Metalna žaluzina 1590x700 1.00 7,416.00 7,416.00310704 Metalna žaluzina 1350x530 2.00 5,688.00 11,376.00310705 Metalna žaluzina 1000x400 2.00 4,447.00 8,894.00310711 Dvokriina metalna vrata 2.00 28,464.00 56,928.00310901 Stubna TS 400kVA 4 izvoda za BG 2.00 357,845.00 715,690.00500001 Betonski noseći stub N-8/250 34.00 6,771.00 230,214.00500002 Betonski uqaoni stub U-8/1000 9.00 14,755.00 132,795.00500004 Armirano-betonski noseći stub 9/250 645.00 7,420.00 4,785,900.00500005 Armirano-betonski noseći stub 9/315 353.00 9,228.00 3,257,484.00500006 Armirano-betonski noseći stub 9/400 41.00 11,373.00 466,293.00500007 Armirano-betonski noseći stub 9/630 158.00 12,381.00 1,956,198.00500008 Armir.bet.specijlni stub 9/1000-U 9/40 431.00 16,791.00 7,236,921.00500009 Armir.bet.specijlni stub 9/1600-U 9/60 35.00 22,362.00 782,670.00500010 Armirano-betonski noseći stub 10/220 24.00 10,884.00 261,216.00500011 Armir.bet.specijlni stub 10/1000 145.00 19,323.00 2,801,835.00500012 Armir.bet.specijlni stub 10/1600 6.00 28,715.00 172,290.00500013 Armirano-betonski noseći stub 11/220 6.00 11,982.00 71,892.00500014 Armir.bet.spec. stub 11/1000-U 11/40 6.00 20,624.00 123,744.00500015 Betonski noseći stub N-12 36.00 12,823.00 461,682.00500016 Betonski noseći stub 12/315 287.00 14,146.00 4,059,902.00500017 Betonski noseći stub 12/400 3.00 14,984.00 44,952.00500018 Betonski noseći stub 12/400 3.00 17,882.00 53,646.00500019 Betonski noseći stub 12/630 6.00 20,721.00 124,326.00500020 Betonski uqaoni stub U-12/40 132.00 22,490.00 2,968,680.00500021 Bet.stub U-11/40 sa rastavljačem 12.00 21,438.00 257,256.00500022 Bet.stub U-11/60 sa rastavljačem 9.00 30,387.00 273,483.00500023 Armir.bet.spec. stub 12/1600 13.00 32,336.00 420,368.00500024 Armir.bet.spec. stub 12/1900 1.00 39,402.00 39,402.00500025 Armir.bet.specijlni stub 11/1600 7.00 29,573.00 207,011.00500026 Bet.stub U-11/STS 160kVA 11/1070 6.00 21,572.00 129,432.00200027 Bet.stub U-11/STS 250kVA 11/1500 10.00 30,521.00 305,210.00500029 Armirano betonski stub 9/200 1.00 7,021.00 7,021.00500030 Armir.bet.specijlni stub 10/630 10.00 17,417.00 174,170.00500031 Armir.bet.specijlni stub 10/400 7.00 15,271.00 106,897.00500032 Armirano betonski stub 14/400 5.00 25,031.00 125,155.00500035 Armirano betonski stub U 11/400 3.00 16,718.00 50,154.00500036 Armirano betonski stub U 11/630 4.00 19,175.00 76,700.00500037 Armirano betonski noseći stub 11/315 12.00 12,990.00 155,880.00500038 Armirano betonski stub U 10/315 220.00 11,514.00 2,533,080.00

26


500041 Betonski nogar EBB-BN 1/62 37.00 2,920.00 108,040.00500042 Betonski nogar EBB-BN 2/100 226.00 3,104.00 701,504.00500043 Betonski nogar EBB-BN 3/150 127.00 3,330.00 422,910.00500044 Betonski nogar EBB-BN 4/200 192.00 4,338.00 832,896.00500052 Armirano bet. ugaoni stub U 8/630 10.00 10,988.00 109,880.00500055 Armir.bet.speciilni stub U 9/2000 3.00 30,277.00 90,831.00500056 Armir.bet.speciilni stub U 12/1000 R 3.00 23,298.00 69,894.00500057 Armir.bet.speciilni stub U 12/1000 STS 1.00 23,437.00 23,437.00500058 Armir.bet.speciilni stub U 12/1600 R 3.00 33,145.00 99,435.00500059 Armir.bet.speciilni stub U 12/1600 STS 10.00 33,284.00 332,840.00500076 Izvodni AB PTT stub 8/200 20.00 8,093.00 161,860.00500077 Izvodni AB PTT stub 8/315 6.00 9,832.00 58,992.00500101 Armir.bet.noseća konzola velika 2x160/1800 N 12 254.00 1,675.00 425,450.00500102 Armir.bet.noseća konzola mala 2x160/1800 N 12 216.00 534.00 115,344.00500103 Armir.bet.uqaona konzola velika 2x500/1880 U 12/40 87.00 2,224.00 193,488.00

500104 Armir.bet.ugaona konzola mala EBB BKTM 500 U 12/40 223.00 755.00 168,365.00

500107 Armir.bet.uqaona konzola velika 2x630/1880 U 12/60 92.00 2,287.00 210,404.00

500108 Armir.bet.ugaona konzola mala EBB BKTM 630 U 12/60 74.00 755.00 55,870.00

500111 Arm.bet.vršna konzola noseća EBB BKR 3x160/1400 N12 23.00 2,860.00 65,780.00

500112 Arm.bet.ugaona vršna konzola U 12/40 17.00 3,407.00 57,919.00500114 Arm.bet.uqaona vršna konzola U 12/60 18.00 3,407.00 61,326.00500208 Anker ploča 40x40x10 cm 384.00 332.00 127,488.00500209 Anker KPL 1.00 2,293.00 2,293.00500210 Betonska cev F-500 59.00 1,610.00 94,990.00500211 Betonska cev F-600 2:8.00 2,178.00 60,984.00500213 Oznaka za regulisan teren sa pločicom 442.00 314.00 138,788.00500215 Oznaka za nerequlisan teren sa pločicom 642.00 504.00 323,568.00500219 Betonska cev F-400 107.00 1,476.00 157,932.00500223 Betonski temelj za STS 15.00 20,869.00 313,035.00500228 Bet.podložna ploča za poštanski stub 60x60x10 cm 13.00 245.00 3,185.00500229 Stabilizaciona ploča 30/40/10 58.00 844.00 48,952.00500230 Stabilizaciona ploča 20/60/10 48.00 833.00 39,984.00500232 Betonska cev 0 500x1500 34.00 2,322.00 78,948.00500233 Betonska cev 0 400x1500 38.00 1,766.00 67,108.00500306 KTS -1 2.00 495,818.00 991,636.00500307 K TS -2 5.00 477,745.00 2,388,725.00500308 KTS - 3 1.00 944,632.00 944,632.00550001 Podni pano PP-101 112.00 11,091.00 133,092.00550002 Podni pano PP-102 11.00 11,665.00 128,315.00550003 Podni pano PP-103 17.00 13,936.00 236,912.00550004 Podni pano PP-104 18.00 14,172.00 255,096.00550005 Podni pano PP-105 8.00 9,122.00 72,976.00550006 Podni pano PP-106 8.00 13,925.00 111,400.00550007 Podni pano PP-107 4.00 16,331.00 65,324.00550008 Podni pano PP-108 13.00 11,962.00 155,506.00550010 Podni pano PP-110 21.00 18,699.00 392,679.00550011 Podni pano PP-111 7.00 17,927.00 125,489.00550012 Podni pano PP-112 15.00 9,458.00 141,870.00550013 Podni pano PP-113 10.00 11,962.00 119,620.00550015 Podni pano PP-115 25.00 11,090.00 277,250.00550016 Podni pano PP-116 10.00 4,335.00 43,350.00550101 Preqradni pano PGP - 101 8.00 10,672.00 85,376.00550102 Pregradni pano PGP -102 9.00 13,147.00 118,323.00550103 Preqradni pano PGP -103 4.00 10,301.00 41,204.00550104 Preqradni pano PGP -104 14.00 15,090.00 211,260.00550105 Pregradni pano PGP -105 3.00 10,005.00 30,015.00560021 Podni pano PP -17 6.00 14,108.00 84,648.00560066 Preqradni pano PGP - 5 3.00 7,679.00 23,037.00560101 | Zidni pano ZP - 1 19.00 11,621.00 220,799.00

27


560103 Zidni pano ZP - 3 18.00 10,910.00 196,380.00560104 Zidni pano ZP - 4 19.00 6,563.00 124,697.00560105 Zidni pano ZP - 5 24.00 6,513.00 156,312.00560108 Zidni pano ZP - 8 6.00 5,298.00 31,788.00560109 Zidni pano ZP - 9 33.00 6,400.00 211,200.00560110 Zidni pano ZP -10 2.00 12,552.00 25,104.00560115 Zidni pano ZP -15 13.00 4,846.00 62,998.00560120 Zidni pano ZP - 20 25.00 12,008.00 300,200.00560121 Zidni pano ZP - 21 20.00 11,722.00 234,440.00560155 Zidni pano ZP - 5A 6.00 5,686.00 34,116.00560161 Krovni pano KP -1 11.00 16,260.00 178,860.00560162 Krovni pano KP - 2 16.00 18,793.00 300,688.00560163 Krovni pano KP - 3 26.00 14,782.00 384,332.00560164 Krovni pano KP - 4 11.00 13,607.00 149,677.00560165 Krovni pano KP - 5 6.00 9,769.00 58,614.00560171 Krovni pano KP - 2A 4.00 19,420.00 77,680.00560172 Krovni pano KP - 3A 5.00 20,654.00 103,270.00560201 Armirano betonski temelj T -1 26.00 3,872.00 100,672.00560202 Armirano betonski temelj T - 2 90.00 1,800.00 162,000.00560205 Armirano betonski temelj T - 5 19.00 4,443.00 84,417.00560221 Armirano bet. temeljna qreda TG-1 37.00 7,377.00 272,949.00560222 Armirano bet. temeljna qreda TG-2 37.00 5,184.00 191,808.00560223 Armirano bet. temeljna qreda TG-3 23.00 5,659.00 130,157.00560225 Armirano bet. temeljna qreda TG-5 17.00 7,566.00 128,622.00560226 Armirano bet. temeljna qreda TG-6 26.00 5,658.00 147,108.00560227 Armirano bet. temeljna qreda TG-7 18.00 5,903.00 106,254.00560228 Armirano bet. temeljna qreda TG-8 6.00 4,864.00 29,184.00560229 Armirano bet. temeljna qreda TG-9 16.00 5,447.00 87,152.00560230 Armirano bet. temeljna qreda TG-10 10.00 4,907.00 49,070.00560239 Armirano bet. temeljna qreda TG-2A 18.00 5,484.00 98,712.00560261 Armirano betonski stub za TS S-1 85.00 6,345.00 539,325.00560262 Armirano betonski stub za TS S-2 9.00 4,783.00 43,047.00560263 Armirano betonski stub za TS S-3 12.00 4,688.00 56,256.00560264 Armirano betonski stub za TS S-4 8.00 7,054.00 56,432.00560265 Armirano betonski stub za TS S-5 28.00 5,666.00 158,648.00560281 Armirano bet.trotoarska ploča TP-1 540.00 263.00 142,020.00560282 Nadvratnik G-1 5.00 7,411.00 37,055.00560284 Uljna jama UJ-1 49.00 2,891.00 141,659.00560287 Armirano bet.trotoarska ploča TP-2 50.00 3,475.00 173,750.00570896 Armirano bet.element za šahtu 1.00 149,077.00 149,077.00

Ukupne zalihe na dan 31.12.2011.godine 63,737,586.00Ukupne zalihe na dam 31.12.2010.godine 43,663,062.00

POVEĆANJE ZALIHA GOTOVIH PROIZVODA 20,074,524.00

KONTROLNA ŠEMA OBRAČUNA ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODA NA DAN31.12.2011. GODINE _______________________________

Red.broj Konto O p i s Iznos

1 110 Zalihe nedovršene proizvodnje 01.01.2010 (900 100)2 120 Zalihe qotovih proizvoda 01.01.2011 (900 200) 44,383,4883 Ukupno (1 + 2) 44,383,4884 950 Troškovi nove proizvodnje u 2011. qodini (51 do 55) 251,933,9075 296,317,3956 110 Zalihe nedovršene proizvodnje na dan 31.12.2011.7 120 Zalihe qotovih proizvoda na dan 31.12.2011. 64,458,0128 Ukupno (6 + 7) 64,458,0129 Obračun nedovršene proizvodnje i qotovih proizvoda (5 - 8) 231,859,38310 980 Troškovi prodatih proizvoda 31.12.2011. 231,859,38311 deo k-ta

982Troškovi perioda po osnovu svođenja zaliha na neto prodajnu cenu 10,527,311

12 983 Razlika viška i manjka po popisu na dan 31.12.2011.Ukupno (10+ 11 +12) 242,386,694

28

U nastavku teksta dat je celovit prikaz promena zaliha u odnosu na početno stanje.


PREGLED ZALIHA NEDOVRŠENE PROIZVODNJE I GOTOVIH PROIZVODAKont

0 Naziv Početno stanje na dan 01.01. 2011.

Stanje na dan 31.12. 2011. Razlika

1 120 3 4 (4 - 3) 5Gotoviproizvodi 44,383,488 64,458,012

20,074,524

Ukupno44,383,488 64,458,012

20,074,524

23. DATI AVANSI

U okviru računa 150 iskazan je iznos od 1.648 hiljada dinara. Pregled datih avansa dat je u tabeli koja sledi.

PREGLED DATIH AVANSA(u hiljadama dinara)

R.b. Naziv pravnog lica Mesto Iznos avansa Godinauplate

1 Stublina Aranđelovac 26 20112 Kadinjača AD B.Bašta 64 20103 Kadinjača AD B.Bašta 30 20114 Službeni qlasnik Beoqrad 28 20115 Privredni savetnik Beograd 31 20116 Direkcija za izgradnju B.Bašta 337 20107 Zlatibor qradnja Beograd 4 20118 Dunav qrupa aqreqati Beoqrad 36 20119 Pet šped Beograd 3 201110 Elektro-point qroup Beograd 181 201111 Titan cementara Kosjerič 19 201112 Gučevo Loznica 500 200813 Elektra sistem Beograd 377 200814 Autočačak Čačak 12 2011

Ukupno 1,648

STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA__________________________________ __________________(u hiljadama dinara)

R.b. Naziv starosne grupe Iznos % učešća1 Dati avansi u tekućoj qodini 370 22.452 Dati avansi stari od 1 do 2 qodine 401 24.333 Dati avansi stari od 2 do 3 qodine4 Dati avansi stariji od 3 godine 877 53.22

UKUPNO AVANSI PO BILANSU 1,648 100.00

24. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Prema MRS 1, kratkoročnim potraživanjima se smatraju potraživanja po osnovu prodaje, ostala potraživanja iz poslovanja i ostala kratkoročna potraživanja koja dospevaju do godinu dana.

Na rednom broju 015 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazana kratkoročna potraživanja, plasmani, gotovina, porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 197.122 hiljade dinara koja se sastoje od sledečih pozicija:

29


(u hiljadama dinara)Kupci - matična i zavisna pravna licaKupci - ostala povezana pravna licaKupci u zemlji 176.020Kupci u inostranstvu 8.793Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (8.024)Potraživanja od izvoznikaOstala potraživanja iz specifičnih poslovaIspravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslovaPotraživanja od zaposlenih 533Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosaOstala potraživanja 14.107Potraživanja za više plaćen porez na dobitKratkoročni finansijski plasmani 170Gotovinski ekvivalenti i qotovina 5.167PDV i aktivna vremenska razgraničenja 356Ukupno potraživanja 197.122

25. KUPCI

U okviru rednog broja 016 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan iznos od 191.429 hiljada dinara, od čega se na neto potraživanja od kupaca odnosi iznos od 176.789. hiljada dinara.

26. KUPCI U ZEMLJI

U skladu sa članom 20. stav 2. Zakona o računovodstvu i reviziji, privredno društvo je dostavilo dužnicima spisak neplaćenih računa (Obrazac IOS) sa stanjem na dan 30.11.2011. godine. Usaglašavanje stanja je vršeno sa svim kupcima, osim sa kupcima koji nisu imali promet u tekućoj godini i sa kupcima koji su brisani iz Registra Agencije za privredne registre.

Od ukupnog broja poslatih obrazaca IOS:- usaglašeno je 64, odnosno 68%;- nije usaglašeno 28, odnosno 29,87%, je r kupci nisu vratili overene obrasce IOS;- nije usaglašeno 2, odnosno 2,13%, je r kupci koji su tuženi i kojima su obrasci IOS slati

poštom nisu te obrasce overili i vratili.U nastavku teksta dat je pregled kupaca sa saldom.

(u hiljadama dinara)Red.broj Naziv kupca i mesto Iznos Usaglaše

noNaplaćeno do dana revizije

Neusagla-šeno

Nenaplaćeno

1 2 3 4 5 6 7 (3 - 5)

1 Betonjerka AD-Beoqrad 38,286 38,286 38,2862 Astra elektro-Beoqrad 5 5 53 EDB-Beograd 59,907 51,659 59,907 8,2484 Beoqradelektro-Beoqrad 1,642 1,642 1,642 05 JKP 12 septembar-B.Bašta 163 163 163 06 Zarić PPUP-B.Bašta 1,268 1,268 1,268 07 Drinsko-Limske HE-B.Bašta 6,154 6,154 6,154 08 Taratrans a.d.-B.Bašta 1 1 19 Vučja luka d.o.o.-B.Bašta 4 4 4

10Eurotehna Stevanetić- B.Bašta 5 5 5

11Direkcija za izgradnju- B.Bašta 1,448 1,448 500 948

30


Red.broj Naziv kupca i mesto Iznos Usaglaše-

noNaplaćeno do dana revizije

Neusagla-šeno

Nenaplaćeno

1 2 3 4 5 6 7 ( 3 - 5 )12 Telegroup-Beograd 6,790 6,790 6,790 013 Kata-koming-B. Bašta 49 49 49 014 Čvoro komerc-B. Bašta 151 151 151 015 Inter-export d.o.o.-Beograd 231 231 23116 RMF OD-B.Bašta 5 5 5 017 Vitez d.o.o.-Baiina Bašta 2 2 218 MD Jokić d.o.o.-B.Bašta 50 50 50 019 Energomontaža-Beograd 80 80 80 020 ASV Niskogradnja-B.Bašta 2 2 221 Niskogradnja Drina-B.Bašta 1 1 1 022 Makso BB d.o.o.-B.Bašta 406 406 406 023 Novom Elektro-Beograd 807 807 807 024 Pinus d.o.o.-B.Bašta 45 45 4525 ASV Drina a.d.-B.Bašta 2 2 226 MZ Beserovina-Beserovina 300 300 30027 Ekovoxprodukt-Grabovac 723 723 72328 Trqo-promet-B. Bašta 3 3 329 Gota Pellets d.o.o.-B.Bašta 33 33 3330 Alumatik SZR-B.Bašta 25 25 2531 JP BB Term-B.Bašta 2 2 2 032 Elbi d.o.o.-Valjevo 7 7 7 033 ED Valjevo-Valjevo 4,317 4,317 4,317 034 Verkop GZR-Zaglavak 24 24 2435 ED Zrenjanin-Zrenjanin 1,882 1,882 1,882 036 Amiga-Kraljevo 590 590 590 037 Ogip-Inženjering-Kraljevo 89 89 8938 Eribat d.o.o.-Kovin 30 30 30

39PD Centar Kragujevac- Kraquievac 16,606 16,606 12,637 3,969

40 Margo d.o.o.-Loznica 3,808 3,808 3,80841 Loznicaelektro a.d.-Loznica 847 847 600 247

42Elektrošumadija-Mladenovac 2,504 1,703 2,504 801

43Drina Javno Preduzeće- Mali Zvornik 98 98 98 0

44 Elektra Sistem-Beoqrad -21 -21 -2145 SEA Elektro-Novi Pazar 105 105 105 046 Radun Avia d.o.o.-Novi sad 6 6 6 047 GAT d.o.o.-Novi Sad 23,338 23,338 14,432 8,90648 MZ Visibaba-lvanjica -14 -14 -1449 MIF Petrol-Rogačica 110 77 110 3350 KPR Mitrović-Rača 4 4 451 Boja STZPR-Požeqa 10 10 1052 Jedinstvo a.d. MPP-Užice 428 428 428 053 ED Užice-Užice 1,132 334 310 798 82254 24 Septembar-Užice 72 72 7255 Lutico TR-Užice 5 5 5 056 Markoni+Milijana-Uqrinovci 124 124 12457 Makrom Plus-Šabac 44 44 44 058 Miša SER-Jalovik 816 816 81659 Fizička lica-34 469 469 98 371

UKUPNO 176,020 100,541 107,066 75,479 68,954

31


Ukupna potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine sa saldom iznosila su 176.020 hiljada dinara. Na osnovu raspoloživih podataka izvršena je provera naplativosti potraživanja od kupaca do dana revizije i tom prilikom je utvrđeno da je od iznosa navedenog potraživanja naplaćeno 107.066 hiljada dinara, što čini 60,83% od posmatranog uzorka. Na osnovu toga se može zaključiti da je naplativost zadovoljavajuća.

27. KUPCI U INOSTRANSTVU

Na računu 20300 - Potraživanja od kupaca u inostranstvu po osnovu izvoza sopstvenih proizvoda, odnosno robe i usluga, na dan 31.12.2010. godine su iskazana u iznosu od 8.792 hiljade dinara. Podaci su dati u tabeli u nastavku teksta.

(u hiljadama dinara)Red.broj Naziv kupca i mesto Iznos Usaglašeno Naplaćeno do

dana revizijeNeusagla-

šenoNenaplaće

no1 2 3 4 5 6 7

1 Baranka Bar-Bar 87 87 872 Elim-Laktaši 2,199 2,199 2,1993 Elektrotehna-Podgorica 4,825 4,825 4,8254 Elnos doo-Podgorica 1,577 1,577 1,5775 Monter kod-Pljevlja 105 105 105

UKUPNO 8,793 8,793 0 0 8,793Ukupna potraživanja od kupaca u inostranstvu na dan 31.12.2011. godine sa saldom

iznosila su 8.792 hiljada dinara. Izvršena je provera naplativosti potraživanja od kupaca u inostranstvu do dana revizije i tom prilikom je utvrđeno da nije bilo naplate. Na osnovu toga se može zaključiti da je naplativost nezadovoljavajuća.

28. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Podaci o starosnoj strukturi potraživanja od kupaca daju se da bi korisnici izveštaja o reviziji sagledali stepen postojanja rizika naplate i preduzeli mere poslovne politike radi naplate,utuženja ili otpisa pojedinih sumnjivih potraživanja.________________________________________________________________________ (u hiljadama dinara)

R.b. Naziv starosne grupe Iznos % učešća1 Potraživanja od kupaca koja nisu dospela za naplatu 48,221 27.402 Potraživanja od kupaca čiji je rok protekao do tri meseca 80,587 45.783 Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od tri do

šest meseci 354 0.204 Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od šest

meseci do jedne godine 500 0.285 Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od jedne

do dve godine 1,986 1.136 Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od dve

do tri godine 3,941 2.247 Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate stariji od tri godine 40,431 22.97

UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 176,020 100.00

Potraživanja od kupaca u zemlji starija od godinu dana iznose 46.358 hiljada dinara, što znači da je naplativost ovog iznosa dosta neizvesna i ima materijalni značaj na finansijski rezultat.

32


29. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU

Podaci o starosnoj strukturi potraživanja od kupaca u inostranstvu se daju da bi korisnici izveštaja o reviziji sagledali stepen postojanja rizika naplate i preduzeli mere poslovne politikeradi naplate, utuženja ili otpisa pojedinih sumnjivih potraživanja._____ _̂__ ______________________________________________________________ (u hiljadama dinara)

R.b. Naziv starosne grupe Iznos % učešća1. Potraživanja od kupaca koja nisu dospela za naplatu2. Potraživanja od kupaca čiji je rok protekao do tri meseca3. Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od tri do

šest meseci4. Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od šest

meseci do jedne godine5. Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od jedne

do dve godine6. Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od dve

do tri godine 8,793 100.007. Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate stariji od tri godine

UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU 8,793 100.00

Potraživanja od kupaca u inostranstvu starija od godinu dana iznose 8.792 hiljade dinara, što znači da je naplativost ovog iznosa dosta nelzvesna i ima bitan materijalni značaj na finansijski rezultat.

30. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Opis Broj kupaca Vrednost u hiljadama dinaraa) Kupci sa saldom (b + c + d = a) 92 176,020b) Usaglašeno 100% 64 99,743c) Usaqlašeno delimično 1 798d) Nije usaglašeno 29 75,479

31. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU

Opis Broj kupaca Vrednost u hiljadama dinaraa) Kupci sa saldom (b + c + d = a) 5 8,793b) Usaqlašeno 100% 5 8,793c) Usaqlašeno delimičnod) Nije usaglašeno

32. DRUGA POTRAŽIVANJA

Druga potraživanja u iznosu od 14.640 hiljada dinara se odnose na:

(u hiljadama dinara)R.b. Opis konta Stanje 31.12.2010.1. Potraživanja za kamatu i dividende2. Potraživanja od zaposlenih 5333. Potraživanja od državnih organa i organizacija4. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak5. Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa6. Ostala potraživanja 14.1077. Ispravka vrednosti druqih potraživanja

UKUPNO 14.640

33


33. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIH

Potraživanja od zaposlenih u iznosu od 533 hiljade dinara se odnose na:

(u hiljadama dinara)R.b. Opis konta Stanje 31.12.2010.1. Potraživanje od radnika za grejanje 533

UKUPNO 533

34. OSTALA POTRAŽIVANJA

Ostala potraživanja (podgrupa računa 228) u iznosu od 14.107 hiljada dinara odnose sena:

- potraživanja od fondova po osnovu isplaćenih naknada zaposlenima za bolovanja preko 30 dana u iznosu od 388 dinara;

- ostala potraživanja u iznosu od 13.719 hiljada dinara se odnose na potraživanja od drugih pravnoh lica Brodogradilište-Brodotehnika d.o.o. Beograd.

35. KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI

Kratkoročni krediti u zemlji iskazani su u iznosu od 170 hiljada dinara. Odnose se na kratkoročnu bezkamatnu pozajmicu Sindikatu društva “Elektroizgradnja Bajina Bašta” koja je nastala po osnovu Ugovora o kratkororčnoj pozajmici dana 21.02.2011. godine u iznosu od 220 hiljada dinara. Do kraja poslovne godine vraćeno je 50 hiljada dinara.

36. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Na rednom broju 019 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazani gotovinski ekvivalenti i gotovina u iznosu od 5.167 hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:


Hartije od vrednosti - qotovinski ekvivalentiTekući (poslovni) računi 4.654 329Izdvojena novčana sredstva i akreditiviBlaqajna 95Devizni račun 513Devizni akreditiviDevizna blagajnaOstala novčana sredstvaNovčana sredstva čije je korišćenje oqraničeno ili vrednost umanjenaUKUPNO GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 5.167 424

37. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Na rednom broju 020 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan iznos od 356 hiljada dinara i sastoji se od sledećih pozicija:

(u hiljadama dinara)• PDV u primljenim fakturama po opštoj s top i................................................................................343• PDV u primljenim fakturama po posebnoj s top i............................................................................ 13• Potraživanja za više plaćen P D V ..........................................................................................................-• Unapred plaćeni troškovi........................................................................................................................ -• Potraživanja za nefakturisani prihod....................................................................................................-• Razgraničeni porez na dodatu vrednost.............................................................................................-


• Odložena poreska sredstva....................................................................................................................-• Ostala aktivna vremenska razgraničenja............................................................................................-• UKUPNO...........................................................................................................................356

38. KAPITAL I PROMENE NA KAPITAL

Osnovni kapital Privrednog društva“Elektroizgradnja Bajina Bašta“a.d.Bajina Bašta je nastao promenom društvenog kapitala u državni kapital.

Na osnovu Ugovora o prenosu udela potpisanog 12.12.2003.godine između Elektroprivrede Srbije,JP“Elektrodistribucie“ ,Užice i V lade Republike Srbije,izvršen jeprenos celokupnog udela druđtva bez naknade na Republiku Srbiju,tako da je sticalac udela postao novi osnivač,sa svim pravima po osnovu udela.

Po rešenju Agencije za privredne registre B.D. 154014 od 22.01.2008.godine izvršena je promena pravne forme iz društva sa ograničenom odgovornošću u otvoreno akcionarsko društvo,tako d a je državni kapital,pretvoren u akcijski kapital,na osnovu emitovanja akcija.

Agencija za privatizaciju iz Beograda zaključila je 15.11.2007.godine sa Konzorcijumom fizičkih lica,Ugovor o prodaji kapitala Privrednog društva“Elektroizgradnja Bajina Bašta“ metodom javne aukcije,tako da je 70% kapitala prodato kupcu,a 30% je preneto na zaposlene.Agencija za privatizaciju je 04.03.2008.godine raskinula Ugovor sa Konzorcijumom ,zbog neispunjenja ugovora o prodaji.Odlukom o prenosu kapitala Privrednog društva“Elektroizgradnja Bajina Bašta“a.d.Bajina Bašta od 20.03.2008.godine,Agencija za privatizaciju je prenela 70% registrovanog kapitala Akcijskom Fondu Republike Srbije,a 30% kapitala se nalazi u vlasništvu manjinskih akcionara.U procesu privatizacije ukupno je emitovano 414.410 akcija,nominalne vrednosti 400 dinara po akciji,što daje vrednost akcijkog kapitala od 165.764 hiljada dinara.

39. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL(u hiljadama dinara)

2011. 2010.Akcijski kapital 165.764 165.764UKUPNO 165.764 165.764

Akcionari društva su:(u hiljadama dinara)

Vrsta akcija % učešća Iznos akcionarskog kapitala2011. 2010.

Agencija za privatizaciju Obične 70,00 116.035 116.035Akcijski fond a.d., Beograd Obične 0,43 713 713Manjinski interes Obične 29,57 49.016 49.016UKUPNO 100,00 165.764 165.764

Većinski vlasnik sa 70% akcija je Agencija za privatizaciju Republike Srbije.U toku godine promene na računima kapitala su bile sledeće:

U korist računa 341 - Neraspoređena dobit tekuće godine knjižena je i neto dobit 2011.godine u iznosu od 11.334 hiljade dinara.

Izveštaj o promenama na kapitalu je sastavljen u skladu sa Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike.

Podaci o kapitalu i dinamici kapitala dati su u narednoj tabeli.

35

ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 1. januara do 31. decembra 2010. godine

________________________________________________________________________ ________(iznosi u hiljadama dinara)

Red

. br

oj

OpisA

OP

Osn

ovni

kap

ital

(gru

pa

30 be

z 30

9)

CLO<

Ost

ali

kapi

tal

(rn

309)

0.O<

Neu

plać

eni

upis

ani

ka

pita

l (g

rupa

31

)

CLo<

Emis

iona

p

rem

ija

(rn

320)

AO

P

Reze

rve

(rn

321,

322

)

Q_o<

Rev

alor

izac

ione

re

zer

ve (r

ačun

i 33

0 i 3

31)

AO

P

Ner

ealiz

ovan

i do

bici

po

osno

vu

harti

ja

od

vred

nost

i (ra

čun

332)

c l

o<

Ner

ealiz

ovan

i gu

bici

po

osno

vu

harti

ja

od

vred

nost

i (ra

čun

333)

CLO<

Ner

aspo

ređe

ni d

obi

tak

(gru

pa

34)

CLO<

Gub

itak

do

visi

ne

kap

ital

a (g

rupa

35

)

AO

P

Otk

uplje

ne

sops

tven

e ak

cije

i u

deli

(rač

un

037,

237

)

0.O<

Ukup

no

(kol

. 2+

3+4+

5+6+

7+8-

9+10

- 11

-12) CL

O<

Gub

itak

iznad

vi

sine

ka

pita

la

(gru

pa

29)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1 Stanie na dan 01.01. 2009. qodine 401 165.764 414 427 440 453 466 479 492 505 168.563 518 531 544 334.027 55/

2 Ispravka materijalno značajnih grešaka i pramena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - povećanje 402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 545 558

3 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje 403 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 546 559

4 Korigovano početno stanje na dan 01.01. 2009. qodine (r. br. 1 + 2 - 3) 404 165.764 417 430 443 456 469 482 495 508 168.263 521 534 547 334 027 560

5 Ukupna povećanja u prethodnoj godini 405 418 431 444 457 470 483 496 509 6.103 522 535 548 6.103 561

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 406 419 432 445 458 471 484 497 510 523 536 549 562

7 Stanje na dan 31.12. 2009. godine/r Kr 4 4n7 165 764 4?n 433 446 459 472 485 498 511 174.366 524 537 550 340.130 563

8 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj qodini - povećanje 408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 551 564

9 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj qodini - smanjenje 409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 539 552 565

10 Korigovano početno stanje na dan 01.01. 2010. qodjne (r. br. 7 + 8 - 9) 410 165.764 423 436 449 462 475 488 501 514 174.366 527 540 553 340.130 566

11 Ukupna povećanja u tekućoj qodini 411 424 437 450 463 476 489 502 515 11.334 528 541 554 11.334 567

1? Ukupna smanjenja u tekućoj qodini 412 425 438 451 464 477 490 503 516 529 542 555 568

13 Stanje na dan 31. decembra 2010. godine (r. br. 10 + 11 - 12) 413 165.764 426 439 452 465 478 491 504 517 185.700 530 543 556 351.464 569

36


40. OBAVEZE

Prema MRS i zakonskim propisima, obavezama se smatraju dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze).

Pored toga, obavezama se smatraju i kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.

Kratkoročnim obavezama se smatraju obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana od dana činidbe odnosno od dana godišnjeg bilansa.

Na rednom broju 111 (oznaka za AOP) Bilansa stanja su iskazane obaveze u iznosu od ..196.001 hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:

(u hiljadama dinara)• Dugoročna rezervisanja.................................................................................................................9.143• Dugoročne obaveze .......................................................................................................................7.882• Kratkoročne o baveze ...............................................................................................................178.976• UKUPNO....................................................................................................................196.001

41. DUGOROČNA REZERVISANJA

Privredno društvo je izvršilo rezervisanje za naknade i druge beneficije zaposlenih u iznosu od 9.143 hiljada dinara, shodno MRS 19 - Primanja zaposlenih.

42. DUGOROČNE OBAVEZE(u hiljadama dinara)

• Dugoročni krediti u zem lji............................................................................................................. 4.387• Ostale dugoročne obaveze - finansijski lizing....................................................................... 3.495• UKUPNE DUGOROČNE OBAVEZE........................................................................... 7.882

42.1. Dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu

Dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu dati su u pregledu koji sledi:

(u hiljadama dinara)Stanje na dan

31.12.2010.Dugoročni krediti u zemljiKomercijalna banka a.d. Beoqrad 4.387Svega 4.387

Ugovor o dugoročnom kreditu kod Komercijalne Banke a.d. Beograd br.00-410- 4000004.4 je zaključen 01.04.2010.godine.Kredit je sa valutnom klauzulom (otplata po srednjem kursu NBS),a odobren je u iznosu od 60.018,00 EUR-a,za kupovinu osnovnog sredstva.Dug po kreditu na dan 31.12.2011.godine , koji dospeva u periodu dužem od jedne godine iznosi 4.387 hiljada dinara.

Stanje duga dsaglašeno sa kreditorom na dan 30.11.2011 .godine.

37

“ELEKTRQ1ZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

42.1.2. Dugoročni krediti u inostranstvu

Privredno društvo na dan 31.12.2011. godine nema zaduženja po osnovu dugoročnih kredita u inostranstvu.

43. OBAVEZE ZA FINANSIJSKI LIZING

U toku 2011.godine nisu zaključeni novi ugovori o finansijskorm lizingu.Pregled dugoročnih obaveza po osnovu finansijskog lizinga koji su iz ranijih godina dat je u sledećojtabeli:______________________________________________________________________ (u hiljadama dinara)

R.b. Datumnabavke Opis Godište

vozilaBroj

ugovoraIznos na dan 31.12.2010.

1. 04.09.2009. VB leasing-Beograd 2009 10372/09 7642. 17.12.2009. Raiffeisen leasing-Beograd 2008 16496/09 2,731

U K U P N O 3.495

44. USAGLAŠENOST OBAVEZA ZA LIZING

Broj (iznos u hiljadama dinara)1. Obaveze sa saldom 2 3.4952. Usaglašeno 100% 2 3.4953. Delimično usaqlašeno4. Neusaglašeno

45. KRATKOROČNE OBAVEZE

Kratkoročne obaveze u Bilansu stanja su iskazane u iznosu od 178.976 hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:________ _________________________________________________________ (u hiljadama dinara)

Opis 2011. 2010.Kratkoročni krediti u zemlji 4,445 2,769Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godine 10,653 3,401Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine 1,748 0Ukupno grupa 42: 16,846 6,170Primljeni avansi, depoziti i kaucije 13,807 8,111Dobavljači u zemlji 99,566 97,445Dobavljači u inostranstvu 3,776 3,807Ukupno grupa 43: 117,149 109,363Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 10,397 9,894Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1,497 1,433Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 2,595 2,470Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 2,683 2,554Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 223 125Ukupno grupa 45: 17,395 16,476Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 243 184Obaveze prema zaposlenima 3,065 522Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 4,844 3,321Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 40 0Ostale obaveze 15 2

38


Ukupno grupa 46: 8,207 4,029Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 16,373 13,274Ukupno grupa 47: 16,373 13,274Obaveze za poreze iz rezultata 399 0Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 2,607 1,841Ukupno grupa 48: 3,006 1,841UKUPNE KRATKOROČNE OBAVEZE 178,976 151,153

46. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Obaveze po kratkoročnim kreditima u zemlji proiziiaze iz ugovora zaključenog sa Komercijanom bankom, i to:

1)Ugovor o kratkoročnom kreditu br. 00-410-49000519 zaključen 08.03.2011. godine na iznos od 10.000.000,00 dinara.

- Obaveze po dugoročnim kreditima koje dospevaju za plaćanje do jedne godine:1)Ugovor o dugoročnom kreditu br. 00-410-4000004.4 zaključen 14.11.2010. godine na

iznos od 60.018,00 EUR-a.2)Ugovor o dugoročnom kreditu br. 00-410-0060599.1 zaključen 02.06.2008. godine na

iznos od 562.000,00 EUR-a.Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu koje dospevaju za plaćanje do jedne

godine:1)Ugovor sa Raiffeisen leasing br. 16496/09 zaključen dana 17.12.2009.godine.2)Ugovor sa VB leasing br. 10372/09 zaključen dana 04.09.2009.godine.Pregled kratkoročnih finansijskih obaveza na dan 31.12.2011.godine dat je u sledećoj

tabeli:

Kratkoročne obavezeSrednji kurs

NBS 31.12.2011.

EUR RSD

Ugovor o kratkoročnom kreditu br.00-410-49000519- Komercijalna Banka 4.444.444Ugovor o dugoročnom kreditu br.00-410-4000004.4- Komercijalna Banka 104.6409 9.266,94 969.701Ugovor o dugoročnom kreditu br.00-410-0060599.1- Komercijalna Banka 104.6409 92.539,56 9.683.423Uqovor sa Raiffeisen leasinq 16496/09 106.0012 12.349,20 1.309.030Ugovor sa VB leasinq 10372/09 104.9548 4.183,02 439.028UKUPNO Kratkoročne finansijske obaveze 16.845.626

Dugoročnom kredit br.00-410-0060599.1-Komercijalna Banka, stanje kredita je 9.683 hiljada dinara i ceo iznos dospeva na plaćanje zaključno 02.12.2012. godine.

39

47. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2010. imaju sledeću strukturu:

__________ “ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

(u hiljadama dinara)Podgrupa

računa Opis Saldo 31.12.2010.

430 Primljeni avansi 13.807433 Obaveze prema dobavljačima u zemlji 99.566434 Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 3.776

UKUPNO: 117.149

47.1. PRIMLJENI AVANSI

Primljeni avansi u bilansu stanja iskazani su u iznosu od 13.807 hiljada dinara.

PREGLED PRIMLJENIH AVANSA

___________________ ______________ ________ (u hiljadama dinara)

R.b. Naziv pravnog lica Mesto Iznos avansa Godinauplate

1 Beogradelektro Beograd 12.451 20112 Niskogradnja Drina B.Bašta 76 20113 Postmex Beograd 464 20054 Preduzeće za puteve Beograd 169 20095 Telefoniia PS Beograd 164 20116 Klekovica Ivanjica 9 20067 Tim Cop Temerin 474 2011

Ukupno: 13.807

Starosna struktura primljenih avansa data je u sledećem pregledu.

STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA_________________________________________________________ _________________ (u hiljadama dinara)

R.b. Naziv starosne grupe Iznos % učešća1 Primljeni avansi u tekućoj qodini 13,165 95.352 Primljeni avansi stari od jedne do dve godine 03 Primljeni avansi stari od dve do tri godine 169 1.224 Primljeni avansi stariji od tri godine 473 3.43

UKUPNO AVANSI PO BILANSU 13,807 100.00

47.2. DOBAVLJAČI U ZEMLJI

U okviru rednog broja 119 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su obaveze u ukupnom iznosu od 117.149 hiljada dinara, od čega se na obaveze prema dobavljačima u zemlji odnosi iznos od 99.566 hiljada dinara. U narednoj tabeli dati su dobavljači u zemlji sa saldom:


Red.broj Naziv dobavljača i mesto Iznos Usaglaše

no

Plaćeno do dana revizije

Neusaglašeno

Neplaćeno

2 3 4 5 6 7 ( 3 - 5 )1 Betonjerka a.d.-Aleksinac 149 149 1492 Arilje metal-Arilje 22 22 22 03 Major SUR-Aranđelovac 217 80 217 137

40


4 Osa Junior SZR-Aranđelovac 24 24 24 05 Beogradelektro-Beograd 5,593 5,593 5,5936 JKP 12 septembar-B.Bašta 186 186 163 237 Zarić PPUP-B.Bašta 23,382 23,382 9,800 13,5828 Hotel DMB-Beograd 1,042 1,042 1,042 09 Vemus Autokomerc-Beograd 61 61 61 010 Vučia luka d.o.o.-Beograd 90 90 9011 Tehnika Hidraulike-Beograd 698 698 160 53812 Stanluk-B.Bašta 89 89 89 013 Tehnička Škola-B.Bašta 1,509 200 1,509 1,30914 Telekom Srbija a.d.-Beograd 403 403 403 015 JP Nacionalni Park Tara-B.Bašta 128 128 12816 Eurotehna-Stevanetić-B.Bašta 39 39 3917 VVurth-Beograd 341 341 87 25418 Stefan co PPUP-B.Bašta 11 11 11 019 BE-Be a.d.-B.Bašta 224 224 200 2420 Zdravstveni centar-Užice 462 462 180 28221 Linea TSR-B.Bašta 189 181 189 822 Tehnohemija-Beograd 58 58 5823 Metalflex-B.Bašta 177 110 177 6724 Kata-koming-B.Bašta 154 131 154 2325 Čvoro komerc-B.Bašta 371 371 276 9526 Institut IMS-Beograd 313 313 100 21327 Lukom TMV-B.Bašta 420 420 420 028 Zlatibor STR-B.Bašta 2 2 2 029 Radio Televizija Srbije-Beograd 16 16 1630 Šajko SZVR-B.Bašta 91 57 91 3431 lnter-Export-Beograd 1,170 1,170 1,17032 TIM d.o.o.-B.Bašta 39 39 39 033 Skokić PTUAR-B.Bašta 11 11 1134 Metal commerc-Beograd 17 17 17 035 Saša STR-B.Bašta 4 4 436 Koštana TR-B.Bašta 2 2 2 037 Tip mobile-Beograd 34 34 3438 Alsiko-Beograd 637 200 637 43739 Ribnjak Rača-B.Bašta 3 3 3 040 Spektar STR-B.Bašta 2 2 2 041 Joma TR-B.Bašta 132 132 13242 Sim-promet-B.Bašta 112 68 112 4443 Svila STR-B.Bašta 16 16 1644 Dositei-B.Bašta 21 21 21 045 Vemus autoremont-Beograd 10 10 10 046 Hahn-Kolb-Beoqrad 92 92 39 5347 DVD Aljo Akanović-B.Bašta 20 20 2048 Vir-impex-Beoqrad 1,730 1,730 1,150 58049 Odmor na Drini-B.Bašta 24 24 24 050 Gramper-Beograd 1,004 1,004 1,004 051 Kod Lipe-B.Bašta 524 150 524 37452 Stoja i Vule-Beoqrad 16 16 16 053 FTR Milićević-B.Bašta 9 9 9

41


54 Enterijer-B.Bašta 140 77 140 6355 SUR Studenac-B.Bašta 65 65 65 056 Una Guma-Beoqrad 99 99 99 057 Epsturs-Beograd 2 2 2 058 City expres-Beograd 8 8 8 059 Ekoprint Preqled-Beoqrad 22 22 22 060 Lukić BB-B.Bašta 11 11 11 061 Niskogradnja Drina-B.Bašta 585 300 585 28562 Makso BB d.o.o.-B.Bašta 1,555 1,555 1,555 063 Valmex-Beograd 2,424 2,424 1,926 49864 Novom elektro-Beograd 795 795 795 065 Tehnoservis-B.Bašta 97 78 97 1966 Lug STR-B.Bašta 17 17 1767 KR Marković-B.Bašta 79 67 79 1268 Autodelovi Janjić-B.Bašta 50 50 50 069 Eltec-Beograd 58 58 58 070 6 maj compani-B.Bašta 249 249 249 071 Gumar VTP-B.Bašta 2 2 2 072 Trgovina Janjić-B.Bašta 46 46 46 073 Lazić Trgovina-B.Bašta 31 31 31 074 Perućac radnja za ribu-Perućac 10 10 10 075 Tara BB Milekić-B.Bašta 203 150 203 5376 ASV Drina-B.Bašta 1,269 1,269 1,209 6077 Delta 90 d.o.o.-Beograd 467 238 467 22978 Reca d.o.o.-Beoqrad 63 63 6379 Graminq d.o.o.-Beoqrad 22 22 2280 Višnjica-Beoqrad 38 38 38 081 Credy banka-Kraquievac 19 19 19 082 Fin-import-Beoqrad 14 14 14 083 Braća Kosić-B.Bašta 19 19 19 084 Park STR-B.Bašta 14 14 14 085 Bami-Borča 105 105 10586 Dan-Graf d.o.o.-Beoqrad 15 15 15 087 Restoran sa konačištem-Beoqrad 11 11 11 088 IN Mobil-B.Bašta 31 31 3189 Forma SZR-B.Bašta 74 74 74 090 EMS Kijevo-Beograd 11 11 11 091 Bomis Gas-B.Bašta 124 75 124 4992 Trqo-Promet-B.Bašta 397 271 397 12693 Standcert d.o.o.-Beoqrad 83 83 83 094 Orto-exim d.o.o.-Beoqrad 2 2 2 095 Mis Maq d.o.o.-Beoqrad 18 18 1896 Autoelektrika Čola-B.Bašta 1 1 1 097 Pet plast-B.Bašta 142 142 142 098 Sloqa-Promet-Beoqrad 318 318 101 21799 Armando-compani-Beoqrad 236 236 236100 Invest-D-Beoqrad 677 470 677 207101 BB Klekovača-B.Bašta 5 5 5102 FET d.o.o.-Beoqrad 80 80 80 0103 IHTHIS ribniak-B.Bašta 3 3 3 0

42

104105106107108109110111112113114115116

117118119120121122123124125126127128129130131132133134135136137138139140141142143144145146147148149150151

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BASTANapomene uz finansijske izveštaje

Beobrod d.o.o.-Beograd 14 14 14Dinara Servis a.d.-Beograd 64 64 64Foto studio Minolta-B.BaštaMilmar put-Beograd 167 167Aleksa autoservis-B. BaštaUnicom-Invest-Beograd 123 123Papirus BB štamparija-B.Bašta 69 69 69Gatech d.o.o.-Beograd 19 19 19Autoservis Gijo-B.Bašta 40 40 40Jokić transport-B. Bašta 65 65 65Alterna d.o.o.-BeogradArge-Teo d.o.o.-Beograd 28 28 28Omega Beton-Beograd 30 30 30Radnja za prevoz Kojić Vladimir- Beograd __________________ 24 24Mimec-Stroj-B. Bašta 225 225 225Tara Resort Hotel Drina-Beograd 13 13Rile pečenjara-B.Bašta 14 14 14Zozon TKR-B. BaštaMechel Service SRB-Beograd 2,813 2,212 2,813Stanelektro a.d.-Beograd 447 447Elektrotehnički Fakultet-Beograd 127 127 127FEK Fero-elektro-Beograd 982 300 982Risteks-B. Bašta 250 250 250MJ Savić-ZemunBeo-disprom-BeogradSCG Europart-Beograd 21 21FID Elektro-Beograd 106GP Unlimited-Beograd 56 56

10656

Kafana kod Peđe-BeogradElbi-Valjevo 1,548 1,548 607Elektra PP-Valjevo 143 143Kovinotehna-Valjavo 141 141 141Kolubara Ugostiteljstvo-Vreoci 10 10Četnik-Valjevo 2,222 2,222 300Praško SZGR-Vranje 2,506 200 2,506Tvik Div-ValjevoPTP Ilić-Valjevo 24 24Sjaj-Grocka 52 52Dule Trans-Dobanovci 125 109 125EKOS JKSP-Žitište 207 207 100Parbex-Zemun 182 182 92Bertex-Zemun 27 27 27Inap SZTR-ZemunZavod za rehabilltaciiu-lvanjica 60 60Elektrosrbija Kraljevo-Kraljevo 23 23Blok-Kraljevo 59 59 59Nebojša Tripkovlć-Kosjerić 40 40 40Olimp SUR-KraljevoMerkur NS-Kragujevac 268 268 268


153 Braća Sekulić-Kremna 52 52 52 0154 Deki SGR-Kosjerić 86 86 86 0

155Turistička organizacija Knić- Kragujevac 159 41 159 118

156 Standard-Kostolac 9 9 9 0157 Alatni Centar-Koceljeva 46 46 46 0158 Margo d.o.o.-Loznica 14 14 14159 Jami-Petrol-Lešnica 78 78 78160 Import-T rade-Ljubovija 12 12 12161 Elektrošumadija-Mladenovac 1,703 1,703 1,703 0162 Denis Cop-Mladenovac 215 215 215163 Romansa SUR-Mladenovac 9 9 9164 MB Restoran-Mladenovac 11 11 11165 Promoter-Mladenovac 289 289 50 239166 Metal-Invest-Mionica 349 349 349 0167 MC Corona-Leštane 788 788 788168 DDOR-Novi Sad 135 135 135169 Mobtel Srbija-Beoqrad 11 11 11170 NS Cleaninq co-N.Sad 10 10 10 0171 Seibl-T rade-Beoqrad 64 64 64 0172 Adeco-N.Sad 397 397 225 172173 NIS Gazprom NEFT-Beoqrad 735 735 735 0174 Radun Avia-N.Sad 8,064 8,064 5,767 2,297175 Elektroelement-N.Sad 29 29 29 0176 GAT d.o.o.-N.Sad 2,374 2,374 2,374 0177 Plus d.o.o.-Obrenovac 552 552 552 0178 Mezoprodukt Balkan-Obrenovac 7 7 7179 Meser Tehnogas-Požega 75 75 75 0180 KR Gavrilović Svetislav-B.Bašta 51 51 51 0181 Perfom-Požega 120 120 120 0182 PAN-Comerc-Požega 275 275 275 0183 Tomić SZR-Požeqa 118 84 118 34184 MIF Petrol-Rogačica 77 77 77 0185 KPR Mitrović-Rača 289 100 289 189186 RIO d.o.o.-Smederevo 4,227 4,227 1,638 2,589187 Autokuća Raketa-Sevojno 236 236 229 7188 Elmipo-Sopot 812 566 812 246189 Somborelektro-Sombor 225 225 225190 Podrum Skerlić-Topola 19 19 19 0191 Manes d.o.o.-Topola 28 28 28 0192 Tim-Cop-Temerin 1,383 1,383 1,383193 Vodoprivredno preduzeće-Ćuprija 47 47 47194 ED Užice-Užice 1,923 1,923 605 1,318195 MIKS doo-Užice 9 9 9196 Terazije doo-Užice 347 347 347 0197 Dunav Osiguranje-Užice 404 404 100 304198 Biro Servis-Užice 282 282 200 82199 Kopaonik PC-Užice 2,840 2,840 2,164 676200 Jupiter-Užice 1,258 1,258 350 908201 JP PTT-Užice 36 36 36 0

44


202 Guli-Guli-Užice 4 4 4 0203 Controlpolnt-Užice 2 2 2 0204 Velšped-Užice 3 3 3 0205 Elektromonter Lazović-Užice 36 36 36206 Remontni Centar-Užice 30 30 30207 Profi Star-Užice 3 3 3 0208 Lutico-Užice 62 25 62 37209 Okplro-Užice 75 75 50 25210 Rlstanović SZTR-Užice 3 3 3 0211 Peco riblji restoran-B.Bašta 20 20 20 0212 Unipromet-Čačak 1,431 1,431 849 582213 Elektrovat Enel-Čačak 17 17 17 0214 Autočačak komerc-Čačak 55 55 55 0215 Benevento UMS-Čačak 36 36 36 0216 Inter Bela-Čačak 192 192 88 104217 FRA alat za spoljni navoj-Čačak 21 21 21218 AS Osiquranje-Čačak 21 21 5 16219 AKS Ekspres-Šabac 3 3 3 0

UKUPNO 99.566 70.776 | 50.863 28.790 48.703

Od ukupnog iznosa od 99.566 hiljada dinara obaveze prema dobavljačima u zemlji na dan 31.12. 2011. godine do dana revizije je izmireno .50.863 hiljada dinara, što čini 51,08%. Iz navedenih podataka se može zaključiti da blagovremeno izmiruje obaveze prema dobavljačima.

47.3. DOBAVLJAČI U INOSTRANSTVU

U okviru rednog broja 119 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su obaveze u ukupnom iznosu od 117.149 hiljada dinara, od čega se na obaveze prema dobavljačima u inostranstvu odnosi iznos od 3.776 hiljada dinara. U tabeli koja sledi dati su dobavljači u inostranstvu sa saldom:

R.b. Naziv dobavljača i mesto Iznos Usaglašeno Plaćeno do dana revizije

Neusagla-šeno Neplaćeno

1 Elim-Laktaši 2.199 2,199 2,1992 Elnos d.o.o.-Podqorica 1.577 1,577 1,577

UKUPNO 3,776 3,776 0 0 3,776Od ukupnog iznosa od 3.776 hiljada dinara, obaveze prema dobavljačima u inostranstvu

na dan 31.12. 2011. godine do dana revizije navedene obaveze nisu izmirene. Sve obaveze prema navedenim dobavljačima iz inostranstva su usaglašene.

45

47.4. STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJI

Starosna struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji data je u tabeli koja sledi.

__________ “ELEKTR01ZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

(u hiljadama dinara)Red.broj Pozicija starosne strukture dobavljača Iznos % učešća

1 Obaveze prema dobavljačima koje nisu dospele2 Neisplaćene obaveze do tri meseca 93.319 93.733 Neisplaćene obaveze od tri meseca do godinu dana 4.630 4.654 Neisplaćene obaveze od jedne godine do dve godine 276 0.285 Neisplaćene obaveze od dve godine do tri godine 1.341 1.356 Neisplaćene obaveze starije od tri godine - -

UKUPNO 99.566 100.00

Obaveze prema dobavljačima u zemlji starije od godinu dana iznose 1.617 hiljadadinara.

47.5. STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOE5AVLJAČIMA U INOSTRAN- STVU

Starosna struktura obaveza prema dobavljačima u inostranstvu data je u tabeli kojasledi._______________________________________________________________________ (u hiljadama dinara)

R.b. Pozicija starosne strukture dobavljača Iznos % učešća1 Obaveze prema dobavljačima koje nisu dospele2 Neisplaćene obaveze do tri meseca3 Neisplaćene obaveze od tri meseca do godinu dana4 Neisplaćene obaveze od jedne godine do dve godine 3.776 100.005 Neisplaćene obaveze od dve godine do tri godine6 Neisplaćene obaveze starije od tri godine

UKUPNO 3.776 100.00

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu starije od godinu dana iznose 3.776.. hiljada dinara.

47.6. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJI

Usaglašenost sa dobavljačima u zemlji je data u pregledu koji sledi.

_____________________________________ _____________________________ (u hiljadama dinara)Broj dobavljača Iznos

1. Dobavljači sa saldom 219 99.5662. Usaglašeno 100% 77 70.5553. Delimično usaglašeno 140 28.7224. Neusaglašeno 2 289

46

47.7. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U INOSTRANSTVU

Usaglašenost sa dobavljačima u inostranstvu je data u pregledu koji sledi.

__________ “ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BAŠTANapomene uz finansijske izveštaje

(u hiljadama dinara)Broj dobavljača Iznos

1. Dobavljači sa saldom 2 3.7762. Usaglašeno 100% 2 3.7763. Delimično usaglašeno4. Neusaglašeno

48. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Na rednom broju 120 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su ostale kratkoročne obaveze u iznosu od 25.602 hiljade dinara, a sastoje se od obaveza po osnovu zarada i naknada zarada i drugih obaveza. Struktura ostalih kratkoročnih obaveza data je u narednoj tabeli:


Obaveze za neto zarade i naknade zarada 10,397 9,894Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1,497 1,433Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 2,595 2,470Obaveza za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 2,683 2,554Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 223 125Obaveze po osnovu kamate i troškova finansiranja 243 184Obaveze zaposlenima 3,065 522Obaveze prema članovim upravnog i nadzornog odbora 4,844 3,321Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 40 0Ostale obaveze 15 2UKUPNO DRUGE OBAVEZE 25,602 20,505

Ukalkulisane obaveze za neto zarade zaposlenih i ostale naknade odnose se na decembar 2011. godine i isplaćene su u januaru 2012. godine.

49. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALI JAVNI PRIHODI I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Obaveze za PDV i ostale javne prihode na rednom broju 121 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja u iznosu od 18.980 hiljada dinara sastoje se od:- obaveza za uplatu PDV u iznosu od 16.373 hiljada dinara za decembar 2011. godine koje su isplaćene o roku u januaru 2012. godine,- obaveze za poreze i doprinose po ugovoru o delu za naknade članovima Upravnog i Nadzornog odbora i PZK u iznosu od 2.607 hiljada dinara.

50. OBRAČUN PDV

Društvo vodi dvostruku evidenciju obračuna i plaćanja PDV, i to preko knjige ulaznih i izlaznih računa i knjigovodstvene evidencije na grupama računa 27 i 47.

U toku revizije PDV, revizorski tim je zaključio da je PDV korektno obračunat i plaćen, što znači da po tom osnovu nema ozbijnijeg rizika koji bi mogao materijalno da utiče na finansijski rezultat privrednog društva.

U nastavku je dat tabelarni pregled obračuna PDV.47


Prihodi za 2010. godinu i plaćeni P[)V__________________________ ___________ ______ (u hiljadama dinara)

Opis Prihod 18% PDV 18% Prihod 8% PDV 8% ObračunatiPDV

Maloprodaja 679,838 123,490 123,490UslugeVeleprodajaUkupno 679,838 123,490 0 0 123,490ManjkoviPrihod od izvoza robe - oslobođeno plaćanja PDV 4,820UKUPNO 684,658 123,490 0 0 123,490

Iznos osnovice ne odgovara obračunatom PDV zbog toga što je u PDV uključena obaveza po osnovu primljenih avansa u iznosu od 67 hiljada dinara za koje još nisu ispostavljene fakture.

51. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

Na rednom broju 122 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su obaveze po osnovu poreza na dobitak za 2010. godinu u iznosu od 399 hiljada dinara koje su isplaćene u martu 2011. godine.

52. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Na rednom broju 123 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazane odložene poreske obaveze na računu 498 u iznosu od 3.662 hiljada dinara, koje su nastale kao razlika između računovodstvene i poreske amortizacije.

53. SUDSKI SPOROVI

Privredno društvo ima sudske sporove koji su navedeni u tabelarnim prikazima u nastavku teksta.

PREGLED PRIVREDNIH SPOROVA U KOJIMA JE PD "ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" AD TUŽENA STRANA ILI IZVRŠNI DUŽNIK

Red. broj Predmet spora Vrednostspora

Suprotna strana i naš

broj

Nadležnos t suda i

broj

Očekivaniishod

Datumpočetkaspora

Zastupnici

2 3 4 5 6 7 8

1 Dug 32.161.136,00RSD

Brodogradilište -Brodotehnika d.o.o.-Beograd

Privredni sud Užice P 4/2010, PŽ 1206/11

936.000,00RSDobaveza za tuženog

24.04.2008. Mirjana Savić po ovlašćenju

2 Naknada štete 600.000,00RSD

SM Trans- B.Bašta

Privredni sud Užice PS 72/12

Spor je u toku


UKUPNO: 32.761.136din.

48

“ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA” A.D., BAJINA BASTANapomene uz finansijske izveštaje

PREGLED PRIVREDNIH SPOROVA U KOJIMA JE PD "ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" AD TUŽILAC



broj

Nadležnos t suda i

broj

Očekivaniishod

Datumpočetkaspora

Zastupnici

2 3 4 5 6 7 8

1 Dug 37.539.816,93RSD

Betonjerkaa.d.-Aleksinac

PrivrednisudBeograd

Okončana parnica čeka se izvršenje kod NBS


2 Protivizvršenje 9.726.683,59RSD


PrivrednisudBeograd



3 Dug i povraćaj menice

22.443.727,70RSD


PrivrednisudBeograd

Spor je u toku

23.07.2008. AdvokatskakancelarijaJSPBeograd

4 Dug 815.525,50RSD

SER"Miša"Jalovik

Privredni sud Valjevo

Doneta drugostepena presuda u toku dalji postupak


5 Dug 46.110,50EUR-a

Elektrotehna a.d. Podgorica

Privredni sud Užice

Doneta drugostepena presuda u toku dalji postupak


6 Dug 3.808.062,38RSD

Margo d.o.o. Loznica

Privredni sud Valjevo



7 Raskid ugovora o zajmu i povraćaj celokupnog iznosa zajma

1.000.000,00RSD

Posavina a.d. Obrenovac

PrivrednisudBeograd

Stečaj 23.07.2009. AdvokatskakancelarijaJSPBeograd

8 Raskid ugovora o zajmu i povraćaj celokupnog iznosa zaima

96.610.000,00RSD

Inter-export d.o.o. Beograd

PrivrednisudBeograd


9 Raskid ugovora o zajmu i povraćaj celokupnog iznosa zajma

3.600.000,00RSD

Slap-Group a.d. Beograd

PrivrednisudBeograd


UKUPNO: 175.543.816,10 din. i46.110,50 EUR

49


PREGLED SPOROVA PRED SUDOVIMA OPŠTE NADLEŽNOSTI U KOJIMA JE PD "ELEKTROIZGRADNJA BAJINA BAŠTA" AD TUŽENA STRANA (RADNI

SPOROVI)



broj

Nadležnos t suda i

broj

Očekivaniishod

Datumpočetkaspora

Zastupnici

2 3 4 5 6 7 81 Isplata razlike u

zaradi511.000,00RSD

Božić Goran Osnovni sud Užice

Spor u toku 12.02.2010. Mirjana Savić po ovlašćenju

UKUPNO: 511.000,00din.

54. ZALOGE I HIPOTEKE

Na pokretne stvari je dato založno pravo koje je zavedeno u Registar založnog prava na pokretne stvari i prava po rešenju Agencije za privredne registre br.69102010 od 06.05.2010.godine i br.154512010 od 03.09.2010.godine.Zalogu je dala PD "Elektroizgradnja Bajina Bašta" a.d. Bajina Bašta za obezbeđenje potraživanja po kreditu kod Komercijalne Banke a.d. Beograd na iznos 60.018,00 EUR-a,maksimalan iznos 70.985,01 EUR-a.

50


55. POKAZATELJI EFIKASNOSTI, FINANSIJSKE SIGURNOSTI I STABILNOSTI

Naše društvo za reviziju praktikuje da se na kraju izveštaja o reviziji finansijskih izveštaja obrade izvesni pokazatelji iz oblasti efikasnosti poslovanja i ekonomsko-finansijskog položaja. Sa ovim pokazateljima korisnici izveštaja o reviziji treba da upotpune svoje utiske o proteklom poslovanju i ekonomsko-finansijskom položaju na dan bilansa.

U vezi s tim treba reći da ovako obrađeni pokazatelji nemaju nikakav uticaj na davanje mišljenja ovlašćenog revizora, je r se to mišljenje ne daje na osnovu prikazane analize, već se daju na osnovu prikupljenih dokaza u postupku revizije iz koji se dolazi do saznanja da li su finansijski izveštaji sačinjeni istinito i objektivno.

U narednoj tabeli su dati navedeni pokazatelji pri čemu se u koloni 3 prikazuje kakav je rezultat bio u tekućoj godini, i u kolona 4 - kakav je rezultat ostvaren u prethodnoj godini, a iz kolone 5 se vidi da li je rezultat poslovanja u tekućoj godini u odnosu na prethodnu godinu bio bolji ili lošiji.

(Indeksi)

R.b. Pokazatelji efikasnosti, finansijske sigurnosti i stabilnosti 2011. 2010.

Indeksi (3 :4) x

1001 2 4 5 6

1 Odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashoda 101,92 101,04 100,872 Odnos poslovnih prihoda i poslovnih rashoda 102,85 101,75 101,083 Odnos bruto dobitka i poslovne imovine 2,42 1,48 163,954 Odnos bruto gubitka i poslovne Imovine 0,00 0,00 0,005 Odnos bruto dobitka i ukupnih prihoda 1,86 1,22 151,896 Odnos neto gubitka i ukupnih prihoda 0,00 0,00 0,007 Učešće stalne imovine u poslovnoj imovini 47,88 51,39 93,178 Učešće stalne imovine u ukupnom kapitalu 47,88 51,39 93,179 Učešće zaliha u ukupnom kapitalu 16,35 13,31 122,8210 Učešće osnovnih sredstava u ukupnom kapitalu 22,99 32,45 70,83

11 Pokazatelji finansijske sigurnosti: (učešće ukupnog kapitala umanjenog za gubitke u ukupnim izvorima pos. sred.) 100,00 100,00 100,00

12Pokazatelji finansijske stabilnosti (odnos ukupnog kapitala umanjenog za gubitke i uvećanog za dugoročna rezervisanja i dugoročne obaveze prema stalnoj imovini i zalihama) 160,49 165,95 96,71

13 Pokazatelji opšte likvidnosti (odnos obrtne imovine prema ukupnim obavezama) 146,55 136,27 107,54

14 Pokazatelj trenutne likvidnosti (gotovinski ekvivalenti i gotovina prema kratkoročnim obavezama) 2,89 0,28 1029,19

15 Odnos između ukupnih obaveza i ukupnih potraživanja 102,39 102,24 100,15

16 Odnos između kratkoročnih obaveza i kratkoročnih potraživanja i plasmana 93,41 81,09 115,20

Sa ovim se završava izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2011. godinu.Naručilac revizije ima pravo da zahteva od potpisnika ovog izveštaja objašnjenja nedo

voljno jasnih pozicija.

Beograd,

12. april 2011. godine

OVLAŠĆENI REVIZOR

Vuko Lakčević, dipl. ek.

51

Documents

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2011. … o reviziji za 2011.pdf · usaglaŠenost potraŽivanja od kupaca u inostranstvu 33 32. druga potraŽivanja 33 33. potraŽivanja