JUNTA GENERAL 22-12-11Ejercicio 2010-2011

Asociación de Béticos de Base Por Nuestro Betis

Análisis de Estados Financieros

Cuenta Pérdidas y Ganancias2008‐2009 2009‐2010 + ‐ % 2010‐2011 + ‐ %

Importe neto de la cifra de negocios 38.735.858,29 14.352.027,13 ‐62,9% 15.391.607,19 7,24%

Otros ingresos de explotación (+) 2.050.268,97 685.915,09 ‐66,5% 869.584,37 26,78%

Aprovisionamientos  (‐) ‐1.380.517,81  ‐1.526.864,31  10,6% ‐1.606.003,10  5,18%

Gastos de Personal (‐) ‐32.292.332,39  ‐28.537.715,22  ‐11,6% ‐23.476.717,81  ‐17,73%

Otros Gastos de Explotación (‐) ‐4.429.163,88  ‐5.113.499,84  15,5% ‐12.879.017,76  151,86%

Amortización (‐) ‐15.418.494,76  ‐13.436.533,28  ‐12,9% ‐7.968.945,44  ‐40,69%

Imputación de Subvenciones de Inmov.  (+) 975.948,39 975.948,79 0,0% 975.948,93 0,00%

Deterioro y resultado por enaj, Inmovilizado (+‐) 3.987.041,64 ‐609.201,68  ‐115,3% ‐5.571.412,25  814,54%

Otros Resultados (+‐) ‐351.204,59  ‐2.343.105,15  567,2% ‐2.344.513,90  0,06%

RESULTADO EXPLOTACIÓN (=) ‐8.122.596,14  ‐35.553.028,47  337,7% ‐36.609.469,77  2,97%

RESULTADO FINANCIERO (=) ‐306.083,54  ‐722.525,81  136,1% ‐1.019.697,61  41,13%

RESULTADO ANTES IMPUESTOS (=) ‐8.428.679,68  ‐36.275.554,28  330,4% ‐37.629.167,38  3,73%

Impuesto sobre beneficios (‐) ‐3.446.177,24  3.157.180,65 ‐191,6% ‐1.672.275,31  ‐152,97%

RESULTADO DEL EJERCICIO (=) ‐4.982.502,44  ‐39.432.734,93  691,4% ‐35.956.892,07  ‐8,81%

Cuenta Pérdidas y GananciasResultado del Ejercicio antes de Impuestos  – 37,63 M €

» 75,39 M € de pérdidas en los 2 últimos ejercicios

PRINCIPALES DESVIACIONES – GASTOS (Ejercicio Anterior)» Gastos de Personal descienden 17,73 % (‐5,06 M)    » Amortización desciende un 40,69 % (‐5,47 M)

Valor de los Activos (Plantilla Deportiva) Neto2010              2011                    Diferencia23,84 M        10,56 M                   ‐ 13,28 M 

» Otros Gastos Explotación se incrementan  un 151,86 % (+ 7,77 M)  Servicios Exteriores  + 233,78 %  (+ 2,48 M)  

Orion Consultores, Gtos. Intermediación…..

Deterioro y Pérdida de Provisiones + 235.33 % (+ 5,1 M)

» Deterioro por Enajenación de Inmovilizado 2010              2011                    Diferencia0,61 M          5,57 M                   4,96 M 

Cuenta Pérdidas y Ganancias• Resultado del Ejercicio antes de Impuestos  – 37,63 M €

» 75,39 M € de pérdidas en los 2 últimos ejercicios

• PRINCIPALES DESVIACIONES – INGRESOS (Ejercicio Anterior)2010     2011                    Diferencia

Socios y Abonados                                8,08 M          7,14 M                   ‐ 0,94 M Competiciones 0,84 M           1,97 M          + 1,13 M Comercialización y Public.                   3,12 M           3,90 M                   + 0,78 M

Resultado Financiero                         ‐ 0.72 M         ‐ 1,02 M          41,13 % 

• OTROS RESULTADOS2010    2011                    Diferencia

FIFA Robert Da Pinho ‐ 1,85 M              0 M                    Sanciones AAPP ‐ 0,63 M          ‐ 2,67 M                 ‐ 2,04 M Excepcionales 0,14 M             0,33 M       + 0,18 M

SUMA                 ‐ 2,34 M          ‐ 2,34 M 

Cuenta Pérdidas y GananciasIncidencia Gastos de Personal en Cuenta de Resultados

2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Importe Neto Cifra Negocios 30,53 38,73 14,35 15,39

Gasto de Personal 23,07 32,29 28,54 23,48

% 75,57% 83,37% 198,89% 152,57%

Resultado del Ejercicio -11,72 -4,98 -39,43 -35,96

% Media Sector 85% 85% 85% 85%

% Recomendado UEFA 75% 75% 75% 75%

Cuenta Pérdidas y Ganancias2008‐2009 2009‐2010 2010‐2011

Importe neto de la cifra de negocios 100,00% 100,00% 100,00%

Otros ingresos de explotación (+) 5,29% 4,78% 5,65%

Aprovisionamientos  (‐) 3,56% 10,64% 10,43%

Gastos de Personal (‐) 83,37% 198,84% 152,53%

Otros Gastos de Explotación (‐) 11,43% 35,63% 83,68%

Amortización (‐) 39,80% 93,62% 51,77%

Presupuesto 2010 – 2011Presupuesto Presupuesto Real Presupuesto

2009‐2010 2010‐2011 + ‐ % 2010‐2011 2010‐2011 % ∆ 2011‐2012

Importe neto de la cifra de negocios 14.352.027,13 15.228.000,00 6,10% 15.228.000,00 15.391.607,19 1,07% 45.775.080,00 197,40%

Ingresos   (+) 14.352.027,13 15.228.000,00 6,10% 15.228.000,00 15.391.607,19 1,07% 45.775.080,00 197,40%

       

Otros ingresos de explotación (+) 685.915,09 1.000.000,00 6,10% 1.000.000,00 869.584,37 ‐13,04% 437.000,00 ‐49,75%

       

Aprovisionamientos  (‐) ‐1.526.864,31 ‐1.645.000,00 7,74% ‐1.645.000,00 ‐1.606.003,10 ‐2,37% ‐1.489.181,00 ‐7,27%

       

Gastos de Personal (‐) ‐28.537.715,22 ‐15.067.900,00 ‐47,20% ‐15.067.900,00 ‐23.476.717,81 55,81% ‐27.149.671,00 15,65%

         

Otros Gastos de Explotación (‐) ‐5.113.499,84 ‐1.985.000,00 ‐61,18% ‐1.985.000,00 ‐12.879.017,76 548,82% ‐6.161.206,00 ‐52,16%

         

Amortización (‐) ‐13.436.533,28 ‐6.767.000,00 ‐49,64% ‐6.767.000,00 ‐7.968.945,44 17,76% ‐12.200.000,00 53,09%

       

Imputación de Subvenciones de Inmov.  (+) 975.948,79 977.000,00 0,11% 977.000,00 975.948,93 ‐0,11% 820.000,00 ‐15,98%

       

Deterioro y resultado por enaj, Inmovilizado (+‐) ‐609.201,68 8.730.000,00 ‐1533,02% 8.730.000,00 ‐5.571.412,25 ‐163,82% 0,00 ‐100,00%

       

Otros Resultados (+‐) ‐2.343.105,15 ‐190.000,00 ‐91,89% ‐190.000,00 ‐2.344.513,90 1133,95% 0,00 ‐100,00%

       

RESULTADO EXPLOTACIÓN (=) ‐35.553.028,47 280.100,00 ‐100,79% 280.100,00 ‐36.609.469,77 ‐13170,14% 32.022,00 ‐100,09%

       

RESULTADO FINANCIERO (=) ‐722.525,81 ‐280.100,00 ‐61,23% ‐280.100,00 ‐1.019.697,61 264,05% 0,00 ‐100,00%

       

RESULTADO ANTES IMPUESTOS (=) ‐36.275.554,28 0,00 ‐100,00% 0,00 ‐37.629.167,38 #¡DIV/0! 32.022,00 ‐100,09%

       

Impuesto sobre beneficios (‐) 3.157.180,65 0,00 ‐100,00% 0,00 ‐1.672.275,31 #¡DIV/0! 0,00 ‐100,00%

       

RESULTADO DEL EJERCICIO (=) ‐39.432.734,93 0,00 ‐100,00% 0,00 ‐35.956.892,07 #¡DIV/0! 32.022,00 ‐100,09%

Presupuesto 2010 – 2011El Consejo de Administración presidido por Jaime Rodríguez Sacristán elaboróun presupuesto para el ejercicio 2010‐2011 en base a 15.23 M de Cifra de Negocioy resultado 0.Partiendo de los datos reales 2009‐2010, con una cifra de negocio de 14,35 M y unas pérdidas de explotación de 35,55 M sus propuestas más destacadas fueron:

* Incrementar Ingresos en un 6,10 %* Reducir gastos de personal en 13,47 M  (‐ 47,2 %) * Reducir Otros Gtos. Explotación  en 3,13 M   (‐ 61,18 %)* Reducir Amortización en 6,68 M  (‐ 49,6 %)* Beneficios por Venta de futbolistas   8,73 M

Presupuesto Vs Realidad PRESUP REAL 2011 ∆ %

INGRESOS 15,23 15,39 0,16 1,07 %PERSONAL - 15,07 - 23,48 - 8,41 55,81 %OTROS GTOS EXPLOTACIÓN - 1,9 - 12,88 -10,90 548,82 % AMORTIZACIÓN - 6,76 - 7,97 - 1,2 - 17,76 %VENTA FUTBOLISTAS 8,73 - 5,57 -14,3 163,82 %

- 34,66

Presupuesto 2010 – 2011

El Consejo de Administración actual, presenta un presupuesto para el 

ejercicio 2011‐2012 partiendo de los datos reales 2010‐2011, con una 

cifra de negocio de 45,76 M:  

Sus propuestas más destacadas son:

* Incrementar Ingresos en casi 30 M (197,40 %) principalmente enretransmisiones y socios / abonados.

* Elevar gastos de personal en sólo 3,67 M  (‐ 17,76 %) teniendo en 

cuenta la diferencia de categoría. 

* Reducir Otros Gtos. Explotación  en 6,72 M   (‐ 52,16 %)

* Elevar Amortización en 4,23 M  (‐ 53,09 %)   ¿¿¿???

* Beneficios por Venta de futbolistas  y Otras Partidas extraordinarias=  0  (2010= ‐ 7,91 M)

Balance de Situación

ACTIVO jun-10 jun-11 ORIGEN APLICACIÓNACTIVO NO CORRIENTE 42.971.673,40 30.985.494,38 14.364.381,14 2.378.202,12Inmovilizado intangible deportivo 23.842.660,14 10.558.824,58 13.283.835,56 0,00Inmovilizado Material 19.113.993,14 18.033.447,56 1.080.545,58 0,00Inversiones en empresas del grupo y Asoc. LP 3.010,00 3.010,00 0,00 0,00Inversiones Financieras a LP 12.010,12 62.010,12 0,00 50.000,00Activos por impuesto diferido 0,00 2.328.202,12 0,00 2.328.202,12Deudores comerciales a LP 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIVO CORRIENTE 26.459.144,84 5.220.827,46 21.238.317,38 0,00Deudores Comerciales y otras Ctas a cobrar 11.675.841,96 2.717.505,39 8.958.336,57 0,00Inversiones en empresas del grupo y Asoc. a CP 6.713.452,11 0,00 6.713.452,11 0,00Inversiones Financieras a CP 4.773.239,23 13.221,41 4.760.017,82 0,00Efectivo y otros activos liquidos 3.296.611,54 2.490.100,66 806.510,88 0,00

TOTAL ACTIVO 69.430.818,24 36.206.321,84 35.602.698,52 2.378.202,12

Balance de SituaciónPATRIMONIO NETO Y PASIVO jun-10 jun-11

PATRIMONIO NETO -3.955.080,80 -63.282.257,87 3.475.842,86 62.803.019,93Capital 7.063.366,39 7.063.366,39 0,00 0,00Reservas 40.600.117,03 17.912.997,32 0,00 22.687.119,71Resultados de ejercicios anteriores -16.701.319,28 -56.134.054,21 0,00 39.432.734,93Resultado del ejercicio -39.432.734,93 -35.956.892,07 3.475.842,86 0,00

Subvenciones, donaciones y legados 4.515.489,99 3.832.324,70 0,00 683.165,29

PASIVO NO CORRIENTE 20.819.381,17 90.756.526,20 84.497.420,58 14.560.275,55Provisiones a LP 2.403.161,33 7.350.144,70 4.946.983,37 0,00Deudas a LP 2.202.789,99 81.753.227,20 79.550.437,21 0,00Pasivos por impuesto diferido 3.013.751,37 1.653.154,26 0,00 1.360.597,11Periodificaciones a LP 0,00 0,00 0,00 0,00Acreedores comerciales a LP 13.199.678,48 0,04 0,00 13.199.678,44

PASIVO CORRIENTE 52.566.517,87 8.732.053,51 736.356,70 44.570.821,06Provisiones a CP 796.166,25 0,00 0,00 796.166,25Deudas a CP 1.023.805,68 1.760.162,38 736.356,70 0,00Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 50.746.545,94 6.971.891,13 0,00 43.774.654,81Periodificaciones CP 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 69.430.818,24 36.206.321,84 88.709.620,14 121.934.116,54

124.312.318,66 124.312.318,66

Balance de Situación

Patrimonio Neto  2010                    ‐ 3,95 M €Ajuste Contingencias fiscales  ‐ 22.69 M €

(Con cargo a reservas)

Patrimonio Neto Ajustado 2010  ‐ 26,64 M €

Resultado del Ejercicio 2011         ‐ 36,64 M €

PATRIMONIO NETO 2011            ‐ 63,28  M €

Evolución Endeudamiento

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Patrimonio netoPasivo C/PPasivo L/P

Evolución Endeudamiento

99.488.58073.385.89974.568.16375.903.65268.755.301Total deuda

8.732.05452.566.51846.532.44761.339.66053.205.777Deuda C/P

90.756.52620.819.38128.035.71614.563.99215.549.524Deuda L/P

-63.282.258-3.955.08132.413.27039.054.67151.417.333Patrimonio neto

36.206.32269.430.818106.981.433114.958.323120.172.633PASIVO y P.N

2010-20112009-20102008-20092007-20082006-2007

Provisiones y ContingenciasDETALLE DE CONTINGENCIAS FISCALES

AÑO CONCEPTO € SITUACIÓN ACTIVO PASIVO SALDADO1994 IVA - Liquidación 427.325,42 Pendiente de devolución 427.325,421995 IVA - Liquidación 341.824,17 Pendiente de devolución 341.824,171996 IVA - Liquidación 24.879,45 Anulada por la Audiencia Nacional 24.879,451998 IVA - Liquidación 6.029.996,44 Compensada c/ IVA 2000 6.029.996,44

2004-07 IVA - Liquidación 237.240,60 Compensada c/ Actas IS 03-04 a 06-07 237.240,602006-07 IVA - Sanción 105.882,29 Recurrida al TEARA 105.882,29

1994-95-96 IRPF - Liquidación 2.471.953,40 Anulada AN. Recurrida en Casación AE 2.471.953,401998 IRPF - Liquidación 246.921,17 Desestimado el Recurso 246.921,17

2004-05-06-07 IRPF - Liquidación 79.883,80 Compensada c/ Actas IS 03-04 a 06-07 79.883,802004-05-06-07 IRPF - Sanción 86.043,01 Recurrida al TEARA 86.043,01

1995-96 IS - Liquidación 1.663.898,94 Anulada AN. Recurrida en Casación AE 1.663.898,94 (*)1995-96 IS - Sanción 279.534,62 Anulada por TEARA 279.534,621996-97 IS - Liquidación 865.672,00 Recurrida al TEAC 865.672,001996-97 IS - Sanción 42.468,98 Recurrida al TEAC 42.468,981997-98 IS - Liquidación 12.378.985,80 Recurrida al TEAC 12.378.985,801997-98 IS - Sanción 2.040.887,04 Recurrida al TEAC 2.040.887,041998-99 IS - Sanción 386.367,45 Anulada AN. Recurrida en Casación AE 386.367,45

2003-04-05-06-07 IS - Sanción 354.299,03 Recurrida al TEARA 354.299,03

Liquidaciones: 15.963.532,37Sanciones: 3.015.947,80

TOTALES 28.064.063,61 769.149,59 18.979.480,17 8.315.433,8519.352.556,68

2.770.125,0022.122.681,68

Diferencia 3.143.201,51(*) Por Sentencia de 24-01-11 Tribunal SupremoNo ha lugar al recurso de Casación.

Provisionado x Club {

Provisiones y Contingencias

• Según  Informe  de  Situación  Patrimonial  elaborado  por  la Administración  Concursal (Provisional),  existe  un  superávit patrimonial  (Diferencia entre Masa Activa y Masa Pasiva) de 90,75 M €.

• No obstante existen incluidos en la Masa Activa determinados créditos  contingentes,  con  fundamento  y  cuantificación  aún indeterminada por 14,54 M €.

• El club ha dotado provisión en 2010‐2011 por el 50 % de esta  cantidad (7,27 M).

• El Informe de Auditoría recoge una salvedad por este asunto al estimar el Auditor, que debiera haberse dotado el 100 %.

• También  se  han  dotado  todos  los  créditos  pendientes  con empresas del grupo (0,95 M)

Provisiones y Contingencias

• Para responder a Aplazamientos de deudas tributarias, se  constituyeron prendas a favor de AEAT por:

• Cesión Derechos Audiovisuales

• Derechos federativos futbolistas

• Participación en competiciones

• Al cierre del ejercicio 2010‐11 los avales prestados ascienden a 5,86 M €, mientras en 2009‐10 ascendían a 12,79 M €

• HIPOTECAS para garantizar procedimientos tributarios– PARKING 9,18 M €

– GALERIA     7,20  M €

Otras Cuestiones

RETROCESIÓN DE PAGOS A HACIENDASe han promovido por la Administración Concursal ante el Juzgadode lo Mercantil Nº 1 de Sevilla, demandas incidentales de reintegración por cancelaciones anticipadas efectuadas en fechas posteriores a la Declaración de Concurso por cantidades de 2,04 y 1,10 M de €.

SANCIONES ADMINISTRACIONES PÚBLICASDurante el Ejercicio 2010-2011 se incluyen en resultados 2,67 M en este concepto

Asociación de Béticos de Base“POR NUESTRO BETIS”

MUCHAS GRACIAS

POR SU ATENCIÓN