Upload
juan-david-yrausquin
View
240
Download
6
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Â
Citation preview
| 1
2010
29/05/2012
Jaarverslag Land Aruba
| 2
Inhoudsopgave
Jaarrekening blz.
1.
Balans per 31 december 2010 5
2.
Exploitatierekening over 2010
a. per kostensoort 8
b. per ministerie 9
c. kosten per hoofdbudgethouder 10
d. middelen per hoofdbudgethouder 29
3.
Staat van investeringen 2010
a. investeringen 2010 per ministerie 40
b. investeringen 2010 per ministerie per hoofdbudgethouder 41
4.
Toelichting algemeen op de jaarrekening 2010 49
5.
Toelichting op de balans per 31 december 2010 54
6.
Toelichting op de exploitatierekening over 2010 96
Bijlagen
A.
Opgenomen geldleningen
1. Meerjarenplanleningen 109
2. Staatsobligaties 110
3. Overige leningen 111
| 3
B.
Exploitatierekening in detail
1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 112
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 127
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 135
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 138
| 4
| 5
Activa
(in Arubaanse florins)
Vaste activa
Materiële vaste activa
Grond en terreinen 26.993.814 22.229.349
Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 383.082.606 370.932.717
Overige duurzame bedrijfsmiddelen 38.313.903 40.458.444
Totaal materiële vaste activa 448.390.323 433.620.510
Financiële vaste activa
Deelnemingen 312.850.067 315.122.935
Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 23.957.709 23.957.709
Verstrekte langlopende geldleningen 174.520.682 165.651.455
Verstrekte langlopende voorschotten 0 0
Totaal financiële vaste activa 511.328.458 504.732.099
Totaal vaste activa 959.718.781 938.352.609
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen op deelnemingen 11.639.162 9.403.851
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening
ingestelde rechtspersonen 524.279 516.941
Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 27.804.641 27.524.472
Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 7.111.284 5.225.079
Debiteuren 78.578.511 46.620.852
Overige vorderingen 6.140.499 21.172.565
Totaal vorderingen 131.798.376 110.463.760
Liquide middelen 302.902.995 277.368.969
Totaal vlottende activa 434.701.371 387.832.729
Totaal activa 1.394.420.152 1.326.185.338
31-12-2009
1. Balans per 31 december 2010
31-12-2010
| 6
Passiva
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatietekorten -1.152.013.608 -1.033.776.974
Reserves en fondsen
Garantiefonds 0 0
Totaal reserves en fondsen 0 0
Voorzieningen 91.352.544 85.352.661
Langlopende schulden
Meerjarenplan leningen 81.101.240 99.165.978
Langlopende staatsobligaties 798.753.000 535.120.000
Overige 1.262.107.894 1.347.960.039
Totaal langlopende schulden 2.141.962.134 1.982.246.017
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Schulden aan deelnemingen 9.031.354 15.130.655
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening
ingestelde rechtspersonen 19.810.254 31.278.192
Kortlopende gedeelte langlopende leningen 122.545.458 93.854.152
Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 12.764.170 1.290.415
Crediteuren en nog te betalen kosten 72.693.702 73.673.131
Overige kortlopende schulden 76.274.144 77.137.089
Totaal vlottende passiva 313.119.082 292.363.634
Totaal passiva 1.394.420.152 1.326.185.338
31-12-2009 31-12-2010
| 7
| 8
2a. Exploitatierekening over 2010 (per kostensoort)
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 309.323.662 319.297.500 305.879.739
Werkgeversbijdragen 103.852.758 110.111.100 86.975.710
Goederen en diensten 193.612.331 200.970.900 183.171.451
Rente en koersverschillen 128.363.777 129.108.700 120.842.905
Subsidies en overdrachten 248.786.969 265.384.700 256.790.531
Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 286.693.556 263.981.700 231.699.286
Voorzieningen 13.934.950 0 16.937.604
Resultaat deelnemingen 0 0 3.601.497
Totaal kosten 1.284.568.003 1.288.854.600 1.205.898.723
Middelen
Directe belastingen 424.796.731 423.740.000 453.615.072
Indirecte belastingen 567.164.818 562.075.000 449.761.975
Retributie, leges en rechten 39.214.257 43.741.900 39.563.833
Rechten, boeten en overige 29.547.375 24.820.800 22.967.203
Rente 2.055.415 1.054.000 1.219.115
Niet-belastingopbrengsten 51.094.950 54.933.200 56.446.420
Landsbedrijven en fondsen 9.196.657 10.006.200 7.304.799
Koerswinst en deviezenprovisie 50.718.253 30.035.700 40.201.030
Totaal middelen 1.173.788.456 1.150.406.800 1.071.079.447
Saldo dienstjaar -110.779.547 -138.447.800 -134.819.276
| 9
2b. Exploitatierekening over 2010 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2010 werkelijk
2010 begroot
(in Arubaanse florins)
Kosten 0 Algemene Zaken 81.504.477 81.126.100 1 Infra, Integratie & Milieu 130.956.674 131.010.200 2 Toerisme, Transport & Arbeid 94.550.701 101.876.700 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 91.312.915 93.688.700 5 Volksgezondheid & Sport 226.574.941 202.858.100 7 Justitie & Onderwijs 407.899.260 419.332.400 9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 251.769.035 258.962.400
Totaal kosten 1.284.568.003 1.288.854.600
Middelen 0 Algemene Zaken 17.582.527 18.262.200 1 Infra, Integratie & Milieu 32.698.843 38.190.400 2 Toerisme, Transport & Arbeid 6.379.736 7.984.500 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 7.329.717 9.269.200 5 Volksgezondheid & Sport 17.960.998 19.759.200 7 Justitie & Onderwijs 11.011.401 9.904.500 9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 1.080.825.234 1.047.036.800
Totaal middelen 1.173.788.456 1.150.406.800
Saldo dienstjaar -110.779.547 -138.447.800
| 10
2c. Exploitatierekening over 2010 (kosten per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
4100 Personeel 6.983.235 4.518.600 4.428.017
4200 Werkgeversbijdragen 1.895.786 966.500 969.450
4300 Goederen en diensten 3.847.550 1.737.600 2.720.369
4509 Rente en koersverschillen 0 0 -107.727
4600 Subsidies 200.283 56.200 273.785
4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 79.932 104.400 81.106
001 Minister van Algemene Zaken 13.006.786 7.384.300 8.365.000
002 Gouverneur
4300 Goederen en diensten 5.295 4.800 3.265
002 Gouverneur 5.295 4.800 3.265
003 Ministerraad
4100 Personeel 1.283.708 1.438.400 1.634.011
4200 Werkgeversbijdragen 491.228 269.700 527.870
4300 Goederen en diensten 1.013.554 795.900 1.123.103
4619 Overdrachten binnenland 1.516.823 1.740.000 1.550.606
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.765 38.900 25.515
003 Ministerraad 4.307.078 4.282.900 4.861.105
005 Adviesraden
4100 Personeel 302.899 492.100 451.573
4200 Werkgeversbijdragen 111.981 197.400 140.421
4300 Goederen en diensten 35.676 47.100 37.889
4700 Bijdragen & afschrijvingen 47.000 29.500 47.275
005 Adviesraden 497.556 766.100 677.158
007 Voorlichting
4100 Personeel 542.349 627.800 560.573
4200 Werkgeversbijdragen 217.044 270.000 195.435
4300 Goederen en diensten 386.546 388.000 365.621
4700 Bijdragen & afschrijvingen 27.338 28.400 45.350
007 Voorlichting 1.173.277 1.314.200 1.166.979
| 11
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
008 Personeel en Organisatie
4100 Personeel 7.597.358 8.348.800 5.841.796
4200 Werkgeversbijdragen 2.521.128 2.825.500 1.568.521
4300 Goederen en diensten 939.135 1.372.300 967.164
4619 Overdrachten binnenland 29.114 0 81.704
4700 Bijdragen & afschrijvingen 432.860 367.900 316.191
008 Personeel en Organisatie 11.519.595 12.914.500 8.775.376
010 Interne Diensten
4100 Personeel 3.018.829 2.640.900 2.667.550
4200 Werkgeversbijdragen 1.274.182 1.183.600 928.874
4300 Goederen en diensten 2.381.125 2.567.800 2.269.131
4700 Bijdragen & afschrijvingen 196.840 196.700 171.540
010 Interne Diensten 6.870.976 6.589.000 6.037.095
011 Archieven
4100 Personeel 1.292.563 1.177.300 1.219.729
4200 Werkgeversbijdragen 476.090 463.300 384.592
4300 Goederen en diensten 984.524 1.042.200 1.018.033
4700 Bijdragen & afschrijvingen 177.317 222.400 184.119
011 Archieven 2.930.494 2.905.200 2.806.473
012 Burgerlijke Stand en Bevolking
4100 Personeel 1.339.395 1.447.800 1.395.273
4200 Werkgeversbijdragen 454.317 524.200 424.447
4300 Goederen en diensten 1.125.799 1.286.600 1.543.511
4619 Overdrachten binnenland 0 0 23.304
4629 Overdrachten buitenland 680.187 747.500 962.365
4700 Bijdragen & afschrijvingen 230.194 240.000 230.534
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.829.892 4.246.100 4.579.434
013 Nationale Veiligheid
4100 Personeel 7.800.010 8.640.900 8.125.623
4200 Werkgeversbijdragen 2.105.158 2.284.500 1.925.831
4300 Goederen en diensten 1.595.205 2.108.900 1.532.620
4619 Overdrachten binnenland 0 0 -1.137
4700 Bijdragen & afschrijvingen 752.323 372.400 665.491
013 Nationale Veiligheid 12.252.696 13.406.700 12.248.428
| 12
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
014 Buitenlandse Betrekkingen
4100 Personeel 973.488 1.255.000 1.070.630
4200 Werkgeversbijdragen 382.573 517.300 341.144
4300 Goederen en diensten 142.629 165.900 162.305
4629 Overdrachten buitenland 40.645 40.600 40.500
4700 Bijdragen & afschrijvingen 254 5.300 254
014 Buitenlandse Betrekkingen 1.539.589 1.984.100 1.614.833
016 Hulpbestuurskantoren
4100 Personeel 1.718.403 1.588.200 1.698.843
4200 Werkgeversbijdragen 716.618 682.100 561.318
4300 Goederen en diensten 260.315 374.800 277.499
4700 Bijdragen & afschrijvingen 155.621 183.200 155.546
016 Hulpbestuurskantoren 2.850.957 2.828.300 2.693.206
017 Automatisering
4100 Personeel 1.323.699 1.474.700 1.405.836
4200 Werkgeversbijdragen 414.761 515.500 405.432
4300 Goederen en diensten 997.975 1.401.500 1.063.397
4700 Bijdragen & afschrijvingen 512.452 523.100 639.077
017 Automatisering 3.248.887 3.914.800 3.513.742
019 Overige Algemene Zaken
4100 Personeel 154.608 130.000 130.910
4200 Werkgeversbijdragen 1.986 5.800 0
4300 Goederen en diensten 699.146 651.600 525.463
4629 Overdrachten buitenland 0 100.000 144.350
4700 Bijdragen & afschrijvingen 16.615.659 17.697.700 15.475.010
019 Overige Algemene Zaken 17.471.399 18.585.100 16.275.733
| 13
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
1 Infra, Integratie & Milieu
020 Minister van Infra, Integratie & Milieu
4100 Personeel 1.133.712 1.244.500 19.324.412
4200 Werkgeversbijdragen 268.940 256.200 5.407.638
4300 Goederen en diensten 2.954.806 3.953.100 3.813.293
4619 Overdrachten binnenland 1.642 0 82.311
4700 Bijdragen & afschrijvingen 445 47.900 354.231
020 Minister van Infra, Integratie & Milieu 4.359.545 5.501.700 28.981.885
033 Openbare Werken
4300 Goederen en diensten -673.000 0 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 45.399.104 45.228.300 27.431.674
033 Openbare Werken 44.726.104 45.228.300 27.431.674
035 Infrastructuur
4100 Personeel 3.354.423 3.146.300 3.437.828
4200 Werkgeversbijdragen 1.193.119 1.279.600 1.029.938
4300 Goederen en diensten 16.950.157 15.396.900 15.912.164
4600 Subsidies 3.113.710 3.223.400 0
4619 Overdrachten binnenland 6.249.134 7.231.000 0
4629 Overdrachten buitenland 0 22.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 5.796.505 6.142.500 6.280.464
035 Infrastructuur 36.657.048 36.441.700 26.660.394
036 Vastgoedregistratie
4100 Personeel 3.122.436 3.111.400 3.170.556
4200 Werkgeversbijdragen 1.343.072 1.424.000 1.106.749
4300 Goederen en diensten 1.046.755 1.288.800 973.677
4700 Bijdragen & afschrijvingen 502.197 238.700 439.832
036 Vastgoedregistratie 6.014.460 6.062.900 5.690.814
037 Overig Infra, Integratie & Milieu
4300 Goederen en diensten 16.497.863 16.787.200 5.252.632
4700 Bijdragen & afschrijvingen 15.313.223 14.196.100 1.081.715
037 Overig Infra, Integratie & Milieu 31.811.086 30.983.300 6.334.347
| 14
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
121 Immigratie & Naturalisatie
4100 Personeel 4.181.187 3.719.500 4.720.676
4200 Werkgeversbijdragen 1.634.806 1.508.300 1.530.256
4300 Goederen en diensten 1.185.525 1.339.500 1.185.532
4619 Overdrachten binnenland -1.139 0 -503
4700 Bijdragen & afschrijvingen 388.052 225.000 315.083
121 Immigratie & Naturalisatie 7.388.431 6.792.300 7.751.044
165 Volkshuisvesting
4600 Subsidies 0 0 2.792.888
4619 Overdrachten binnenland 0 0 6.105.618
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 0 374.778
165 Volkshuisvesting 0 0 9.273.284
| 15
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid
4100 Personeel 1.160.669 1.016.100 1.656.411
4200 Werkgeversbijdragen 221.377 204.900 303.330
4300 Goederen en diensten 1.648.988 1.282.600 1.778.031
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.198 6.500 1.448
038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid 3.033.232 2.510.100 3.739.220
044 Toerisme
4100 Personeel 4.659.813 6.797.600 5.564.367
4200 Werkgeversbijdragen 1.361.794 2.097.900 1.696.096
4300 Goederen en diensten 34.720.718 35.522.700 30.892.465
4509 Rente en koersverschillen 268.503 0 -153.972
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.206 14.800 3.577
044 Toerisme 41.034.034 44.433.000 38.002.533
046 Cruise Toerisme
4100 Personeel 503.969 485.200 400.463
4200 Werkgeversbijdragen 170.669 156.500 104.520
4300 Goederen en diensten -1.418.218 679.100 545.055
4700 Bijdragen & afschrijvingen 24.100 24.500 24.000
046 Cruise Toerisme -719.480 1.345.300 1.074.038
048 Overig Toerisme, Transport & Arbeid
4300 Goederen en diensten 0 0 20.259
4700 Bijdragen & afschrijvingen 18.261.792 18.255.500 117.721
4800 Resultaat op deelnemingen 0 0 1.486.000
048 Overig Toerisme, Transport & Arbeid 18.261.792 18.255.500 1.623.980
122 Luchtvaart
4100 Personeel 5.287.117 5.448.300 5.292.449
4200 Werkgeversbijdragen 2.123.849 2.303.100 1.740.437
4300 Goederen en diensten 981.091 1.161.800 1.219.925
4700 Bijdragen & afschrijvingen 793.924 884.900 860.477
122 Luchtvaart 9.185.981 9.798.100 9.113.288
123 Meteorologie
4100 Personeel 676.588 689.800 689.081
4200 Werkgeversbijdragen 266.363 281.400 218.516
4300 Goederen en diensten 358.708 133.700 73.918
4629 Overdrachten buitenland 0 450.000 0
123 Meteorologie 1.301.659 1.554.900 981.515
| 16
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
124 Scheepvaart
4100 Personeel 1.001.671 1.206.000 947.537
4200 Werkgeversbijdragen 414.819 457.100 311.574
4300 Goederen en diensten 250.564 872.800 163.454
4700 Bijdragen & afschrijvingen 109.710 0 109.710
124 Scheepvaart 1.776.764 2.535.900 1.532.275
125 Openbaar Vervoer
4100 Personeel 1.564.735 1.468.200 1.308.042
4200 Werkgeversbijdragen 606.212 605.400 454.632
4300 Goederen en diensten 369.596 412.100 348.911
4600 Subsidies 4.250.000 4.250.000 6.000.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 61.861 2.000 60.636
125 Openbaar Vervoer 6.852.404 6.737.700 8.172.221
137 Arbeid
4100 Personeel 5.130.713 4.840.200 4.996.849
4200 Werkgeversbijdragen 1.876.071 1.886.000 1.575.480
4300 Goederen en diensten 1.897.497 2.310.200 1.724.868
4619 Overdrachten binnenland 22.643 0 92.338
4700 Bijdragen & afschrijvingen 437.291 366.000 467.816
137 Arbeid 9.364.215 9.402.400 8.857.351
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
4100 Personeel 2.008.913 2.085.700 1.761.960
4200 Werkgeversbijdragen 793.968 862.100 607.155
4300 Goederen en diensten 1.529.591 2.235.300 771.176
4600 Subsidies 52 10.000 2.327.863
4619 Overdrachten binnenland 0 0 -1.526
4700 Bijdragen & afschrijvingen 127.576 110.700 120.863
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 4.460.100 5.303.800 5.587.491
| 17
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
Cultuur
126 Minister van Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur
4100 Personeel 1.374.720 1.050.500 0
4200 Werkgeversbijdragen 333.411 278.700 0
4300 Goederen en diensten 600.599 658.700 0
4629 Overdrachten buitenland 0 101.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.600 51.800 0
126 Minister van Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur 2.311.330 2.140.700 0
127 Soc. Voorziening en maatsch. werk
4100 Personeel 6.395.645 6.518.400 7.682.339
4200 Werkgeversbijdragen 2.556.047 2.747.500 2.409.644
4300 Goederen en diensten 2.038.696 2.269.800 2.502.725
4600 Subsidies 29.399.855 32.528.500 29.790.706
4619 Overdrachten binnenland 19.391.751 19.203.400 15.259.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 509.054 129.400 198.011
127 Soc. Voorziening en maatsch. werk 60.291.048 63.397.000 57.842.425
129 Consumentenorganisaties
4100 Personeel 959.801 1.022.700 676.225
4200 Werkgeversbijdragen 300.568 391.100 235.821
4300 Goederen en diensten 163.502 226.600 154.960
4600 Subsidies 180.576 248.900 180.529
4700 Bijdragen & afschrijvingen 43.000 40.100 38.140
129 Consumentenorganisaties 1.647.447 1.929.400 1.285.675
134 Overig Econ. Zaken. Soc. Zaken & Cultuur
4300 Goederen en diensten 289.637 314.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 410.692 0 0
134 Overig Econ. Zaken. Soc. Zaken & Cultuur 700.329 314.000 0
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
4100 Personeel 2.635.717 2.873.500 2.210.935
4200 Werkgeversbijdragen 990.168 1.107.400 712.619
4300 Goederen en diensten 943.347 1.377.300 754.249
4619 Overdrachten binnenland 5.649 0 63.188
4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 20.856 11.900 171.209
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4.595.737 5.371.100 3.912.200
| 18
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
151 Statistiek
4100 Personeel 2.243.034 2.163.300 2.115.525
4200 Werkgeversbijdragen 764.871 748.600 575.227
4300 Goederen en diensten 2.796.579 2.946.900 796.103
4700 Bijdragen & afschrijvingen 237.399 5.000 0
151 Statistiek 6.041.883 5.863.800 3.486.855
168 Cultuur
4100 Personeel 5.352.205 4.361.900 3.881.950
4200 Werkgeversbijdragen 1.928.688 1.625.900 1.153.855
4300 Goederen en diensten 1.259.318 1.303.400 1.426.842
4600 Subsidies 5.933.914 6.090.600 1.745.533
4619 Overdrachten binnenland 15.512 0 49.262
4629 Overdrachten buitenland 0 4.500 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 169.535 185.600 168.540
168 Cultuur 14.659.172 13.571.900 8.425.982
176 Intelectuele eigendommen
4100 Personeel 600.728 576.300 658.005
4200 Werkgeversbijdragen 224.497 230.400 192.196
4300 Goederen en diensten 186.745 209.000 180.314
4619 Overdrachten binnenland -412 0 4.575
4629 Overdrachten buitenland 0 27.200 1.530
4700 Bijdragen & afschrijvingen 54.411 57.900 51.936
176 Intelectuele eigendommen 1.065.969 1.100.800 1.088.556
| 19
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van Volksgezondheid & Sport
4100 Personeel 1.320.801 1.300.400 1.270.419
4200 Werkgeversbijdragen 264.079 368.300 292.453
4300 Goederen en diensten 839.866 893.800 538.890
4700 Bijdragen & afschrijvingen 900 51.800 242.531
058 Minister van Volksgezondheid & Sport 2.425.646 2.614.300 2.344.293
060 Volksgezondheid
4100 Personeel 10.700.360 10.941.700 10.836.943
4200 Werkgeversbijdragen 3.825.029 4.042.000 3.218.160
4300 Goederen en diensten 8.659.615 7.545.300 8.154.481
4600 Subsidies 3.125.631 3.715.900 3.231.380
4619 Overdrachten binnenland 3.766 0 158.688
4629 Overdrachten buitenland 105.034 310.000 60.784
4700 Bijdragen & afschrijvingen 467.341 308.800 502.104
060 Volksgezondheid 26.886.776 26.863.700 26.162.540
061 Zorgdiensten
4100 Personeel 3.373.815 2.896.400 3.422.166
4200 Werkgeversbijdragen 1.421.148 1.264.800 1.150.128
4300 Goederen en diensten 956.609 1.154.800 1.717.466
4619 Overdrachten binnenland 13.363 0 46.491
4700 Bijdragen & afschrijvingen 88.515 100.000 87.965
061 Zorgdiensten 5.853.450 5.416.000 6.424.216
064 Sport
4100 Personeel 1.426.182 1.534.100 1.546.297
4200 Werkgeversbijdragen 573.706 619.300 517.246
4300 Goederen en diensten 1.283.186 1.171.000 1.252.097
4600 Subsidies 2.053.965 2.366.000 2.049.724
4619 Overdrachten binnenland 26.733 0 89.941
4700 Bijdragen & afschrijvingen 235.995 213.700 240.695
064 Sport 5.599.767 5.904.100 5.696.000
066 Overig Volksgezondheid & Sport
4300 Goederen en diensten 7.909.343 6.805.000 27.560.716
4600 Subsidies 708.495 1.123.600 810.831
4700 Bijdragen & afschrijvingen 162.165.628 145.201.600 160.208.776
4799 Voorzieningen 5.998.819 0 0
066 Overig Volksgezondheid & Sport 176.782.285 153.130.200 188.580.323
| 20
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
118 Veterinaire Dienst
4100 Personeel 798.542 843.400 834.537
4200 Werkgeversbijdragen 296.150 291.300 253.122
4300 Goederen en diensten 186.782 212.100 168.424
4700 Bijdragen & afschrijvingen 100.923 81.500 102.373
118 Veterinaire Dienst 1.382.397 1.428.300 1.358.456
152 Drugsbestrijding
4100 Personeel 4.617.852 4.307.700 5.232.933
4200 Werkgeversbijdragen 1.485.612 1.354.100 1.371.972
4300 Goederen en diensten 1.482.086 1.794.100 1.987.924
4619 Overdrachten binnenland 0 0 12.819
4700 Bijdragen & afschrijvingen 59.070 45.600 45.550
152 Drugsbestrijding 7.644.620 7.501.500 8.651.198
| 21
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister van Justitie & Onderwijs
4100 Personeel 3.207.706 1.720.800 1.801.733
4200 Werkgeversbijdragen 678.210 469.000 353.120
4300 Goederen en diensten 695.277 845.200 909.352
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.750 47.900 52.813
067 Minister van Justitie & Onderwijs 4.582.943 3.082.900 3.117.018
068 Directie Onderwijs
4100 Personeel 10.080.628 14.637.700 10.259.597
4200 Werkgeversbijdragen 3.470.111 6.085.900 2.939.984
4300 Goederen en diensten 4.544.626 6.444.900 4.827.702
4619 Overdrachten binnenland 19.456 0 125.237
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.956.275 3.071.500 3.435.151
068 Directie Onderwijs 22.071.096 30.240.000 21.587.671
070 Openbaar kleuteronderwijs
4100 Personeel 3.386.453 3.798.800 3.357.867
4200 Werkgeversbijdragen 1.165.460 1.195.800 939.127
4300 Goederen en diensten 162.644 184.900 99.676
4700 Bijdragen & afschrijvingen 130.563 130.700 130.563
070 Openbaar kleuteronderwijs 4.845.120 5.310.200 4.527.233
071 Bijzonder kleuteronderwijs
4300 Goederen en diensten 0 0 210
4600 Subsidies 10.034.645 9.404.600 9.531.358
4700 Bijdragen & afschrijvingen 107.792 82.400 107.792
071 Bijzonder kleuteronderwijs 10.142.437 9.487.000 9.639.360
072 Openbaar basisonderwijs
4100 Personeel 12.247.014 12.879.800 11.548.817
4200 Werkgeversbijdragen 3.765.592 3.612.300 3.031.554
4300 Goederen en diensten 654.433 675.000 512.931
4700 Bijdragen & afschrijvingen 329.800 421.600 467.030
072 Openbaar basisonderwijs 16.996.839 17.588.700 15.560.332
073 Bijzonder basisonderwijs
4300 Goederen en diensten 2.623 0 53.996
4600 Subsidies 37.279.791 35.962.300 35.133.372
4700 Bijdragen & afschrijvingen 241.858 104.200 241.858
073 Bijzonder basisonderwijs 37.524.272 36.066.500 35.429.226
| 22
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
074 Openbaar speciaal onderwijs
4100 Personeel 5.125.892 5.354.000 4.504.961
4200 Werkgeversbijdragen 1.554.278 1.453.700 1.257.852
4300 Goederen en diensten 124.795 152.800 109.194
4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.965 145.000 144.965
074 Openbaar speciaal onderwijs 6.949.930 7.105.500 6.016.972
075 Bijzonder speciaal onderwijs
4100 Personeel 455.515 602.600 565.663
4200 Werkgeversbijdragen 186.356 271.800 189.083
4300 Goederen en diensten 1.547 0 1.340
4600 Subsidies 3.802.177 2.741.000 3.162.785
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.386 2.500 2.386
075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.447.981 3.617.900 3.921.257
076 Openbaar MAVO onderwijs
4100 Personeel 3.937.457 4.727.000 3.999.721
4200 Werkgeversbijdragen 1.142.388 1.302.500 1.004.979
4300 Goederen en diensten 197.622 252.100 219.984
4700 Bijdragen & afschrijvingen 34.791 34.900 34.791
076 Openbaar MAVO onderwijs 5.312.258 6.316.500 5.259.475
077 Bijzonder MAVO onderwijs
4200 Werkgeversbijdragen 11.423 11.600 5.720
4600 Subsidies 19.926.141 19.188.600 18.365.951
4700 Bijdragen & afschrijvingen 48.833 18.300 48.833
077 Bijzonder MAVO onderwijs 19.986.397 19.218.500 18.420.504
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs
4600 Subsidies 18.401.490 18.430.200 17.785.571
4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.774 125.200 69.774
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 18.471.264 18.555.400 17.855.345
079 Lager beroepsonderwijs / EPB
4100 Personeel 133 0 0
4600 Subsidies 22.376.085 24.236.600 21.851.512
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 43.000 0
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 22.376.218 24.279.600 21.851.512
| 23
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
080 Openbaar ETAO
4300 Goederen en diensten 1.699 0 1.699
4700 Bijdragen & afschrijvingen 8.666 8.700 8.666
080 Openbaar ETAO 10.365 8.700 10.365
082 Bijz. lager huishoud onderwijs
4200 Werkgeversbijdragen 0 0 379
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961 7.000 6.961
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961 7.000 7.340
083 Openbare LTS
4300 Goederen en diensten 406 0 0
083 Openbare LTS 406 0 0
084 Openbare avond leergangen
4100 Personeel 1.313.951 1.336.100 1.183.909
4200 Werkgeversbijdragen 191.416 165.500 146.289
4300 Goederen en diensten 65.996 121.600 62.615
084 Openbare avond leergangen 1.571.363 1.623.200 1.392.813
085 Bijzonder avond leergangen
4100 Personeel 775.148 760.500 661.127
4200 Werkgeversbijdragen 123.538 118.200 81.475
4300 Goederen en diensten 108.494 101.400 83.092
4600 Subsidies 1.502.124 1.455.700 1.326.524
085 Bijzonder avond leergangen 2.509.304 2.435.800 2.152.218
086-089 EPI
4100 Personeel 12.708.197 12.662.800 12.359.813
4200 Werkgeversbijdragen 3.930.402 3.726.500 2.969.607
4300 Goederen en diensten 868.450 1.358.100 673.018
4700 Bijdragen & afschrijvingen 159.599 0 397.088
086-089 EPI 17.666.648 17.747.400 16.399.526
090 IPA
4100 Personeel 6.087.007 5.896.700 6.217.502
4200 Werkgeversbijdragen 1.704.174 1.700.700 1.465.884
4300 Goederen en diensten 607.181 616.700 465.214
4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.898 4.900 4.898
090 IPA 8.403.260 8.219.000 8.153.498
| 24
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
091 Universitaire opleidingen
4300 Goederen en diensten 68.053 0 54.472
4600 Subsidies 9.191.900 12.278.700 9.191.900
091 Universitaire opleidingen 9.259.953 12.278.700 9.246.372
092 Bevordering studie op Aruba
4100 Personeel 156.425 373.000 109.919
4200 Werkgeversbijdragen 27.683 4.700 20.989
4300 Goederen en diensten 6.668.340 7.077.000 5.103.664
4600 Subsidies 0 46.300 0
4619 Overdrachten binnenland 33.741 91.000 20.166
092 Bevordering studie op Aruba 6.886.189 7.592.000 5.254.738
093 Bevordering studie i/h buitenl
4100 Personeel 0 667.400 0
4300 Goederen en diensten 33.422 70.000 46.197
093 Bevordering studie i/h buitenl 33.422 737.400 46.197
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
4600 Subsidies 4.547.517 6.705.700 4.124.760
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 140.000 0
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.547.517 6.845.700 4.124.760
096 Overige Justitie & Onderwijs
4100 Personeel 1.363.711 0 1.522.310
4200 Werkgeversbijdragen 228.054 0 256.490
4300 Goederen en diensten 4.790.867 5.384.000 359.605
4700 Bijdragen & afschrijvingen 9.084.762 1.813.200 16.429.457
096 Overige Justitie & Onderwijs 15.467.394 7.197.200 18.567.862
149 Bibliotheek
4100 Personeel 3.999.339 4.426.100 4.194.471
4200 Werkgeversbijdragen 1.730.355 1.900.000 1.418.027
4300 Goederen en diensten 909.187 1.094.100 991.568
4619 Overdrachten binnenland 89.991 2.500 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 126.503 285.200 152.285
149 Bibliotheek 6.855.375 7.707.900 6.756.351
| 25
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
162 Voogdijraad & Jeugdzaken
4100 Personeel 4.011.556 4.163.500 1.931.210
4200 Werkgeversbijdragen 1.191.167 1.250.800 573.206
4300 Goederen en diensten 1.279.683 1.997.300 1.243.689
4600 Subsidies 481.252 1.193.500 464.161
4619 Overdrachten binnenland 0 0 -888
4700 Bijdragen & afschrijvingen 108.648 198.200 109.898
162 Voogdijraad & Jeugdzaken 7.072.306 8.803.300 4.321.276
169 Politie
4100 Personeel 54.379.749 53.400.900 37.080.154
4200 Werkgeversbijdragen 17.089.118 18.168.300 9.816.976
4300 Goederen en diensten 13.259.889 12.304.400 8.204.463
4619 Overdrachten binnenland 3.816 0 71.779
4629 Overdrachten buitenland 43.161 65.000 44.368
4700 Bijdragen & afschrijvingen 796.362 311.200 843.032
169 Politie 85.572.095 84.249.800 56.060.772
170 Juridische & Algemene Zaken
4100 Personeel 8.438.475 9.052.400 8.519.378
4200 Werkgeversbijdragen 3.059.902 3.420.300 2.419.951
4300 Goederen en diensten 871.699 1.827.300 1.082.502
4619 Overdrachten binnenland 192.419 400.000 194.055
4700 Bijdragen & afschrijvingen 353.665 70.300 213.546
170 Juridische & Algemene Zaken 12.916.160 14.770.300 12.429.432
171 Brandweer
4100 Personeel 8.848.445 9.507.600 9.068.928
4200 Werkgeversbijdragen 3.413.176 3.727.200 2.913.461
4300 Goederen en diensten 2.262.913 2.383.600 1.252.820
4700 Bijdragen & afschrijvingen 868.322 408.800 403.668
171 Brandweer 15.392.856 16.027.200 13.638.877
172 Gevangeniswezen
4100 Personeel 9.172.939 9.958.800 9.353.492
4200 Werkgeversbijdragen 3.052.765 3.238.700 2.675.008
4300 Goederen en diensten 3.187.236 3.398.000 3.191.848
4619 Overdrachten binnenland 0 0 27.888
4700 Bijdragen & afschrijvingen 987.125 792.800 1.036.592
172 Gevangeniswezen 16.400.065 17.388.300 16.284.828
| 26
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
173 Technische Inspecties
4100 Personeel 2.356.277 2.360.300 2.428.036
4200 Werkgeversbijdragen 950.416 1.025.600 779.708
4300 Goederen en diensten 4.718.171 4.915.300 3.987.448
4619 Overdrachten binnenland -86 0 1.796
4629 Overdrachten buitenland 0 2.500 990
4700 Bijdragen & afschrijvingen 181.477 184.800 202.951
173 Technische Inspecties 8.206.255 8.488.500 7.400.929
174 Gerecht in eerste aanleg
4100 Personeel 4.518.931 4.610.100 4.504.612
4200 Werkgeversbijdragen 1.316.642 1.400.100 1.135.915
4300 Goederen en diensten 1.557.798 1.346.800 1.311.012
4619 Overdrachten binnenland 4.366 0 23.864
4629 Overdrachten buitenland 0 740.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 244.937 166.400 204.485
174 Gerecht in eerste aanleg 7.642.674 8.263.400 7.179.888
175 Openbaar ministerie
4100 Personeel 5.150.922 5.125.800 4.624.538
4200 Werkgeversbijdragen 1.695.281 1.679.800 1.234.970
4300 Goederen en diensten 773.390 987.600 743.522
4619 Overdrachten binnenland 120.702 0 97.830
4700 Bijdragen & afschrijvingen 31.642 279.700 23.085
175 Openbaar ministerie 7.771.937 8.072.900 6.723.945
| 27
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
097 Minister van FCUE
4100 Personeel 2.205.901 2.328.800 2.143.398
4200 Werkgeversbijdragen 355.768 418.600 399.437
4300 Goederen en diensten 3.102.854 2.839.500 3.216.950
4629 Overdrachten buitenland 83.449 48.200 89.052
4700 Bijdragen & afschrijvingen 133.549 116.400 134.089
097 Minister van FCUE 5.881.521 5.751.500 5.982.926
098 Directie Financien
4100 Personeel 4.499.990 4.634.900 5.069.050
4200 Werkgeversbijdragen 1.685.086 1.851.800 1.466.697
4300 Goederen en diensten 1.497.200 1.521.100 1.497.207
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.148.279 738.200 698.077
098 Directie Financien 8.830.555 8.746.000 8.731.031
101 Belastingen en I&A
4100 Personeel 28.191.604 28.721.300 28.372.107
4200 Werkgeversbijdragen 10.540.198 10.965.300 8.978.470
4300 Goederen en diensten 13.427.393 14.193.400 14.279.953
4509 Rente en koersverschillen -76.622 0 284.748
4619 Overdrachten binnenland 70.334 0 145.295
4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.014.589 1.074.900 3.118.645
101 Belastingen en I&A 56.167.496 54.954.900 55.179.218
102 Centrale Accountantsdienst
4100 Personeel 1.045.530 1.241.400 1.172.657
4200 Werkgeversbijdragen 410.352 502.000 366.400
4300 Goederen en diensten 104.540 188.000 109.310
4700 Bijdragen & afschrijvingen 131.915 133.300 169.621
102 Centrale Accountantsdienst 1.692.337 2.064.700 1.817.988
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
4100 Personeel 283.000 482.400 326.177
4200 Werkgeversbijdragen 0 16.500 7.552
4300 Goederen en diensten 1.363.793 1.567.600 1.626.876
4509 Rente en koersverschillen 0 0 4.308.675
4530 Rente LV & VV 129.560.941 129.108.700 115.420.639
4619 Overdrachten binnenland 0 20.000 43.245
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 131.207.734 131.195.200 121.733.164
| 28
Omschrijving 2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk
108 Overige FCUE
4100 Personeel 105.739 2.984.500 82.113
4200 Werkgeversbijdragen 376.153 794.600 242.333
4300 Goederen en diensten 2.835.379 100.000 76.030
4509 Rente en koersverschillen -1.389.126 0 1.090.399
4530 Rente LV & VV 81 0 143
4600 Subsidies 10.150 0 287.918
4619 Overdrachten binnenland 43.396.910 40.000.000 60.473.207
4629 Overdra chten buitenland 0 8.690.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 118.787 712.600 1.103.287
4800 Resultaat deelnemingen 0 0 2.115.497
108 Overige FCUE 45.454.073 53.281.700 65.470.927
178 Telecommunicatie
4100 Personeel 1.354.136 1.451.900 1.350.626
4200 Werkgeversbijdragen 505.409 536.000 391.178
4300 Goederen en diensten 553.706 820.600 658.765
4619 Overdrachten binnenland 11.020 0 28.592
4629 Overdrachten buitenland 97.492 90.000 90.253
4700 Bijdragen & afschrijvingen 13.556 69.900 24.808
178 Telecommunicatie 2.535.319 2.968.400 2.544.222
| 29
2d. Exploitatierekening over 2010 (middelen per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
001 Minister van Algemene Zaken 5.040 5.100 5.040
003 Ministerraad
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 205
003 Ministerraad 0 0 205
005 Adviesraden
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 270
005 Adviesraden 0 0 270
007 Voorlichting
8400 Rechten, boeten & overig 25.296 0 0
007 Voorlichting 25.296 0 0
008 Personeel en Organisatie
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 777
008 Personeel en Organisatie 0 0 777
010 Interne Diensten
8400 Rechten, boeten & overig 14.564 0 14.688
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.302.396 1.200.000 1.051.384
010 Interne Diensten 1.316.960 1.200.000 1.066.072
011 Archieven
8810 Landsbedrijven en fondsen 13.261 0 9.676
011 Archieven 13.261 0 9.676
012 Burgerlijke Stand en Bevolking
8300 Retributies,leges & rechten 3.195.638 3.012.500 3.679.915
8400 Rechten, boeten & overig 0 700 0
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.195.638 3.013.200 3.679.915
013 Nationale Veiligheid
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 -4.267
8700 Niet-belastingopbrengsten 7.411.426 7.709.600 7.375.095
013 Nationale Veiligheid 7.411.426 7.709.600 7.370.828
| 30
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
016 Hulpbestuurskantoren
8400 Rechten, boeten & overig 192.139 215.500 129.486
016 Hulpbestuurskantoren 192.139 215.500 129.486
017 Automatisering
8400 Rechten, boeten & overig 321.069 416.000 526.808
8810 Landsbedrijven en fondsen 5.096.468 5.602.800 5.720.294
017 Automatisering 5.417.537 6.018.800 6.247.102
019 Overige Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten 4.591 100.000 242.758
8400 Rechten, boeten & overig 639 0 -565
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 0 3.000.000
019 Overige Algemene Zaken 5.230 100.000 3.242.193
| 31
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
1 Infra, Integratie & Milieu
020 Minister van Infra, Intergratie & Milieu
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 -220.170
8900 Overige ontvangsten 840 5.100 5.040
020 Minister van Infra, Intergratie & Milieu 840 5.100 -215.130
035 Infrastructuur
8200 Indirecte belastingen 9.692 75.000 15.025
8300 Retributies,leges & rechten 180.007 264.000 284.138
8400 Rechten, boeten & overig 1.613.140 1.016.200 2.106.970
8700 Niet-belastingopbrengsten 22.058.497 24.630.600 18.892.604
035 Infrastructuur 23.861.336 25.985.800 21.298.737
036 Vastgoedregistratie
8400 Rechten, boeten & overig 783.397 1.035.000 1.106.778
8810 Landsbedrijven en fondsen 408.685 890.500 540.560
036 Vastgoedregistratie 1.192.082 1.925.500 1.647.338
121 Immigratie & Naturalisatie
8300 Retributies,leges & rechten 7.644.585 10.200.000 8.035.705
8400 Rechten, boeten & overig 0 74.000 0
121 Immigratie & Naturalisatie 7.644.585 10.274.000 8.035.705
165 Volkshuisvesting
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 0 4.305.639
165 Volkshuisvesting 0 0 4.305.639
| 32
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
2 Toerisme, Transport & Arbeid
038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid
8900 Overige ontvangsten 10.080 5.100 10.080
038 Minister van Toerisme, Transport & Arbeid 10.080 5.100 10.080
048 Ov Toerisme, Transport & Arbeid
8700 Niet-belastingopbrengsten 3.000.000 5.000.000 0
048 Ov Toerisme, Transport & Arbeid 3.000.000 5.000.000 0
122 Luchtvaart
8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -620
8400 Rechten, boeten & overig 840.685 750.900 814.619
122 Luchtvaart 840.685 750.900 813.999
124 Scheepvaart
8400 Rechten, boeten & overig 1.079.000 0 0
124 Scheepvaart 1.079.000 0 0
125 Openbaar Vervoer
8300 Retributies,leges & rechten 924.260 727.000 458.386
125 Openbaar Vervoer 924.260 727.000 458.386
137 Arbeid
8300 Retributies,leges & rechten 26.284 18.500 60.430
8400 Rechten, boeten & overig 203.993 250.000 82.495
137 Arbeid 230.277 268.500 142.925
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
8300 Retributies,leges & rechten 295.434 1.160.000 308.906
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 73.000 0
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 295.434 1.233.000 308.906
| 33
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
126 Minister van ESC
8900 Overige ontvangsten 0 5.100 0
126 Minister van ESC 0 5.100 0
127 Soc. Voorziening en maatsch. w
8400 Rechten, boeten & overig 2.234.741 3.825.700 3.148.723
127 Soc. Voorziening en maatsch. w 2.234.741 3.825.700 3.148.723
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
8300 Retributies,leges & rechten 2.002.905 1.971.000 1.136.451
8400 Rechten, boeten & overig 6.700 0 5.748
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 95.900 0
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 2.009.605 2.066.900 1.142.199
151 Statistiek
8400 Rechten, boeten & overig 3.521 11.500 3.713
8810 Landsbedrijven en fondsen 2.035.501 2.200.000 0
151 Statistiek 2.039.022 2.211.500 3.713
168 Cultuur
8400 Rechten, boeten & overig 17.434 210.000 44.998
8300 Retributies,leges & rechten 200 0 0
168 Cultuur 17.634 210.000 44.998
176 Intelectuele eigendommen
8300 Retributies,leges & rechten 1.028.715 950.000 849.218
176 Intelectuele eigendommen 1.028.715 950.000 849.218
| 34
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
5 Volksgezondheid & Sport
058 Minister van Volksgezondheid & Sport
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
058 Minister van Volksgezondheid & Sport 5.040 5.100 5.040
060 Volksgezondheid
8300 Retributies,leges & rechten 14.474.830 16.200.000 16.375.482
8400 Rechten, boeten & overig 3.685 0 0
8810 Landsbedrijven en fondsen 195.408 0 178.145
060 Volksgezondheid 14.673.923 16.200.000 16.553.627
061 Zorgdiensten
8300 Retributies,leges & rechten 454.467 544.100 236.070
061 Zorgdiensten 454.467 544.100 236.070
064 Sport
8400 Rechten, boeten & overig 9.022 10.000 3.583
064 Sport 9.022 10.000 3.583
118 Veterinaire Dienst
8300 Retributies,leges & rechten 2.818.546 3.000.000 2.440.175
118 Veterinaire Dienst 2.818.546 3.000.000 2.440.175
| 35
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
7 Justitie & Onderwijs
067 Minister van Justie & Onderwijs
8900 Overige ontvangsten 9.240 5.100 5.040
067 Minister van Justie & Onderwijs 9.240 5.100 5.040
068 Directie Onderwijs
8300 Retributies,leges & rechten 1.225.356 1.101.500 0
8400 Rechten, boeten & overig 441.010 300.000 755.694
0 068 Directie Onderwijs 1.666.366 1.401.500 755.694
086-089 EPI
8810 Landsbedrijven en fondsen 45.810 0 4.000
086-089 EPI 45.810 0 4.000
092 Bevordering studie op Aruba 8400 Rechten, boeten & overig 0 104.600 0
092 Bevordering studie op Aruba 0 104.600 0
149 Bibliotheek
8300 Retributies,leges & rechten 68.998 175.000 94.052
149 Bibliotheek 68.998 175.000 94.052
169 Politie
8300 Retributies,leges & rechten 717.491 391.000 673.559
169 Politie 717.491 391.000 673.559
170 Juridische & Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten 1.580.215 1.250.000 1.264.094
8400 Rechten, boeten & overig 3.024.862 2.900.000 2.765.310
170 Juridische & Algemene Zaken 4.605.077 4.150.000 4.029.404
171 Brandweer
8300 Retributies,leges & rechten 16.969 35.000 2.565
171 Brandweer 16.969 35.000 2.565
| 36
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
172 Gevangeniswezen
8300 Retributies,leges & rechten 8.530 0 0
8400 Rechten, boeten & overig 27 0 12.539
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.490 0 0
172 Gevangeniswezen 10.047 0 12.539
173 Technische Inspecties
8300 Retributies,leges & rechten 1.501.192 1.542.300 1.340.597
8810 Landsbedrijven en fondsen 195 0 195
173 Technische Inspecties 1.501.387 1.542.300 1.340.792
174 Gerecht in eerste aanleg
8300 Retributies,leges & rechten 1.045.544 1.100.000 1.073.815
8400 Rechten, boeten & overig 3.920 0 19.160
8810 Landsbedrijven en fondsen 11.345 0 675
174 Gerecht in eerste aanleg 1.060.809 1.100.000 1.093.650
175 Openbaar ministerie
8400 Rechten, boeten & overig 1.309.207 1.000.000 1.021.488
175 Openbaar ministerie 1.309.207 1.000.000 1.021.488
| 37
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
097 Minister van FCUE
8300 Retributies,leges & rechten -500 0 1.008.137
8400 Rechten, boeten & overig 69.000 0 27.000
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
097 Minister van FCUE 73.540 5.100 1.040.177
098 Directie Financien
8400 Rechten, boeten & overig 10.447 0 9.072
8810 Landsbedrijven en fondsen 10.067 0 0
098 Directie Financien 20.514 0 9.072
101 Belastingen en I&A
8100 Directe belastingen 424.796.731 423.740.000 453.615.072
8200 Indirecte belastingen 567.155.126 562.000.000 449.746.950
8400 Rechten, boeten & overig 0 1.000.700 5.507
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 20.000 0
8810 Landsbedrijven en fondsen 38.853 0 0
101 Belastingen en I&A 991.990.710 986.760.700 903.367.529
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
8500 Rente 1.575.313 1.054.000 1.167.641
8900 Overige ontvangsten 8.255.377 0 0
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 9.830.690 1.054.000 1.167.641
108 Overige FCUE
8400 Rechten, boeten & overig 381 0 15.489
8500 Rente 480.102 0 51.474
8700 Niet-belastingopbrengsten 10.000.000 10.000.000 12.000.000
8900 Overige ontvangsten 42.427.596 30.000.000 40.165.750
108 Overige FCUE 52.908.079 40.000.000 52.232.713
177 Overheidsbedrijven
8700 Niet-belastingopbrengsten 8.625.027 7.500.000 0
177 Overheidsbedrijven 8.625.027 7.500.000 0
| 38
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
178 Telecommunicatie
8400 Rechten, boeten & overig 17.339.496 11.700.000 10.350.915
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 0 10.873.082
8810 Landsbedrijven en fondsen 37.178 17.000 20.040
178 Telecommunicatie 17.376.674 11.717.000 21.244.037
| 39
| 40
3a. Staat van investeringen 2010 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2010
werkelijk
2010
begroot
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000
1 Infra, Integratie & Milieu 7.008.679 7.334.300
2 Toerisme, Transport & Arbeid 578.294 500.000
3 Econ. Zaken, Soc. Zaken & Cultuur 485.640 500.000
5 Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000
7 Justitie & Onderwijs 2.801.323 2.950.000
9 Financi ë n, Communicatie, Utiliteiten & Energie 2.505.504 3.405.300
Telling 15.603.872 16.249.600
Lokale vermogensoverdrachten 32.908.476 25.690.000
Totaal 48.512.348 41.939.600
| 41
3b. Staat van investeringen 2010 (per ministerie, per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
019 Overige Algemene Zaken
6100 Onroerende goederen 741.031 0
6300 Roerende goederen 416.320 0
6400 Overheidsprojecten 641.725 1.060.000
019 Overige Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000
0 Algemene Zaken 1.799.076 1.060.000
| 42
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
1 Infra, Integratie & Milieu
035 Infrastructuur
6100 Onroerende goederen 6.526.298
6.520
6.850.000
6200 Infrastructurele werken 0 0
6300 Roerende goederen 0 0
035 Infrastructuur 6.526.298 6.850.000
037 Ov. Infra, Integratie & Milieu
6400 Overheidsprojecten 482.381 484.300
037 Ov. Infra, Integratie & Milieu 482.381 484.300
1 Infra, Integratie & Milieu 7.008.679 7.334.300
| 43
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2 Toerisme, Transport & Arbeid
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei
6400 Overheidsprojecten 567.539 500.000
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 567.539 500.000
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
6100 Onroerende goederen 10.755 0
6300 Roerende goederen 0 0
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 10.755 0
2 Toerisme, Transport & Arbeid 578.294 500.000
| 44
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur
134 Overig ESC
6400 Overheidsprojecten 485.640 500.000
134 Overig ESC 485.640 500.000
3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 485.640 500.000
| 45
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
5 Volksgezondheid & Sport
066 Overig Volksgezondheid & Sport
6300 Roerende goederen 0 0
6400 Overheidsprojecten 425.356 500.000
066 Overig Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000
5 Volksgezondheid & Sport 425.356 500.000
| 46
Omschrijving 2010 2010
werkelijk begroot
7 Justitie & Onderwijs
096 Overige Justitie & Onderwijs
6100 Onroerende goederen 36.735 0
6400 Overheidsprojecten 1.314.588 1.500.000
096 Overige Justitie & Onderwijs 1.351.323 1.500.000
171 Brandweer
6100 Onroerende goederen 0 0
6300 Roerende goederen 1.450.000 1.450.000
171 Brandweer 1.450.000 1.450.000
7 Justitie & Onderwijs 2.801.323 2.950.000
| 47
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
098 Directie Financien
6300 Roerende goederen 2.133.182 2.600.000
098 Directie Financien 2.133.182 2.600.000
101 Belastingen en I&A
6100 Onroerende goederen 44.353 45.000
6300 Roerende goederen 195.431 260.300
101 Belastingen en I&A 239.784 305.300
108 Overige Financien, Comm., U&E
6400 Overheidsprojecten 132.538 500.000
108 Overige Financien, Comm., U&E 132.538 500.000
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 2.505.504 3.405.300
Telling 15.603.872 16.249.600
Lokale vermogensoverdrachten 32.908.476 25.690.000
Totaal 48.512.348 41.939.600
| 48
| 49
4. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2010
4.1 Algemeen
De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Met ingang
van 1 januari 2010 is de indeling in ministeries gewijzigd ten opzichte van 2009 en is met ingang van die datum
als volgt:
0. Ministerie van Algemene Zaken;
1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu;
2. Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid;
3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur;
5. Ministerie van Volksgezondheid en Sport;
7. Ministerie van Justitie en Onderwijs;
9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie.
In 2009 was de indeling als volgt:
0. Ministerie van Algemene Zaken;
1. Ministerie van Justitie;
2. Ministerie van Toerisme en Transport;
5. Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken;
6. Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport;
7. Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur;
9. Ministerie van Financiën en Economische Zaken.
Als gevolg van de herindeling van de verschillende ministeries zijn in onderhavige jaarrekening de vergelijkende
cijfers met betrekking tot het jaar 2009 daar waar mogelijk vermeld. Ingeval vergelijkende cijfers vanwege de
inhoudelijke wijziging van de (gedeeltelijke) toedeling van kostenplaatsen aan andere kostendragers /
ministeries niet meer vergelijkbaar zijn is vermelding achterwege gelaten.
In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:
de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld;
bij landsverordening ingestelde rechtspersonen;
deelnemingen;
het Narcotica fonds;
het wegen-infrastructuurfonds;
het Schuldsanerings- en Investeringsfonds;
Algemene Rekenkamer Aruba;
de Staten van Aruba;
de Raad van Advies.
De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot
uitdrukking gebracht.
| 50
Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening
Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en
Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien
onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen.
Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde
Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde
kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer
bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011
naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd.
Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een
aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het
opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten.
Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische
mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te
presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op
verantwoorde wijze kan plaatsvinden.
Vergelijkende cijfers
In deze jaarrekening zijn niet in alle onderdelen vergelijkende cijfers boekjaar 2009 opgenomen. Met name in
de Exploitatierekening 2B en de Staat van Investeringen ontbreken de vergelijkende cijfers. De reden hiervan is
dat er in het jaar 2010 verschuivingen hebben plaatsgevonden tussen ministeries, hoofdbudgethouders en
kostensoorten. De consistente vergelijkbaarheid is door deze verschuivingen verloren gegaan.
| 51
4.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de
CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden.
In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening,
waarbij dit wordt meegenomen.
De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1:
Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking
hebbende op één dienstjaar;
Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op
één dienstjaar.
Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op
grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten
voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de
jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde
grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.
4.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling
De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en
rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie
(AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:
Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:
Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangst plaatsvindt.
Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden
verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land.
Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:
Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een
vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling.
Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord.
Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.
| 52
4.2.2 Waarderingsgrondslagen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij
anders is vermeld.
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor
onvolwaardigheid.
Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt
gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen
vermogen.
Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire
afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa
verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn.
Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor
zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.
| 53
| 54
5. Toelichting op de balans per 31 december 2010
Materiële vaste activa
Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:
Gronden en terreinen Gebouwen, water- en
wegenbouwkundige
werken
Overige duurzame
bedrijfsmiddelen
Totaal
(in Arubaanse florins)
Stand 1 januari 2010
Aanschafwaarde 22.229.349 723.384.386 184.877.102 930.490.837
Boekwaarde 22.229.349 370.932.717 40.458.444
Mutaties boekjaar
Investeringen 4.764.465 30.100.179 13.647.704 48.512.348
Afschrijvingen 0 -17.631.749 -15.792.245 -33.423.994
Desinvesteringen
Aanschafwaarde 0 -715.181 0 -715.181
Afschrijvingen 0 396.640 0 396.640
Per saldo 0 -318.541 0 -318.541
Mutaties in de boekwaarde 4.764.465 12.149.889 -2.144.541 14.769.813
Stand 31 december 2010
Aanschafwaarde 26.993.814 752.769.384 198.524.806 978.288.004
Cumulatieve afschrijvingen 0 369.686.778 160.210.903 529.897.681
Boekwaarde 26.993.814 383.082.606 38.313.903 448.390.323
433.620.510
Cumulatieve afschrijvingen 0 352.451.669 144.418.658 496.870.327
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.
Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd.
De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en
dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de
Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de
jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen
rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.
| 55
Financiële Vaste Activa
Deelnemingen
Algemeen
Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit
kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.
De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009 Deelnemings-
percentage
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%
Free Zone Aruba N.V. 0 0
Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%
Arubus N.V. 1.000.000 1.000.000 100%
Aruba Ports Authority N.V. 31.751.000 30.672.000 100%
Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%
Dutchco N.V. 0 0
Post Aruba N.V. 3.209.067 6.560.935 100%
Totaal 312.850.067 315.122.935
Aruba Airport Authority N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000
Algemene reserve 91.292.447 78.765.720
Uitgekeerd dividend -3.734.046 -2.409.457
Resultaat boekjaar 12.435.323 14.936.184
Eigen vermogen 172.064.724 163.363.447
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V..
Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000
aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2010 is het dividend
over 2008 vastgesteld op Afl. 3.734.046.
Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de
deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 56
Free Zone Aruba N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000
Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000
Algemene reserve -4.348.480
Eigen vermogen 0 -2.428.480
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet
beschikbaar.
Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op
het aandelenkapitaal ingebracht.
De verwachting is dat het resultaat over 2010 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is dat dit van invloed zal
zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op
nihil.
Utilities Aruba N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000
Algemene reserve 393.073.000 377.729.000
Uitgekeerd dividend 0 -3.000.000
Resultaat boekjaar 22.080.000 20.258.000
Eigen vermogen 415.163.000 394.997.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V.
Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op
te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast
bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000
als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen
van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.
Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 57
Arubus N.V.
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening 2010 van Arubus N.V.
De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in
Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het
maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000
aandelen zijn geplaatst en gestort.
Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Aruba Ports Authority N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 38.302.000 38.302.000
Algemene reserve -7.630.000 -6.144.000
Resultaat boekjaar 1.079.000 -1.486.000
Eigen vermogen 31.751.000 30.672.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V.
Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in
40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste
aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel
van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl
3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal
verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000
Algemene reserve 2.853.293 3.376.304
Resultaat boekjaar -2.574.568 -352.460
Eigen vermogen 1.278.725 4.023.844
| 58
In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land
onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal
worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.
A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land
komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de
leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden.
Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde
van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V. gewaardeerd.
SETAR N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000
Agio 19.392.000 19.392.000
Algemene reserve 76.842.000 70.466.000
Uitgekeerd dividend -8.625.000 -10.873.000
Resultaat boekjaar 14.937.000 17.249.000
Eigen vermogen 277.311.000 270.999.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V.
Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl.
174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verijgingsprijs
een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de
van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de
verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden.
Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in
mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is
door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.
Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
| 59
Dutchco N.V.
31-12-2004
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000
Algemene reserve -131.604.206
Resultaat boekjaar -6.955.465
Eigen vermogen -112.639.671
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind
december 2004.
Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk,
waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort.
Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de
aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de
Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt
de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V.
Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison
Curaçao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson
Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht.
Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor
Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van
US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht,
waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco
N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%.
In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat
Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn
verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van
budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van
Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in
verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren.
De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
| 60
Post Aruba N.V.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 23.301.698 23.301.698
Opgelopen tekort -16.740.759 -14.625.270
Resultaat boekjaar -3.351.872 -2.115.493
Totaal 3.209.067 6.560.935
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op een opgave van Post Aruba N.V. inzake het over het jaar
2010 verwachte resultaat. Een jaarrekening over het jaar 2010 was ten tijde van het opmaken van onderhavige
jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar.
Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging
plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.
Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde
van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.
| 61
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtpersonen
Algemeen
Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot
uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met
betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de
verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale
Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda.
De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000
Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291
Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000
Totaal 23.957.709 23.957.709
Centrale Bank van Aruba
De hierboven vergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba.
Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte
kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 10.000.000 10.000.000
Algemene reserve 76.313.000 66.331.750
Totaal zichtbaar eigen vermogen 86.313.000 76.331.750
| 62
Dienst Openbare Werken
Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:
Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2010 ten tijde van
het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar is, is het bedrag van de
verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven en is dus conform het boekjaar 2009. Eventuele
aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende
jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.
Volkskredietbank van Aruba
Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening 2010 van de Volkskredietbank van
Aruba niet beschikbaar. De waardering van de kapitaalverstrekking aan de Volksbank van Aruba wordt
vooralsnog onveranderd gelaten en is conform het boekjaar 2009.
Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd.
Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te
reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Saldo per 1 januari 5.577.291 5.577.291
Bij:
Investeringen
Af:
Afschrijvingskosten
Verstrekkingen wit zand
Saldo per 31 december 5.577.291 5.577.291
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 5.980.418
Reserve 1.255.376
Totaal zichtbaar eigen vermogen 7.235.794 7.235.794
| 63
compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de
uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig
ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Oprichtingskapitaal 100 100
Agioreserve 2.400.000 2.400.000
Stichtingsreserve -574.843 -574.843
Kapitaal 8.792.530 7.968.327
Totaal zichtbaar eigen vermogen 10.617.787 9.793.584
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa
Vivienda.
Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de
bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van
woningeigenaren.
| 64
Verstrekte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar
verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2010 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa
verantwoord.
De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
FCCA 12.483.862 14.835.216
Aruba Ports Authority N.V. 9.408.909 10.428.605
Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165
Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Water- en Energiebedrijf N.V. 19.525.050 20.678.201
Imsan 7.300.000 7.300.000
Studieleningen 260.526.614 239.418.865
Telling 383.883.556 367.300.008
Af: voorziening voor oninbaarheid 209.362.874 201.648.553
Totaal 174.520.682 165.651.455
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Studieleningen 127.423.753 119.709.432
Dutchco 69.813.165 69.813.165
Imsan 7.300.000 7.300.000
Totaal 209.362.874 201.648.553
FCCA
Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met
FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en
aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de
Overige vorderingen.
| 65
De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt:
- Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking;
- Rentepercentage bedraagt 2.5%;
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.
Aruba Ports Authority N.V.
Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde
modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten zijn als volgt:
- Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de
koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van
A.P.A. N.V. komen.
- Rentepercentage bedraagt 2,5%.
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde
concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het
leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening
aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van
A.P.A. N.V. dienen te komen.
Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken
van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke
terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente
berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van
ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan
de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is.
Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land.
In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie
verschuldigde bedragen.
| 66
Dutchco N.V.
Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In
mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna
een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt:
- Rentepercentage bedraagt 6%
- Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998
Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten.
Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt
zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij
Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco
N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.
De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2010 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte
oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.
Tele Aruba N.V.
Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De
lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de
overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele
Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente
verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari
2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag
dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge
exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V.
aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V.
vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de
bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende
bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1
mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van Financiën en Economische Zaken
tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter
goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de
vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd
valt de voorziening vrij.
| 67
Water- en Energiebedrijf N.V.
De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde
voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba
wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst
van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening
afgelost.
Instituto Medico San Nicolas
Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land
verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging.
Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en
Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu,
Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op
basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.
Studieleningen
Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening
van 50% getroffen.
| 68
Vorderingen op deelnemingen
De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 833.031 745.827
Water- en Energiebedrijf N.V. 2.694.209 2.610.685
Free Zone Aruba N.V. 7.095.965 4.744.609
Setar N.V. 1.595.831 1.532.413
Emar N.V. 47.039 47.039
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Post Aruba N.V. 639.034 1.025.796
Utilities Aruba N.V. 0 0
Aruba Airport Authority N.V. 4.136.309 4.099.738
Telling 46.105.458 43.870.147
Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296 34.466.296
Totaal 11.639.162 9.403.851
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 567.395 567.395
Water- en Energiebedrijf N.V. 1.830.553 1.830.553
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308
Totaal 34.466.296 34.466.296
Aruba Ports Authority N.V.
Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien.
Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
| 69
Water- en Energiebedrijf N.V.
Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities
Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het
Land aan WEB N.V. betaald.
Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land
voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen
deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen
gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige
projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een
voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is
reparatie (wetgeving) noodzakelijk.
Free Zone Aruba N.V.
De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde
huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba
dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met
haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid
van deze vordering is deze grotendeels voorzien.
Setar N.V.
De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor
het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.
Dutchco N.V.
Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V.
verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air
Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke
lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze
vorderingen zijn voor 100% voorzien.
| 70
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 211.080 207.392
APFA 312.654 309.004
FZOG 170.726 170.726
AZV 18.545 18.545
Telling 713.005 705.667
Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726
Totaal 524.279 516.941
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
AZV 18.000 18.000
FZOG 170.726 170.726
Totaal 188.726 188.726
APFA
De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium
FZOG
De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per
abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de
vordering een voorziening getroffen.
AZV
De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden.
Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.
| 71
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder deze post worden de in 2010 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de
verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.
De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Water- en Energiebedrijf N.V. 1.153.150 1.125.025
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
FCCA 21.802.427 21.802.428
Aruba Ports Authority N.V. 1.019.696 989.462
Studieleningen 7.658.735 7.215.114
Telling 33.195.799 32.693.820
Af: voorziening voor oninbaarheid 5.391.158 5.169.348
Totaal 27.804.641 27.524.472
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
Studieleningen 3.829.367 3.607.557
Totaal 5.391.158 5.169.348
Banco Arubano di Desarollo
Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet
formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2010 een voorziening getroffen.
| 72
Studieleningen
Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening
van 50% getroffen.
| 73
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352
Imsan 777.318 777.318
Serlimar 1.742.446 1.741.027
Narcotica 22.148 22.148
Staten 107.659 -108.889
ARA 102.697 95.839
RvA -1.072 3.253
Tourism Prod. Enh. Fund 223.464 0
AZV 6.255.535 4.813.294
Telling 9.232.547 7.346.342
Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263 2.121.263
Totaal 7.111.284 5.225.079
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Imsan 581.263 581.263
Serlimar 1.540.000 1.540.000
Totaal 2.121.263 2.121.263
Imsan
De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van
Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij
Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen.
De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.
| 74
Serlimar
De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de
instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di
Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen
vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de
vergoeding is geheel voorzien.
AZV
Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen.
De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan
het AZV.
| 75
Debiteuren
De specificatie van de post debiteuren is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Debiteuren overige middelen 210.237.428 179.929.434
Af: voorziening voor oninbaarheid 131.658.917 133.308.582
Totaal 78.578.511 46.620.852
Debiteuren overige middelen
In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening
brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de
casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel
van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd
worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De
financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.
| 76
Overige vorderingen
De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF) 539.471 13.770.966
Debiteuren Arubahuis 466.169 530.436
Te verrekenen subsidievoorschotten 0 0
Vordering op Monumentenfonds 312.383 312.383
Voorschotten 3.659.429 3.500.017
Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 1.641.726 2.117.856
Vooruitbetaalde bedragen 10.842 267.003
10% eigen bijdrage AZV -22.044 -14.318
Salarissen per mandaat 491.295 450.946
Overige 79.837 643.417
Inhoudingen tbv derden -1.038.609 -406.141
Totaal 6.140.499 21.172.565
Schuldsanering- en Investeringsfonds
Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiele vaste activa welke door het
Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden.
Te verrekenen subsidievoorschotten
De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten.
Vanwege verwachtte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209
Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209
Totaal 0 0
| 77
Voorschotten
Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999
hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren
overige middelen staat ultimo 2010 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel
gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de
vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder
bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt
te schelden.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Personeelsvoorschotten 402.841 403.046
Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.463
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Voorschot benzinestations 13.175 9.575
Overige voorschotten 174.593 25.917
Telling 17.608.907 17.457.223
Af: voorziening voor oninbaarheid 13.949.478 13.957.206
Totaal 3.659.429 3.500.017
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.763.984
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Totaal 13.949.478 13.957.206
| 78
Stichting Ziekenverpleging Aruba
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 6.541.726 7.017.856
Af: voorziening voor oninbaarheid 4.900.000 4.900.000
Totaal 1.641.726 2.117.856
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land
Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de
hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden.
Vooruitbetaalde bedragen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Vooruitbetaalde bedragen 184.420 440.581
Af: voorziening voor oninbaarheid 173.578 173.578
Totaal 10.842 267.003
Overige vorderingen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Overige 98.077 661.657
Af: voorziening voor oninbaarheid 18.240 18.240
Totaal 79.837 643.417
| 79
Liquide middelen
De specificatie van deze post is als volgt:
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Garantiefonds hotels 148.059 148.059
RBTT termijndeosito 5.134 5.351
ABN termijndeposito Arubahuis 6.129.690 5.442.360
Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken 196.000.000 123.000.000
Totaal 202.282.883 128.595.770
Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er
in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een
fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met
2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten
behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen
meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse
voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en
worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien
verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide
banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen.
Ultimo 2010 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 17.861.244 op de bankrekening van de Centrale
Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 196.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2010 is door Nederland Afl.
967.604 en door Aruba Afl. 12.000.000 in het fonds gestort. In 2010 is Afl. 38.724.448 van de gelden aangewend
voor projecten.
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Kassen 1.900.114 1.996.908
Banken 111.546.253 160.163.851
Termijndeposito's 202.282.883 128.595.770
Kruisposten -12.903.684 -13.463.709
LOP 77.429 76.149
Totaal 302.902.995 277.368.969
| 80
Geaccumuleerde exploitatietekorten
Het verloop van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari -1.033.776.974 -952.534.403
Exploitatietekort lopend boekjaar -110.779.547 -134.819.276
Stortingen door Nederland in FDA 967.604 22.623.562
Beheerskosten FDA -2.486.073 -1.713.826
Renteopbrengsten FDA 3.794.994 7.168.220
Projectkosten FDA -11.920.674 -18.758.668
Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en
Investeringsfonds (SIF) - 20.000.000
Vrijval schuld inzake Eagle Beach Hotel - 24.256.812
Afboekingen oude vorderingen en schulden 2.187.062 605
Totaal -1.152.013.608 -1.033.776.974
Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen
geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn
deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels
FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening
opgenomen.
Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF)
In 2009 heeft het Land Aruba een bedrag van Afl. 20.000.000 ontvangen vanuit het Schuldsanerings- en
investeringsfonds als bijdrage in de financiering van de in 2009 gepleegde investeringen in materiële vaste
activa. Deze bijdrage is in onderhavig boekjaar als schenking rechtstreeks ten gunste van het vermogen
gebracht.
Reserves en fondsen
Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2010 nihil bedraagt.
Vanaf 1993 werden gelden afgezonderd voor de vorming van een garantiefonds ter dekking van mogelijke
financiële gevolgen van door het Land Aruba verstrekte garanties voor de bouw en inrichting van hotels. In 1999
is het gehele saldo van het fonds aangewend ter vorming van de schulden aan SACE in verband met een tussen
het Land en SACE gesloten overeenkomst inzake de betaling van schulden uit hoofde van de garanties voor
Eagle Beach Hotel, Beta Hotel en Plantation Bay Hotel.
| 81
Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie
begrotingsfondsen (AB 1985, no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.
Voorzieningen
Algemeen
De specificatie van de voorzieningen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 88.352.544 82.352.661
Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS 3.000.000 3.000.000
Totaal 91.352.544 85.352.661
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank
Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen
voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de jaarrekening over het jaar 2010 van de SVB
bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2010 van het ZV-fonds Afl. 88.352.544.
Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen.
Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems
Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens
Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl.
1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen,
inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot
een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.
| 82
Langlopende schulden
Algemeen
Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2010
eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen
opgenomen.
Meerjarenplanleningen
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 81.101.240 99.165.978
In 2010 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag
van circa Afl. 7 mln aan koersverlies ten laste van het resultaat is gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de
verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,5916 per 31 december 2009
naar Afl. 2,4038 per 31 december 2010.
Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.
Langlopende staatsobligaties
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Langlopende staatsobligaties 798.753.000 535.120.000
In 2010 een vijftal obligatieleningen, voor een totaalbedrag ad Afl 347.980.000, rentende van 4,00% tot 6,00%,
uitgegeven. Tevens is de 6% staatsobligatielening voor een bedrag ad Afl. 54.000.000 in zijn geheel afgelost.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.
| 83
Overige langlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen 24.565.466 24.103.312
Overige langlopende geldleningen 1.237.542.428 1.323.856.727
Totaal 1.262.107.894 1.347.960.039
Langlopende waarborgsommen
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Vreemdelingen 24.780.960 23.471.846
Elmar N.V. 1.023.686 1.022.186
Overige -1.239.180 -390.720
Totaal 24.565.466 24.103.312
Overige langlopende geldleningen
Per 31 december 2010 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.264.919.145 terwijl hiervan
een bedrag van Afl 27.376.717 in 2011 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva
opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.237.542.428.
Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.
| 84
Schulden aan deelnemingen
De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 670.806 853.540
Water en Energiebedrijf N.V. 1.517.058 242.876
Arubus N.V. 467.891 411.873
Cable T .V. 2.000 6.327
Tele Aruba N.V. 14.368 22.771
Elmar N.V. 3.692.913 3.698.835
SETAR N.V. 2.666.318 9.894.433
Totaal 9.031.354 15.130.655
Aruba Airport Authority N.V
De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten
van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen..
Water- en Energiebedrijf N.V.
De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot
waterleveringen.
Elmar N.V.
De schuld aan Elmar N.V. Heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.
Setar N.V.
De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald
worden maar verrekend met de winstuitkeringen.
| 85
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
AZV 15.939.865 26.323.842
Sociale Verzekeringsbank 1.280.865 1.488.204
APFA 2.198.585 2.864.595
Volkskredietbank -536 210.076
Dienst openbare Werken 389.059 389.059
Centrale Bank Aruba 2.416 2.416
Totaal 19.810.254 31.278.192
AZV
Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden
voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het
Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen
aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties
van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.
APFA
Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en
buitengewone bijdragen verantwoord.
| 86
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2011 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 10.878.687 12.901.884
Staatsobligaties 84.347.000 54.000.000
Overige 27.319.771 26.952.268
Totaal 122.545.458 93.854.152
| 87
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn
aan de debetzijde van de balans opgenomen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Universiteit van Aruba 29.655 685.381
Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV -3.670.768 -1.193.244
Interim-Wegeninfrastructuurfonds 15.074.292 878.191
Serlimar 1.330.991 920.087
Totaal 12.764.170 1.290.415
Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV)
Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de
Ontvanger der belastingen.
Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant
verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der
Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden
overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het
fonds AOV tot uitdrukking gebracht.
| 88
Crediteuren en nog te betalen kosten
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Overige crediteuren 72.693.702 73.673.131
Totaal 72.693.702 73.673.131
| 89
Overige kortlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2010 31-12-2009
(in Arubaanse florins)
Crediteuren Arubahuis 292.610 526.173
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 1.065.075 698.305
Nog af te dragen alimentatiegelden 208.169 229.475
Zekerheidsstelling Landsverordening
Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen 633.831 633.831
Inhoudingen 1.420.051 1.413.934
FCCA 19.776.571 12.691.064
Uit te keren gelden landsloterij 713.418 713.418
Schatkistpromessen 40.000.000 48.000.000
Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 5.599.763 5.318.902
Waarborgsommen Griffie 3.908.986 4.255.317
Waarborgsommen Douane 2.655.670 2.656.670
Totaal 76.274.144 77.137.089
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening
De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.
Inhoudingen
Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde
bedragen verantwoord.
Schulden aan FCCA
Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal
huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept
beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.
Uitgegeven schatkistpapier
De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.
| 90
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantie ziektekosten
Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een
patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel
medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de
medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische
kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Het Land heeft getracht de garantie 1 juli 2009 te
beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven
garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling
over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land.
De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december
2009.
Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V.
inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land
Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft
Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba
het Beta-hotel verkocht aan een andere partij.
In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$
24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba
bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V.
In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes /
Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en
omstandigheden. Inmiddels is een deskundige ingehuurd door het Land om de schadestaat door te lichten. Het
is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen.
Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen.
Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op
het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho
Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de
Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat
het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit
geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door
het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën
begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion
Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken.
| 91
Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het
Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna
Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de
verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in
Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na
aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep
gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007
de volgende beslissing genomen:
- Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias n.v. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor
het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Het Land heeft met het vonnis een titel om over te gaan tot
executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V. alsook op het
woonhuis met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Het is onduidelijk of er nog overige
verhaalsmogelijkheden bestaan.
Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade
geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te
betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg
is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl.
254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger
beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een
deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig en staat begin 2012 voor pleidooi.
Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale
Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd.
Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 82,3 miljoen is op de balans per ultimo
2009 een voorziening getroffen.
| 92
Garantstelling voor de tekorten van de AZV
Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba
eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.
Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank
Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen
gelden. Ultimo 2009 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 8,2 miljoen.
Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines,
communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit
voortvloeiende verplichtingen.
Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met
een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen
huurbedragen zijn per 31 december 2009 als volgt te specificeren:
Afl.
- binnen een jaar 1.505.000
- na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar 6.020.000
- na vijf jaar 23.579.000
Totaal 31.104.000
Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een
niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen
tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het
Land Aruba.
Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn
vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het
‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het
basispensioen dat via APFA wordt betaald.
| 93
Pensioenen politieke ambtsdragers
Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van
politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke
omvang zij zullen ontstaan.
Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd
‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster.
Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe
te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters
meer in dienst van het Land Aruba.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op
balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.
Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds
geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde
ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze
van pensioen’.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is
in welke omvang zij zullen ontstaan.
Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het
eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005
in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel.
Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei
2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land
Aruba.
Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting
Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden
evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van
de pensioenpremie.
| 94
Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan
advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook
juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren.
Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden
(in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen
voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in
het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in
sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren
respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de
opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de
opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij
zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ.
Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde
richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op
het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren
bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties.
In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde
bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden
of voorzieningen in de jaarrekening 2009 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties
met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.
Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba
In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle
Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende
goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000,- als aanbetaling betaald.
Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin
verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle
Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de
garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met
instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingsovereenkomst verplicht om onder de garantie
het bedrag van US$ 39.624.822,-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling
getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens de aflossingsschema,
zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste
hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl.
16.000.000.
Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw
en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het
verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen
gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land
en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE.
| 95
| 96
6. Toelichting op de exploitatierekening over 2010
Algemeen
In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en
middelen over 2010 en de begroting van 2010.
Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van
budgethouder – kostensoortcategorie.
Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de
exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:
Voorzieningen
Koersverschillen
Rente wegens late betaling
Kasverschillen
Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren
In 2010 zijn voorts, gezien de wijziging in de indeling van Ministeries, evenals de kabinetswisseling op een aantal
budgetplaatsen de personeelsgerelateerde kosten onder hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200
Werkgeversbijdragen een hogere realisatie te constateren dan hetgeen begroot is. Dit is goeddeels te verklaren
door het gelijktijdig bij budgetplaatsen geplaatst zijn van binnenkomend personeel als vertrekkend personeel bij
overplaatsingen. Bij peilmoment (november 2009) was het kabinet net aangetreden waardoor geen rekening met
een aantal zaken genomen kon worden, waaronder de aanpassingen in de ministeriële indeling. Het jaar 2010
kan dientengevolge beschouwd worden als een overgangsjaar.
Omwille van de overzichtelijkheid, continuiteit en leesbaarheid is overgegaan tot opname van vergelijkende
cijfers voor het jaar 2009 daar waar dit mogelijk is. Ingeval vergelijkende cijfers vanwege de inhoudelijke wijziging van de
(gedeeltelijke) toedeling van kostenplaatsen aan andere hoofdbudgethouders / ministeries niet meer vergelijkbaar zijn is
vermelding achterwege gelaten.
| 97
Algemene Zaken (0)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 378.377 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 679.473 lager dan begroot.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk*
Kosten 81.504.477 81.126.100 73.617.827
Middelen 17.582.527 18.262.200 21.751.564
Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij het
Ministerie van Algemene Zaken de volgende hoofdbudgethouders bijgevoegd. Deze allemaal afkomstig van het
voormalige Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken. In de vergelijkende
kolommen met de realisatie van de kosten over het dienstjaar 2009 zijn dientengevolge bedragen opgenomen
welke horen tot de voormalige hoofdbudgethouders zoals hier volgt:
Thans Voorheen*
010 Interne Diensten 155 Interne Diensten
011 Archieven 156 Archieven
012 Burgerlijke Stand en Bevolking 157 Burgerlijke Stand en Bevolking
016 Hulpbestuurskantoren 158 Hulpbestuurskantoren
017 Automatisering 159 Automatisering
* Allen voormalig Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken
001 Minister van Algemene Zaken
Bij hoofdkostensoorten 4100 Personeel, 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten overstijgen de werkelijke kosten de begrote bedragen met respectievelijk Afl. 2.464.635, 929.286 en Afl. 2.109.950. Reden voor de bereikte realisatieresultaten ligt grotendeels in de gewijzigde omstandigheden na de opstelling van de begrotingsramingen. Wat betreft de personeelsgerelateerde kosten kan opgemerkt worden dat de grondslagen van de ramingen te vinden zijn in de personeelsbestanden op peildatum November 2009. Dit was tijdens de kabinetswisseling. Op dat ogenblik was er sprake van een overgangssituatie waar geen rekening gehouden kon worden met komende wijzigingen in personeelsbestand, werkterreinen en organisatiestructuur bij de hoofdbudgethouder. Naderhand is tijdlang sprake geweest van gelijktijdige plaatsing van vertrekkend als aankomend personeel uit andere entiteiten. Dit door het trage verloop van de hier bijhorende overplaatsingsprocedures. Wat betreft de kosten ten behoeve van de aanschaf van goederen en diensten zij gemeld dat de aan te tonen
toestand toe te schrijven valt aan de met de kabinetswisseling gekoppelde kosten evenals onvoorziene kosten
| 98
betrekking hebbend op de huisvesting van de Gevolmachtigde minister in ‘s Gravenhage.
003 Ministerraad
De werkelijke kosten in de rubriek 4200 werkgeversbijdrage overstijgen de begroting met Afl. 221.528. De in de begroting opgenomen ramingen hiervoor bleken niet in verhouding te staan met de begrote bedragen in de rubriek 4100 Personeel aan welke rubriek de werkgeversbijdragen immers gerelateerd zijn. Dit duidt op een mogelijke fout in de begrotingsopstelling. De kostenrealisatie in de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat eveneens een overstijging zien ten opzichte van de begroting van Afl. 217.654n. De kosten welke verband houden met de kabinetswisseling liggen hier grotendeels debet aan.
010 Interne diensten
De kostenrealisatie van de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen overstijgen de begroting met respectievelijk Afl. 377.929 en Afl. 90.582. Reden hiervoor ligt in tussentijdse wijzigingen in het personeelsbestand welke bij de ramingopstelling niet voorzien waren.
011 Archieven
Evenals de toestand bij de voorgaande hoofdbudgethouder vallen overstijgingen te constateren in gelijknamige hoofdkostensoorten. Dit voor dezelfde reden als bij hoofdbudgethouder 010 Interne diensten .
016 Hulpbestuurskantoren
Net als de twee voorgaande hoofdbudgethouders zijn om dezelfde reden als hiervoor kostenoverstijgingen waar te nemen in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen. Dit in omvang respectievelijk Afl. 130.203 en Afl. 34.518. 019 Overig Algemene Zaken
De begrotingsraming bij de rubriek 4100 personeel werd overstegen door de kostenrealisatie. Dit als gevolg van de aanpassing in de vergoeding voor het Arubaanse lid van de Raad van State.
| 99
Infra, Integratie en Milieu (1)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Infra, Integratie en Milieu zijn Afl. 53.526 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 5.491.557 lager dan begroot.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk*
Kosten 130.956.674 131.010.200 112.123.442
Middelen 32.698.843 38.190.400 35.072.289
Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij het
nieuwe Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu een aantal hoofdbudgethouders ongewijzigd
overgenomen uit andere (voormalige) Ministeries. Wat betreft het Ministerie van Infrastructuur, Integratie en
Milieu zijn het meestal hoofdbudgethouders afkomstig uit het gewezen Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken
en Infrastructuur evenals het gewezen Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en
Vreemdelingenzaken. In de vergelijkende kolommen met de realisatie van de kosten over het dienstjaar 2009
zijn dientengevolge bedragen opgenomen welke horen tot de voormalige hoofdbudgethouders zoals hier volgt:
Thans Voorheen*
035 infrastructuur 167 Volkshuisvesting en 165 Infrastructuur **
121 Immigratie & Naturalisatie 160 Immigratie en Naturalisatie ***
**Voormalige Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur
***Voormalige Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken
035 Infrastructuur
De kostenrealisatie in de rubriek 4100 overstijgt de begroting als gevolg van tussentijdse aanpassingen in het personeelsbestand als gevolg van overplaatsingen. Dit zijnde in omvang Afl. 208.123. De werkelijke kosten wat betreft de hoofdkostensoort 4300 goederen en diensten overstijgen de begroting als gevolg van tegenvallers in de kosten van elektriciteits- en waterlevering, grotendeels als gevolg van niet voorziene tariefsaanpassingen. Op de posten bestemd voor de aangegeven kosten vallen overstijgingen van Afl. 1.502.491, respectievelijk Afl. 467.454 te constateren. Kosten die in het voorgaande jaar verantwoord werden bij hoofdbudgethouder 165 Volkshuisvesting zijn in 2010 opgegaan in hoofdbudgethouder 035 Infrastructuur.
121 Immigratie en Naturalisatie
De werkelijke kosten in de rubriek 4100 Personeel, evenals de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen als gevolg van tussentijdse aanpassingen in het personeelsbestand.
| 100
Toerisme, Transport en Arbeid (2)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Toerisme,Transport en Arbeid zijn Afl. 7.325.999 lager dan begroot. De middelen zijn Afl.1.604.764 lager dan geraamd.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 94.550.701 101.876.700 78.683.912
Middelen 6.379.736 7.984.500 1.734.296
038 Minister van Toerisme, Transport en Arbeid
In rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen worden de begrote bedragen door de kostenrealisatie overstegen door het eerder gemelde trage verloop van overplaatsingen en andere aanpassingen in het personeelsbestand als gevolg van de regeringswisseling.
In de rubriek 4300 Goederen en diensten worden de begrote bedragen kennelijk eveneens niet toereikend om
de gerealiseerde kosten te dekken. Dit heeft te maken met groter dan verwachte kosten welke betrekking
hebben op het reorganisatieproces bij Directie Arbeid en Onderzoek evenals een aantal rechtszaken.
046 Cruise Toerisme
Een substantieel negatief kostenrealisatieresultaat valt in de rubriek goederen en diensten te melden. Dit is toe te schrijven aan de terugvordering op een derde van ten onrechte in voorgaande jaren door het Land gedragen kosten van waterlevering aan cruise-schepen.
048 Overig Toerisme en Transport
Onder deze hoofdbudgethouder wordt de bijdrage van het Land in de Tourism Marketing Fund verantwoord. Dit onder hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen.
123 Meteorologie
Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt te melden een kennelijke kostenoverschrijding als gevolg van het verantwoorden in het onderhavige jaar van kosten uit voorgaande jaren.
125 Meteorologie
Als gevolg van tussentijdse overplaatsingen zijn de begrote ramingen in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen overschreden.
| 101
137 Arbeid
Niet voorziene, met de formalisering van de rechttrekking van de rechtspositie van een ambtenaar, te maken kosten hebben ertoe geleid dat de kostenraming betreffende rubriek 4100 Personeel niet afdoende is gebleken om de gerealiseerde kosten te dekken. De kostenrealisatie overstijgt dientengevolge de begrotingsraming met Afl. 290.513.
| 102
Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 2.375.785 lager dan begroot. De middelen zijn Afl.1.939.483 lager dan geraamd.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk*
Kosten 91.312.915 93.688.700 76.041.693
Middelen 7.329.717 9.269.200 5.188.851
Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij
het nieuwe Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een aantal
hoofdbudgethouders overgenomen uit andere (voormalige) Ministeries. De meeste
hoofdbudgethouders zijn ongewijzigd overgenomen uit het gewezen Ministerie van Financiën en
Economische Zaken en het gewezen Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur. In een
hierna te volgen gevallen zijn uit andere Ministeries hoofdbudgethouder uit andere (voormalige)
Ministeries overgenomen. In de vergelijkende kolommen met de realisatie van de kosten over het
dienstjaar 2009 zijn dientengevolge bedragen opgenomen welke horen tot de voormalige
hoofdbudgethouders zoals hier volgt:
Thans Voorheen*
168 Cultuur 139 Cultuur **
176 Intellectuele eigendommen 032 Intellectuele eigendommen ***
** Voormalige Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport
*** Voormalige Ministerie van Justitie
126 Minister van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur
In de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen vallen kostenrealisatieoverstijgingen ten opzichte van begrote bedragen te constateren. In omvang bedraagt de overstijging Afl. 324.220 respectievelijk Afl. 54.711. Dit als gevolg van de eerder gemelde toestand van gelijktijdige plaatsing van vertrekkend en binnenkomend personeel bij de onder deze hoofdbudgethouder vallende organisatie-eenheden ten tijde van de regeringswisseling.
168 Cultuur
De kostenrealisatieoverstijging in rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeverbijdragen valt toe te schrijven aan fouten in de personeelsadministratie waardoor de kosten van inactief personeel afkomstig van de voormalige Directie Posterijen (onterecht) onder deze hoofbudgethouder verantwoord worden terwijl de gemoeide kosten begroot zijn onder hoofdbudgethouder 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie.
| 103
Volksgezondheid en Sport (5)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 23.716.841 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 1.798.202 lager dan de begrote middelen.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk*
Kosten 226.574.941 202.858.100 249.749.978
Middelen 17.960.998 19.759.200 19.238.495
Als gevolg van de herschikking van de indeling van de ministeries zijn ten opzichte van het jaar 2009 bij
het nieuwe Ministerie van Volksgezondheid en Sport een aantal hoofdbudgethouders overgenomen uit
andere (voormalige) Ministeries. De meeste hoofdbudgethouders zijn ongewijzigd overgenomen uit het
gewezen Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken, Hiernaast is
de volgende hoofdbudgethouder overgenomen uit het gewezen Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport.
Thans Voorheen*
064 Sport 141 Sport
*Voormalige Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport
060 Volksgezondheid
Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt een significante kostenrealisatieoverstijging te constateren. Dit vloeit voort uit het feit dat testen welke door het Landslaboratorium naar Nederland gestuurd worden, een eveneens significante toename in aantallen heeft laten zien welke bij de opstelling van de begrotingsraming niet was voorzien. De overstijging is in omvang bij deze hoofdkostensoort Afl. 1.079.729.
061 Zorgdiensten
Een combinatie van tussentijdse overplaatsingen welke niet voorzien was, aangevuld met de uitbetaling met terugwerkende kracht van rechtspositietoekenningen heeft ertoe geleid dat de begrote bedragen onder de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen niet afdoende zijn gebleken voor de dekking van de gerealiseerde kosten. De overstijgingen zijn in omvang Afl. 477.415 respectievelijk Afl.156.348. 064 Sport
Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten worden de begrote kosten overschreden door de gerealiseerde kosten als gevolg van het uitblijven van de geplande verhuizing van IDEFRE naar Centro Medico San Nicolas. Hierdoor bleek de in de begroting opgenomen huurkostenraming niet afdoende. Dit levert een overstijging op van Afl. 112.186.
| 104
066 Overig V&S
Onder de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen en 4799 Voorzieningen worden de tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering en voorzieningen ten behoeve van de garantieverplichtingen van het Land ten aanzien van de Sociale Verzekeringsbank verantwoord.
152 Drugsbestrijding
Bij de raming van de kosten onder rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen onder deze budgethouder werd geen rekening gehouden met een aangepast personeelsbestand. De hiermee gemoeide bedragen zijn in omvang Afl. 310.152 respectievelijk Afl. 131.512n.
| 105
Justitie en Onderwijs (7)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs Afl. 11.433.140 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 1.106.901 hoger dan de begrote middelen.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 407.899.260 419.332.400 359.337.812
Middelen 11.011.401 9.904.500 9.032.783
Bij de herschikking van de Ministeries in het jaar 2010 zijn diverse hoofdbudgethouders ongewijzigd vanuit het
voormalige Ministerie van Justitie en het voormalige Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur
overgenomen.
067 Minister van Justitie en Onderwijs
Op moment van de oorspronkelijke begrotingsramingsopstelling, in November 2009, bestond het Ministerie van Justitie en Onderwijs nog niet. Dientengevolge bleek het zeer bezwaarlijk te komen tot een begrotingsopstelling welke rekening hield met de samenstelling en omvang van het Ministerie. Als gevolg hiervan bleken de ramingen wat betreft rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen, niet afdoende, hetgeen ook blijkt uit de kostenrealisatie. In aanvulling hierop bleken eveneens, net als bij andere Ministeries het geval is geweest, dat gelijktijdig vertrekkend als binnenkomend personeel op dezelfde kostenplaatsen zijn blijven drukken.
071 Bijzonder kleuteronderwijs
Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt een significante overstijging van de begrote bedragen als gevolg van overstijgingen in de salarissubsidies onder deze hoofdbudgethouder. De grootste in omvang zijn de overstijgingen in salarissubsidies bij de volgende scholen:
Trupialschool
Prome pasoschool
Aterimaschool
073 Bijzonder basisonderwijs
Evenals bij de vorige hoofdbudgethouder vallen hier kostenrealisatieoverstijgingen in de sfeer van de salarissubsidies te bespeuren. De volgende scholen laten de grootste overstijgingen zien:
Paulusschool
Fatimaschool
St. Annaschool
| 106
075 Bijzonder speciaal onderwijs
Zoals het geval bij de voorgaande hoofdbudgethouders is geweest valt bij deze eveneens overstijgingen in salarissubsidies aan te melden met dientengevolge een overstijging in de hoofdkostensoort 4600 subsidies. De volgende scholen laten overstijgingen in deze kostensoort zien:
Caquetioschool
Dun’un manschool
077 Bijzonder MAVO onderwijs
De salarissubsidies laten hier, evenals de voorgaande hoofdbudgethouders, overstijgingen zien. De grootste overstijgingen zijn te melden bij de volgende scholen:
La Salle College
Filomena College
Mon Plaisir College
John Wesley College
096 Overig Justitie en Onderwijs
In de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen worden verantwoord de voorzieningen welke getroffen worden ten behoeve van oninbare studieleningen. De getroffen voorziening is in omvang Afl. 7.936.131.
169 Politie
In de rubriek 4100 Personeel valt een overstijging van de kosten te constateren welke grotendeels verband houdt met niet voorziene overwerkvergoedingsuitbetalingen. De overstijging in deze kostensoort is in omvang Afl. 2.626.708 bij het Korps Politie Aruba en Afl. 922.964 bij Cuerpo Especial Arubano. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden de verantwoording van kosten uit voorgaande jaren in omvang Afl. 1.469.144 bij het Instituto di Alarma y Seguridad Aruba (IASA).
174 Gerecht in eerste aanleg
In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overstijging te constateren als gevolg van hoger dan begrote kostenrealisatie in de sfeer van de huur- en detacheringstoelage, uit- en terugzendingen van personeel en portikosten.
| 107
Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 7.193.365 lager dan
begroot. De middelen zijn Afl. 33.788.434 hoger dan de begrote middelen.
2010 2010 2009
werkelijk begroot werkelijk*
Kosten 251.769.035 258.962.400 259.343.979
Middelen 1.080.825.234 1.047.036.800 979.061.169
Bij de herschikking van de Ministeries in het jaar 2010 heeft het nieuwe Ministerie van Financiën, Communicatie,
Utiliteiten en Energie de hieronder gemelde hoofdbudgethouder bijgevoegd gekregen. Een aantal
hoofdbudgethouders is voorts verhuisd naar het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur.
Dit vanuit het voormalige Ministerie van Financiën en Economische Zaken.
Thans Voorheen*
178 Telecommunicatie 120 Telecommunicatie
097 Minister van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie
In de realisatie bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat zich een overstijging ten opzichte van de
begroting zien.
De rubriek 4629 Overdrachten buitenland laat eveneens een overstijging zien als gevolg van niet voorziene
kosten welke betrekking hebben op het lidmaatschap aan de “Union Postale Universelle”.
| 108
| 109
Bijlage A - 1
Meerjarenplanleningen
Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente lening Stand Lening
Bedrag 31-12-2009 2010 2010 31-12-2010
(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IV 1978 9.302.494 0 0 0 0
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase V 1979 4.805.079 0 0 0 0
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980 7.387.893 0 0 0 0
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980 8.915.970 518.836 518.836 12.971 0
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982 4.678.224 537.829 265.594 13.446 272.234
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 (onrend.) 1.485.130 252.995 82.258 6.325 170.737
2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 16.336.088 1.815.121 408.402 14.520.967
2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.546.761 242.145 38.669 1.304.616
2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 2.577.832 341.551 64.446 2.236.281
2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 2.911.052 333.220 72.776 2.577.832
2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 3.236.145 325.093 80.904 2.911.052
2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 2.060.920 183.955 51.523 1.876.965
Begrotingslening ex 1991 6.637.207 4.060.914 294.364 101.523 3.766.550
Begrotingslening ex 1992 7.375.519 4.831.774 319.130 120.794 4.512.644
Begrotingslening ex 1993 4.248.023 2.962.245 179.324 74.056 2.782.921
Begrotingslening ex 1994 1.635.455 1.207.795 67.354 30.195 1.140.440
Begrotingslening ex 1995 258.826 201.544 10.399 5.039 191.145
Totaal in EURO's 43.242.732 4.978.347 1.081.068 38.264.385
Totaal in Arubaanse florins 112.067.864 91.979.927
Kortlopend gedeelte 12.901.884 10.878.687
Langlopend gedeelte 99.165.978 81.101.240
Koers Euro per 31 dec 2009: 2,5916
Koers Euro per 31 dec 2010: 2,4038
| 110
Bijlage A - 2
Staatsobligaties
Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand lening
bedrag 31-12-2009 leningen 2010 2010 31-12-2010
Afl. Afl. Afl. Afl. Afl.
7,125% CBA 2001 / 2008 25.020.000 0 0
6,25% CBA 2002 / 2009 30.000.000 0 0
6% CBA 2003 / 2010 54.000.000 54.000.000 54.000.000 0
6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000
6,3% CBA 2004 / 2011 25.197.000 25.197.000 25.197.000
6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000
6,5% CBA 2005/ 2011 40.000.000 40.000.000 40.000.000
6,0% CBA 2007/2011 19.150.000 19.150.000 19.150.000
7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000
7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000
5,750% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.000
6,750% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.000
6,000% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.000
6,500% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.000
6.500% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.000
5.500% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000
6.00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000
4.75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000
4% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000
5.25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000
Totaal in Arubaanse florins 589.120.000 347.980.000 54.000.000 883.100.000
Kortlopend gedeelte 54.000.000 84.347.000
Langlopend gedeelte 535.120.000 798.753.000
| 111
Bijlage A - 3
Overige leningen
Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening
lening soort bedrag 31-12-2009 leningen lening 2010 31-12-2010 31-12-2010
lening vreemde valuta vreemde valuta vreemde valuta Afl
EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.446.465 165.693 3.280.772 7.886.321
EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.366.068 49.370 1.316.698 3.165.078
KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 21.803.224 1.125.024 20.678.200 20.678.200
Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 210.682.737 2.266.898 208.415.840 208.415.840
SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 47.436.054 2.371.803 49.807.857 49.807.857
Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 906.953 23.143 883.810 2.124.503
Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 37.225.362 3.446.118 33.779.243 60.802.638
Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 27.000.000
Loan The Lincoln National (bullet) 6,19% 2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 36.000.000
RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 54.000.000
Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000
RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 0 67.000.000 120.600.000
CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 0 29.000.000 29.000.000
RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 55.800.000 9.300.000 46.500.000 83.700.000
RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 40.000.000 40.000.000 0 0
CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 20.280.000 20.280.000 0 0
CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 0 24.420.000 24.420.000
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 0 34.300.000 34.300.000
Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 0 51.910.393 93.438.707
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 0 75.000.000 75.000.000
AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000
RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000
Totaal in Arubaanse florins 1.264.919.199
Kortlopend gedeelte 27.376.771
Langlopend gedeelte 1.237.542.428
| 112
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2010
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
4101 Salarissen en toelagen 29.752.729 29.076.900
4102 Overwerkvergoedingen 512.702 582.200
4103 Kindertoelage 208.120 209.100
4104 Vakantie-uitkering 2.236.517 2.397.500
4105 Vergoedingen e.d. 1.620.476 1.514.800
4201 Toeslag AOV/AWW 2.357.065 2.333.100
4202 Premies contractanten 151.824 73.000
4203 Premies buitenland 258.607 175.800
4204 Bijdrage APFA 6.185.157 6.087.800
4206 AZV-premie 2.110.199 2.035.700
4301 Geneeskundige kosten 8.885 15.800
4302 Uit- en terugzendingen 220.005 102.000
4303 Opleidingen & cursusgeld 224.298 383.900
4304 Vergoedingen vervoer 229.634 157.900
4305 Dienstkleding & -toelage 12.176 50.500
4306 Reis- en verblijfkosten 580.104 323.900
4307 Werving personeel 1.800 4.000
4308 Huur-/detacheringtoelage 230.141 262.400
4309 Overige vergoedingen 207.474 69.200
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.267.077 1.253.100
4311 Kantoorinventaris 88.754 143.900
4312 Huur kantoorinventaris 930.422 1.116.300
4313 Portikosten 115.289 234.200
4314 Telefoon, fax & internet 1.352.097 885.200
4319 Overige bureaukosten 140.002 66.500
4320 Huur gebouwen 3.961.029 4.410.000
4321 Electriciteit 80.425 136.400
4322 Waterlevering 7.281 6.100
4323 Huisvestingsartikelen 22.270 41.100
4324 Onderhoud gebouwen 183.861 97.000
4325 Luchtkoelingsapparatuur 12.093 5.600
4329 Overig huisvesting 374.021 514.500
4330 Voorlichting en promotie 889.855 541.500
4331 Bedrijfsmiddelen 12.638 26.100
4332 Huur bedrijfsmiddelen 161.319 774.400
4333 Bedrijfsbenodigdheden 202.487 248.000
| 113
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4334 Huur/lease voertuigen 414.715 403.600
4335 Brandstof 98.414 134.200
4336 Motorrijtuigenbelasting 10.039 14.300
4339 Overige kosten vervoer 52.222 52.600
4350 Bewakingsdiensten 181.150 290.500
4361 Deskundig advies 840.522 564.200
4362 Overige uitbestedingen 50.416 20.300
4365 Onderhoud infrastructuur 0 2.300
4370 Verzekeringen 133.681 205.100
4372 Publiekrechterlijk 0 1.200
4385 Bankkosten 26.781 12.300
4386 Koersverschillen -87.186 1.300
4390 Contributies 168.340 14.200
4392 Geheime uitgaven 120.000 120.000
4393 Overige kosten 178.290 239.400
4398 Voorschotten kosten 648.187 0
4399 Kosten voorgaande jaren 63.466 0
4511 Koersverschillen 0 0
4615 Subsidie instellingen 200.283 56.200
4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.270.368 1.450.000
4623 Overige pensioenen 246.455 290.000
4626 VUT en wachtgeld 29.114 0
4631 Contributies buitenland 40.645 41.600
4633 Overdracht international 680.187 847.500
4701 Afschrijvingen 3.423.690 1.547.900
4702 Verrekening & bijdragen 1.121.131 1.190.000
4707 Uitkering a/landsbedrijf 14.684.734 17.272.000
0 Algemene Zaken 81.504.477 81.126.100
| 114
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
1 Infra, Integratie & Milieu
4101 Salarissen en toelagen 10.869.226 10.169.600
4102 Overwerkvergoedingen 10.711 5.000
4103 Kindertoelage 96.599 90.800
4104 Vakantie-uitkering 807.903 829.900
4105 Vergoedingen e.d. 7.319 126.400
4201 Toeslag AOV/AWW 829.856 828.900
4202 Premies contractanten 17.420 0
4204 Bijdrage APFA 2.770.937 2.811.700
4206 AZV-premie 821.724 827.500
4301 Geneeskundige kosten 0 0
4302 Uit- en terugzendingen 35.661 51.600
4303 Opleidingen & cursusgeld 6.932 45.300
4304 Vergoedingen vervoer 40.422 31.900
4305 Dienstkleding & -toelage 21.264 25.200
4306 Reis- en verblijfkosten 106.484 106.800
4307 Werving personeel 0 1.000
4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0
4309 Overige vergoedingen 52.536 37.700
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 115.579 138.800
4311 Kantoorinventaris 27.865 61.000
4312 Huur kantoorinventaris 240.983 331.600
4313 Portikosten 100.678 206.700
4314 Telefoon, fax & internet 380.654 488.500
4319 Overige bureaukosten 23.836 35.100
4320 Huur gebouwen 1.986.632 1.878.600
4321 Electriciteit 13.004.990 11.500.000
4322 Waterlevering 2.167.454 1.700.000
4323 Huisvestingsartikelen 7.485 17.700
4324 Onderhoud gebouwen 493.598 647.600
4325 Luchtkoelingsapparatuur 6.830 17.000
4329 Overig huisvesting 25.132 45.300
4330 Voorlichting en promotie 69.395 82.500
4331 Bedrijfsmiddelen 3.031 11.300
4332 Huur bedrijfsmiddelen 8.001 42.700
4333 Bedrijfsbenodigdheden 23.981 46.500
4334 Huur/lease voertuigen 317.216 344.100
4335 Brandstof 53.545 103.800
4336 Motorrijtuigenbelasting 13.904 16.000
| 115
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4339 Overige kosten vervoer 17.027 36.100
4343 Innovatie proj. onderwijs 0 0
4350 Bewakingsdiensten 0 64.300
4361 Deskundig advies 2.164.758 3.252.300
4362 Overige uitbestedingen 16.720.199 16.743.300
4365 Onderhoud infrastructuur 6.699 55.000
4366 Onderhoud recreatie 39.284 120.000
4370 Verzekeringen 47.801 64.100
4372 Publiekrechterlijk 75.761 78.000
4392 Geheime uitgaven 0 0
4393 Overige kosten -585.260 338.100
4399 Kosten voorgaande jaren 141.749 0
4615 Subsidie instellingen 3.113.710 3.223.400
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.930.592 7.219.000
4626 VUT en wachtgeld 503 0
4627 Gunstgaven 318.542 0
4628 Overig gezinnen 0 12.000
4631 Contributies buitenland 0 22.000
4701 Afschrijvingen 12.409.622 9.814.300
4702 Verrekening & bijdragen 944.059 523.100
4704 Reserves en fondsen 14.196.100 14.196.100
4705 Verrekening landsbedrijf 0 145.000
4707 Uitkeringen aan landsbedrijven 35.408.801 0
4799 Voorzieningen 4.440.944 41.400.000
1 Infra, Integratie & Milieu 130.956.674 131.010.200
| 116
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2 Toerisme, Transport & Arbeid
4101 Salarissen en toelagen 19.463.038 20.834.900
4102 Overwerkvergoedingen 409.719 543.400
4103 Kindertoelage 174.110 167.200
4104 Vakantie-uitkering 1.534.117 1.697.600
4105 Vergoedingen e.d. 413.204 794.000
4201 Toeslag AOV/AWW 1.471.483 1.620.200
4202 Premies contractanten 640 0
4203 Premies buitenland 68.264 667.900
4204 Bijdrage APFA 4.909.919 5.088.000
4206 AZV-premie 1.384.816 1.478.300
4301 Geneeskundige kosten 765 500
4302 Uit- en terugzendingen 28.904 77.500
4303 Opleidingen & cursusgeld 27.025 242.500
4304 Vergoedingen vervoer 108.592 138.800
4305 Dienstkleding & -toelage 25.160 66.200
4306 Reis- en verblijfkosten 934.572 1.127.400
4307 Werving personeel 16.378 11.500
4308 Huur-/detacheringtoelage 667.326 678.100
4309 Overige vergoedingen 540.694 773.800
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 139.148 259.000
4311 Kantoorinventaris 77.144 224.500
4312 Huur kantoorinventaris 209.349 319.500
4313 Portikosten 4.327 184.500
4314 Telefoon, fax & internet 529.920 810.900
4319 Overige bureaukosten 35.527 66.600
4320 Huur gebouwen 1.758.941 2.546.300
4321 Electriciteit 12.332 95.500
4322 Waterlevering 0 2.100
4323 Huisvestingsartikelen 26.113 50.400
4324 Onderhoud gebouwen 30.661 73.000
4325 Luchtkoelingsapparatuur 4.010 11.100
4329 Overig huisvesting 30.791 141.900
4330 Voorlichting en promotie 31.809.691 31.398.900
4331 Bedrijfsmiddelen 4.271 331.500
4332 Huur bedrijfsmiddelen 232.896 321.100
4333 Bedrijfsbenodigdheden 900.898 1.037.100
4334 Huur/lease voertuigen 587.450 632.600
4335 Brandstof 152.649 189.800
| 117
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4336 Motorrijtuigenbelasting 26.626 30.500
4339 Overige kosten vervoer 76.186 120.800
4343 Innovatie proj. onderwijs 80.575 0
4350 Bewakingsdiensten 498.351 474.000
4361 Deskundig advies 960.802 729.600
4362 Overige uitbestedingen 472.978 485.500
4365 Onderhoud infrastructuur 0 0
4370 Verzekeringen 257.999 518.100
4385 Bankkosten -36.572 23.000
4386 Koersverschillen 0 1.000
4390 Contributies 701.417 385.100
4393 Overige kosten 6.385 30.100
4397 Kasverschillen 0 0
4398 Voorschotten kosten 4.779 0
4399 Kosten voorgaande jaren -1.606.525 0
4511 Koersverschillen 268.503 0
4601 Subsidie bedrijf 4.250.000 4.250.000
4606 Project ondernemingen 52 10.000
4626 VUT en wachtgeld 22.643 0
4633 Overdracht international 0 450.000
4701 Afschrijvingen 942.257 915.200
4702 Verrekening & bijdragen 739.401 589.700
4704 Reserves en fondsen 18.160.000 18.160.000
4800 Resultaat op deelnemingen 0 0
2 Toerisme, Transport & Arbeid 94.550.701 101.876.700
| 118
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur
4101 Salarissen en toelagen 17.976.207 16.948.800
4102 Overwerkvergoedingen 17.430 67.900
4103 Kindertoelage 128.255 129.000
4104 Vakantie-uitkering 1.423.035 1.383.600
4105 Vergoedingen e.d. 16.923 37.300
4201 Toeslag AOV/AWW 1.335.349 1.373.200
4202 Premies contractanten 209 0
4204 Bijdrage APFA 4.406.978 4.357.600
4206 AZV-premie 1.355.714 1.398.800
4301 Geneeskundige kosten 375 0
4302 Uit- en terugzendingen 1.521 0
4303 Opleidingen & cursusgeld 24.809 151.200
4304 Vergoedingen vervoer 37.761 48.500
4305 Dienstkleding & -toelage 2.822 6.800
4306 Reis- en verblijfkosten 207.489 223.300
4307 Werving personeel 0 200
4309 Overige vergoedingen 85.502 99.300
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 167.437 248.200
4311 Kantoorinventaris 113.892 153.500
4312 Huur kantoorinventaris 296.573 359.400
4313 Portikosten 3.706 6.200
4314 Telefoon, fax & internet 480.730 396.900
4319 Overige bureaukosten 24.962 43.600
4320 Huur gebouwen 1.268.880 1.372.700
4321 Electriciteit 2.200 0
4323 Huisvestingsartikelen 25.887 60.200
4324 Onderhoud gebouwen 86.805 58.100
4325 Luchtkoelingsapparatuur 3.450 26.600
4329 Overig huisvesting 34.122 61.400
4330 Voorlichting en promotie 2.465.654 2.650.000
4331 Bedrijfsmiddelen 8.428 22.400
4332 Huur bedrijfsmiddelen 0 5.400
4333 Bedrijfsbenodigdheden 1.098 3.600
4334 Huur/lease voertuigen 477.880 458.900
4335 Brandstof 69.089 115.700
4336 Motorrijtuigenbelasting 11.913 14.100
4339 Overige kosten vervoer 23.813 52.700
4347 Ov. kosten on- & minverm. 803.935 700.000
| 119
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4350 Bewakingsdiensten 204.816 255.500
4361 Deskundig advies 273.923 534.700
4362 Overige uitbestedingen 158.829 188.000
4370 Verzekeringen 24.305 65.600
4385 Bankkosten 0 5.000
4390 Contributies 15.584 26.000
4393 Overige kosten 611.444 892.000
4399 Kosten voorgaande jaren 258.789 0
4615 Subsidie instellingen 1.523.871 6.314.800
4615.01 Funari 50.130 0
4615.04 S.G.G. 915.210 0
4615.05 St.gezinsverv.tehuis 132.210 0
4615.08 S.A.B.A. 2.333.670 0
4615.11 Imeldahof 391.410 0
4615.13 St.pa nos muchanan 128.700 0
4615.14 Te Aworo 47.070 0
4615.17 Famia Planea 54.000 0
4617 Projecten instellingen 1.644.575 1.910.200
4618 Sal. instellingen 8.746.638 30.643.000
4618.06 Consumentenbond 48.038 0
4618.15 Funari 53.709 0
4618.16 F.A.V.I. 262.204 0
4618.17 F.E.P.O. 58.949 0
4618.18 S.G.G. 3.050.633 0
4618.19 St. Ambiente Feliz 639.576 0
4618.21 Fund. pa Nos Grandinan 51.548 0
4618.22 S.A.B.A. 11.468.315 0
4618.24 Casa Cuna 1.398.986 0
4618.25 Imeldahof 1.463.475 0
4618.27 St. pa nos muchanan 240.601 0
4618.28 Centronan di bario 509.328 0
4618.29 Famia Planea 193.786 0
4618.30 Y.M.C.A. 107.713 0
4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400
4624 Onderstand 19.274.265 19.120.000
4626 VUT en wachtgeld 47.865 0
4628 Overig gezinnen 90.370 80.000
4631 Contributies buitenland 0 114.500
4633 Overdracht international 0 19.200
| 120
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4701 Afschrijvingen 1.213.304 150.400
4702 Verrekening & bijdragen 234.243 315.300
4705 Verrekening landsbedrijf 0 16.000
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 91.312.915 93.688.700
| 121
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
5 Volksgezondheid & Sport
4101 Salarissen en toelagen 19.849.153 19.273.900
4102 Overwerkvergoedingen 586.041 556.300
4103 Kindertoelage 186.082 183.200
4104 Vakantie-uitkering 1.587.287 1.587.700
4105 Vergoedingen e.d. 28.989 222.600
4201 Toeslag AOV/AWW 1.542.044 1.591.800
4204 Bijdrage APFA 4.782.623 4.809.300
4206 AZV-premie 1.541.057 1.538.700
4301 Geneeskundige kosten 3.402.760 2.430.000
4302 Uit- en terugzendingen 16.092 14.000
4303 Opleidingen & cursusgeld 48.790 66.300
4304 Vergoedingen vervoer 167.516 250.900
4305 Dienstkleding & -toelage 57.333 101.900
4306 Reis- en verblijfkosten 116.069 137.100
4307 Werving personeel 107 3.400
4309 Overige vergoedingen 48.768 65.100
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 182.606 203.600
4311 Kantoorinventaris 59.419 99.100
4312 Huur kantoorinventaris 171.583 183.800
4313 Portikosten 131.488 145.100
4314 Telefoon, fax & internet 378.225 399.100
4319 Overige bureaukosten 50.913 52.500
4320 Huur gebouwen 1.246.364 735.800
4323 Huisvestingsartikelen 43.838 85.000
4324 Onderhoud gebouwen 196.697 171.500
4325 Luchtkoelingsapparatuur 13.217 48.100
4329 Overig huisvesting 77.829 112.500
4330 Voorlichting en promotie 619.865 659.600
4331 Bedrijfsmiddelen 10.490 31.600
4332 Huur bedrijfsmiddelen 231.893 269.500
4333 Bedrijfsbenodigdheden 6.532.255 6.290.000
4334 Huur/lease voertuigen 413.536 436.100
4335 Brandstof 112.873 151.300
4336 Motorrijtuigenbelasting 18.864 25.700
4339 Overige kosten vervoer 32.980 60.700
4346 Kn on- & minvermogenden 515.084 0
4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.000.000 3.475.000
4350 Bewakingsdiensten 425.154 524.800
4361 Deskundig advies 255.384 303.300
| 122
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4362 Overige uitbestedingen 1.221.287 816.600
4370 Verzekeringen 70.985 64.300
4372 Publiekrechterlijk 438 400
4385 Bankkosten 0 1.100
4390 Contributies 2.282 1.500
4393 Overige kosten 1.137.375 1.159.800
4399 Kosten voorgaande jaren 307.128 0
4615 Subsidie instellingen 1.946.463 2.295.100
4617 Projecten instellingen 30.000 30.000
4618 Sal. instellingen 3.911.628 4.880.400
4626 VUT en wachtgeld 43.862 0
4631 Contributies buitenland 105.034 310.000
4633 Overdracht international 0 0
4701 Afschrijvingen 1.677.091 642.800
4702 Verrekening & bijdragen 377.800 360.200
4707 Uitkering a/landsbedrijf 161.063.481 145.000.000
4799 Voorzieningen 5.998.819 0
5 Volksgezondheid & Sport 226.574.941 202.858.100
| 123
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
7 Justitie & Onderwijs
4101 Salarissen en toelagen 135.328.693 143.713.700
4102 Overwerkvergoedingen 13.341.380 9.886.400
4103 Kindertoelage 1.334.389 1.377.800
4104 Vakantie-uitkering 10.705.960 11.522.300
4105 Vergoedingen e.d. 1.011.448 1.522.500
4201 Toeslag AOV/AWW 11.054.981 12.910.900
4202 Premies contractanten 37.911 163.900
4204 Bijdrage APFA 29.289.377 31.189.300
4206 AZV-premie 11.295.638 11.664.900
4301 Geneeskundige kosten 795 253.100
4302 Uit- en terugzendingen 477.825 831.000
4303 Opleidingen & cursusgeld 166.653 354.600
4304 Vergoedingen vervoer 252.950 238.500
4305 Dienstkleding & -toelage 887.111 1.421.400
4306 Reis- en verblijfkosten 721.667 572.700
4307 Werving personeel 47.853 72.000
4308 Huur-/detacheringtoelage 93.776 6.000
4309 Overige vergoedingen 391.194 395.900
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 797.646 905.000
4311 Kantoorinventaris 689.760 910.700
4312 Huur kantoorinventaris 1.431.548 1.581.000
4313 Portikosten 77.243 39.100
4314 Telefoon, fax & internet 2.789.423 2.653.800
4319 Overige bureaukosten 82.923 159.900
4320 Huur gebouwen 5.722.025 6.810.100
4321 Electriciteit 3.623.188 3.779.100
4322 Waterlevering 0 16.100
4323 Huisvestingsartikelen 191.364 340.500
4324 Onderhoud gebouwen 681.425 815.000
4325 Luchtkoelingsapparatuur 60.886 151.100
4329 Overig huisvesting 268.078 349.100
4330 Voorlichting en promotie 68.734 121.900
4331 Bedrijfsmiddelen 41.765 118.500
4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.343.881 1.614.500
4333 Bedrijfsbenodigdheden 3.504.447 3.754.800
4334 Huur/lease voertuigen 3.008.591 3.046.700
4335 Brandstof 1.185.247 1.443.100
| 124
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4336 Motorrijtuigenbelasting 129.437 141.700
4339 Overige kosten vervoer 493.357 460.800
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.346.598 1.867.500
4342 Overige kosten onderwijs 6.786.949 6.660.300
4343 Innovatie proj. onderwijs 629.384 2.425.300
4345 Geneeskundige kosten PPK 3.843 95.000
4347 Ov. kosten on- & minverm. 6.450 95.000
4350 Bewakingsdiensten 854.712 867.000
4361 Deskundig advies 504.806 991.300
4362 Overige uitbestedingen 1.508.828 1.508.500
4365 Onderhoud infrastructuur 0 0
4366 Onderhoud recreatie 0 2.900
4370 Verzekeringen 333.905 357.500
4372 Publiekrechterlijk 8.249 8.500
4385 Bankkosten 0 15.400
4390 Contributies 6.094 170.800
4392 Geheime uitgaven 20.600 25.700
4393 Overige kosten 4.624.990 5.089.700
4399 Kosten voorgaande jaren 2.550.241 0
4614 Subs. expl.onderwijs 13.010.597 14.775.300
4615 Subsidie instellingen 352.584 494.800
4616 Subs.sal.kosten ond. 114.051.273 115.628.100
4617 Projecten instellingen 0 0
4618 Sal. instellingen 128.668 745.000
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 0 0
4624 Onderstand 0 0
4626 VUT en wachtgeld 269.484 0
4627 Gunstgaven 0 0
4628 Overig gezinnen 194.921 491.000
4631 Contributies buitenland 43.161 70.000
4633 Overdracht international 0 740.000
4701 Afschrijvingen 8.873.242 6.384.400
4702 Verrekening & bijdragen 1.222.981 2.390.500
4704 Reserves en fondsen 0 0
4705 Verrekening landsbedrijf 0 123.500
4707 Uitkering a/landsbedrijf 0 0
4799 Voorzieningen 7.936.131 0
7 Justitie & Onderwijs 407.899.260 419.332.400
| 125
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
4101 Salarissen en toelagen 33.830.030 37.599.700
4102 Overwerkvergoedingen 822.552 930.000
4103 Kindertoelage 311.713 295.100
4104 Vakantie-uitkering 2.659.060 2.914.700
4105 Vergoedingen e.d. 62.545 105.700
4201 Toeslag AOV/AWW 2.622.059 2.902.300
4202 Premies contractanten 30.601 51.100
4204 Bijdrage APFA 8.220.471 9.116.200
4206 AZV-premie 2.999.835 3.015.200
4302 Uit- en terugzendingen 34.363 52.000
4303 Opleidingen & cursusgeld 147.023 316.800
4304 Vergoedingen vervoer 294.747 289.800
4305 Dienstkleding & -toelage 127.211 148.000
4306 Reis- en verblijfkosten 151.696 159.500
4307 Werving personeel 1.338 2.500
4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0
4309 Overige vergoedingen 117.284 112.200
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 524.979 521.700
4311 Kantoorinventaris 80.862 115.600
4312 Huur kantoorinventaris 447.119 450.200
4313 Portikosten 110.011 122.400
4314 Telefoon, fax & internet 904.300 663.900
4319 Overige bureaukosten 109.449 124.400
4320 Huur gebouwen 5.299.298 5.342.500
4321 Electriciteit 101 0
4322 Waterlevering 221 0
4323 Huisvestingsartikelen 54.982 74.800
4324 Onderhoud gebouwen 126.018 252.400
4325 Luchtkoelingsapparatuur 5.258 6.500
4329 Overig huisvesting 93.661 123.900
4330 Voorlichting en promotie 171.879 126.000
4331 Bedrijfsmiddelen 63 14.000
4332 Huur bedrijfsmiddelen 861.683 751.600
4333 Bedrijfsbenodigdheden 455.271 797.700
4334 Huur/lease voertuigen 616.071 597.400
4335 Brandstof 138.123 166.700
4336 Motorrijtuigenbelasting 23.459 25.700
4339 Overige kosten vervoer 59.109 72.500
4350 Bewakingsdiensten 166.305 177.000
| 126
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
4361 Deskundig advies 4.990.272 6.172.500
4362 Overige uitbestedingen 395.314 316.500
4370 Verzekeringen 170.050 124.800
4372 Publiekrechterlijk 1.280.377 1.319.800
4385 Bankkosten 1.264.789 1.550.000
4386 Koersverschillen 436 0
4387 Betalingsverschil (deb) -43 0
4390 Contributies 66.090 90.700
4393 Overige kosten 3.442.045 48.200
4397 Kasverschillen -2 0
4399 Kosten voorgaande jaren 153.653 0
4511 Koersverschillen -1.749.910 0
4512 Rente wgs late betaling 284.162 0
4531 Rente geldleningen LV 46.405.754 42.304.400
4532 Rente schatkistpromessen 176.400 1.235.000
4533 Rente obligatielening LV 38.562.692 40.769.200
4534 Rente overig leningen LV 81 0
4535 Rente geldleningen VV 44.416.095 44.800.100
4617 Projecten instellingen 10.150 0
4622 Duurtetoeslag pensioenen 39.939.708 38.150.000
4623 Overige pensioenen 3.457.202 1.850.000
4626 VUT en wachtgeld 81.354 0
4627 Gunstgaven 0 20.000
4630 Solidariteitsfonds 0 8.600.000
4631 Contributies buitenland 180.941 138.200
4635 Pensioenen buitenland 0 50.000
4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000
4701 Afschrijvingen 4.884.790 2.138.400
4702 Verrekening & bijdragen 675.885 706.900
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 251.769.035 258.962.400
Totaal 1.284.568.003 1.288.854.600
| 127
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2010
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
8312 Retributies en leges 3.200.229 3.112.500
8412 Bijdragen in kosten 25.935 0
8413 Dienstverlening derden 513.208 631.500
8431 Overige middelen 14.564 700
8449 Ink. voorgaande jaren 0 0
8731 Uitkering deelneming 0 0
8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.411.426 7.709.600
8812 Bijdrage landsbedrijven 132.830 145.000
8815 Overige bijdrage 6.279.295 6.657.800
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100
0 Algemene Zaken 17.582.527 18.262.200
| 128
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
1 Infra, Integratie & Milieu
8212 Accijns gedestilleerd 48 0
8218 Zegelbelastingen 9.644 75.000
8311 Vergunningen 0 0
8312 Retributies en leges 7.824.592 10.464.000
8412 Bijdragen in kosten 75 74.000
8413 Dienstverlening derden 828.247 1.155.200
8414 Incidentele middelen 452.311 200.000
8421 Boeten 820 0
8431 Overige middelen 63.865 0
8432 Doorb.metingskst. DLV 800.225 646.000
8449 Ink. voorgaande jaren 250.994 50.000
8741 Erftpachtrechten 20.067.451 19.831.200
8742 Verhuuropbrengsten 1.806.821 4.561.200
8743 Optierecht 85.610 222.500
8745 Verhuur gronden 98.615 15.700
8812 Bijdrage landsbedrijven 0 48.000
8815 Overige bijdrage 408.685 842.500
8921 Pensioenbijdragen 840 5.100
1 Infra, Integratie & Milieu 32.698.843 38.190.400
| 129
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2 Toerisme, Transport & Arbeid
8312 Retributies en leges 1.245.978 1.905.500
8412 Bijdragen in kosten 203.993 250.000
8413 Dienstverlening derden 840.685 749.500
8414 Incidentele middelen 0 1.400
8431 Overige middelen 1.079.000 0
8731 Uitkering deelneming 3.000.000 5.000.000
8742 Verhuuropbrengsten 0 73.000
8921 Pensioenbijdragen 10.080 5.100
2 Toerisme, Transport & Arbeid 6.379.736 7.984.500
| 130
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur
8312 Retributies en leges 2.282.820 1.945.000
8321 A.V.V. rechten 749.000 976.000
8412 Bijdragen in kosten 2.190.966 3.837.200
8413 Dienstverlening derden 3.521 0
8431 Overige middelen 17.434 210.000
8449 Ink. voorgaande jaren 50.475 0
8815 Overige bijdrage 2.035.501 2.295.900
8921 Pensioenbijdragen 0 5.100
3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 7.329.717 9.269.200
| 131
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
5 Volksgezondheid & Sport
8312 Retributies en leges 17.747.843 19.744.100
8413 Dienstverlening derden 9.022 10.000
8414 Incidentele middelen 3.685 0
8431 Overige middelen 0 0
8812 Bijdrage landsbedrijven 0 0
8815 Overige bijdrage 195.408 0
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100
5 Volksgezondheid & Sport 17.960.998 19.759.200
| 132
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
7 Justitie & Onderwijs
8218 Zegelbelastingen 0 0
8311 Vergunningen 1.373.041 1.100.000
8312 Retributies en leges 4.791.254 4.494.800
8412 Bijdragen in kosten 454.240 404.600
8413 Dienstverlening derden 3.001.321 2.900.000
8414 Incidentele middelen 0 0
8421 Boeten 1.295.977 1.000.000
8431 Overige middelen 3.947 0
8432 Doorb.metingskst. DLV 0 0
8449 Ink. voorgaande jaren 22.716 0
8741 Erftpachtrechten 0 0
8742 Verhuuropbrengsten 0 0
8743 Optierecht 0 0
8745 Verhuur gronden 0 0
8815 Overige bijdrage 59.665 0
8921 Pensioenbijdragen 9.240 5.100
7 Justitie & Onderwijs 11.011.401 9.904.500
| 133
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie
8111 Loonbelasting 231.055.000 220.000.000
8112 Inkomstenbelasting -11.810.000 0
8114 Rente belastingvordering 10.358.555 8.000.000
8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000
8116 Winstbelasting 84.661.000 72.000.000
8120 Dividenbelasting 4.463.497 5.500.000
8131 Grondbelasting 25.964.679 29.200.000
8132 Successie-/overgangsbel. 315.000 8.000.000
8133 Overdrachtsbelasting 17.954.000 18.000.000
8135 Motorrijtuigenbelasting 18.436.000 19.500.000
8141 Logeergastenbelasting 41.802.000 41.140.000
8142 Zegelbelasting 1.597.000 2.300.000
8211 Invoerrechten 138.755.126 140.000.000
8212 Accijns gedestilleerd 17.207.000 18.000.000
8213 Accijns sigaretten 10.604.000 14.000.000
8214 Accijns bier 24.759.000 28.000.000
8215 Accijns minerale olien 57.469.000 60.000.000
8216 B.B.O. 294.240.000 275.000.000
8218 Zegelbelastingen 27.000 0
8219 Dienstverlening IUD 2.215.000 4.000.000
8220 Vergunningen 21.879.000 23.000.000
8312 Retributies en leges 0 0
8321 A.V.V. rechten -500 0
8412 Bijdragen in kosten 0 1.000.000
8413 Dienstverlening derden 0 700
8431 Overige middelen 17.350.324 11.700.000
8449 Ink. voorgaande jaren 69.000 0
8501 Rente algemeen 500.806 50.000
8502 Rente verstrekte lening 1.554.609 1.004.000
8731 Uitkering deelneming 18.625.027 17.500.000
8742 Verhuuropbrengsten 0 20.000
8812 Bijdrage landsbedrijven 0 17.000
8815 Overige bijdrage 86.098 0
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100
| 134
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
8961 Koerswinst 9.382.973 0
8971 Deviezenprovisie 41.300.000 30.000.000
9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 1.080.825.234 1.047.036.800
Totaal 1.173.788.456 1.150.406.800
| 135
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
(in Arubaanse florins)
4101 Salarissen en toelagen 267.069.076 277.617.500 265.111.454
4102 Overwerkvergoedingen 15.700.535 12.571.200 14.161.856
4103 Kindertoelage 2.439.268 2.452.200 2.524.830
4104 Vakantie-uitkering 20.953.879 22.333.300 20.922.721
4105 Vergoedingen e.d. 3.160.904 4.323.300 3.158.878
4201 Toeslag AOV/AWW 21.212.837 23.560.400 20.763.157
4202 Premies contractanten 238.605 288.000 225.283
4203 Premies buitenland 326.871 843.700 609.007
4204 Bijdrage APFA 60.565.462 63.459.900 44.013.673
4206 AZV-premie 21.508.983 21.959.100 21.364.590
4301 Geneeskundige kosten 3.413.580 2.699.400 3.157.590
4302 Uit- en terugzendingen 814.371 1.128.100 839.090
4303 Opleidingen & cursusgeld 645.530 1.560.600 843.413
4304 Vergoedingen vervoer 1.131.622 1.156.300 893.224
4305 Dienstkleding & -toelage 1.133.077 1.820.000 1.199.555
4306 Reis- en verblijfkosten 2.818.081 2.650.700 2.824.817
4307 Werving personeel 67.476 94.600 83.078
4308 Huur-/detacheringtoelage 991.243 946.500 1.096.802
4309 Overige vergoedingen 1.443.452 1.553.200 916.403
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.194.472 3.529.400 3.250.002
4311 Kantoorinventaris 1.137.696 1.708.300 874.517
4312 Huur kantoorinventaris 3.727.577 4.341.800 3.768.411
4313 Portikosten 542.742 938.200 625.786
4314 Telefoon, fax & internet 6.815.349 6.298.300 7.198.110
4319 Overige bureaukosten 467.612 548.600 448.526
4320 Huur gebouwen 21.243.169 23.096.000 21.303.043
4321 Electriciteit 16.723.236 15.511.000 14.322.359
4322 Waterlevering 2.174.956 1.724.300 1.553.915
4323 Huisvestingsartikelen 371.939 669.700 313.461
4324 Onderhoud gebouwen 1.799.065 2.114.600 1.560.152
4325 Luchtkoelingsapparatuur 105.744 266.000 67.604
4329 Overig huisvesting 903.634 1.348.600 1.040.459
4330 Voorlichting en promotie 36.095.073 35.580.400 27.593.809
4331 Bedrijfsmiddelen 80.686 555.400 106.072
4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.839.673 3.779.200 1.666.483
4333 Bedrijfsbenodigdheden 11.620.437 12.177.700 11.114.178
| 136
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
4334 Huur/lease voertuigen 5.835.459 5.919.400 5.495.285
4335 Brandstof 1.809.940 2.304.600 1.553.552
4336 Motorrijtuigenbelasting 234.242 268.000 236.380
4339 Overige kosten vervoer 754.694 856.200 545.716
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.346.598 1.867.500 1.065.389
4342 Overige kosten onderwijs 6.786.949 6.660.300 4.960.071
4343 Innovatie proj. onderwijs 709.959 2.425.300 1.115.828
4345 Geneeskundige kosten PPK 3.843 95.000 3.065
4346 Kn on- & minvermogenden 515.084 0 178.810
4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.810.385 4.270.000 4.043.246
4350 Bewakingsdiensten 2.330.488 2.653.100 2.651.285
4361 Deskundig advies 9.990.467 12.547.900 10.580.777
4362 Overige uitbestedingen 20.527.851 20.078.700 23.863.905
4365 Onderhoud infrastructuur 6.699 57.300 14.404
4366 Onderhoud recreatie 39.284 122.900 101.201
4370 Verzekeringen 1.038.726 1.399.500 1.185.891
4372 Publiekrechterlijk 1.364.825 1.407.900 973.564
4385 Bankkosten 1.254.998 1.606.800 1.450.694
4386 Koersverschillen -86.750 2.300 1.369
4387 Betalingsverschil (deb) -43 0 38
4390 Contributies 959.807 688.300 1.068.338
4392 Geheime uitgaven 140.600 145.700 134.100
4393 Overige kosten 9.416.192 7.797.300 7.348.294
4397 Kasverschillen -2 0 617
4398 Voorschotten kosten 652.966 0 -694.298
4399 Kosten voorgaande jaren 1.867.578 0 6.633.071
4511 Koersverschillen -1.481.407 0 4.065.308
4512 Rente wgs late betaling 284.162 0 1.356.815
4531 Rente geldleningen LV 46.405.754 42.304.400 44.348.941
4532 Rente schatkistpromessen 176.400 1.235.000 277.125
4533 Rente obligatielening LV 38.562.692 40.769.200 24.951.484
4534 Rente overig leningen LV 81 0 143
4535 Rente geldleningen VV 44.416.095 44.800.100 45.843.089
4601 Subsidie bedrijf 4.250.000 4.250.000 6.000.000
4606 Project ondernemingen 52 10.000 109
4614 Subs. expl.onderwijs 13.010.597 14.775.300 10.816.939
4615 Subsidie instellingen 11.189.311 12.384.300 11.575.436
| 137
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
4616 Subs.sal.kosten ond. 114.051.273 115.628.100 109.656.794
4617 Projecten instellingen 1.684.725 1.940.200 673.294
4618 Sal. instellingen 32.333.795 36.268.400 31.706.479
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.930.592 7.219.000 5.708.628
4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0
4622 Duurtetoeslag pensioenen 41.210.076 39.600.000 58.234.776
4623 Overige pensioenen 3.703.657 2.140.000 3.787.159
4624 Onderstand 19.274.265 19.120.000 14.623.890
4626 VUT en wachtgeld 494.825 0 1.402.282
4627 Gunstgaven 318.542 20.000 396.990
4628 Overig gezinnen 285.291 583.000 716.123
4630 Solidariteitsfonds 0 8.600.000 0
4631 Contributies buitenland 369.781 696.300 384.917
4633 Overdracht international 680.187 2.056.700 1.106.715
4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0
4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0
4701 Afschrijvingen 33.423.996 21.593.400 32.587.425
4702 Verrekening & bijdragen 5.315.500 6.075.700 6.241.019
4704 Reserves en fondsen 32.356.100 32.356.100 4.000.000
4705 Verrekening landsbedrijf 0 284.500 0
4707 Uitkering a/landsbedrijf 215.597.960 203.672.000 188.878.568
4799 Voorzieningen 13.934.950 0 16.937.604
4800 Resultaat op deelnemingen 0 0 3.601.497
Totaal 1.284.568.003 1.288.854.600 1.205.898.723
| 138
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
(in Arubaanse florins)
8111 Loonbelasting 231.055.000 220.000.000 231.076.160
8112 Inkomstenbelasting -11.810.000 0 -1.212.200
8114 Rente belastingvordering 10.358.555 8.000.000 13.110.890
8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0
8116 Winstbelasting 84.661.000 72.000.000 103.161.420
8120 Dividenbelasting 4.463.497 5.500.000 4.638.732
8131 Grondbelasting 25.964.679 29.200.000 28.688.830
8132 Successie-/overgangsbel. 315.000 8.000.000 271.560
8133 Overdrachtsbelasting 17.954.000 18.000.000 18.221.200
8135 Motorrijtuigenbelasting 18.436.000 19.500.000 19.620.220
8141 Logeergastenbelasting 41.802.000 41.140.000 33.693.330
8142 Zegelbelasting 1.597.000 2.300.000 2.344.930
8211 Invoerrechten 138.755.126 140.000.000 137.775.760
8212 Accijns gedestilleerd 17.207.048 18.000.000 16.372.340
8213 Accijns sigaretten 10.604.000 14.000.000 9.332.990
8214 Accijns bier 24.759.000 28.000.000 25.001.950
8215 Accijns minerale olien 57.469.000 60.000.000 58.625.460
8216 B.B.O. 294.240.000 275.000.000 171.418.070
8218 Zegelbelastingen 36.644 75.000 31.185
8219 Dienstverlening IUD 2.215.000 4.000.000 4.200.160
8220 Vergunningen 21.879.000 23.000.000 27.004.060
8311 Vergunningen 1.373.041 1.100.000 1.025.124
8312 Retributies en leges 37.092.716 41.665.900 37.528.709
8321 A.V.V. rechten 748.500 976.000 1.010.000
8412 Bijdragen in kosten 2.875.209 5.565.800 3.698.270
8413 Dienstverlening derden 5.196.004 5.446.900 5.326.597
8414 Incidentele middelen 455.996 201.400 727.342
8421 Boeten 1.296.797 1.000.000 1.021.488
8431 Overige middelen 18.529.134 11.910.700 10.449.647
8432 Doorb.metingskst. DLV 800.225 646.000 872.600
8449 Ink. voorgaande jaren 393.185 50.000 870.434
8501 Rente algemeen 500.806 50.000 105.166
8502 Rente verstrekte lening 1.554.609 1.004.000 1.113.949
8731 Uitkering deelneming 21.625.027 22.500.000 25.873.082
| 139
Omschrijving 2010
werkelijk
2010
begroot
2009
werkelijk
8741 Erftpachtrechten 20.067.451 19.831.200 17.935.157
8742 Verhuuropbrengsten 1.806.821 4.654.200 4.877.077
8743 Optierecht 85.610 222.500 215.762
8745 Verhuur gronden 98.615 15.700 170.247
8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.411.426 7.709.600 7.375.095
8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 132.830 210.000 136.435
8815 Overige bijdrage 9.064.652 9.796.200 7.169.189
8921 Pensioenbijdragen 35.280 35.700 35.280
8961 Koerswinst 9.382.973 0 0
8971 Deviezenprovisie 41.300.000 30.000.000 40.165.750
Totaal 1.173.788.456 1.150.406.800 1.071.079.447