Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Regionaal Reinigingsbedrijf
Jaarverslag • 2006
Jaarverslag 20
06R
egio
na
al R
einig
ing
sbe
drijf A
va
lex
AvAlexRegionaal ReinigingsbedrijfPostbus 164282500 BK Den Haag
laan van ’s-Gravenmade 92495 BD Den Haag
T 070 337 30 00F 070 337 30 10
Jaarverslag 2006
2
Jaarverslag
4 1.Kerngegevens
6 2.GemeenschappelijkeRegelingRegionaalReinigingsbedrijfAvalex
7 3.BerichtvanhetDagelijksBestuur
9 4.Verslagvandedirectie
11 5.Programma’salgemeen
12 Programma inzameling huishoudelijk afval
13 Programma brengstations
14 Programma zakelijke reiniging (KWD)
15 Programma aanvullende dienstverlening
17 6.Analysejaarrekeningtenopzichtvanbegroting2006
20 7. PersoneelenOrganisatie
21 8.Financiering
24 9. Financieeloverzicht
25 Jaarrekening
26 Balans
28 Programmarekening
30 Grondslagen
31 Toelichting balans
37 Overigegegevens:
38 Accountantsverklaring
39 Reglementaire bepaling resultaatbestemming
40 Resultatenoverzicht
41 Analyse jaarrekening ten opzicht van begroting 2006
43 Meerjarenoverzicht
44 Kerngegevens
Jaarverslag 2006
�
Inhoud
Jaarverslag 2006
�
Verzorgingsgebied
Avalex zamelt huishoudelijk afval in in de gemeenten
Leidschendam-Voorburg, Rijswijk, Pijnacker-Nootdorp
en Wassenaar. Voorts wordt bedrijfsafval in de regio
ingezameld.
Aantalinwonerspergemeenteop 31-12-2006 31-12-2005
Leidschendam-Voorburg 72.995 73.194
Pijnacker-Nootdorp 42.115 41.590
Rijswijk 47.220 47.217
Wassenaar 25.616 0
Totaal 187.946 162.001
Aantalaansluitingenpergemeenteop 31-12-2006 31-12-2005
Leidschendam-Voorburg 35.500 36.115
Pijnacker-Nootdorp 15.673 15.629
Rijswijk 22.750 23.912
Wassenaar 11.172 0
Totaal 85.095 75.656
ingezameldehoeveelhedenafval*1000kg 2006 2005
GFT afval 13.980 10.400
Rest afval 52.110 45.300
Grof vuil 6.987 6.200
Grof snoeiafval 1.432 2.100
Plantsoenafval 4.908 570
KWD afval 5.190 4.700
Papier 9.186 8.100
Glas 3.711 2.800
RKG-, en veegvuil 263 1.700
Puin 7.690 6.000
Klein chemisch afval 240 80
Textiel 436
Overig- en afrondingsverschillen 2.615 2.650
Totaal 108.748 86.000
1Kerngegevens
Kerngegevens
Financieelresultaat 2006 2005
Gemiddelde kosten per aansluiting, incl. verwerking* € 242 € 214
Resultaat per aansluiting -/-€ 6,50 -/- € 4,10
Financiëlegegevens(bedragenineuro’s) 2006 2005
Omzet aan derden € 958.000 € 1.012.000
Personeelskosten € 5.295.000 € 4.301.000
Bedrijfsresultaat -/-€ 489.000 -/-€ 306.000
Ter beschikking aan deelnemers -/-€ 553.000 -/-€ 306.000
Uitgekeerd € 0 € 0
Eigen vermogen, na uitkering -/-€ 300.000 € 254.000
Netto werkkapitaal -/-€ 1.859.000 -/-€ 822.000
Liquiditeitsratio 0,00 0,70
* De incidentele lasten per aansluiting bedragen € 22 € 6
ProfielAvalexAvalex is een overheidsgedomineerde onderneming,
die tot doel heeft het inzamelen en het zich ontdoen van
afvalstromen. Avalex is op 2 april 2001 gestart. Avalex heeft
de rechtsvorm van de gemeenschappelijke regeling op
grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).
Gedurende het jaar 2006 zijn de deelnemers in de gemeen-
schappelijke regeling de gemeenten Leidschendam-Voorburg,
Rijswijk, Pijnacker-Nootdorp en Wassenaar.
Jaarverslag 2006
�
DeelnemersindeGemeenschappelijkeRegelingGemeente Leidschendam-Voorburg
Gemeente Pijnacker-Nootdorp
Gemeente Rijswijk
Gemeente Wassenaar
AlgemeenBestuurnamens de deelnemer Leidschendam-Voorburg:
E.P. Beimers, R.P. Klop en J.N. van de Braak**.
namens de deelnemer Pijnacker-Nootdorp:
P.J. van Adrichem, J.C.O. van de Gevel, E Kruiderinck,
W.M. van Leeuwen*, L.C.H. Suijker* (wethouder) en
mevrouw E. Holtrop-Jonkers.
namens de deelnemer Rijswijk:
R. van Hemert, D. Jense, K. de Graaf,
mevrouw E.A. Trinthamer-Boellaard*, L.H.C. de Keijzer*
en E.G.Th. Braam*.
Namens de gemeente Wassenaar:
A.P. van der Lee, M.J.M.V. van Dijk en N.J. van Alkemade
(wethouder) en P. van de Locht (wethouder)*.
* plaatsvervangend lid
** De heer H. van Leeuwen is in de loop van het tweede
kwartaal 2006 opgevolgd door de heer J.N. van de Braak
DagelijksBestuurP.J. van Adrichem, voorzitter, wethouder gemeente Pijnacker-Nootdorp.
E.P. Beimers, wethouder gemeente Leidschendam-Voorburg.
D. Jense, secretaris, wethouder gemeente Rijswijk.
M.J.M.V. van Dijk, penningmeester, gemeenteraadslid gemeente Wassenaar
DirectieP.N. Floor, directeur a.i.
Jaarverslag 2006
6
2GemeenschappelijkeRegelingReinigingsbedrijfAvalex
AanhetAlgemeenBestuurHierbij bieden wij u het jaarverslag van de directie en de
jaarrekening 2006 aan. De jaarrekening is gecontroleerd
door Deloitte Accountants. De accountantsverklaring is
in het jaarverslag opgenomen, zo ook de bevindingen
van de accountant aangaande de rechtmatigheid.
Het Dagelijks Bestuur vergaderde 8 keer gezamenlijk met de
directie. In deze vergaderingen zijn onder meer de volgende
onderwerpen aan de orde gesteld:
- Onderzoek naar de verbetering van de financiële functie;
- benoeming interim directeur per 2 mei 2006;
- de jaarrekening 2005 en de managementletter;
- de beoogde toetreding van de gemeenten Delft en
Zoetermeer tot de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal
Reinigingsbedrijf Avalex;
- uitvoering van een intern onderzoek naar mogelijke
onregelmatigheden met betrekking tot het transport c.q.
de verwerking van afvalstromen afkomstig van Avalex;
- periodieke bespreking van de kwartaalresultaten en
financiële prognoses.
Het Dagelijks Bestuur heeft in 2006 twee keer een overleg-
vergadering gehouden met de Ondernemingsraad van
Avalex. Naast de bespreking van de algemene gang van
zaken binnen de organisatie, waren de belangrijkste onder-
werpen van overleg:
- Het advies van de OR inzake het aanstellen van een interim
directeur;
- de werkrelatie tussen de OR, de directie en het Dagelijks
Bestuur.
Het Algemeen Bestuur kwam vijf keer in vergadering bijeen.
In twee openbare vergaderingen is onder andere een
besluit genomen met betrekking tot de vaststelling van de
jaarrekening 2005 en de begroting 2007. Ook voor het jaar
2006 is de accountantscontrole opgedragen aan Deloitte.
Tegelijk met de benoeming van de interim-directeur is
besloten dat de directeur niet langer secretaris van het
bestuur is. Sinds 1 mei 2006 wordt deze functie vervuld
door één van de leden van het Dagelijks Bestuur. Mede
naar aanleiding van de directiewisseling is door het Algemeen
Bestuur een Directiemandaat vastgesteld, waarin de bevoegd-
heden van de directeur nader zijn vastgelegd.
Het jaar 2006 heeft in het teken gestaan van de voorgenomen
toetreding van de gemeenten Delft en Zoetermeer tot Avalex.
De verantwoordelijke bestuurders hebben daartoe een
Stuurgroep ingericht die de samenwerking moet vormgeven.
In dit kader is in opdracht van de samenwerkende partijen
door PricewaterhouseCoopers een Due Diligence uitgevoerd
met als resultaat dat er géén financiële belemmeringen zijn
om de samenwerking aan te gaan. Voorts zijn voorstellen
uitgewerkt die leiden tot een grondige herziening van de
Gemeenschappelijke Regeling, onder meer ten aanzien
van de bestuurssamenstelling en de stemverhoudingen.
Het opgestelde Ondernemingsplan is de basis voor de besluit-
vorming door de gemeenteraden van de toekomstige zes
deelnemende gemeenten. De toetreding van beide gemeenten
wordt in de loop van 2007 verwacht.
In september 2006 is een intern onderzoek gestart naar
mogelijke onregelmatigheden met betrekking tot het transport
c.q. de verwerking van afvalstromen afkomstig van Avalex.
Dit onderzoek is uitgevoerd door Deloitte Bijzonder
Onderzoek & Integriteitsadvies en is inmiddels afgerond.
Het onderzoek heeft geresulteerd in het doorvoeren van
striktere administratieve en beheersmaatregelen voor de
verschillende afvalbrengstations én het correct vastleggen
van afspraken met externe contractpartijen voor het trans-
porteren en verwerken van afval. Hiermee kon een onrustige
periode binnen Avalex worden afgerond.
In het jaarverslag over 2005 is al bericht over het vertrek van
de directeur de heer drs. Ir. J.G. Blaazer in 2006. Daarnaast
moest worden besloten om nog een tweetal leden van het
managementteam op non-actief te stellen. Inmiddels heeft
één van deze medewerkers de dienst van Avalex verlaten.
Het Dagelijks Bestuur dankt de medewerkers van Avalex
voor de inzet in het jaar 2006, waarin binnen Avalex veel
veranderingen plaatsvonden.
Wij stellen u voor de jaarrekening 2006 goed te keuren,
de directie decharge te verlenen voor het gevoerde beleid,
rekening houdend met hetgeen hiervoor is aangegeven, en
het Dagelijks Bestuur te dechargeren voor het gevoerde
toezicht.
Het resultatenoverzicht, de staat van baten en lasten, sluit
met een negatief resultaat. Het negatieve resultaat is vooral
het gevolg van hoge eenmalige kosten die niet in de
begroting 2006 waren opgenomen. Dit betreft onder meer
de kosten van het uitvoeren van het eerder genoemde
interne onderzoek, de kosten van het Due Diligence onderzoek,
Jaarverslag 2006
�
3BerichtvanhetDagelijksBestuur
alsmede de voorziening die is getroffen in het kader van het
vertrek c.q. het schorsen van drie leden van het management-
team.
Wij stellen u voor het negatieve resultaat ten laste te brengen
van het vermogen, voor zover het vermogen dit toelaat.
Voorts wordt voorgesteld het tekort door de deelnemende
gemeenten zodanig te laten aanzuiveren, dat daarna het
vermogen per saldo nihil bedraagt.
Den Haag, 28 juni 2007
Namens het Dagelijks Bestuur,
P.J. van Adrichem,
Voorzitter
Jaarverslag 2006
�
InleidingMet dit jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het
gevoerde beleid van Avalex over het jaar 2006 ten opzichte
van de begroting, een en ander conform het Besluit Begroting
en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV),
waarin de regelgeving is vastgelegd.
Hierna wordt nader ingegaan op een aantal algemene en
bijzondere aspecten van Avalex en de markt waarin zij
opereert. In de onderdelen programmaverantwoording en
navolgende paragrafen wordt stilgestaan c.q. verantwoording
afgelegd over diverse specifieke aspecten van de bedrijfsvoering.
PositioneringAvalex is een samenwerkingsverband van vier gemeenten,
met als rechtsvorm de Gemeenschappelijke Regeling.
Daarmee profileert Avalex zich als maatschappelijk betrokken,
maar ook als een bedrijfsmatig opererende organisatie.
Deze rechtsvorm werd in 2005 gehanteerd voor 13 % van
de Nederlandse gemeenten. In het afgelopen jaar zijn twee
bewegingen zichtbaar geworden. Enerzijds groeit het aantal
gemeenten dat deelneemt aan een Gemeenschappelijke
Regeling, maar anderzijds zijn er ook samenwerkingsverbanden
die een omzetting naar een Overheidsvennootschap overwegen.
Deze laatste rechtsvorm betekent enerzijds het handhaven
van de invloed van overheden op de organisatie, maar biedt
anderzijds het voordeel dat er meer ruimte ontstaat voor de
ontplooiing van publiek ondernemerschap. In de komende
jaren zal het toekomstperspectief voor Avalex verder vorm-
gegeven worden en zullen de beleidskeuzes hierop worden
afgestemd.
De missie van Avalex voor de komende jaren is in het bedrijfs-
plan als volgt geformuleerd:
“Avalex is een overheidsgedomineerde inzamel- en reinigings-
organisatie van de deelnemende gemeenten. Het bedrijf
heeft tot doel het zo effectief en efficiënt mogelijk voor-
bereiden en (doen) uitvoeren van de integrale reinigingstaken
voor de opdrachtgevers. Daartoe maken het bedrijf en de
deelnemers toetsbare afspraken over de omvang en de
kwaliteit van de te leveren producten en diensten, alsmede
de daarbij behorende kosten”
Uit de missie en visie van Avalex spreekt de ambitie om ook
andere reinigingstaken uit te voeren. De afspraken met de
deelnemende gemeenten zijn vastgelegd in Dienstverlenings-
overeenkomsten (DVO’s). Tot nu toe richtten de taken van
Avalex zich vooral op de inzameling en de verwijdering van
afvalstoffen, alsmede het beheer van vier afvalbrengstations.
Met de uitbreiding van het aantal diensten, kan in de
toekomst beter worden voldaan aan de efficiencydoelstelling.
Tevens richt Avalex zich op het realiseren van groei, waarmee
ook aan de efficiencydoelstelling wordt gewerkt. In 2004
respectievelijk 2006 zijn de gemeenten Pijnacker-Nootdorp
en Wassenaar toegetreden tot de Gemeenschappelijke
Regeling. Gedurende het jaar 2006 is verder invulling
gegeven aan de groeidoelstelling van Avalex middels het
onderzoeken van de samenwerkingsmogelijkheid met de
gemeenten Delft en Zoetermeer. Met deze voorgenomen
toetreding wordt een samenwerkingsverband gerealiseerd
met ca. 200.000 huisaansluitingen, werkend vanuit drie
vestigingen. Dit vraagt om een aanpassing van de structuur
van Avalex en biedt een bredere basis voor het versterken
van de continuïteit.
Avalexin2006Gedurende het jaar 2006 waren de deelnemers in de
Gemeenschappelijke Regeling de gemeenten Leidschendam-
Voorburg, Rijswijk, Pijnacker-Nootdorp en Wassenaar.
Het jaar 2006 heeft vooral in het teken gestaan van verdere
professionalisering. De sterke groei in de afgelopen jaren én
de verdere groei in 2007 maken dit noodzakelijk. Groei in de
omvang is voor Avalex geen doel op zich, maar is wel
noodzakelijk om te voldoen aan de missie. Het management
van Avalex is in 2006 versterkt en uitgebreid en de beheersing
van de bedrijfsprocessen is sterk verbeterd. Door de grote
toename van het aantal huisaansluitingen in het verzorgings-
gebied tot ca. 90.000 heeft de telefonische bereikbaarheid
onder druk gestaan. Naast verbeteringen in de ICT heeft
Avalex gekozen voor het direct te woord staan van haar
klanten in plaats van een onpersoonlijk keuzemenu.
De rapportages aan de opdrachtgevers zijn inmiddels sterk
verbeterd en voldoen aan de verwachtingen. Dit geldt
evenzo voor de interne rapportage, op basis waarvan sturing
plaatsvindt. Ook hiervan is de betrouwbaarheid en de
tijdigheid toegenomen. De informatievoorziening heeft een
hoge prioriteit en aan de verbetering hiervan wordt permanent
gewerkt.
Om de noodzakelijke veranderingen binnen de organisatie te
kunnen realiseren, zijn de indirecte kosten eenmalig hoger
uitgevallen dan oorspronkelijk begroot. Daar staat tegenover
Jaarverslag 2006
�
4Verslagvandedirectie
dat in de loop van het 2e halfjaar 2006 op meerdere
kostensoorten een structurele prijsverlaging kon worden
doorgevoerd. Ook dit element is van groot belang bij het
realiseren van de doelstelling: een efficiënte bedrijfsvoering
tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten.
Hetadministratief-bestuurlijkprocesNa de introductie van de rapportage conform het BBV-model
(Besluit Begrotings Voorschriften) in 2004, is in de jaren 2005
en 2006 de basis gelegd voor het opstellen van een rapportage
conform de wettelijk voorgeschreven vereisten. Zo kon in 2006
de begroting voor 2007 tijdig worden afgerond en kon begin
2007 de begroting voor 2008 binnen de gestelde termijnen
worden opgesteld. Hiermee voldoet Avalex aan de formele
verplichtingen. Eveneens begin 2007 is door het Algemeen
Bestuur het beleidskader voor het treasurystatuut vastgesteld,
waarmee de door het management en het bestuur beoogde
professionalisering van het administratief-bestuurlijk proces
verder is vormgegeven. De rapportage en de daaraan ten
grondslag liggende instrumenten zijn verder uitgebreid.
In 2006 zijn de voorschriften in het kader van BBV nauwelijks
gewijzigd. Daarom heeft Avalex ten opzichte van het vorige
jaar geen wijzigingen op dit punt aangebracht. Door de
verdere uitbreiding van het instrumentarium zijn de mogelijk-
heden voor het bestuur voor een nauwgezet toezicht verder
vergroot. Hierbij kan ook een beroep worden gedaan op de
bevindingen van de accountant, waarbij ook het rechtmatig-
heidsaspect aan de orde komt. In de jaarrekening 2006 wordt
hieraan aandacht besteed.
BeleidenvooruitzichtenIn de afgelopen jaren is de focus vooral gericht geweest op
de integratie van de inzameldiensten van Pijnacker-Nootdorp
en Wassenaar. Daarmee is een schaalgrootte bereikt, die
Avalex beter in staat stelt om de ingezamelde afvalstromen
op een efficiënte wijze te organiseren en tegen betere
condities te kunnen laten verwerken. De beoogde uitbreiding
met Delft en Zoetermeer in 2007 bevestigt de noodzaak van
verdere groei en biedt nog meer kansen en mogelijkheden om
een optimale schaalgrootte te bereiken. In 2006 is een eerste
belangrijke stap in die richting gezet door het openbreken
en verlengen van de verwerkingscontracten voor Groente-,
Fruit- en Tuinafval (GFT) voor enkele aangesloten gemeenten
tegen aanmerkelijk betere voorwaarden. Ditzelfde geldt voor
de verwerking van Klein Chemisch Afval (KCA) en de
afvalstromen van de brengstations. Ultimo 2009 lopen de
meeste verwerkingscontracten voor huishoudelijk afval af.
De ontwikkelingen in de afgelopen periode wijzen erop dat
een daling van de verbrandingstarieven na 2009 aannemelijk is.
Het afvalbeleid voor de komende jaren zal zijn gericht op drie
pijlers:
- Verminderen van de hoeveelheid te verbranden afval door
meer deelstromen gescheiden in te zamelen. Daarbij wordt
vooral gedacht aan papier en karton, maar ook aan
kunststoffen (folies en verpakkingsmaterialen). Zo snijdt
het mes aan twee kanten: lagere kosten én een beter
milieurendement;
- beter faciliteren van de inwoners van het verzorgingsgebied
voor het brengen van grof afval. De huidige brengstations
worden beter ingericht, en er worden maatregelen getroffen
om het brengen te stimuleren. Dat kan onder meer door het
brengen van grof huishoudelijk afval aantrekkelijker te maken
dan het (laten) halen, door voor dit laatste te laten betalen;
- verdergaande mechanisatie, onder meer door het introduceren
van inzamelvoertuigen met zijbelading en uitbreiding van
het aantal ondergrondse inzamelcontainers. Hiermee wordt
bereikt dat de medewerkers van Avalex minder fysiek belast
worden. De verdergaande specialisatie vergt een uitgebreid
trainings- en opleidingsprogramma en biedt kansen voor
een bredere functiedifferentiatie.
Avalex wacht de ontwikkelingen niet af, maar werkt hard aan
haar oriëntatie op de toekomst. De richting is bepaald en de
resultaten zullen in de komende periode behaald worden.
Het motto daarbij is: verhogen van de professionaliteit.
Groei is geen doel op zich, maar is het resultaat van een
gezonde professionele organisatie. Hieraan zijn onlosmakelijk
zaken verbonden als bijvoorbeeld opleiding van personeel
en optimalisering van managementinstrumenten.
Met 2006 is een onrustige periode met veel veranderingen
afgesloten. Veranderingen die van groot belang zijn voor de
toekomst van Avalex. Als gevolg hiervan zijn hoge eenmalige
kosten ontstaan die in de nu voorliggende jaarrekening zijn
verwerkt. De directie verwacht dat na het afsluiten van het
jaar 2006 hoge onvoorziene kosten tot het verleden behoren
en dat het kostenniveau zich stabiliseert op het begrote niveau.
Den Haag, juni 2007,
P.N. Floor, directeur a.i.
Jaarverslag 2006
10
Met de deelnemende gemeenten worden per programma
afspraken gemaakt, welke worden vastgelegd in een dienst-
verleningsovereenkomst (DVO). Indien hiertoe op grond van
bijvoorbeeld ontwikkelingen en mogelijk gewijzigde wensen
van de deelnemers aanleiding bestaat, kunnen deze dienst-
verleningsovereenkomsten jaarlijks worden herzien.
Gebleken is dat de samenstelling van de cijfers van de
goedgekeurde begroting 2006 niet aansluit op de vergelijk-
bare gegevens uit de gezamenlijke DVO’s. Zo zijn er tussen de
kostensoorten en de programma’s onderling verschuivingen
opgetreden. Het totaal van alle programma’s in alle DVO’s
is echter wel gelijk aan het totaal van de goedgekeurde
begroting. In de toelichting per programma is een extra
kolom “Begroting obv DVO 2006”toegevoegd, waardoor de
verschillen inzichtelijk worden gemaakt. De per programma
opgestelde analyse heeft betrekking op de verschillen tussen
de realiteit en deze kolom DVO.
Zoals verderop uit de realisatie 2006 zal blijken, zijn de
indirecte kosten aanzienlijk hoger uitgevallen, dan tijdens
de vaststelling van de begroting was voorzien. Op grond van
BBV dienen deze lasten aan de diverse programma’s te
worden toegerekend. Conform het door Avalex gehanteerde
systeem van toerekening zijn daardoor de kosten voor de
inzet van personeel en materieel van alle programma’s in
de realisatie aanzienlijk hoger uitgevallen dan begroot.
Als gevolg van de toetreding van de gemeenten Pijnacker-
Nootdorp (1 oktober 2004) en Wassenaar (1 januari 2006)
alsmede de in 2007 verwachte toetreding van de gemeenten
Delft en Zoetermeer is een verdere uniformering van de
DVO’s noodzakelijk. Avalex en haar opdrachtgevers hebben
behoefte aan het maken van heldere prestatieafspraken in
de DVO. De periodieke rapportages dienen niet alleen als
verantwoording over de uitvoering van de overeenkomst,
maar bieden tevens de mogelijkheid om tijdig te kunnen
bijsturen wanneer de realisatie teveel afwijkt van de doelstel-
ling. In dit kader kan onder meer worden genoemd de sturing
op het realiseren van de scheidingsdoelstellingen die in het
Landelijk AfvalbeheerPlan (LAP) zijn vastgelegd en het beter
afstemmen van inzamelsystemen op het veranderende
afvalaanbod.
Jaarverslag 2006
11
5Programma’salgemeen
InzamelingDe dagelijkse inzameling van huishoudelijk afval in de
gemeenten Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-Nootdorp,
Rijswijk en Wassenaar vormt de kern van de taak van Avalex.
Het inzamelen vindt echter vaak onder lastige omstandigheden
plaats. Zo ondervinden de medewerkers van Avalex regelmatig
hinder van moeilijke verkeerssituaties zoals nauwe straten,
hetgeen groot vakmanschap vereist. Een zeer belangrijk
aspect, dat veel van de medewerkers van Avalex vraagt,
is het correct weten om te gaan met de steeds mondiger
wordende burger. Een aspect waaraan in toenemende mate
aandacht moet worden besteed, is het correct aanbieden van
afval. Het komt regelmatig voor, dat dit niet op de juiste wijze
plaatsvindt. Om onnodige vervuiling tegen te gaan, is hierbij
een belangrijke rol weggelegd voor de afdeling handhaving
van de betrokken gemeentes. Door gezamenlijke inspanning
van zowel Avalex als de afdeling handhaving, kan het aanzien
van de straten van de gemeenten op het gewenste niveau
worden gebracht en gehouden.
De inzameling van huishoudelijk afval bestaat voor bijna 90%
uit het inzamelen van restafval en GFT. Het grof huishoudelijk
afval vormt ca. 7%. Het restant van dit programma, ca. 3%
bestaat uit kringloopgoederen, klein chemisch afval en glas/
papier/textiel. Een belangrijke factor welke de toename van
de omzet ten opzichte van het voorgaande jaar verklaart,
is de toetreding van de gemeente Wassenaar per 1 januari
2006.
De steeds toenemende problematiek rondom het verwerken
van huishoudelijk afval en de kosten daarvan, is een extra
stimulans voor het onderzoeken van mogelijkheden voor het
inzamelen van deelstromen. Zo is in 2006 gestart met het
huis-aan-huis inzamelen van oud papier en karton (OPK) in
de gemeente Leidschendam-Voorburg. In laagbouwwijken
wordt nu met minicontainers OPK ingezameld. Hierdoor
wordt op jaarbasis ca. 600 ton meer papier ingezameld,
dat voorheen in het restafval werd afgevoerd. Per ton afval
wordt hiermee ruim € 150 bespaard én een belangrijke
bijdrage geleverd aan een beter milieu. In 2007 wordt deze
systematiek verder in het inzamelgebied uitgebreid.
OmschrijvingHet programma inzameling van huishoudelijk afval heeft
betrekking op al het huishoudelijk afval in de aangesloten
gemeenten dat opgehaald wordt. De wijze van inzameling
vindt plaats aan de hand van de in de DVO gemaakte
afspraken.
Watwildenwe?Doelstelling
Met dit programma wordt invulling gegeven aan de aan de
Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijk taak
van de gemeenten Pijnacker-Nootdorp, Wassenaar, Rijswijk
en Leidschendam-Voorburg, tot inzameling van al het
huishoudelijk afval.
Wathebbenwebereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Wathebbenwedaarvoorgedaan?Producten
- Inzameling restafval
- Inzameling GFT
- Inzameling grofvuil
- Inzameling klein chemisch afval (KCA)
- Inzameling milieuparken
- Inzameling kringloop
- Reinigingsinspectie
Jaarverslag 2006
12
Programma inzameling huishoudelijk afval
Watheefthetgekost?Lastenenbaten(bedragen x € 1.000) Begroting Begroting Realisatie 2006 obvDVO 2006 2006
Personeel en materieel 6.037 5.896 7.394
Overige kosten 873 693 598
Verwerkingskosten 8.522 8.706 8.522
Totaallasten 15.432 15.292 16.514
Bijdrage Leidschendam- Voorburg 6.609 6.572 6.145
Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 2.850 3.534 2.708
Bijdrage Rijswijk 3.593 2.732 3.469
Bijdrage Wassenaar 2.360 2.268 2.166
Bijdrage derden 21 190 689
Totaalbaten 15.433 15.296 15.177
Saldo (excl. mutaties in reserves) 1 4 -1.337
Mutaties in reserves: - -
- storting - -
- onttrekking - -
Saldoprogramma(incl. mutaties in reserves) 1 4 -1.337
* Begroting 2006 na wijziging
Analysejaarrekeningtenopzichtevanbegroting2006Omdat in basis alle lasten van Avalex aan haar opdrachtgevers
worden doorberekend zijn de baten gelijk aan deze lasten.
Dit komt ook in de cijfers uit de begroting naar voren. Zoals
bij het onderdeel programma’s algemeen reeds is aangegeven
wijken de kosten in de begroting af van de kosten welke in de
DVO’s zijn opgenomen. De kosten waarvan uit wordt gegaan
in deze analyse, zijn opgenomen in de kolom “Begroting obv
DVO 2006”.
De inzet van personeel en materieel komt uit op begrotings-
niveau. Het tekort in de exploitatie van dit programma is
vooral het gevolg van het feit, dat de indirecte kosten door
extra eenmalige uitgaven aanzienlijk hoger zijn uitgevallen
dan begroot. Omdat de indirecte lasten als een opslag aan
de kosten van personeel en materieel worden toegerekend,
is dit onderdeel van de kosten sterk toegenomen.
De bijdragen derden zijn aanzienlijk hoger uitgekomen dan
begroot. Zo zijn de extra inkomsten voor de gemeenten uit
opbrengsten van papier, glas etc. ca. € 330.000 hoger
uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn de activiteiten welke
op verzoek, zoals het inzamelen van veegvuil, door Avalex
worden uitgevoerd eveneens ca. € 170.000 hoger uitgevallen
dan begroot.
Het totaal van de bijdragen van de gemeenten (baten) is lager
uitgevallen dan begroot. Hierbij is sprake van een combinatie
van factoren. Enerzijds is sprake van de al eerder genoemde
extra niet begrote inkomsten voor de gemeenten van
ca. € 330.000 welke in mindering komt op de bijdragen van
gemeenten en anderzijds zijn de verwerkingskosten ca.
€ 180.000 en de overige directe kosten ca. € 100.000 lager
uitgevallen. De lagere kosten voor verwerking zijn het gevolg
van een lager tonnage afgevoerd afval. De belangrijkste
reden voor de lagere overige kosten is gelegen in de lagere
kosten voor het inzamelen van diverse fracties zoals glas.
De begroting is daarvoor ten onrechte te hoog opgenomen.
Programma brengstations
AfvalbrengstationsAvalex exploiteert ten behoeve van haar deelnemers een
viertal afvalbrengstations. Omdat op deze stations het afval
door de burger zelf wordt gebracht en de stromen tevens
goed kunnen worden gescheiden, is deze vorm van inzamelen
verreweg de goedkoopste.
Omschrijving
Dit programma omvat het beheer en het onderhoud van de
afvalbrengstations in de gemeenten Wassenaar, Pijnacker-
Nootdorp, Leidschendam-Voorburg en Rijswijk. De wijze
van exploitatie vindt plaats aan de hand van de in de DVO’s
gemaakte afspraken.
Watwildenwe?Doelstelling
De belangrijkste wettelijk taak waaraan dit programma
invulling geeft, is de burgers van de gemeenten Wassenaar,
Rijswijk, Pijnacker-Nootdorp en Leidschendam-Voorburg,
de mogelijkheid bieden hun afval te kunnen brengen.
Jaarverslag 2006
1�
Wathebbenwebereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Binnen iedere gemeente wordt een station waar afval kan
worden aangeboden, onderhouden.
Wathebbenwedaarvoorgedaan?Product
- Afvalbrengstation
Watheefthetgekost?Lastenenbaten(bedragen x € 1.000) Begroting Begroting Realisatie 2006 obvDVO 2006 2006
Personeel en materieel 869 883 1.108
Overige kosten 412 413 628
Verwerkingskosten 947 986 1.043
Totaallasten 2.228 2.282 2.779
Bijdrage Leidschendam- Voorburg 766 776 840
Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 291 290 376
Bijdrage Rijswijk 875 982 801
Bijdrage Wassenaar 297 235 288
Bijdrage derden 70 70 292
Totaalbaten 2.299 2.353 2.597
Saldo (excl. mutaties in reserves) 71 71 -182
Mutaties in reserves: - -
- storting - -
- onttrekking - -
Saldoprogramma(incl. mutaties in reserves) 71 71 -182
* Begroting 2006 na wijziging
Analysejaarrekeningtenopzichtevanbegroting2006Ook voor dit programma geldt, dat in basis alle lasten van
Avalex aan haar opdrachtgevers worden doorberekend en de
baten derhalve gelijk zijn aan deze lasten. Dit komt ook in de
cijfers uit de begroting naar voren. Zoals bij het onderdeel
programma’s algemeen reeds is aangegeven wijken de kosten
in de begroting af van de kosten welke in de DVO’s zijn
opgenomen. De kosten waarvan uit wordt gegaan in deze
analyse, zijn opgenomen in de kolom “Begroting obv DVO
2006”.
De inzet van personeel en materieel komt uit op begrotings-
niveau. Het tekort in de exploitatie van dit programma is
vooral het gevolg van het feit, dat de indirecte kosten door
extra eenmalige uitgaven aanzienlijk hoger zijn uitgevallen
dan begroot. Omdat de indirecte lasten als een opslag aan de
kosten van personeel en materieel worden toegerekend, is dit
onderdeel van de kosten sterk toegenomen.
De bijdragen derden zijn aanzienlijk hoger uitgekomen dan
begroot. Zo zijn de extra inkomsten voor de gemeenten voor
het betaald brengen op de brengstations en de opbrengsten
van materialen die hier gebracht zijn ca. € 250.000 hoger
uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn de activiteiten
welke Avalex zelf op dit terrein uitvoert ca. € 30.000 lager
uitgevallen dan begroot.
Het totaal van de bijdragen van de gemeenten (baten) is
ca. € 20.000 hoger uitgevallen dan begroot. Hierbij is sprake
van een combinatie van factoren. Enerzijds is sprake van
de al eerder genoemde extra niet begrote inkomsten voor de
gemeenten van ca. € 220.000 welke in mindering komt op
de bijdragen van gemeenten en anderzijds zijn de verwer-
kingskosten ca. € 60.000 en de overige directe kosten
ca. € 210.000 hoger uitgevallen. De belangrijkste reden voor
de hogere kosten van verwerking is een hoger tonnage
afgevoerd afval. De belangrijkste reden voor de hogere
overige kosten wordt gevormd door de hogere kosten voor
huisvesting (huur, onderhoud e.d.), welke ca. € 110.000 te
laag begroot zijn. Voorts zijn ook de kosten van transport
ca. € 50.000 te laag begroot.
Programma zakelijke reiniging (KWD)
ZakelijkemarktIn de zakelijke markt speelt de marktwerking, met de tarief-
vorming als belangrijkste exponent, een nadrukkelijke rol.
Werden in het verleden per gemeente soms verschillende
tarieven gehanteerd, het gelijkschakelen hiervan vormt vanuit
zakelijk oogpunt een belangrijke aspect.
OmschrijvingDit programma omvat de inzameling van zakelijk afval ten
behoeve van ondernemers en instellingen, alsmede het
uitvoeren van speciale opdrachten voor gemeenten.
Watwildenwe?Doelstelling
Met dit programma worden het afval van ondernemingen en
instellingen, maar ook aanvullende diensten voor gemeenten
uitgevoerd. De maatschappelijke effecten zijn dat:
- Ondernemers en instellingen hun afval tegen verantwoorde
kosten kunnen laten inzamelen;
Jaarverslag 2006
1�
- de inzet van mensen en middelen wordt geoptimaliseerd en
kosten kunnen worden gereduceerd.
Wathebbenwebereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Wathebbenwedaarvoorgedaan?Product
- Inzamelen van Kantoor-, Winkel- en Dienstenafval (KWD)
- Uitvoeren van specifieke reinigingsopdrachten
Watheefthetgekost?Lastenenbaten(bedragen x € 1.000) Begroting Begroting Realisatie 2006 obvDVO 2006 2006
Personeel en materieel 403 390 505
Overige kosten 68 68 24
Verwerkingskosten 503 516 633
Totaallasten 974 974 1162
Bijdrage Leidschendam- Voorburg - -
Bijdrage Pijnacker-Nootdorp - -
Bijdrage Rijswijk - -
Bijdrage derden 1.022 1.022 958
Totaalbaten 1.022 1.022 958
Saldo (excl. mutaties in reserves) 48 48 -204
Mutaties in reserves: - -
- storting - -
- onttrekking - -
Saldo programma (incl. mutaties in reserves) 48 48 -204
* Begroting 2006 na wijziging
Analysejaarrekeningtenopzichtevanbegroting2006In tegenstelling tot de andere programma’s zijn de baten in
dit programma niet automatisch gelijk aan de lasten. Indien
bijvoorbeeld de hoeveelheid af te voeren afval hoger is dan
geraamd, dan heeft dat directe negatieve gevolgen voor het
financiële resultaat van dit programma. Was er in 2005 nog
de verwachting dat de omzet zich in 2006 op een gelijkwaardig
niveau zou handhaven, in de praktijk is dit vanwege de
concurrentie niet gelukt. Hier zal in 2007 meer aandacht aan
geschonken worden. Ook voor dit programma geldt dat de
stijging van de kosten van personeel en materieel samen-
hangt met de hogere eenmalige indirecte lasten die aan deze
kosten worden toegerekend. Doordat minder kosten voor
acquisitie zijn gemaakt, zijn de overige kosten ca. € 40.000
lager uitgevallen dan begroot. Wel is de hoeveelheid afge-
voerde afval hoger geweest dan begroot. In de praktijk is dit
beperkter dan het lijkt, omdat in 2005 reeds ca. € 590.000
aan verwerkingskosten werd uitgegeven. In de begroting is
derhalve van te lage kosten voor verwerking uitgegaan.
Programma aanvullende dienstverlening
Tot nu toe omvat het programma voor aanvullende dienst-
verlening in hoofdzaak de activiteiten gladheidbestrijding,
machinaal vegen en het uitvoeren van voertuigonderhoud
voor derden. Dit programma leverde in 2006 nog geen
grote bijdrage in het resultaat. In het verslagjaar is het
Ondernemingsplan 2007 – 2011 opgesteld met een brede
missie voor Avalex: de uitvoering van de integrale reinigings-
taken van de deelnemers. Met deze groei in activiteiten en
omzet zal Avalex beter in staat zijn om haar taken efficiënter
uit te voeren tegen lagere kosten. Als de inzamelactiviteiten
fysiek te zwaar worden geeft dit oudere medewerkers van
Avalex een breder perspectief op een concrete invulling van
het leeftijdbewust ouderenbeleid in de organisatie.
OmschrijvingHet programma aanvullende dienstverlening heeft betrekking
op taken welke in opdracht van de deelnemers dienen te
worden uitgevoerd en welke daartoe zijn opgenomen in
de DVO’s. Deze taken zijn divers van karakter en kunnen
betrekking hebben op bijvoorbeeld gladheidbestrijding,
maar ook op het uitvoeren van werkzaamheden door de
werkplaats, het reinigen van straten (veelal machinaal) en
openbare ruimten.
Watwildenwe?Doelstelling
Met dit programma wordt beoogd te bereiken dat:
- De (overhead)kosten worden verlaagd door:
aanvullende omzet;
vermindering van leegloop en stilstanduren;
medewerkers die om welke reden dan ook een afgenomen
productiecapaciteit hebben;
- de deelnemende gemeenten de mogelijkheid hebben om bij
één organisatie gebruik te maken van de specifieke capaci-
teiten, welke nodig zijn voor aan reiniging verwante taken.
Wathebbenwebereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Jaarverslag 2006
1�
Wathebbenwedaarvoorgedaan?Producten
- Straatreiniging
- Gladheidbestrijding
- Werkplaats
- Beheer
- Verhuisvuil
- Transport (beheer openbare ruimten)
- Papierinzameling (OPK)
Watheefthetgekost?Lastenenbaten(bedragen x € 1.000) Begroting Begroting Realisatie 2006 obvDVO 2006 2006
Personeel en materieel 337 456 723
Overige kosten 108 288 257
Verwerkingskosten 322 105 175
Totaallasten 767 849 1155
Bijdrage Leidschendam- Voorburg 103 100 201
Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 78 143 144
Bijdrage Rijswijk 585 452 563
Bijdrage Wassenaar 0 154 8
Bijdrage derden 40 40 145
Totaalbaten 806 889 1061
Saldo (excl. mutaties in reserves) 39 40 -94
Mutaties in reserves: - -
- storting - -
- onttrekking - -
Saldo programma (incl. mutaties in reserves) 39 40 -94
* Begroting 2006 na wijzigling
Jaarverslag 2006
16
Voor een deel van dit programma geldt dat in principe
de baten van gemeenten gelijk zijn aan de uitgaven c.q. de
lasten die ten behoeve van het desbetreffende programma
zijn ontstaan. Een ander deel, zoals de gladheidbestrijding
wordt echter op nacalculatiebasis met de opdrachtgever
afgerekend. In dit programma worden echter ook activiteiten
uitgevoerd voor derden. Zowel de baten als lasten op dit
onderdeel kunnen echter variëren ten opzichte van de begroting.
De toename van de personeels- en materieelkosten komt
enerzijds voort uit de al eerder genoemde stijging van de
indirecte lasten en anderzijds uit een toename van niet
begrote activiteiten voor de gemeenten met ca. € 30.000 en
niet begrote activiteiten van Avalex met ca. € 90.000.
De bijdragen derden, bijvoorbeeld ten behoeve van assistentie
van de politie van Den Haag, zijn met ca. € 100.000 aanzien-
lijk hoger uitgekomen dan begroot. De bijdrage van de
gemeenten is ca. € 70.000 hoger uitgekomen. Dit is een
gevolg van de al eerder genoemde hogere personeelskosten
(ca. € 30.000), de € 70.000 hogere kosten van verwerking
en de lagere overige directe kosten van ca. € 30.000.
De hogere kosten van verwerking zijn het gevolg van
meer ingezamelde en afgevoerde tonnen afval. De overige
kosten zijn lager uitgevallen, omdat per saldo de kosten
van inzamelen te hoog zijn begroot.
Paragrafen In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op een aantal paragrafen
zoals opgenomen in artikel 9 BBV. Omdat de in dit artikel
bedoelde paragrafen met betrekking tot lokale heffingen,
verbonden partijen en grondbeleid, in het geval van Avalex
niet van toepassing zijn, blijven deze onderwerpen in de
hierna volgende toelichting buiten beschouwing.
WeerstandsvermogenIn basis stelt weerstandsvermogen organisaties in staat om
aan onverwachte tegenvallers het hoofd te kunnen bieden.
In de Gemeenschappelijke Regeling Avalex is het vermogen
inclusief reserveringen en voorzieningen gesteld op tenminste
20% van het totale vermogen1. Een nadere overweging bij
het vaststellen van de omvang van het weerstandsvermogen
is, dat mogelijke calamiteiten of niet begrote verplichtingen
tot aanpassing van de begroting van het lopende jaar leiden.
Als belangrijke consequentie hiervan ontstaat onder meer een
onregelmatig patroon in de kosten van afvalbeheer. Hierdoor
wordt een duidelijk zicht op de ontwikkeling van deze kosten
bemoeilijkt, zowel voor Avalex als voor haar deelnemers.
Is er tot en met 2005 besloten een deel van de gegenereerde
positieve resultaten uit te keren, hetgeen gelet op de feitelijke
situatie volgens de regeling niet is toegestaan, in 2006 was
hiertoe geen aanleiding. Het saldo van baten en lasten geeft
over 2006 een negatief saldo te zien van ruim € 550.000.
Na verwerking van dit negatieve resultaat zal in 2007 een
negatief eigen vermogen ontstaan, hetgeen niet is toegestaan.
Om hieraan tegemoet te komen, zal door het bestuur een
besluit tot aanvullende storting dienen te worden genomen,
waardoor er geen sprake meer zal zijn van een tekort.
Zoals reeds verwacht, zijn er in 2006 extra uitgaven ontstaan
ten behoeve van de ontwikkeling van de organisatiestructuur
en het vertrek van een aantal leden van het management-
team. Voor 2007 worden dergelijke uitgaven niet verwacht.
Bovenstaande aspecten, alsmede de in de paragrafen
onderhoud kapitaalgoederen en bedrijfsvoering genoemde
relevante aspecten, onderstrepen het belang van de aandacht
die besteed zal moeten worden aan het financiële weer-
standsvermogen van de organisatie. Uitgangspunt is, dat de
organisatie in staat moet zijn om tot een stabiele ontwikkeling
van haar prijsstelling te komen.
OnderhoudkapitaalgoederenDe belangrijkste kapitaalgoederen van Avalex worden
gevormd door de vervoermiddelen en het bedrijfspand.
Omdat de vervoermiddelen op basis van regelmatige
vervanging worden aangeschaft, waardoor als het ware een
ideaalcomplex ontstaat en de periode dat zij in bedrijf zijn,
relatief kort is, is het reguliere onderhoud toereikend voor
het handhaven van voldoende inzetbaarheid. In 2005 is de
vorming van een onderhoudsvoorziening voor groot onder-
houd van het bedrijfspand aangekondigd. Hieraan is in 2006
invulling gegeven.
BedrijfsvoeringVoor de bedrijfsvoering ligt vooral de nadruk op de uitvoerende
aspecten van de organisatie. Avalex dient daartoe een goede
invulling te geven aan de afspraken die met de opdrachtgevers,
de gemeenten, gemaakt zijn. Het is dan ook gewenst dat
Avalex naast betrouwbaarheid in de uitvoering van haar
Jaarverslag 2006
1�
6Analysejaarrekeningtenopzichtevanbegroting2006
1 Zie artikel 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Avalex.
taken de benodigde transparantie biedt. Essentieel hierbij is,
dat de inkomsten en uitgaven rechtmatig en doeltreffend zijn.
Hiertoe heeft Avalex haar operationele maar ook financiële
rapportage in 2006 verder verbeterd. Zo is er met ingang van
2007 volledige aansluiting tussen deze beide aspecten.
Hierdoor zijn de aspecten betrouwbaarheid en transparantie
verder in kwaliteit toegenomen. Het is daardoor mogelijk om
de tussentijdse informatieverstrekking aan de opdrachtgevers
te verbeteren.
Door deze verbeteringen is het voorts mogelijk om naast de
verantwoording over de primaire processen, ook processen
met betrekking tot te voeren beleid en bestuur, alsmede ook
de meer intern gerichte, ondersteunende processen, adequaat
uit te voeren.
De bedrijfsvoering moet zodanig ingericht zijn, dat de
programmabegroting, de productenraming en de daaraan
ten grondslag liggende werkplannen van de ambtelijke
organisatie kunnen worden gerealiseerd. Daarnaast wil
Avalex tijdig inspelen op ontwikkelingen en wensen van en
bij de opdrachtgevers. Het is daarom van belang dat er
een goede samenwerking met de opdrachtgevers bestaat.
Ook moet de informatiestroom naar de opdrachtgevers van
een dusdanig niveau zijn, dat de uitvoering van de begroting
en productenraming kan worden gemonitord en eventueel
bijgestuurd. 2006 heeft in belangrijke mate in het teken
gestaan van het verbeteren van zowel de financiële functie
van de organisatie in het bijzonder, alsook het verbeteren van
de controlemechanismen in het algemeen. Ondanks het feit,
dat veel tijd is besteed aan de voorbereiding van de beoogde
toetreding van de gemeenten Delft en Zoetermeer, kon
desondanks een verbetering in deze functies worden aan-
gebracht. Belangrijk detail hierbij is het feit, dat in 2006 de
bezetting van de financiële organisatie op sterkte kon worden
gebracht. In 2007 zal op basis van deze verbeterde uitgangs-
positie een belangrijke stap gezet kunnen worden in het
voltooien van de administratieve c.q. bedrijfsvoeringsorganisatie.
KostenniveauDe beoordeling van de prestaties van Avalex kent een tweetal
aspecten: de kwaliteit van uitvoering van haar taken en de
ontwikkeling van het kostenniveau. Dit laatste is onderwerp
van de navolgende beschouwing. Immers, het is vooral de
beperking van de kostenontwikkeling van de afvalinzameling,
welke de reden voor de opzet van de GR is geweest.
Door zowel de gegevens uit de benchmark, als de kosten
per aansluiting als meetlat te hanteren, kan de sturing van
de organisatie worden vormgegeven. Zo geven de kosten per
aansluiting een belangrijke indicatie over de ontwikkeling
door de jaren heen. Avalex ziet deze kosten als het netto-
bedrag, dat per huishouden voor de geleverde dienst
opgebracht moet worden (zie afbeelding 3.1).
3.1ontwikkelingafvalbeheerskostenperhuishouden
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
7
2001 2002 2003 2004 2005 2006
CBS index consumentenprijzen
landelijke ontwikkeling afvalbeheerskosten huishoudens
ontwikkelingskosten huishoudens Avalex
Over het afgelopen jaar bedragen de kosten per aansluiting
€ 242. Ten opzichte van het kostenniveau 2005 van € 214, is
dit een stijging van bijna 13%. De stijging is daardoor hoger
dan de sectorbrede stijging van 1.7%. Hierbij dient wel
bedacht te worden, dat in 2006, evenals in 2005, eenmalige
extra advieskosten etc. zijn gemaakt om de organisatie in
staat te stellen de volgende stap in haar ontwikkeling te
maken. Daarnaast zijn ook diverse andere eenmalige kosten
gemaakt. Zie hiervoor ook de toelichting op de resultaten-
rekening. Indien deze extra kosten buiten beschouwing
worden gelaten, is er slechts sprake van een stijging van
circa 1,9% van de kosten. Op grond hiervan heeft Avalex
iets minder goed gepresteerd dan het sectorgemiddelde.
Zoals de cumulatieve afvalbeheerskosten-ontwikkeling laat
zien is, mede als gevolg van de extra eenmalige kosten in
zowel 2005 als 2006, het voordeel dat de oprichters van de
GR met de inbreng van hun activiteiten over de afgelopen
jaren hebben gehad, omgeslagen in een beperkt nadeel.
Indien echter de eerdergenoemde extra kosten buiten
beschouwing worden gelaten bedraagt het voordeel echter
nog steeds ruim 11%. Dit voordeel is des te opvallender,
als bedacht wordt dat de langlopende contracten met
verwerkers, die destijds door de deelnemers zijn afgesloten
jaarlijks een tariefverhoging kennen van ten minste de
CBS-index (zie afbeelding 3.2).
Jaarverslag 2006
1�
inde
x, 2
001
is 1
00
3.2Cumulatieveontwikkelingafvalbeheerskosten
0
20
40
60
80
100
120
140
2001 2002 2003 2004 2005 2006
ontwikkeling CBS index
ontwikkeling afvalbeheerskosten landelijk
ontwikkelingskosten huishoudens Avalex
Bedrijfsmiddelen
De bedrijfsmiddelen van het inzamelbedrijf zijn te onderscheiden
in de groepen tractie, afvalbrengstations en bedrijfshuisvesting,
bedrijfsbesturingssystemen en telecommunicatie.
Tractie
Voor het inzamelbedrijf vormt het rollend materieel het hart
van de activiteiten. In het verslagjaar hebben geen vervangingen
plaatsgevonden.
AfvalbrengstationsannexhuisvestingAvalex beheert afvalbrengstations in de gemeenten
Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-Nootdorp, Wassenaar
en Rijswijk. Alleen de locatie van Rijswijk is in eigendom,
de locatie in Leidschendam-Voorburg is in huur, de overige
locaties zijn uitsluitend in beheer. Afschrijving van opstallen
is voorzien in 40 jaar, terwijl met ingang van 2006 jaarlijks
1 tot 1,5% van de investering ten laste van de exploitatie
zal komen om de kosten van onderhoud te bestrijden.
Het voornemen bestaat om dat deel van deze last dat in enig
jaar niet wordt uitgegeven, te doteren aan de voorziening
groot onderhoud huisvesting. Voor het jaar 2006 zijn de
financieringskosten ad € 420.000 apart zichtbaar gemaakt.
Het voornemen om in de loop van 2006 het afvalbrengs-
tation aan de Nieuwe Havenstraat te renoveren is niet
ingevuld. Een belangrijke overweging welke bij de beslissing
heeft meegewogen, is de visie dat de invulling van deze
uiterst strategisch gelegen locatie een breder afwegingskader
behoeft dan dat van een faciliteit voor het brengen van afval
alleen. Met de provincie Zuid-Holland wordt momenteel
overleg gevoerd over de mogelijkheden om het brengstation
langer open te houden dan op grond van de huidige vergun-
ning, zonder aanpassing mogelijk is. Cruciaal hierbij zijn de
vereisten die aan het openhouden van het station worden
gesteld. Voorts heeft Avalex geïnvesteerd in eigen containers
op diverse brengstations. Hierdoor dalen de kosten van
inhuur van containers.
Bedrijfsbesturingsystemen
Voor haar bedrijfsvoering gebruikt Avalex ter ondersteuning
van haar administratief-financieel proces het administratie-
pakket Exact. Nadat in 2005 was besloten tot de aanschaf
van een uitgebreidere en tevens nieuwere versie van dit
pakket, is begin 2007 dit pakket geïmplementeerd.
De ervaringen tot nu toe zijn uiterst positief. Zo kan aan de
gewenste verdieping in de rapportage worden voldaan.
Het inzamel- en logistiek proces wordt door een Oracle-
applicatie Aris ondersteund. Opgemerkt zij, dat de verhuizing
naar de nieuwe locatie geen aanleiding was om hardware
te vernieuwen. De technische levensduur is aanzienlijk
langer dan de gehanteerde afschrijftermijn van drie jaar.
Eerder ingezette ontwikkelingen om tot verbeterde rappor-
tage te komen zijn verder doorgezet. Ook in deze leidde de
toetreding van de gemeente Wassenaar tot schaalvoordeel.
Behoudens geringe uitbreiding van licenties wegens het
vergrote aantal huishoudens vergde de toetreding geen
nadere infrastructurele investering.
Jaarverslag 2006
1�
Algemeen2006 is het jaar waarin de gemeente Wassenaar is toegetreden
tot de gemeenschappelijke regeling. Organisatorisch was het
afgelopen jaar een jaar van veranderingen.
ArbeidsvoorwaardenVolgens de richtlijnen van de CAR-UWO worden jaarlijks de
arbeidsvoorwaarden aangepast. Voor de uitzonderingsregels
(UR-NUR) wordt de richtlijn van de gemeente Rijswijk
gehanteerd.
Echter in 2006 is Avalex, in nauwe samenwerking met de
ondernemingsraad, begonnen met bedrijfseigen regelingen.
Het eerste voorbeeld daarvan is de reiskostenvergoeding,
een eigen regeling is gecreëerd waarbij de afspraken in de
diverse Sociale Plannen worden gerespecteerd.
De huidige CAO kent een looptijd van 1 december 2005 tot
en met 1 juni 2007.
Op basis hiervan hebben de medewerkers van Avalex in 2006
een salarisverhoging van 1,6% gekregen.
Tevens is een begin gemaakt Persoonlijke Ontwikkel Plannen
op te stellen. Aan de hand van deze plannen worden ook de
halfjaarlijkse functionerings- en beoordelingsgesprekken
gevoerd.
PersoneelOp 31 december 2006 waren er 83 medewerkers in dienst
van Avalex. De instroom in 2006 was 24 en de uitstroom in
2006 was 7.
In de uitvoering is het beleid gecontinueerd om, mede in
verband met flexibiliteit, leeftijdsopbouw en het daaraan
verbonden kosten- en fysieke belastingsniveau, voor ca. 30%
van de inzet een beroep te doen op externe medewerkers.
Daar komt bij dat het aantal mensen wat ingehuurd moet
worden voor de uitvoering hoog is vanwege het hoge
ziekteverzuim percentage in deze groep. Om continuïteit
van de werkzaamheden te waarborgen moet dagelijks tussen
de 20 en 25 FTE ingehuurd worden.
Inhuuruitvoeringperkwartaal
0
5
10
15
20
25
30
In 2006 was de gemiddelde leeftijd van Avalex medewerkers
42,1 jaar wat een positieve ontwikkeling is vergeleken met
de 43,7 jaar in 2005. Deze verlaging is positief omdat de
gemiddelde leeftijd in de uitvoerende functies hetzelfde beeld
laten zien. In deze functies is de leeftijd van de medewerker
sterk gerelateerd aan de hoeveelheid fysieke belasting die
per medewerker mag worden geleverd.
Het beleid van Avalex is erop gericht een beperking van
de fysiek belastende functies te realiseren.
In de komende jaren moet een gedegen ouderenbeleid
opgezet worden om te voorkomen dat de groep oudere
medewerkers tot hun 65ste jaar in de uitvoering werkzaam
moeten zijn.
In 2008 wordt het opstellen van een dergelijk beleid een
wettelijke plicht voor gemeenten en overheidsgerelateerde
organisaties.
Leeftijdopbouwop31december
0
5
10
15
20
20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64
Jaarverslag 2006
20
7PersoneelenOrganisatie
1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal
FTE’
sPe
rson
en
Leeftijdscategorie
ZiekteverzuimHet ziekteverzuim blijft een punt van constante aandacht in
een organisatie als Avalex, waar circa 75% van medewerkers
zwaar fysieke arbeid verrichten.
Vanwege een aantal langdurig zieke medewerkers is het
ziekteverzuim over 2006 hoger dan in 2005. Voor deze
langdurig zieken worden alle reïntegratie mogelijkheden
om te komen tot een permanente oplossing onderzocht.
Voor sommigen kan dit bestaan uit een andere samenstelling
van taken, voor anderen zal dit om- of bijscholing zijn of een
nieuwe functie.
Om het ziekteverzuim percentage positief te beïnvloeden
worden voor 2007 nieuwe afspraken gemaakt met de
Arbodienst, waarbij controle periodes korter worden en
begeleiding intensiever.
Alle leidinggevenden krijgen in 2007 een verzuimtraining
om op adequate wijze met verzuim om te kunnen gaan.
Ziekteverzuimpermaand2
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec
Het ziekteverzuim was als volgt samengesteld:
18% was tot en met 5 dagen ziek
31.46% was tussen de 6 en 30 dagen ziek
4.13% was tussen de 31 en 261 dagen ziek
9.41% was langer dan 261 dagen ziek
VooruitzichtenDe aankomende jaren zal tijd, geld en energie gestoken
moeten worden in de ontwikkeling van het opleidingsniveau
bij Avalex. Diverse functiegroepen hebben daarbij specifieke
aandacht nodig. Deze aandacht is nodig om te zorgen dat
alle medewerkers vakvolwaardig zijn voor de uitoefening van
hun functie.
Verder moet het ingezette beleid, om zo weinig mogelijk
functies met een fysieke belasting te hebben, worden
doorgezet evenals een actief ziekteverzuim beleid.
Jaarverslag 2006
21
Perc
enta
ges
Tot nu toe bestond er nauwelijks noodzaak tot het invoeren
van een treasurystatuut. Enerzijds zijn de beschikbare
middelen die hiervoor in aanmerking komen beperkt van
omvang en anderzijds is er nauwelijks verschil tussen de
vergoeding voor rekening-courant gelden en de vergoeding
voor uitgezette gelden. In het kader van de verdere ontwikke-
ling van de financiële functie van de organisatie is besloten
om in 2006 een treasurystatuut te ontwikkelen.
Op basis hiervan kan in de toekomst beoordeling van de
treasury-activiteiten plaatsvinden. Het beleidskader van dit
statuut is inmiddels door het Algemeen Bestuur vastgesteld.
Overzicht opgenomen leningen:
In 2006 zijn geen leningen opgenomen. Het saldo per
1 januari 2006 was € 10.166.736. Omdat er voor € 1.036.736
is afgelost, bedraagt het saldo per ultimo 2006 € 9.130.000.
De gemiddelde rente over deze som bedraagt 4,38%.
Stand langlopende leningen per 31 december 2006:
Rente visie
De prognose van het renteniveau van de BNG was ultimo
2006 relatief laag, afhankelijk van de looptijd tussen
3,9% (3-maands interbancair) en 4,2% (9-10 jaarsstaat).
Het herstel van de economische groei gaat vooruit.
De inflatie is op dit moment relatief laag (1,4%). Gezien deze
ontwikkelingen en de daaraan gekoppelde gevolgen op de
geldmarkt is de komende jaren een beperkte stijging van
de rente te verwachten.
Meerjaren prognose renterisico vaste schuld
De renterisico’s op de vaste schuld worden ingekaderd
middels de rente risiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s
uit hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger
zijn dan 20% van de vaste schuld. Het doel is op deze wijze
spreiding te krijgen in de rentetypische looptijden in de
leningenportefeuille waardoor een verandering in de rente
vertraagd doorwerkt op de rentelasten. Onderstaande tabel
geeft het verwachte verloop van de risiconorm.
Jaarverslag 2006
22
8Financiering
(X € 1.000) 2006 2007 2008 2009
renterisicovasteschuld
1a Renteherziening vaste schuld o/g - - - -
1b Renteherziening vaste schuld u/g - - - -
2 Netto renteherziening(1a-1b) - - - -
3a Nieuwe vaste schuld - - - -
3b Nieuw verstrekte lange leningen - - - -
4 Netto nieuwe vaste schuld (3a-3b) - - - -
5 Betaalde aflossingen 628 628 628 628
6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 628 628 628 628
7 Rente risico vaste schuld ( 2 en 6) 628 628 628 628
Renterisiconorm
8 Vaste schuld per 1 januari 9.539 8.911 8.283 7.655
9 Vastgesteld percentage (20%) 1.908 1.782 1.656 1.531
10 Renterisiconorm (8*9) of 2.500 2.500 2.500 2.500
minimumnorm van € 2,5 mln.
7 Rente risico vaste schuld 628 628 628 628
11 Ruimte (+) 0verschrijding(-) (10-7) 1.872 1.872 1.872 1.872
periode bedrag€ rente% aflossing
2003 - 2033 2.500.000 5,00 % lineair
2004 - 2024 3.500.000 4,72 % lineair
2004 - 2014 3.000.000 3,78 % lineair
2005 - 2025 1.400.000 3,73 % lineair
Prognose kasgeld limiet 2006 per kwartaal
Voor het bepalen van de liquiditeitspositie – dit is de mate
waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen kan
worden voldaan – is de zogenaamde kasgeldlimiet belangrijk.
Hieronder wordt verstaan het bedrag dat maximaal als
kasgeld mag worden opgenomen.
Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het
Ministerie van Financiën vastgesteld percentage (geschat
8,5%) vermenigvuldigd met het totaal van de jaarbegroting
van de GR bij aanvang van het jaar.
Daarnaast maken wij bij deze prognose voor de gemiddelde
vlottende schuld gebruik van de crediteurenpositie eind 2005
en voor de vlottende middelen van de liquiditeitspositie uit de
liquiditeitsprognose plus de debiteurenpositie eind 2005.
Per kwartaal wordt op grond van de Wet Fido een berekening
van deze limiet naar Gedeputeerde Staten gezonden.
Zoals blijkt uit de tabel voldoet de GR gedurende het gehele
jaar ruimschoots aan de kasgeldlimiet.
Jaarverslag 2006
2�
(X € 1.000) 1ekwart 2ekwart 3ekwart 4ekwart
Gemiddelde vlottende korte schuld (1) 2816 2514 2332 2727
Gemiddelde vlottende middelen (2) 4162 3392 4251 3772
Saldo (1-2) - =overschot -1346 -878 -1919 -1045
Kasgeld limiet (4) = 19.560 * 8,2 % 1604 1604 1604 1604
Ruimteonderdekasgeldlimiet(4-3) 2950 2482 3523 2649
Overschrijdingvandelimiet(4-3) - - - -
Het bedrijfsresultaat over 2005 was € 306.714 negatief.
Het Algemeen Bestuur heeft besloten dit negatieve resultaat
ten laste van het eigen vermogen te brengen. Voorts is in
overleg met de desbetreffende deelnemers besloten om een
zodanig bedrag aan de bestaande bestemmingsreserves
gladheid en harmonisatie te onttrekken, dat per 31 december
2006 geen saldo meer resteert. Aan de voorziening groot
onderhoud is in 2006 € 70.000 toegevoegd. Ultimo 2006
bedraagt als gevolg van de onttrekkingen en stortingen het
totaal van de bestemmingsreserves nihil en van de voorziening
groot onderhoud € 70.000.
In 2006 is circa € 1.800.000 uitgegeven aan eenmalige extra
uitgaven. Naast het betalen van extra pensioenkosten van
ca. € 70.000, werd aan de voorziening ter dekking van de
kosten in verband met het vertrek van een aantal manage-
mentleden ruim € 300.000 toegevoegd. Daarnaast waren er
ook eenmalige kosten ten bedrage van circa € 670.000 voor
ondersteuning van de organisatie en ca. € 480.000 voor
onderzoeken naar mogelijke onregelmatigheden binnen de
organisatie en het opstellen van een due diligence rapport
resp. bedrijfsplan in verband met de beoogde toetreding van
de gemeenten Delft en Zoetermeer. Nadere informatie is ook
opgenomen in het hoofdstuk analyse van de jaarrekening.
Overigens worden voor 2007 geen vergelijkbare eenmalige
uitgaven verwacht, welke de begroting 2007 zullen overstijgen.
Op grond van al deze extra uitgaven is in overleg met het
algemeen bestuur door het dagelijks bestuur besloten in
2007 geen begrotingswijziging op te stellen, maar om een
aanvulling ten bedrage van € 1.200.000 in rekening te
brengen bij de deelnemers. Weliswaar werd een veel hoger
tekort verwacht, maar omdat een aantal onderdelen nog
onzeker waren ten tijde van het nemen van dit besluit is er
vanaf gezien om alvast een hoger bedrag in rekening te
brengen.
Het bedrijfsresultaat over 2006 bedraagt € 553.241 negatief.
Dit resultaat is tot stand gekomen als resultante van
de exploitatieovereenkomsten met de vier deelnemers,
de aanvullende individuele opdrachten voor de deelnemers
en derden en de inzameling in de zakelijke markt. Aan de
deelnemers wordt voorgesteld om het tekort over 2006 ten
laste te brengen van het eigen vermogen en omdat er daarna
een negatief eigen vermogen ontstaat, een storting te doen
en wel zodanig, dat daarna geen negatief eigen vermogen
meer resteert.
Verdeling algemene reserve:
Per 1 januari 2006 is de gemeente Wassenaar als deelnemer
tot de GR toegetreden. Deze gemeente heeft bij de toetre-
ding geen eigen vermogen ingebracht.
De algemene reserve ultimo 2006 wordt toegerekend aan
de deelnemer op basis van de door de deelnemer aan de
GR gegunde margedragende omzet, verhoogd met de waarde
van de inbreng van de algemene reserve per deelnemer.
Dit leidt tot het navolgend beeld per 31 december 2006:
Eigenvermogenperdeelnemerper31december2006
(voor bestemming resultaat 2006)
Deelnemer
Rijswijk 184.113
Leidschendam-Voorburg 121.682
Pijnacker-Nootdorp -52.575
253.220
Jaarverslag 2006
2�
9Financieeloverzicht
Jaarrekening 2006
2�
Jaarrekening 2006
ACTIVA 31-12-2006 31-12-2005
Vasteactiva
Materiële vaste activa 11.318.344 11.561.032
Investeringen met een economisch nut
overige investeringen met een economisch nut 11.318.344 11.561.032
Totaalvasteactiva 11.318.344 11.561.032
Vlottendeactiva Voorraden 65.000 65.000
gereed product en handelsgoederen 65.000 65.000
Uitzettingen met een rentetypische looptijd 2.012.609 1.237.539
korter dan een jaar
vorderingen op openbare lichamen 322.757 1.068.103
overige vorderingen 1.689.852 169.436
Liquide middelen 35.791 546.078
Kassaldi 14.931 3.325
Bank- en girosaldi 20.860 542.753
Overlopende activa 838.363 824.444
Totaalvlottendeactiva 2.951.763 2.673.061
Totaalactiva 14.270.107 14.234.093
Jaarrekening 2006
26
Balans
PASSIVA 31-12-2006 31-12-2005
Vastepassiva
Eigen vermogen -300.016 317.460
Algemene reserve 253.224 559.934
Bestemmingreserves
Overige bestemmingsreserves 0 64.240
Nog te bestemmen resultaat -553.240 -306.714
Voorzieningen 694.500 320.000
Voorzieningen voor verplichtingen 694.500 320.000
Vaste schulden met een rentetypische looptijd 9.130.000 10.166.736
van een jaar of langer
Binnenlandse banken 9.130.000 10.166.736
Totaalvastepassiva 9.524.484 10.804.196
Vlottendepassiva
Vaste schulden met een rentetypische looptijd 3.057.499 2.332.110
korter dan een jaar
Overige schulden 3.057.499 2.332.110
Overlopende passiva 1.688.124 1.097.787
Totaalvlottendepassiva 4.745.623 3.429.897
Totaalpassiva 14.270.107 14.234.093
Het Dagelijks Bestuur De directie
P.J. van Adrichem, Voorzitter P.N. Floor, directeur a.i.
E.P. Beimers
D. Jense
M.J.M.V. van Dijk
Jaarrekening 2006
2�
LASTEN Oorspronkelijke Begroting* Realisatie2006 begroting
Personeel en materieel 5.245.000 6.037.000 7.394.057Overige kosten 692.000 873.000 598.152Verwerkingskosten 7.213.000 8.522.000 8.521.398Totaal Prog. Inzameling huish. afval 13.150.000 15.432.000 16.513.607Programma Afvalbrengstations Personeel en materieel 695.000 869.000 1.108.418Overige kosten 408.000 412.000 628.402Verwerkingskosten 1.002.000 947.000 1.042.442Totaal Programma Afvalbrengstations 2.105.000 2.228.000 2.779.262Programma Zakelijke reiniging Personeel en materieel 403.000 403.000 505.309Overige kosten 68.000 68.000 23.957Verwerkingskosten 503.000 503.000 633.255Totaal Programma Zakelijke reiniging 974.000 974.000 1.162.521Programma Aanvullende diensten Personeel en materieel 351.000 337.000 723.432Overige kosten 108.000 108.000 257.466Verwerkingskosten 322.000 322.000 174.625Totaal Programma Aanvullende diensten 781.000 767.000 1.155.523Totaal-generaallastenprogramma’s 17.010.000 19.401.000 21.610.913BATEN Programma Inzameling huishoudelijk afval Bijdrage Leidschendam-Voorburg 6.695.000 6.609.000 6.145.242Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 2.795.000 2.850.000 2.708.056Bijdrage Rijswijk 3.640.000 3.593.000 3.469.087Bijdrage Wassenaar 0 2.360.000 2.166.158Bijdrage derden 21.000 21.000 688.663Totaal Prog. Inzameling huish. afval 13.151.000 15.433.000 15.177.206Programma Afvalbrengstations Bijdrage Leidschendam-Voorburg 907.000 766.000 840.076Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 313.000 291.000 375.630Bijdrage Rijswijk 886.000 875.000 801.255Bijdrage Wassenaar 0 297.000 288.002Bijdrage derden 70.000 70.000 291.804Totaal Programma Afvalbrengstations 2.176.000 2.299.000 2.596.767Programma Zakelijke reiniging Bijdrage derden 1.022.000 1.022.000 958.532Totaal Programma Zakelijke reiniging 1.022.000 1.022.000 958.532Programma Aanvullende diensten Bijdrage Leidschendam-Voorburg 105.000 103.000 200.876Bijdrage Pijnacker-Nootdorp 81.000 78.000 143.530Bijdrage Rijswijk 594.000 585.000 563.095Bijdrage Wassenaar 0 0 7.918Bijdrage derden 28.000 40.000 145.509Totaal Programma Aanvullende diensten 808.000 806.000 1.060.928 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Overige algemene dekkingsmiddelen 0 0 1.264.240Totaal Alg. dekkingsmiddelen en onvoorzien 0 0 1.264.240 Totaal-generaalbatenprogramma’s 17.157.000 19.560.000 21.057.673 Resultaat 147.000 159.000 -553.240 * Na wijziging
Jaarrekening 2006
2�
Programmarekeningoverhetbegrotingsjaar2006
Voor de toelichting op en analyse van deze programma-
rekening wordt kortheidshalve verwezen naar hetgeen bij
de diverse programma’s reeds is opgemerkt. U treft de hier
bedoelde toelichting aan voor wat betreft de programma’s
algemeen op pagina 11, en voor wat betreft het programma:
- Inzameling huishoudelijk afval, op pagina 12 en verder;
- Brengstations, op pagina 14;
- Zakelijke reiniging(KWD), op pagina 15;
- Aanvullende dienstverlening, op pagina 16 en verder.
Jaarrekening 2006
2�
Toelichtingopdeprogrammarekeningoverhetboekjaar2006
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de
voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten daarvoor geeft.
InvoeringBBVMet ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking
getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995
(CV95) vervallen. Dit leidt ertoe dat in 2004 de wijze van
verslaggeving flink is veranderd. Niet alleen de vormgeving
is aangepast; er zijn ook waarderingswijzigingen die leiden
tot incidentele lasten en baten in 2004. Zo moesten b.v. geac-
tiveerde tekorten worden afgewaardeerd, is de verplichting
voor overlopend vakantiegeld vrijgevallen en worden geen
voorzieningen meer getroffen voor langdurige wachtgeld-
verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume.
Algemenegrondslagenvoorhetopstellenvandejaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van
het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten.
Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale
waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop
zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts
genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde
van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij
voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het
boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het
formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode
waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht
aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeldaanspraken en
dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een
jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening
getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjaren-
raming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige)
schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting
gevormd te worden.
Voor de financiering van het rollend materieel en de nieuw-
bouw zijn door externe financiers leningen verstrekt van
€ 9.130.000
Jaarrekening 2006
�0
Grondslagenvoorwaarderingenresultaatbepaling
Vasteactiva
Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen
met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte
en investeringen met een (beperkt) economisch nut.
Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of
bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen
met economisch nut.
De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend
is niet relevant voor de classificatie.
Materiëlevasteactivameteconomischnut
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de
verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investerings-
bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering
in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo
afgeschreven.
Investeringen worden vanaf het moment van ingebruik-
neming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur,
waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele
restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten
de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening
gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde,
indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotings-
jaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaats-
gevonden.Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen
als ze niet langer noodzakelijk blijken.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Gronden en terreinen n.v.t.
Bedrijfsgebouwen 20-40
Vervoermiddelen 4
Machines, apparaten en installaties 8-10
Overige materiele vaste activa w.o.
Inventarissen 5-10
Automatisering 3
Vlottendeactiva
Voorraden De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden)
worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen welke
zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs.
Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en de betaalde
inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante
voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.
VorderingenenoverlopendeactivaDe vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale
waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in
mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald
op basis van de geschatte inningskansen.
Liquidemiddelenenoverlopendeposten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
VasteschuldenVaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste
schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of
langer.
VlottendepassivaDe vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale
waarde.
In hoofdstuk 3, bericht van het Dagelijks Bestuur, is medede-
ling gedaan van het vertrek van een tweetal leden van het
managementteam en het op non-actief zetten van een derde
lid van het managementteam. Op grond van de gevoerde
en nog te voeren gesprekken staat vast dat het treffen van
voorziening voor de nadelige gevolgen van de beëindiging
van de diverse dienstverbanden noodzakelijk is.
Per 31 december 2005 was reeds een voorziening van
€ 320.000 getroffen. Inmiddels is meer duidelijkheid over
de verdere ontwikkeling van de te voeren procedures,
op grond waarvan besloten is om een toevoeging aan deze
voorziening te doen in 2006 van € 304.500. Het is de
verwachting dat met het treffen van deze voorziening is
voorzien in de mogelijke nadelige gevolgen van de beëindi-
ging van de diverse dienstverbanden. In 2007 worden dan
ook geen extra uitgaven terzake meer verwacht.
Jaarrekening 2006
�1
Toelichtingopdebalans
Materiëlevasteactiva
De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde per Boekwaardeper 31-12-2006 31-12-2005
Overige investeringen met een economisch nut 11.318.344 11.561.032
Totaal 11.318.344 11.561.032
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde ultimo 2006 2005
Gronden en terreinen 1.918.225 1.918.225
Bedrijfsgebouwen 6.690.925 6.816.434
Vervoermiddelen 89.315 69.439
Machines, apparaten en installaties 2.619.879 2.756.934
11.318.344 11.561.032
Omschrijving Grondenen Gebouwen Inventaris Rollend Vervoer Totaal terreinen eninrichting Materieel middelen
Boekwaarde 1 januari 1.918.225 6.816.434 172.455 2.584.479 69.439 11.561.032
0
Investeringen 0 108.541 466.106 139.164 67.898 781.709
0
Desinvesteringen 0 0 0 0 0 0
0
Afschrijvingen 0 234.050 126.748 615.577 48.022 1.024.397
Boekwaarde31december 1.918.225 6.690.925 511.813 2.108.066 89.315 11.318.344
Afschrijvingspercentages
per jaar 0 2,5-5% 0-40% 10-12,5% 25%
Voor de financiering van het rollend materieel en de nieuwbouw zijn
door externe financiers leningen verstrekt van in totaal € 9.130.000
Jaarrekening 2006
�2
VASTEACTIVA
Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorie:
31-12-2006 31-12-2005
Gereed product en handelsgoederen 65.000 65.000
Dit betreft de noodzakelijk aan te houden voorraad reserve-onderdelen voor het wagenpark.
Uitzettingen korter dan een jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Soortvordering Saldo Voorziening Gecorrigeerd Gecorrigeerd 2006 oninbaarheid saldo2006 saldo2005
Vorderingen op openbare lichamen* 322.757 0 322.757 1.068.103
Overige vorderingen 1.801.228 111.376 1.689.852 169.436
Totaal 2.123.985 111.376 2.012.609 1.237.539
* Dit betreft een BTW-vordering op de belastingdienst
Liquidemiddelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
2006 2005
Banken 20.860 542.753
Kas 14.931 3.325
35.791 546.078
Overlopende activa
2006 2005
Nog af te rekenen contracten met de deelnemende gemeenten
8.215 447.478
Vooruitbetaalde posten 224.683 259.068
Vooruitbetaalde verzekeringspremies 119.491 35.333
Nog te factureren projecten 187.612 0
Overige vorderingen 99.379 61.275
Nog te verzenden facturen 188.983 0
Accijns 10.000 21.290
838.363 824.444
Jaarrekening 2006
��
VLOTTENDEACTIVA
Eigenvermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
2006 2005
Algemene reserve 253.220 559.934
Bestemmingsreserves:
overige bestemmingsreserves 0 64.240
Nog te bestemmen resultaat -553.240 -306.714
Totaal -300.020 317.460
Het verloop wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Reserves Saldo Toevoeging Onttrekking Bestemming Vermindering Saldo 01-01-2006 resultaat terdekkingvan 31-12-2006 2005 afschrijvingen
Algemene reserve 559.934 0 -306.714 0 0 253.220
Bestemmingsreserve 64.240 0 0 64.240 0 0
624.174 0 -306.714 64.240 0 253.220
2006 2005
Per deelnemer
Leidschendam/Voorburg 184.113 332.465
Rijswijk 121.682 218.826
Pijnacker-Nootdorp -52.575 8.643
Wassenaar 0 0
253.220 559.934
Voorzieningen Saldo Toevoeging Onttrekking Saldo 01-01-2006 31-12-2006
Voorziening ten behoeve van personeel 320.000 304.500 0 624.500
Voorziening voor groot onderhoud bedrijfspand 0 70.000 0 70.000
320.000 374.500 0 694.500
Jaarrekening 2006
��
PASSIVA
Bestemmingsreserve
Gladheidsbestrijding
Saldo 1 januari 31.296 31.296
Ontrekking/vrijval boekjaar 31.296 0
Toevoeging boekjaar 0 0
Saldo 31 december 0 31.296
Harmonisatie LD-VB
Saldo 1 januari 32.944 32.944
Ontrekking/vrijval boekjaar 32.944 0
Toevoeging boekjaar 0 0
Saldo 31 december 0 32.944
Totaal 0 64.240
VASTESCHULDENMETEENLOOPTIJDLANGERDANEENJAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
2006 2005
Onderhandse leningen:
Binnenlandse banken en overige financiele instellingen 9.130.000 10.166.736
9.130.000 10.166.736
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2005.
Saldo Vermeerde- Aflossingen Saldo 01-01-2006 ringen 31-12-2005
Onderhandse leningen 10.166.736 0 1.036.736 9.130.000
10.166.736 9.130.000
VLOTTENDEPASSIVA
Vaste schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 2006 2005
Overige schulden:
Loonbelasting 115.313 81.084
Pensioenen en sociale premies 45.395 68.347
Crediteuren 2.303.303 2.182.679
Kredietinstellingen 593.488 0
3.057.499 2.332.110
Jaarrekening 2006
��
Overlopendepassiva
Nog af te rekenen contracten met de
deelnemende gemeenten 772.326 273.415
Uit te keren resultaat 2004 aan deelnemers 0 251.455
Rente 161.904 124.977
Netto lonen 11.459 14.511
Nog te ontvangen facturen 181.777 148.099
Verlofuren 100.000 84.445
Advieskosten 122.713 0
Te ontvangen claims 48.065 0
Overige overlopende posten 289.880 200.885
1.688.124 1.097.787
LANGLOPENDE,NIETUITDEBALANSBLIJKENDE,FINANCIËLEVERPLICHTINGEN
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van
deze verplichtingen:
Avalex heeft een optie op een stuk grond aan de Laan van
’s Gravenmade te Den Haag genomen met de mogelijkheid
tot nieuwbouw. Zolang niet van deze optie gebruik wordt gemaakt,
bestaat er een renteverplichting over de waarde van de grond.
Jaarrekening 2006
�6
Overige gegevens
VerklaringbetreffendedejaarrekeningWij hebben de jaarrekening 2006 van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex, bestaande uit de balans per 31 december 2006 en de programmarekening over 2006 met de toelichtingen, gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de van toepas-sing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersings-systeem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountantOnze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten.
Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling
neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeente. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door de het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex bij besluit van 7 december 2005 vastgesteld.Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
OordeelNaar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2006 als van de activa en passiva per 31 december 2006 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsbedrijf Avalex.
Verklaringbetreffendeanderewettelijkevoorschrif-tenen/ofvoorschriftenvanregelgevendeinstanties
Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
DeloitteAccountantsB.V.E.H.A. Arxhoek RA
Voorburg, 28 juni 2007
��
Accountantsverklaring
Overige gegevens 2006
Overige gegevens 2006
��
ReglementaireBepalinginzakederesultaatbestemming
Over het jaar 2006 heeft Avalex een negatief resultaat
behaald van € 553.241.
In artikel 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Reinigings-
bedrijf Avalex, is ten aanzien van de verdeling van het
jaarresultaat het volgende bepaald:
1. Indien de rekening sluit met een batig saldo, besluit het
Algemeen Bestuur of dit saldo:
a. geheel of gedeeltelijk zal worden gereserveerd;
b. geheel of gedeeltelijk zal worden gebruikt voor extra
investeringen, dan wel;
c. geheel of gedeeltelijk zal worden uitgekeerd aan de
deelnemers in de verhouding waarin zij, overeenkomstig
de in artikel 36 bedoelde verdeelsleutel, bijdragen in het
exploitatietekort.
2. het bepaalde onder lid 1, onder b en c geldt niet voor
zover het eigen vermogen, inclusief reserveringen en
voorzieningen, van het bedrijf minder dan 20 % van het
totale vermogen bedraagt.
VoorstelResultaatbestemming2006
te ontrekken aan de algemene reserve € 553.240
Stand eigenvermogen na resultaatverdeling 2006 bedraagt:
Balans per 1 januari € 253.215
Resultaat 2006 -/- € 553.240
Balans per 31 december -/- € 300.025
Omschrijving Begroting2006* Rekening2006 Rekening2005
Netto omzet
Gemeenten 17.385.000 17.640.474 13.994.718
Brengstations 2.353.000 2.458.667 1.980.290
Bedrijven 1.022.000 958.532 1.012.217
Totaal omzet 20.760.000 21.057.673 16.987.225
Bedrijfslasten
Kosten direct personeel 4.443.000 3.721.932 3.319.540
Kosten materieel 1.630.000 1.651.688 1.272.269
Overige directe kosten 1.288.000 1.434.744 1.246.540
Totaaldirectebedrijfslasten 7.361.000 6.808.365 5.838.349
Kosten indirect personeel 868.000 1.572.629 1.237.846
Bureaukosten 1.592.000 2.033.312 686.498
Huisvestingskosten 492.000 289.020 122.199
Verkoopkosten 61.000 63.214 44.892
Autokosten 64.000 68.207 30.950
Algemene kosten 92.000 109.922 77.889
Financieringskosten 18.000 419.816 399.944
Totaalindirectebedrijfslasten 3.187.000 4.556.119 2.600.218
Verwerkingskosten gemeenten 8.585.000 8.678.609 7.403.223
Verwerkingskosten brengstations 963.000 1.015.279 887.027
Verwerkingskosten bedrijfsafval 505.000 616.782 591.917
Totaalverwerkingskosten 10.053.000 10.310.670 8.882.167
Baten en lasten voorgaande boekjaren 0 0 26.795
Totaal bedrijfslasten 20.601.000 21.675.153 17.293.939
Bedrijfsresultaatvoorbestemming 159.000 -617.480 -306.714
Bestemmingsreserve:
Gladheidsbestrijding 0 31.296 0
Harmonisatie LD/VB 0 32.944 0
Resultaat 159.000 -553.240 -306.714
* Na wijziging
Overige gegevens 2006
�0
Resultatenoverzicht
Overige gegevens 2006
�1
Analysejaarrekeningtenopzichtevanbegroting2006(nawijzigingennaaanvulling)*
Netto omzet
De omzet van gemeenten is gerelateerd aan de kosten die
binnen de GR ontstaan c.q. door de GR ten behoeve van
de gemeenten worden betaald. Een wijziging in verwerkings-
kosten en directe bedrijfslasten (personeel, materieel en
overige kosten) heeft automatisch belangrijke gevolgen voor
de ontwikkeling van de omzet met gemeenten.
De belangrijkste reden voor de toename van de omzet met
gemeenten inclusief brengstations, is gelegen in de per saldo
stijging van de verwerkingskosten én de overige directe
kosten.
Directe bedrijfslasten
De kosten van direct personeel zijn aanzienlijk lager uitgevallen
dan begroot. Dit is het gevolg van het feit, dat er veel meer
goedkoper personeel is ingehuurd dan waar in de begroting
vanuit is gegaan, en het feit, dat er daarnaast ruim 2% minder
uren aan personeel is ingezet (ca. 3.000 uur) dan begroot.
Met beide posten is in totaal een bedrag van in de orde van
grootte van € 300.000 gemoeid. De rest van het verschil
met de begroting kan vanwege onjuiste positionering in de
begroting niet worden verklaard.
Bij het beoordelen van de materieelkosten dient in
ogenschouw te worden genomen, dat op de cijfers van de
realisatie een bedrag van ca. € 85.000 aan toegerekende
intrest in mindering is gebracht. Dit wordt gepresenteerd
bij de financieringskosten. In de begroting is wel intrest
begrepen. De materieelkosten geven verder geen significante
afwijking te zien.
Net als bij de materieelkosten, is ook op de overige directe
kosten intrest in mindering gebracht t.w. ca. € 80.000.
De toename van deze post is een combinatie van posten.
De belangrijkste stijging komt voort uit te laag begrote
huisvestings-, onderhouds- en transportkosten van de
brengstations. Zie voor een nadere toelichting ook het
onderdeel programma brengstations.
Indirecte bedrijfslasten
De kosten van indirect personeel zijn aanzienlijk hoger
uitgevallen dan begroot. Deze stijging is als volgt onder te
verdelen: Enerzijds waren er in 2006 gemiddeld 6 fte. meer in
dienst dan begroot en anderzijds waren er eenmalige kosten
voor afwikkeling van dienstverbanden met leden
van het managementteam. Het totaal van de eerstgenoemde
kosten bedroeg ca. € 300.000 hoger dan in 2005. Daarnaast
bedroegen de overige eenmalige kosten voor de beëindiging
van dienstverbanden e.d. eveneens ca. € 300.000.
De bureaukosten zijn ca. € 1,6 miljoen hoger dan begroot.
Dit hangt vooral samen met eenmalige extra kosten.
Omdat in de loop van 2006 een drietal leden van het
managementteam op non-actief is gezet, is een beroep
gedaan op interim-management. De extra kosten hiervoor
bedroegen ca. € 670.000. Daarnaast is er in verband met
mogelijke onregelmatigheden in de bedrijfsvoering een
onderzoek uitgevoerd en is een bedrijfsplan opgesteld ten
behoeve van de beoogde toetreding van de gemeenten
Delft en Zoetermeer. De extra kosten die hieraan verbonden
waren bedroegen in totaal ca. € 480.000. Voorts werd de
organisatie in de loop van het jaar geconfronteerd met een
zeer ernstige crash van het computersysteem. Hiervan heeft
de organisatie gedurende vele maanden ernstige hinder bij
de verwerking van gegevens en de uitvoering van diverse
taken ondervonden. De extra eenmalige kosten die hiermee
verbonden waren bedroegen ruim € 200.000. Hiertoe
behoren onder meer de aanschaf van nieuwe softwarelicen-
ties. Avalex heeft in dit verband afscheid genomen van haar
ICT leverancier en heeft hiervoor in de plaats de firma
Microplus als leverancier aangesteld.
De huisvestingskosten zijn € 200.000 lager dan begroot.
Belangrijkste oorzaak voor deze afwijking is het feit, dat
in de begroting aan de huisvesting intrest wordt toegerekend
ten bedrage van € 306.000, welke in de jaarrekening
onder financieringskosten wordt verantwoord. Daarnaast
zijn de kosten van de exploitatie van het kantoorpand met
ca. € 100.000 toegenomen, onder meer door het in gebruik
nemen van een extra verdieping. Dit vooruitlopend op de
beoogde toetreding van Delft en Zoetermeer.
De posten verkoopkosten, autokosten en algemene kosten
geven geen significante verschillen te zien. Ten aanzien van
de financieringskosten wordt verwezen naar de opmerkingen
die bij de onderdelen materieel en huisvestingskosten in dit
verband zijn gemaakt.
Verwerkingskosten
In tegenstelling tot hetgeen uit de vergelijking van de
begroting met de realisatie blijkt, zijn de verwerkingskosten
als gevolg van minder tonnen in werkelijkheid beperkt
afgenomen. In de begroting zijn als gevolg van onjuiste
aannames ten opzichte van de DVO’s deze kosten te laag
opgenomen. Ook het bedrag voor de verwerkingskosten
van het bedrijfsafval is onjuist en ca. € 100.000 te laag
opgenomen in de begroting. De werkelijke afwijking met
de begroting is derhalve niet significant te noemen.
Bestemmingsreserve
Met de gemeenten Rijswijk en Leidschendam-Voorburg is op
ambtelijk niveau afgesproken om de bestaande bestemmings-
reserves vrij te laten vallen.
Algemeen
* In de kolom Begroting 2006 is zowel onder de Netto omzet
als onder de regel Bureaukosten het bedrag ad. € 1.200.000
opgeteld. Dit bedrag is door het bestuur goedgekeurd als
aanvullende facturatie voor het te verwachten tekort.
Overige gegevens 2006
�2
Overige gegevens 2006
��
Meerjarenoverzicht
Aantalinwonerspergemeenteop 31-12-2003 31-12-2004 31-12-2005 31-12-2006
Leidschendam-Voorburg 73.750 73.843 73.194 72.995
Pijnacker-Nootdorp 0 39.849 41.590 42.115
Rijswijk 48.100 47.389 47.217 47.220
Wassenaar 25.616
121.850 161.081 162.001 187.946
Aantalaansluitingenpergemeenteop 31-12-2003 31-12-2004 31-12-2005 31-12-2006
Leidschendam-Voorburg 34.400 34.524 36.115 35.500
Pijnacker-Nootdorp 0 15.017 15.717 15.673
Rijswijk 22.700 23.904 23.912 22.750
Wassenaar 11172
57.100 73.445 75.744 85.095
Ingezameldehoeveelhedenafval*1000kg 2003 2004 2005 2006
GFT-afval 6.200 7.000 10.400 13.980
Rest-afval 35.350 39.100 45.300 52.110
Grofvuil 3.400 4.400 6.200 6.987
Grof snoeiafval 700 1.400 2.100 1.432
Plantsoenafval 450 610 570 4.908
KWD-afval 4.200 4.300 4.700 5.190
Papier 2.400 7.000 8.100 9.186
Glas 2.750 3.300 2.800 3.711
RKG- en veegvuil 1.250 1.850 1.700 263
Puin, bouw- en sloopafval 5.000 4.600 6.000 7.690
Klein chemisch afval 138 144 180 240
Textiel 436
Overig 3.062 3.496 2.650 2.615
64.900 77.200 90.700 108.748
Financieelresultaat 2003 2004 2005 2006
Gemiddelde netto kosten per aansluiting* € 197,00 € 208,00 € 214,00 € 242,00
Resultaat per aansluiting € 9,52 € 6,45 € -4,10 -€ 6,50
* zie ook pagina 5
Financiele gegevens
Omzet aan derden € 1.035.000 € 955.000 € 1.012.000 € 958.000
Personeelskosten € 3.453.000 € 3.714.000 € 4.301.000 € 5.295.000
Bedrijfsresultaat € 527.000 € 397.000 -€ 306.000 -€ 489.000
Ter beschikking aan deelnemer € 527.000 € 406.000 -€ 306.000 -€ 553.000
Uitgekeerd € 346.000 € 251.000 € 0 € 0
Eigen vermogen, na uitkering € 405.000 € 559.000 € 254.000 -€ 300.000
Netto werkkapitaal -€ 2.157.000 -€ 1.299.000 -€ 822.000 -€ 1.859.000
Liquiditeitsratio 0,3 0,5 0,7 0
Overige gegevens 2006
��
Kerngegevens
Overige gegevens 2006
��
Jaarrekening 2006
�6
AvAlexRegionaal ReinigingsbedrijfPostbus 164282500 BK Den Haag
laan van ’s-Gravenmade 92495 BD Den Haag
T 070 337 30 00F 070 337 30 10
Regionaal Reinigingsbedrijf
Jaarverslag • 2006
Jaarverslag 20
06R
egio
na
al R
einig
ing
sbe
drijf A
va
lex