Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
JAARRAPPORT
Uitgebracht aan
Stichting Wanicare Den Huizen 6 7707 PL Balkbrug
Inzake het jaar 2014
d.d. 26 november 2015
SCH
OO
NEB
EEK
5 ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
INHOUDSOPGAVE
A
B
ACCOUNTANTSVERSLAG
1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Resultaten 4 Financiële positie 5 Herkomst en besteding van middelen
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2014 2 Staat van baten en lasten over 2014 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans per 31 december 2014 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
Pagina
3 4 5 7 8
9 11 12 14 16
ccountants & Adviseurs
SCH
OO
N E
BEEK
5 ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
Aan het bestuur van Stichting Wanicare Den Huizen 6 7707 PL Balkbrug
Dedemsvaart, 26 november 2015
Geachte bestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting.
1 SAMENSTELLINGSVERKLARING
Opdracht
Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Wanicare te Balkbrug bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.
Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels.
In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
KANTOORADRES: SCHOONEBEEK DEDEMSVAART B.V.:
MR. ZACHARIAS TIJLLAAN 1, DEDEMSVAART K.V.K. NOORDELIJKE OVERIJSSEL NR. 05052994
TEL. (0523) 61 22 53, FAX (0523) 61 67 08 LID NOvAA
POSTADRES: VESTIGINGEN:
POSTBUS 46, 7700 AA DEDEMSVAART A-L-MELO, D-E-DEMS-VAART, EPE.
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
2 ALGEMEEN
2.1 Bestuur
Met ingang van 2012 wordt het bestuur gevormd door: - mevrouw A. Kamerman, voorzitter; - mevrouw E. Eilert-Gerrijts, secretaris; - de heer R. Groen, penningmeester; - mevrouw W.F.M. Eggen, bestuurslid; - mevrouw E. Brouwer, bestuurslid; - mevrouw J. Wevers, bestuurslid.
2.2 Oprichting stichting
Bij notariële akte d.d. 2 maart 2009 verleden voor notaris Linde te Dedemsvaart is opgericht 'Stichting Wanicare'. De activiteiten worden met ingang van 1 september 2008 gedreven voor rekening en risico van 'Stichting Wanicare'.
2.3 Inschrijving handelsregister
De stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel onder nummer 081 90984.
ACCOUNTANTS
LLI
Lid
5 LA & ADVISEURS
0 0
3 RESULTATEN
2014 2013
x € 1.000 cyo x € 1 000
Baten 16 100,0 28 100,0 Inkoopwaarde van de omzet -1 -1,3 - -1,3 Bruto-omzetresultaat 15 98,7 28 98,7
Lasten
Bijdragen PPSC 11 71,9 23 82,9 Kantoor- en administratiekosten 1 4,1 1 2,1 Verkoopkosten - - 0,2 Algemene kosten 3 20,5 5 17,1
15 96,5 29 102,3
Bedrijfsresultaat 2,2 -1 -3,6 Financiële baten en lasten
-2,7 -1 -2,2 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-0,5 -2 -5,8 Belasting
Resultaat -0,5 -2 -5,8
SCH
OO
NEB
EEK
S ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
3.1 Resultaatanalyse
De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden geanalyseerd:
2014
x € 1.000 x € 1.000 Factoren waardoor het resultaat toeneemt:
Afname overige bedrijfskosten
Factoren waardoor het resultaat afneemt:
Afname bruto-omzetresultaat
Toename resultaat
13
11
2
Ca LLI
0 0
ACCOUNTANTS
8( ADVISEURS
4 FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:
31-12-2014 31-12-2013
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 Middelen op lange termijn
Eigen Vermogen
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Liquide middelen
4A Verklaring mutatie werkkapitaal
De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd:
31-12-2014 31-12-2013 Mutatie
Liquide middelen
x € 1 000 x € 1.000 x € 1 000
3 3
3 3
SCH
OO
NEB
EEK
‘̂
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
5 HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN
Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2014 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met € -. De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht (In duizenden euro's).
Mutatie werkkapitaal
5.1 Verklaring mutatie werkkapitaal
De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd:
31-12-2014 31-12-2013 Mutatie
x € 1 000 x € 1.000
x€ 1.000
Liquide middelen
3 3
3 3
LIJ LIJ CO LIJ
= 0
0 = %J ACCOUNTANTS
VI & ADVISEURS
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het verlies)
31-12-2014 31-12-2013 € € € €
ACTIEF
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden (1) 164 161 Liquide middelen (2) 3.189 3.240
3.353 3.401
Samenstellingsverklaring afgegeven -9-
SCH
OO
NEB
EEK
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
31-12-2014 31-12-2013
€ € € €
PASSIEF
EIGEN VERMOGEN
(3)
Reserves 3.326 3.401
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden 27
3.353 3.401
Samenstellingsverklaring afgegeven -10-
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
2014 2013
Baten (4) 15.978 27.615 Inkoopwaarde van de omzet (5) 208 379
Bruto-omzetresultaat 15.770 27.236
Lasten
Overige bedrijfskosten (6) 15.417 28.239
Bedrijfsresultaat 353 -1.003
Financiële baten en lasten (7) -428 -595
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -75 -1.598 Belasting
Resultaat -75 -1.598
Samenstellingsverklaring afgegeven -11-
LLI LLI 1:12 Lil
0 $ ACCOUNTANTS
4.0) & ADVISEURS
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Algemeen
Voor zover niet anders is vermeld, zijn de actief- en passiefposten gewaardeerd tegen nominale waarde.
Liquide middelen
Voor zover niet anders is vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking.
Samenstellingsverklaring afgegeven -12-
Lid I.1.1 Cga LLI
0
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten
De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen donaties en overige activiteiten.
Inkoopwaarde van de omzet
Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.
Bedrijfskosten
Deze zijn in de winst- en verliesrekening verantwoord op basis van de historische kosten en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Financieel resultaat
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Samenstellingsverklaring afgegeven -13-
Lia LIJ
LIJ
0 0 5 ACCOUNTANTS
f." & ADVISEURS
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA
1. Voorraden
Voorraden
Voorraad shirts
31-12-2014 31-12-2013
164 161
2. Liquide middelen
ABN AMRO, r/c, rekeningnummer 51.55.44.981 3.140 3.170 Kas Indonesië 5 28 Kas Singapore 44 42
3.189 3.240
Samenstellingsverklaring afgegeven -14-
LIJ LIJ
LLI Cta
0
0
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
PASSIVA
3. EIGEN VERMOGEN
2014 2013
Reserves
Stand per 1 januari 3.401 4.999 Resultaatbestemming boekjaar -75 -1.598
Stand per 31 december 3.326 3.401
31-12-2014 31-12-2013
Overige schulden
Diverse schulden 27
Samenstellingsverklaring afgegeven -15-
5
ACCOUNTANTS
& ADVISEURS
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
2014 2013
4. Baten
Sponsoring 2.812 4.354 Schenkingen boekjaar (notarieel)
Verkoop shirts 4.050 228
4.050 279 Donaties boekjaar
6.761 5.387 Diverse opbrengsten 982 2.026 Bijdrage volunteers 1.145 11.519
15.978 27.615
5. Inkoopwaarde van de omzet
Inkoop shirts 208 379
6. Overige bedrijfskosten
Bijdragen PPSC 11.490 22.895 Kantoor- en administratiekosten
Verkoopkosten 658 576 50 Algemene kosten 3.269 4.718
15.417 28.239
Onderstaand vindt u gedetailleerd de samenstelling van de kosten per categorie "Overige bedrijfskosten".
Bijdragen PPSC Bijdrage voeding dieren 3.902 3.143 Bijdrage onderhoud gebouwen 312 3.301 Bijdrage kleine aanschaffingen 1.091 669 Bijdrage onderhoud inventaris 4 486 Bijdrage medicijnen 2.273 2.415 Bijdrage kosten dierenartsen 454 272 Bijdrage loonkosten PPSC 2.310 1.927 Doorbetaalde vergoedingen volunteers 690 10.682 Kosten vrijlatingen, inbeslagnames en overleg overheid 454
11.490 22.895
Samenstellingsverklaring afgegeven -16-
ACCOUNTANTS
8C ADVISEURS
Kantoor- en administratiekosten
2014 2013
170 354 134
90 426 60
Kantoorbenodigdheden Automatiseringskosten Porti
Verkoopkosten
658 576
50 Kosten weggegeven shirts/buttons
Algemene kosten
208 1.415
1.646
144 1.094 2.321 1.159
Assuranties Reiskosten Nederland - Indonesië Overige reiskosten Diversen
7. Financiële baten en lasten
Financiële lasten
3.269 4.718
428 595 Rente en kosten bank
Ondertekening bestuur voor akkoord
Balkbrug, .. - -2015
mevrouw A. Kamerman, voorzitter
mevrouw E. Eilert-Gerrijts, secretaris
de heer R. Groen, penningmeester
Samenstellingsverklaring afgegeven -17-