Junta de Protección Social - Ministerio de Hacienda JPS Infor… · de 86,0%. La partida de transferencias corrientes, que considera el pago de premios de los sorteos y los recursos

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Marzo 2020

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

Junta de Protección Social Dictamen del Informe Anual de Resultados Físicos y Financieros 2019

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1. ANALISIS INSTITUCIONAL La Junta de Protección Social (JPS), como empresa pública no financiera, tiene a su cargo, en forma exclusiva, la creación, administración, venta y comercialización de todas las loterías, tanto las preimpresas como las electrónicas, las apuestas deportivas, los juegos, los video-loterías y otros productos de azar, en el territorio nacional, a excepción de los casinos; sin perjuicio de las concesiones o autorizaciones que otorgue para la administración o comercialización de estos productos, en cumplimiento de los fines públicos asignados. La mayoría de las utilidades netas que se obtienen por las ventas de las loterías, juegos y otros productos de azar son distribuidas entre instituciones públicas, asociaciones, fundaciones u otras organizaciones privadas sin fines de lucro de bienestar social, según lo dispuesto en la Ley de Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales, N° 8718. Para llevar a cabo lo anterior, cuenta con una estructura programática presupuestaria conformada por un programa de apoyo denominado Actividades Centrales y tres programas sustantivos, a saber, Administración de Loterías, Administración de Campos Santos y Gestión Social. Corresponde al programa presupuestario Gestión Social, en la Gerencia Desarrollo Social, establecer los mecanismos necesarios para ejercer en forma eficiente la supervisión, el control, así como la organización y dirección del área social con el propósito de alcanzar los objetivos y metas de distribución de utilidades propuestos y evaluados. En lo que respecta a la participación y contribución con el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública, es el responsable ejecutor, junto con el CONAPAM, de la intervención estratégica “Articulación de programas interinstitucionales para la atención de las personas adultas mayores en el marco de los ODS 1 y 2”, con el fin de “Atender integralmente a las Personas Adultas Mayores (PAM) por medio de servicios articulados en el proyecto Línea Dorada”. El objetivo estratégico institucional es “Contribuir en la generación de un cambio en las condiciones de vida de las poblaciones vulnerables, mediante un incremento, principalmente en la cobertura geográfica de organizaciones sociales en zonas prioritarias establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo e Inversiones Públicas”, para lo cual define su producción como “Transferencia de Recursos”, que se mide a través de las utilidades netas transferidas (Cantidad de utilidades Netas transferidas a organizaciones de bienestar social que atienden personas adultas mayores en el marco del programa de apoyo a la gestión en atención al artículo 8 inciso ñ) y p) de la Ley 8718) y recursos transferidos (Cantidad de recursos transferidos al CONAPAM para la implementación del Proyecto LÍNEA DORADA).

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2. ANALISIS FINANCIERO A continuación se muestra el porcentaje de ejecución alcanzado para cada una de las partidas, según la información suministrada por la institución:

Cuadro 1

Junta de Protección Social

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto

Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado % Ejecución

0-Remuneraciones 11.969,3 11.144,1 93,1%

1-Servicios 20.080,9 16.791,0 83,6%

2-Materiales y Suministros 1.007,7 744,9 73,9%

3-Intereses y Comisiones - - 0,0%

4-Activos Financieros 75,0 73,0 0,0%

5-Bienes Duraderos 2.446,9 495,7 20,3%

6-Transferencias Corrientes 232.765,7 213.953,7 91,9%

7-Transferencias de Capital - - 0,0%

8-Amortización - - 0,0%

9-Cuentas Especiales 14.571,9 - 0,0%

SUB TOTAL 282.917,3 243.202,5 86,0%

Recursos de crédito público 1/ - - 0,0%

TOTAL GENERAL 282.917,3 243.202,5 86,0%

Nota: 1/ corresponde tanto a financiamiento externo como interno.

Fuente: Informe anual de evaluación 2019

Como se observa, para el ejercicio económico 2019 se tuvo una ejecución presupuestaria de 86,0%. La partida de transferencias corrientes, que considera el pago de premios de los sorteos y los recursos que se transfieren a las entidades de bienestar social y que representa la mayor proporción (82,3%) del presupuesto institucional, muestra un nivel de ejecución de un 91,91%.

Las partidas con porcentaje de ejecución menor a 90,0%, son Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos.

Entre los años 2017 y 2019 la entidad ha ejecutado en promedio el 87,3% de los recursos presupuestados, porcentaje que podría verse ligeramente influenciado por el promedio de ejecución mostrado en la partida “Bienes Duraderos”, de 18,4%, dado que la partida de

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“Transferencias corrientes”, muestra en promedio un nivel de ejecución de 90,7%, la cual está directamente relacionada con la actividad principal de la Junta.

Para el periodo 2019 la JPS no realizó ninguna solicitud de ampliación del gasto presupuestario máximo.

A nivel de programa presupuestario se tiene la siguiente ejecución:

Cuadro 2


Ejecución del Presupuesto 2019 por Programa

Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Programa Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado %

Ejecución

Actividades Centrales 16.478,4 7.480,2 45,4%

Administración de Loterías 213.011,7 194.733,7 91,4%

Administración de Cementerios 1.065,1 824,2 77,4%

Gestión Social 52.362,1 40.164,4 76,7%

TOTAL GENERAL 282.917,3 243.202,5 86,0%

Fuente: Liquidación Presupuestaria 2019.

En complemento al cuadro anterior, en el que se muestra la ejecución presupuestaria a nivel de programa, a continuación se muestra la información por programa presentada por la entidad, referente a los distintos factores que incidieron en los niveles de ejecución y las acciones que tomará para mejorar ese resultado.

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Cuadro 4.1


Programa Actividades Centrales

Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria

Al 31 de diciembre 2019

Nombre de la Partida

Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019

Factores que incidieron en la subejecución

Acciones correctivas para mejorar el resultado de ejecución

Plazo de implementación

Responsable

Servicios 13,2% 39,3%

Gestión administrativa

institucional (que generen ahorro o

mayor gasto)

Esta partida puede tener un mayor uso en cualquier momento según la necesidad de atender las gestiones, dado que este tipo de gasto depende de situaciones ajenas al control de esta dependencia.

Presupuesto 2020/2021

Asesora Jurídica

Otros (No especifica)

Servicios comerciales y financieros: se vio afectada debido a un cambio generado en Junta Directiva, para la mejora del proceso. Gastos de viáticos y transporte: debido a la cancelación de eventos que estaban programados para el último trimestre, debido a los sorteos de fin de año. Capacitación y protocolo: debido a la cancelación de actividades que estaban programadas para el último trimestre. Entre las acciones planteadas, se estableció realizar contrataciones por demanda. Se están programando las giras para que en su mayoría se efectúen finalizando en octubre, de forma que no interfieran los eventos de fin de año.

30/03/2020 Comunicación y Relaciones Públicas



mayor gasto)

La causa principal de la baja ejecución presupuestaria es que algunos procedimientos judiciales se mantuvieron pendientes de resolución en los tribunales de justicia en el 2019. En 2020 se espera concluir algunos de ellos y mejorar así el uso del presupuesto.

Durante todo el 2020

Gerente General

Variación en la estimación de

recursos

Desviaciones entre lo

planificado y lo ejecutado

Subcuentas que no fueron rebajadas en el III trimestre, considerando que la época fuerte de la Institución es el último trimestre, en cuanto a logística por la realización de sorteos extraordinarios, conferencias entre otros. Por lo que para 2020 se debe hacer estimación de acuerdo con el consumo mensual y tomando una reserva más reducida como previsión. Programar las giras para los tres primeros trimestres del 2020 Se presupuestó en partida jurídicos de acuerdo con los juicios que están

31/09/2020 Gerente General

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable

pendientes en los Tribunales de Justicia, sin embargo, no se emitió sentencia en este periodo para ejecutar dichos pagos.

Problemas relacionados con los procesos de

Contratación Administrativa

Por factores de rezago en los trámites de contratación no se pudo finiquitar la adquisición de algunos servicios, en el periodo 2020 se va a realizar las contrataciones en el segundo trimestre.

Segundo Trimestre 2020

Gerente General



mayor gasto)


recursos



Desviaciones

entre lo planificado y lo

ejecutado

No se requirió la utilización de recursos en varios tipos de servicios que se utilizan para alguna eventualidad, tal es el caso del mantenimiento y reparación de mobiliario y equipo de oficina, no se requiere ninguna acción correctiva, además, existen recursos comprometidos en la subpartida servicios de gestión y apoyo para la custodia documental de abril a diciembre 2019 y en la subpartida Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos para el servicio de limpieza desinfección y análisis bacteriológico del tanque de agua, estos servicios los asumirá el periodo 2020. La cuenta 10404 - SERV. DE CIENCIAS ECON. Y SOCIALES10404, corresponde al estudio efectuado por CICAP en virtud del desarrollo institucional requerido para optimizar los procesos de gestión del desarrollo de Talento Humano, por lo que es un proyecto que no se realiza todos los años. La partida más significativa corresponde a la cuenta 103-06 Comisiones y gastos por servicios financieros, la cual se utilizó en un 80.40%, comportamiento que se considera razonable de acuerdo con la operación que se lleva a cabo a lo largo del año. No se consideran acciones correctivas, dado que son aspectos propios de las políticas institucionales en materia de determinación presupuestaria para los compromisos que se requiera cancelar en dólares. Dar continuidad y seguimiento a los procesos de contratación

Periodo 2020 Gerente Administrativo Financiero

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable

aperturados en el 2019 y que se esperan se lleguen a ejecutar en el 2020. Fortalecer la planificación de los servicios con datos más reales tanto en números como en montos y llevar un seguimiento del presupuesto y su ejecución. Servicio y reparación de extintores.

1/

Materiales y Suministros

17,5% 46,4%



mayor gasto)

La ejecución inferior al 90% obedeció a que el presupuesto de esta partida depende de la aprobación de la Administración Superior. Se pretende instruir a los funcionarios encargados para que realicen las solicitudes correspondientes.


Asesora Jurídica



Realizar los trámites de contratación en los primeros meses del año.

44012 Auditora Interna

Aplicación de directrices

presidenciales

Otros (no especifica)

Útiles, materiales y suministros diversos: debido a la política de cero papel y restricción del gasto.

No aplica Comunicación y Relaciones Públicas



mayor gasto)

En esta partida se aplicaron medidas administrativas a nivel de directrices oficiales, las cuales generaron ahorros, lo cual estuvo relacionado con el saneamiento fiscal. Entre las partidas afectadas están las de Alimentos y Bebidas, así como Papelería y Materiales de Oficina. Para el 2020 se realizaron ajustes en los montos presupuestados.


Gerente General


presidenciales



Restricción del gasto y política de 0 papel. Revisión de partidas de acuerdo a su comportamiento y valorar posible reducción en la mismas. Son partidas que requieren contenido presupuestario para atender cualquier eventualidad de reparación.

43920 Gerente General



mayor gasto)

Por políticas de ahorro en el gasto administrativo no se ejecutó una parte del presupuesto. No se prevén medidas correctivas

No aplica Gerente General

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable



mayor gasto)


recursos



Debido a la adopción en la Junta de Protección Social de la política cero papel, se realiza una reducción importante en productos como tintas, pinturas y diluyentes, durante el periodo no existió la necesidad de utilizar recursos en reparación de fotocopiadoras, calculadoras u otros, por lo que los recursos no fueron utilizados ni requieren ninguna acción correctiva, con respecto a los recursos incorporados en la subpartida Productos de Papel, Cartón e Impresos no se efectuó el amarre de los libros por parte del Departamento de Producción, se requiere que se realice en el 2020; además, existen recursos comprometidos para la adquisición de una lámpara de emergencias, que se realizará con recursos del 2020. La ejecución va de acuerdo con la compra de materiales y suministros que se realicen cada mes, también existe la política cero papel y durante el período no existió la necesidad de comprar, se estima que se puede disminuir esta partida, ya que no afecta el disponible para el resto del período. Mantener el seguimiento del comportamiento de la cuenta. Se considera para el 2020 disminuir o mantener la disponibilidad de recursos en las distintas partidas presupuestarias, aún y cuando no son representativas en cuanto a su monto general En cuanto a la contratación de los uniformes, se va a brindar el seguimiento respectivo para lograr su materialización en este período. Igualmente con las demás partidas establecidas para el presente período. Establecer una mejor planificación en la ejecución del gasto de los materiales requeridos y realizar comparación entre lo ejecutado en el 2019 contra lo solicitado para el 2020 y establecer prioridades según necesidades reales.

2020 Gerente Administrativo Financiero

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable

Bienes Duraderos 7,2% 17,1%



mayor gasto)

La ejecución inferior al 90% obedeció a que algunos equipos de impresión se encuentran en mal estado y no están consumiendo tóner, solicitar la reparación de los equipos dañados y presupuestar una suma que se ajuste a la necesidad.


Asesora Jurídica



Realizar los trámites de contratación en los primeros meses del año.

44012 Auditora Interna

Otros (no especifica) Bienes duraderos diversos: este se

vio afectado por pagos pendientes. No aplica

Comunicación y Relaciones Públicas



Debido a un retraso importante en la entrega de equipo de cómputo, no se pudo realizar el Acta de Recepción de un lote de computadoras portátiles, lo cual imposibilitó el gasto en esta partida. El pago del equipo, el cual ya se recibió, será realizado en el 2020.

II TRIMESTRE 2020

Gerente General



Se planificó la adquisición de un sistema para la modernización de un Sistema de Actas a cargo de TI, sin embargo, no se ejecutó. Para el 2020 se tomaran las previsiones del caso para que la adquisición del sistema.




Solicitar recursos dado que por parte del departamento de Recursos Materiales no se realizó el pago de la Orden de compra #22756 emitida el 20 de noviembre de 2019.

43920 Planificador Institucional



Por factores de rezago en los trámites de contratación no se pudo finiquitar la adquisición de algunos Bienes (central IP, Servidores de Virtualización), en el 2020 se va a realizar las contrataciones en el segundo trimestre.

Segundo Trimestre 2020

Gerente General

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable



mayor gasto)


recursos

La mayoría de las contrataciones a nivel de bienes duraderos fueron realizadas, el gasto real de la adquisición de los bienes fue mucho menor a los recursos comprometidos, además, no se utilizaron los recursos de la adquisición de los secadores de manos pues el equipo no era requerido por la dependencia, por lo que no se requieren acciones correctivas. Mantener el seguimiento del comportamiento de la cuenta En cuanto a la contratación de los uniformes, se va a brindar el seguimiento respectivo para lograr su materialización en el próximo año. Igualmente con las demás partidas establecidas para el presente período.

2/

La mayoría de las contrataciones a nivel de bienes duraderos fueron realizadas, el gasto real de la adquisición de los bienes fue mucho menor a los recursos comprometidos, además, no se utilizaron los recursos de la adquisición de los secadores de manos pues el equipo no era el solicitado por la dependencia, por lo que no se requieren acciones correctivas. Realizar una revisión de lo solicitado con el Depto. de informática para determinar costos más reales y minimizar la subejecución. No se consideran dado que de acuerdo con el reporte remitido el porcentaje de ejecución es de 92,66%.


Transferencias Corrientes

4,7%

14,4%



La ejecución inferior al 90% obedeció a que la persona que iba acogerse a la jubilación no lo hizo.

No aplica Asesora Jurídica



La ejecución en la partida presupuestaria de "Otras Prestaciones" influyó de manera significativa en la baja ejecución global de la partida "Transferencias Corrientes", que está integrado por el concepto de incapacidades del personal. Se harán ajustes para mejorar la ejecución en 2020.


Gerente General

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable


presidenciales

Cambios en legislación en cuanto al pago de prestaciones. Además, de considerar una previsión por si otros funcionarios se acogen al pago de prestaciones



recursos

El rubro de incapacidades fue menor al previsto, por lo cual se subejecutó esta partida. Para el 2020 se realizarán ajustes presupuestarios.

Durante todo 2020

Gerente General


presidenciales



mayor gasto)


recursos



Problemas con las gestiones

relacionadas con convenios marco

No procede realizar acciones correctivas, pues los registros que se encuentran en las transferencias corrientes corresponden al rubro de incapacidades y las prestaciones legales, los disponibles se tenían en caso de alguna eventualidad o jubilación anticipada de los funcionarios de la dependencia Mantener el seguimiento del comportamiento de la cuenta No se consideran acciones dado que la ejecución fue cercana al 90%, además, debe considerarse que son previsiones para el pago de incapacidades. Brindar el seguimiento correspondiente al cumplimiento de dicha partida. Establecer la lista de los funcionarios que tiene programado su pensión para el 2020, realizar cálculos correspondientes y cotejar con el monto presupuestado para este efecto. Solicitar a la administración la activación del plan de becas.



1/ No queda claro a qué se refiere la acción señalada 2/ No es posible determinar si se alude al año que ya pasó o al 2020.

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Cuadro 4.2


Programa Administración de Loterías




Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable


28,4% 85,2%



mayor gasto)



Problemas con las gestiones

relacionadas con convenios marco

No proceden acciones correctivas: en algunas cuentas se mantuvieron remanentes como respaldo para la adquisición de materiales y compra de repuestos y reparación de equipos, la compra estimada en tóner, fotoconductores y papel para impresoras esto con la finalidad de cumplir con la política de reducción en las impresiones, por lo que lo ha adquirido ha sido según las necesidades que han imperado en el momento. Si proceden acciones correctivas: con respecto al uso del uniforme, servicios administrativos como unidad encargada de realizar la contratación dado que no se pudo finalizar dicho proceso, se debió a que no se encontraba reglamentado el uso de los mismos.

Se dará inicio del proceso de tramitación en enero-febrero

del 2020

Gerente de Producción, Comercialización y de Operaciones




mayor gasto)



Si proceden acciones correctivas pues no se realizaron las siguientes contrataciones o pagos: Compra del cabezal para la máquina numeradora, no se realizaron los pagos correspondientes al sistema ECARO y a los muebles correspondientes al área de revisión, colección y clasificación. Compra de las esferas para los sorteos por cuanto el plazo de entrega quedaría para el periodo 2020, por lo que se dejó sin efecto la compra. Compra del comedor, Servicios Administrativos como unidad encargada de realizar la contratación no pudo finalizar dicho proceso. Además, se descartó la compra de cámaras. La compra del Aire Acondicionado fue declarada infructuosa, dado que el cartel indicaba entrega del bien en 25 días y todos los oferentes indicaron una entrega entre 11 y 12 semanas. No proceden acciones correctivas en

En el primer trimestre 2020 se realizará el

traslado interno de recursos.

Gerente de Producción, Comercialización y de Operaciones

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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable

varios bienes, pues los costos fueron menores a lo que se tenía presupuestado tales como la compra del minitricaster, consola digital, refrigeradora y las cámaras portátiles Wifi. Además, no se realizó la compra de la MAC, y en su lugar se adquirió un equipo de menor costo.


Cuadro 4.3


Programa Administración de Campos Santos




Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable

Remuneraciones 37,1% 86,0%



mayor gasto)

Seguimiento mensual a la ejecución de presupuesto.

Mensualmente Gerente Desarrollo Social


Otros: Corresponde a remanentes por falta de trámite de facturas de recolección de desechos, así como remanentes previstos por aumento en el pago de servicios básicos como el agua, electricidad y teléfonos. Además, del remanente por la exoneración de los marchamos.

Seguimiento mensual a la ejecución de presupuesto. Se mantendrá un seguimiento mensual en la presentación de las facturas por el proveedor.


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Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable


16,1% 52,0%

Problemas relacionados con los procesos de Contratación Administrativa Otros: Corresponde a un remanente de consumo de combustible útiles de limpieza y café para los funcionarios de los Camposantos, así como remanente en la licitación por demanda de los nichos la cual se mantiene al final del periodo de ejecución por alguna eventualidad. Además, de la contratación de los uniformes que no se concretó por el Departamento de Recursos Materiales).

Seguimiento mensual a la ejecución de presupuesto. Modificación al cálculo de consumo de Nichos,





Seguimiento mensual a la ejecución de presupuesto.


Transferencias Corrientes

13,4% 36,6%

Otros: Corresponde a una previsión por la liquidación pendiente de pagar a un funcionario por acogerse a la Pensión).

Seguimiento semestral a la ejecución de presupuesto.

01/06/2020 Gerente Desarrollo Social


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Cuadro 4.4


Programa Gestión Social




Porcentaje de

ejecución al

30/06/2019

Porcentaje de

ejecución al

31/12/2019




Responsable




En cuanto a servicios resalta la partida de ingeniería cuyos recursos se presupuestaron para la contratación de ingenieros por servicios profesionales. Sin embargo, debido a lo avanzado del período en que se plante, no se logró concretar. Para 2020, no se descarta la posibilidad de replantear esta necesidad, sin embargo, aún no se tienen presupuestados los recursos por lo tanto es incierto. No obstante, es una necesidad latente para el Departamento de Gestión Social.



7,6% 24,9%



mayor gasto)

Los recursos que no se utilizaron en este rubro, corresponden a la partida 2.01.04, tintas y diluyentes y lo correspondiente a papel, impresos y otros, las cuales de cara a la política de disminución de papel e impresión de documentos, disminuyeron el gasto por consumibles. Para el 2020 se tomó la previsión correspondiente en cuanto a la presupuestación de los recursos requeridos.





Este rubro se vio afectado por la falta de ejecución de los recursos previstos en la partida 5.99.03, Bienes intangibles. Lo anterior por cuanto para el 2019, se planteó la necesidad de realizar la contratación de una empresa que realizará el proyecto de "expediente digital". Para estos efectos logró la contratación de la empresa, se iniciaron sesiones de trabajo con funcionarios de Gestión Social, Tecnologías de la Información y otros, para el análisis de los requerimientos, sin embargo, debido a lo avanzado del período y en consideración a que el proyecto estaba previsto para ser desarrollado en cinco meses, este debió trascender al 2020.



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Como se desprende de los cuadros anteriores, en muchos casos la entidad no se refiere a las acciones correctivas para mejorar el resultado en años subsiguientes, sino que menciona las causas que incidieron en el bajo nivel de ejecución. A nivel institucional, las partidas que muestran porcentajes de ejecución inferiores al 90% son Servicios, Materiales y suministros y Bienes duraderos. La partida de Servicios presentó una ejecución de 83,6%, dejándose sin utilizar la suma ¢3.289,9 millones, para la cual se mencionan acciones tales como: seguimiento mensual de la ejecución, dar continuidad a los procesos de contratación, fortalecer la planificación, estimar según consumo de años anteriores, realizar las contrataciones en el segundo trimestre, entre otras. En cuanto a la partida de Materiales y suministros, se tiene un porcentaje de ejecución de 73,9%, quedando disponibles ¢262,8 millones, mencionando que se va a presupuestar según los recursos requeridos, realizar los trámites de contratación los primeros meses del año, hacer un seguimiento de la cuenta, priorizar las necesidades y modificar los cálculos de consumo, entre otras acciones. A su vez, la partida de Bienes duraderos mostró una ejecución de 20,3%, en la cual quedó disponible la suma de ¢1.951,2 millones. Esta partida es que la que históricamente ha presentado los niveles más bajos de ejecución. Entre las acciones que se menciona serán tomadas están: presupuestar según la necesidad, realizar los trámites de contratación los primeros meses del año, dar un seguimiento del comportamiento de la cuenta y revisar las estimaciones para determinar costos reales. Sobre transferencias En cuanto a las transferencias otorgadas, la JPS remite la siguiente información:

Cuadro 5 Junta de Protección Social

Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2019

Entidad Monto

Presup. Monto

Transferido %

Ejecución

Comisión Nacional de Prevención de Riesgo y Atención de Emergencias

223,2 223,2 100,0%

Comisión Nacional de Vacunación y Epidemiologia 205,7 115,3 56,0%

Consejo Nacional de la Política Pública de Persona Joven

1.412,3 249,6 17,7%

Consejo Técnico de Asistencia Médico Social 1.397,1 1.394,6 99,8%

Consejo Nacional de Personas con Discapacidad 465,1 464,4 99,8%

Instituto Costarricense de Enseñanza, Nutrición y Salud

0,0 0,0 65,2%

Patronato de Construcción, Instalación y Adquisición de Bienes

0,1 0,0 77,9%

Patronato Nacional de Ciegos 0,0 0,0 74,4%

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Entidad Monto

Presup. Monto

Transferido %

Ejecución

Personas Menores Privadas de Libertad o Padres Privados de Libertad

225,9 224,9 99,5%

Organizaciones con Fin Bienestar y Fortalecimiento de Instituciones Públicas Medico Social

5.923,8 5.923,8 100,0%

Entidades Dedicadas a Atender y Proteger Personas Adultas Mayores

10.179,2 10.104,9 99,3%

Caja Costarricense de Seguro Social 4.665,8 4.655,5 99,8%

Juntas Administrativas Escuelas con Programa de Atención de Población con Discapacidad

855,1 853,6 99,8%

Universidad de Costa Rica 0,0 0,0 65,2%

Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación 465,1 464,4 99,8%

Personas con Severas Limitaciones Física, Mental o Sensorial

1.733,0 1.726,1 99,6%

Banco Hipotecario de la Vivienda 200,4 167,3 83,5%

Asociación Costarricense Tamizaje y Prevención Descuido Niño

604,7 603,7 99,8%

Área Personas Menores de Edad en Condición de Abandono y Vulnerabilidad

2.081,0 2.073,9 99,7%

Asociación Cruz Roja Costarricense 512,8 511,8 99,8%

Asociación Desarrollo Específico Clínica Enfermos Alcohólicos

0,5 0,4 77,5%

Centros Diurnos para Ancianos 2.394,2 2.389,5 99,8%

Asociación Hogar Manos de Jesús Pro Atención Ancianos Guadalupe

0,2 0,2 79,1%

Entidades Dedicadas a Capacitación de Organizaciones de Adulto Mayor

140,0 139,7 99,8%

Asociación Pro Hospital Dr. Raúl Blanco Cervantes 117,2 116,6 99,5%

Asociación Gerontológica Costarricense 697,7 696,6 99,8%

Programa Prevención y Tratamiento Farmacodependencia y Alcoholismo

1.687,7 1.581,0 93,7%

Programa de Prevención y Atención del Cáncer 1.036,3 1.033,2 99,7%

Organizaciones Dedicadas Prevención Lucha Contra Enfermedades Transmisión Sexual y Atención VIH-SIDA

425,6 425,3 99,9%

Programa Atención Farmacodependencia Hogares Crea

116,3 116,1 99,8%

Asociaciones de Cuidados Paliativos 108,5 90,2 83,2%

Programa Autonomía Personal de Personas con Discapacidad

200,0 200,0 100,0%

Programa Prevención y Atención Personas Víctimas de Explotación Sexual Comercial

180,8 180,5 99,8%

Fundaciones y Asociaciones Cuidado Paliativos 91,9 77,1 83,9%

Asilos Huérfanos y Casas Niños en Abandono y Riesgo Social

43,7 43,7 100,0%

Instituciones de Bienestar Social 1,1 0,8 79,2%

Fondo Mutual de Vendedores de Lotería 2.321,4 2.200,5 94,8%

TOTAL 40.713,5 39.048,6 95,9%


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Según lo dispuesto en la Ley de Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las loterías nacionales, N°8718, la mayoría de las utilidades netas que se obtienen por las ventas de las loterías, juegos y otros productos de azar son distribuidas entre instituciones públicas, asociaciones, fundaciones u otras organizaciones privadas sin fines de lucro de bienestar social. La ley establece la forma en la que se hará la distribución de las utilidades netas, señalando los nombres de las entidades beneficiarias de los recursos o los programas que se financiarán. Si bien el instrumento para la elaboración del informe solicitaba referirse a las transferencias otorgadas a otras entidades, en algunos casos la JPS no indica el nombre de la entidad beneficiaria sino el programa que atenderá con esos recursos, como Programa Prevención y Tratamiento Farmacodependencia y Alcoholismo o Asociaciones de Cuidados Paliativos, por lo que no es posible identificar cuáles son. Al respecto, la JPS únicamente indica que existen ciertas áreas como las Personas Menores Privadas de Libertad o Padres Privados de Libertad, Entidades Dedicadas a Atender y Proteger Personas Adultas Mayores y el área de Personas Menores de Edad en Condición de Abandono y Vulnerabilidad que se encuentran presentes en varios sub grupos pues se giran recursos a asociaciones y fundaciones, sin mencionarlas.

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3. ANÁLISIS PROGRAMÁTICO 3.1 Contribución a la gestión institucional

Le corresponde al programa presupuestario Gestión Social establecer los mecanismos necesarios para ejercer en forma eficiente la supervisión y el control, así como la organización y dirección del área social, con el propósito de alcanzar los objetivos y metas de distribución de utilidades. Según lo indicado por la entidad, este programa contribuye con el cumplimiento de la misión institucional, a saber: “La Junta de Protección contribuye con la salud pública, el bienestar social y la calidad de vida de las poblaciones en pobreza o en vulnerabilidad social por medio de la administración de las loterías, Juegos de azar y la prestación de Servicios de los Camposantos”. Por lo que tomando en consideración el objetivo estratégico planteado en el área social es "Contribuir en la generación de un cambio en las condiciones de vida de las poblaciones vulnerables, mediante un incremento principalmente en la cobertura geográfica de organizaciones sociales en zonas prioritarias establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo e Inversiones Públicas”, los recursos son distribuidos en los diferentes programas que se autorizan en los artículos 8 y 13 de la Ley N°8718. La JPS también destaca que dentro de todos los indicadores de desempeño programático con que se cuenta se tienen actividades de priorización para las organizaciones que atienden adultos mayores, definidas en el PNDIP. 3.2 Programa sustantivo con producción cuantificable Antes de referirse a la información suministrada por la entidad, es importante indicar que hay diferencias entre lo programado en la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto y lo reportado en el presente informe anual de evaluación, según a muestra a continuación:

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Programa Producto final Unidad de medida

Indicadores de producto final Meta del indicador Descripción Cantidad

MAPP Gestión social Transferencia de

recursos

Recursos transferidos ¢12.207,8 mill

Cantidad de utilidades netas transferidas a organizaciones de beneficencia en el marco del programa de apoyo a la gestión en atención al artículo 8 incisos ñ) y p) de la Ley 8718.

¢10.852,7 mill

Utilidades netas transferidas ¢12.207,8 mill

Cantidad de utilidades netas transferidas a organizaciones de bienestar social que atienden personas adultas mayores en el marco del programa de apoyo a la gestión en atención al artículo 8 inciso ñ) y p) de la Ley 8718.

¢10.852,7 mill

Recursos transferidos ¢1.169,1 mill Cantidad de recursos transferidos al CONAPAM para la implementación del Proyecto "LÍNEA DORADA"

¢0,0 mill

Informe anual de

evaluación Gestión social

Transferencia de recursos

Asignación de recursos para el programa de apoyo a la gestión de las organizaciones de bienestar social.

60% Asignación de recursos para el programa de apoyo a la gestión de las organizaciones de bienestar social.

60%

Asignación de recursos para giros directos a instituciones públicas y organizaciones privadas de bienestar social.

60% Asignación de recursos para giros directos a instituciones públicas y organizaciones privadas de bienestar social.

60%

Asignación de recursos para financiar proyectos a organizaciones de bienestar social.

70% Asignación de recursos para financiar proyectos a organizaciones de bienestar social.

70%

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La intervención estratégica del PNDIP en la que contribuye la JPS es “Articulación de programas interinstitucionales para la atención de las personas adultas mayores en el marco de los ODS 1 y 2”, razón por la cual en la MAPP se muestra la atención de ese segmento de la población en particular, teniendo la meta de transferir ¢10.852,7 millones en el 2019. Sin embargo, en el informe de anual de evaluación presentado por la entidad no se refiere a esa meta, sino que da cuenta de los recursos transferidos a nivel general, ya sean para el apoyo a la gestión, para giros directos o para financiar proyectos de las organizaciones de bienestar social. Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2019, la entidad remite los siguientes porcentajes de cumplimiento en las unidades de medida e indicadores de desempeño asociados al producto:


Cumplimiento de Unidades de medida e indicadores por programa Al 31 de diciembre 2019

Programa Producto

Descripción unidad de medida o Indicador (*)

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2019 al

30/06/2019 Programados Ejecutados

% Ejecución

Gestión Social

Transferencia de Recursos

Asignación de recursos para el programa de apoyo a la gestión de las organizaciones de bienestar social. (UM)

60,0% 72,7% 100,0% 88,0%

23.377,0 22.336,0 95,5%

Asignación de recursos para giros directos a instituciones públicas y organizaciones privadas de bienestar social. (UM)

60,0% 73,2% 100,0% 84,0%

Asignación de recursos para financiar proyectos a organizaciones de bienestar social. (UM)

70,0% 72,4% 100,0% 46,0%

Nota: (*) Se debe indicar junto con la descripción con las siglas (UM) cuando se trate de Unidad de Medida y (I) cuando es un indicador Fuente: Elaborado por la STAP, con la información suministrada por la institución

La entidad señala que solo se pueden distribuir los recursos que se generan de los sorteos realizados entre el 1° de enero y el 30 de setiembre, debido a los 60 días de vigencia de cada uno de los sorteos, de ahí que se estime asignar únicamente el 60% o 70%; no obstante, indican que la meta fue sobrepasada debido a que contaron con productos financieros provenientes de inversiones temporales, saldos de períodos anteriores y un aumento de las utilidades debido a promociones.

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Además, mencionan que en lo que se refiere a los recursos para el apoyo a la gestión y para giro directo, las organizaciones sociales que los reciben se benefician de su entrega oportuna, para solventar necesidades, tales como vestuario, alimentación, diversión, salud y alojamiento; coadyuvando en la calidad de vida de los beneficiarios directos en las diferentes áreas: adulto mayor, menores en abandono y riesgo social, atención y prevención del cáncer, cuidados paliativos, discapacidad y salud, entre otras. Si bien aclaran que para esos indicadores se toman en cuenta y se priorizan los distritos definidos en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública y los recursos que se distribuyeron en las organizaciones que atienden adultos mayores, esa información no se desprende de los resultados mostrados. En cuanto a la asignación de recursos, se indica que corresponde a lo incorporado en el programa de Gestión Social, excluyendo el Fondo Mutual de Vendedores de Lotería, que aunque es una transferencia corriente no pertenece a la gestión del programa; cuentas especiales, ya que los recursos se mantienen en esa cuenta hasta que se tenga la aprobación respectiva y lo que corresponde al último trimestre del año, equivalente a un 40% aproximadamente. Como se ha indicado, del “Informe Anual de Evaluación de los Resultados Físicos y Financieros 2019” presentado, no es posible comprobar el grado del cumplimiento de la JPS en la meta directamente relacionada con el PNDIP, referente a los recursos transferidos a las organizaciones de bienestar social que atienden personas adultas mayores. Ahora bien, sobre los indicadores reportados en el citado informe, tampoco se puede determinar los recursos que fueron entregados para el apoyo a la gestión, para giros directos o para financiar proyectos de las organizaciones de bienestar social, ya que lo que se incluye es un porcentaje, 72,7%, 73,2% y 72,4% respectivamente; ni tampoco la forma en la que esos recursos fueron entregados, ya que no se miden los niveles de desempeño: economía, eficiencia, eficacia y calidad.

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4. ANÁLISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología: A los programas que no cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la

efectividad. De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el

marco de la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan medir la producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución.

En cuanto a la programación física conformada por las unidades de medida e indicadores, se les asignó un 35,0% a cada una, representando un 70,0% y el restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.

Los programas que no cuenten con los elementos citados, se considerarán con un cumplimiento de un 0,0%.

La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula: Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%).

El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la fórmula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:

Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores del presente informe, la efectividad de la JPS se presenta a continuación:

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Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa Al 31 de diciembre 2019

Programa Producto Unidad de

Medida

Grado de cumplimiento Indicadores

Grado de cumplimiento

CA CM CB CA CM CB

Gestión Social

Transferencia de Recursos

Asignación de recursos para el programa de apoyo a la gestión de las organizaciones de bienestar social.

1

Asignación de recursos para giros directos a instituciones públicas y organizaciones privadas de bienestar social.

1

Asignación de recursos para financiar proyectos a organizaciones de bienestar social.

1

TOTAL 3 - - 0 - - -


Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores Al 31 de diciembre de 2019

Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Gestión Social

100,0% 0,0% 86,0% 60,8% Parcialmente efectivo

Total 100,0% 0,0% 86,0% 60,8% Parcialmente efectivo

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Para el 2019 la JPS cumplió con la entrega de los recursos, según se programó y presentó un porcentaje de ejecución presupuestaria bastante aceptable; sin embargo, se ubica en la categoría de “Parcialmente efectivo” debido a que no formula indicadores de desempeño (economía, eficiencia, eficacia y calidad) que permitan dar cuenta de la forma en la que los recursos están siendo entregados a la población beneficiaria.

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5. OBSERVACIONES La JPS cumplió con la remisión de la información solicitada en el oficio STAP-

CIRCULAR-2352-2019. Sin embargo, dicha información no es consistente con la última versión del POI 2019 presentado a esta Secretaría Técnica.

El producto del programa de Gestión Social no cuenta con indicadores de gestión con

las diferentes dimensiones (eficacia, eficiencia, economía y calidad). 6. RECOMENDACIONES En próximos informes de evaluación la entidad deberá reportar el grado de cumplimiento alcanzado para los compromisos incluidos en el Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública, concretados en la programación estratégica presupuestaria de la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto. Asimismo, en dicha programación (MAPP) deberá valorar la pertinencia de incluir indicadores de desempeño que permitan medir otras dimensiones en la entrega del producto.

Elaborado por: Marianela Mendives G.

Analista Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Yancy Victor Arrieta

Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

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Junta de Protección Social - Ministerio de Hacienda JPS Infor… · de 86,0%. La partida de transferencias corrientes, que considera el pago de premios de los sorteos y los recursos