KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ

REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA 2014. GODINU

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o.

RIJEKA

Rijeka, travanj 2015. godina

HLB Inženjerski biro d.o.o. Rijeka, Riva 20 T 051 322 303 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr

SADRŽAJ:

Stranica

I. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 1-3

II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2014. GODINU 4

1. Odgovornost za financijske izvještaje 4

2. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na 31.12.2014. godine 5

3. Račun dobiti i gubitka za 2014. godinu 6

4. Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2014. godinu 7

5. Izvještaj o novčanim tokovima za 2014. godinu 8

6. Izvještaj o promjenama kapitala za 2014. godinu 9-10

7. Bilješke koje obuhvaćaju sažetak važnih računovodstvenih politika i druga objašnjenja 11-44

III. GODIŠNJE IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2014. GODINU 45-58

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA NADZORNOM ODBORU I UDJELIČARIMA

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. RIJEKA Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva KOMUNALNO DRUŠTVO VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka koji uključuju Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na 31. prosinca 2014. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o promjenama kapitala i Izvještaj o novčanim tijekovima za tada završenu godinu te Bilješke koje obuhvaćaju sažetak važnih računovodstvenih politika i druga objašnjenja (koji su priloženi u nastavku). Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju ovih financijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: oblikovanje, uvođenje i primjenu te održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i donošenje razumnih računovodstvenih procjena primjerenih postojećim okolnostima. Revizorova odgovornost Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje relevantnih etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajna pogrešna prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika, primjerenost računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni te da čine odgovarajuću osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

HLB Inženjerski biro d.o.o. Rijeka, Riva 20 T 051 322 303 F 214 746 E [email protected] www.ibr.hr

1

Osnova za mišljenje s rezervom

1. Najveći dio imovine Društva čini infrastruktura za vodoopskrbu i odvodnju. Društvo nema ustrojenu evidenciju za značajan dio navedene infrastrukture na način da bi moglo, sukladno odredbama MRS-a 16, precizno raditi isknjiženja zamijenjene infrastrukture. Nastavno na navedeno, Društvo nije izvršilo procjenu nadoknadivog iznosa navedene imovine sukladno zahtjevima MRS-a 36. Niti alternativnim metodama nismo mogli utvrditi moguće efekte vezano za ove nedostatke.

2. Računovodstvena politika Društva vezana uz primanja zaposlenih na osnovi korištenja godišnjih odmora, prava na jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u mirovinu nije usklađena s zahtjevima MRS-a 19 koji regulira računovodstveno iskazivanje navedenih prava. Efekt primjene navedene politike nismo bili u mogućnosti precizno kvantificirati.

Mišljenje s rezervom Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanog u odjeljku osnova za mišljenje s rezervom, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama financijski položaj društva KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. na 31. prosinca 2014. godine, njegovu financijsku uspješnost te njegove novčane tokove za tada završenu godinu, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Isticanje pitanja

1. Kao što je Društvo objavilo u Bilješci 6.(i) usporedbom zemljišnih čestica iskazanih u knjigovodstvenoj evidenciji Društva sa česticama koje su identificirane u zemljišnoknjižnim evidencijama utvrđeno je da pojedine čestice nisu evidentirane u poslovnim knjigama Društva. Temeljem uočenoga Društvo kontinuirano provodi usklađivanje evidencija.

2. Skrećemo pozornost na Bilješku 4.b) u financijskim izvještajima koja opisuje promjenu procjene vijeka upotrebe hidromehaničke i elektrostrojarske opreme. Efekt promjene amortizacijskih stopa je manji trošak amortizacije za 1.161.890 kn.

Ostala pitanja Financijske izvještaje društva KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. za 31.12.2013. godine bio je revidirao drugi revizor koji je na 16.04.2014. godine izrazio pozitivno mišljenje o tim financijskim izvještajima.

2

Izvje5de o drugim zakonskim zahtjevima

Mi5ljenje o sukladnosti godi5njeg izvje56a s financijskim izvje5tajimaPo na5em mi5ljenju informacije sadrZane u priloZenom godiSnjem izvje5du 2a2014. godinu uskladu su sa priloZenim financijskim izvjeStajima DruStva za2014. godinu.

MiSljenje o sukladnosti s propisina koji utjeiu na poslovanjePo na5em mi5ljenju priloZeni financijski izvje5taji su u skladu s onim propisima koji uredujuposlovanje Dru5tva za koje je, prema todki 6.a MRevS-a 250 ,,Revizorovo razmatranjesukladnosti sa zakonima i regulativama", opie prihvaieno da imaju izravni udinak naodredivanje znahjnlh iznosa i objava u financijskim izvje5tajima.

Izvje5divanje temeljem ilanka 207.aZakona o vodamaRevidirani financijski izvje5taji i godi5nje izvjeSde ne sadrZe izvje5taje zahtjevane dlankom207.a. Zakona o vodama i s tog temelja ovo revizorsko izvjeS6e ne sadrZi mi5ljenje rcvizoravezano uz primjenu dlanka 207.a Zakona o vodama. Isto mi5ljenje biti 6e objavljeno u sklopuodvojenog izvje5ia revizora.

HLB InZenjerski biro d.o.o.Riva 20

Rijeka, 28. travanj 2015.

5l 000 RijekaHrvatska

InZenjerski biro d.o.o.

Kristina Kriviiid UgrinOvlalteni revizor

lav UUp InIcnl.r.kl llto

HLB Intenlilrld blm d.o,o. . Rliclfl, filva 2(l

:. :--.':'.,i i.i:!. i ;i., .:i.:.. i .'r.;; :..: I :. i:i'ri !'r':-]lii i j.,, !.. i.. ! i-.'.ii i.; '. ii.::.i,.:r.:.i: 1...,. .,-,.., ;it i i, i,i i::;:.,a.

Odgovor nos t za Jina ncij ske izujeitaj e

Temeljem Zakona o radunovodstu-r (Narodne novine RH 109107, 54/13), Uprava je duZnaosigurati da financijski izvje5taj i za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu sazahtjevima Medunarodnih standarda financijskog izvjeStavanja (MSFI) koji su na snazi uEuropskoj uniji tako da fer prezentiraju, u svim madajnim odrednicama financijsko stanje irezultate poslovanja DruStva za to razdoblje.

Financij ski izvj e5taj i sadrZe:. Izvje5taj o financijskom poloZaju (Bilanca) na dan 31.12.2014. godine,. Radun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2014. - 31 .12.2014. godine,. Izvje5taj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 01.01.2014. - 31.12.2014.

godine,. Izvjeitaj o novdanim tijekovima za razdoblje 01.01.2014. - 31.12.2014. godine,. Izvje5taj o promjenama kapitala za razdoblje 01.01.2014. - 31.12.2014. godine,' Biljeske koje obuhvaiaju saZetak vaZnih radunovodstvenih politika i dr. objasnjenja.

Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano odekuje da Drustvo ima odgovarajuiasredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buduinosti. Iz navedenog razloga, Uprava i daljeprihvaia nadelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvjeStaja.

Odgovomosti Uprave pri izradi financijskih izvjeitaja obuhva6aju:

' da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajude radunovodstvene politike;. da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;. da se primjenjuju vaZeii radunovodstveni standardi, a svako znadajno odstupanjeobznani i objasni u financijskim izvjestajima: te. da se financijski izvjestaji pripreme po nadelu trajnosti poslovanja, osim ako jeneprimjereno pretpostaviti da ie Dru3tvo nastaviti svoje poslorine aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih radunovodstvenih evidencija, koje 6e u bilo kojedoba s prihvatljivom todnosiu odraZavati financijski poloZaj i uspjesnost DruStv4 kao injiholt uskladenost s hrvatskim Zakonom o radunovodstvu. Uprava je takoder odgovoma zaduvanje imovine Drustva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi spredavanja iotkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

ove financijske izvjestaje odobrilaje Uprava na dan 25. ozujka 2015. godine i potpisani su odstrane:

KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. ..^-^..^^Dolac 14 KDVODOVODIMNALIZACffiRijeka RIJEKA, Dolac 14 ,

AndteJ Marochini

KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o.o. RijekaGodiinjifinancUski izvjeitaji 0ruitva za 2014. Godinu

rzvJESTAJ O FTNANCTJSKOM POLOZAJU {BTLANCA)na dan 31.12.2014. godine

ukn

AKTIVA Bllle5ka 31.12.2013. 31.12'2011.

OUGOTRAJNA IMOVINA

NEMATERIJALT{A IMOVINA

NEKRETNIT'IE, POSTROJENJA I OPREi'A

ULAGANJA U NEKRETNINE

PR€DUJMOVI ZA TTIATERIJALNU IMOVINU

OUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVI A

Ulaganja u pridru:ene subjekle

Ostala linancijska imovina

KRATKOTRAJNA IMOVINA

ZALIHE

PoTRAZVA JA

Pot6:ivanja od kupaca

Oslala pol€irvanja

KRATKOTRA.'NA FINANCIJSXA IMOVINA

NovAc I NovCANt EKvtvaLENTt

PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA

UKUPNO AKTIVA

1.124.092.67A'1.246.977.410

6

7

10.

11

12

2.220.773

t_118.077.861

0

3.146.8114

647.200

0

647.200

109.663.286

3.040.677

1.241.27 2.945

0

2.238.028

425.760

0

425 760

'1o7.072.857

4.970.484

40.603.149

35.170.373

4.432 776

3.787.052

60.302.601

5.065.55,1

42.902.017

40 591 248

2.310.769

5.369.732

53.735.554

473.4'l'l 119.266

1.234.229.37 5 1.354.469.533

PASIVA Bili€{ka 31.12.2013. 31.12.2014.

KAPITAL I REZERVE

REZERVIRANJA

l3 758.53?.426 790.267.169

DUGOROCNE OBVEZE

KRATKOROCNE OBVEZE

Obveze prema dobavljaarma

Oslale kratkorodne obveze

Odgodeno placanle trogkova

PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA

UKUPNO PASIVA

s6.1r4.385 60.389.311

105.816.999 105.162.417

22.386136

a3 430 863

20 6A7 .314

84.475 103

00313.760.565 398.550.336

1.234.229.37 5 1.354.469.533

l(D V0D0V0D I KANALIZACIJA aqoFIJEKA, Dolac 14 I

KD VO0OVOD I KANALIZACUA d.o.o. Rijeka

Godi!njifinancijski izvjeitaji 0rultva za 2014. Godinu

Andrej Marochini

RACU N DOBITI I GUBITKA (prema metodi vrste rashoda)

za razdoblje 01.01. - 31.12.2014. godineukn

POSLOVNI PRIHODI

POSLOVNI RASHODI

Materijalni troSkovi

Troskovi osoblja

Amodizacija

Ostali troSkovi

Vrijednosno uskladivanie

Rezerviranja

Ostali poslovni rashodi

FINANCIJSKI PRIHODI

FINANCIJSKI RASHODI

UDIO U DOBITI OD PRIDRUZENIH PODUZETNIKA

UDIO U GUBITKU OD PRIDRU2ENIH PODUZETNIKA

UKUPNI PRIHODI

UKUPNI RASHODI

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREA VANJA

POREZ NA DOBIT

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

17.

18.

113.365.921 111.626.269

fi3.520.162 112.315.416

33.917.932

32.883.393

36.565.529

7.686.518

725.145

0

1.740.545

1.830.736

33.429.755

31.769.474

u.441.416

7.985.747

863.576

0

3.825.4U

2.588.55'l

r.t4s.89'r 1.537.604

1r5.'196.657 111.214.820

114.666.053 113.853.020

530.604 361.80021.

Direktor:

-O--4-^--^-r

xo V0D0V0D I KANAIIZACIJAaIoRIJEKA, DOIAC 14

KD VODOVOD I KANALIZACUA d.o o. Rijeka

Godiiniifinanciiski izvjeltaji DruStva za 2014 Godinu

IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITIza @zdoblle 01.O1. - 31.12.2014. godine

2

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA

Tedajne razlike iz preraduna inozemnog poslovanja

Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalneimovine

Dobit ili C) gubitak s osnove ponovnog vrednovania financijske imovineraspolo:ive za prodaju

Realizacija dugotrajne financijske imovine (reklasillcirano u dobiti)

Dobit ili C) gubitak s osnove uainkovile zaatite nov6anog ioka

Dobit ili G) gubitak s osnove ueinkovite zaitite neto ulaganja u

inozemstvu

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruzenih poduzetnika

Aktuarski dobici/ G) gubici po planovima definiranih primanja

POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAKRAZDOBLJA

530.604 361.E00

SVEOBUHVATNA

Direktor:

c-Q-^-i2iAndrej Marochini

m\lOD0V0D I KAI'lAtlAClJA c*RIJEKA, Dolac 14 I

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d o o Rijeka

GodiSnjifinanciiski izvjegtaii Druiwa za 2014 Godinu

IZVJESTAJ O NOVCANIM TOKOVIMA (otnextlrn meroon)

za razdoblje 01.01. - 31.12.2014. godine

NAZIV POZICUE

NOVEANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTINovdani primicr od kupaca

Novaani primiciod tantije.na, naknada, provizija islNovdani primici od osiguranja inaknada Steta

Novaani primici s osnove povrata poreza

Ostali novdani primicl

Ukupno noveani primici od poslovnih aktivnostiNoveani izdaci dobavliadima

Novaani izdaci za zaposlene

Novdani izdaciza osiguranje za naknade aleta

Nov6ani izdaci za kamate

Noveani izdaci za poreze

Ostalinovcani izdaci

Ukupno novdani izdaci od poslovnih aktivnosti

NETO NOVEANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 27.

NOVEANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTINovCani primici od prodaje dug. materiialne i nemate.ijalne imovine

Noveani primici od prodaje vlasniekih i du2nidkih inst.umenata

Noveani primici od kamaia

Noveani primaci od dividendi

Ostali novdani primici od investicijskih aklivnosti

Ukupno novdani primici od investicijskih aliitivnostiNovC€ni izdaciza kupniu dug. materiialne i nematerijalne imovine

Novcani izdaciza stjecanje vlasniekih idu2nidkih fin. Instrumenata

Ostali noveani izdaci od investicijskih aktivnosti

Ukupno novdani izdaci od investicijskih aktivnosti

NETO NOVEANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 27,

NOVEANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTINovcanr primici od rzdavanja vlasnidkih i du2nadkih fin. lnstrumenata

NovCani primici od glavnic€ kredita. zaduznica, pozajmica idr posudbi

Ostali primici od flnancijskih aktivnosti

Ukupno noviani primici od financijskih aktivnostiNovaani izdaciza otplatu glavnice kredita iobveznica

NovCani izdaci za isplatu divadendi

Novcani izdaci za financiiski najam

Novdani izdaciza otkup vlastitih dionica

Ostali novdani izdaci od financDskih akiivnosti

Ukupno novdani izdaci od financiiskih aktivnostiNETO NOVEANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

UKUPNI NETO NOVEANI TIJEK 27.

NOVAC I NOVEANI EKVIVALENTI NA POdETKU RAZDOBLJA

NOVAC I NOVdANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

140.333.044 142.212.310567.24a 0

772.644 792.974'15.802.039 3.890

4.581.U7 12.810.594

162.056.822 155.819.77244 551 966 41.296.957

23.272.826 22.585.8740

0

0

0

13.54?.677 16.727.571

32.304.773 47.424.727

113.677.242 128.035.129

48.379.580 27.784.A43

251.899

0

0

0

38.769.484

39.021.383

66.332.9050

2.254.761

68.587.566

-29.566.283

852.316

0

0

0

35.72a.472

36.580.788

55.465.244

0

6.467.182

6't.932.426

-2s.351.63E

004.972.300 8.248.354

000000

s61 813 751.698

5.534.t13 9.000.052-5.534.113 -9.000.052

47.023.417 60.302.60160.302.501 53.735.554

povEeANJE (SMANJENJEI NOVCA I NOVc. EKVIVALENATA 13.279'184 :Q.!Q2047

Andrej Marochini

KD VOOOVOD IKANALIZACI.IA d.o.o. Rijeka

Godiinji financijski izvjeitaji Druitva za 2014. Godinu

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01. - 31.12.2013. godine u kn

STAVKE KAPITALA

Bilješka Temeljni (upisani) kapital

Kapitalne rezerve

Rezerve iz dobiti (Vlastite dionice/ udjeli)

Revaloriz. rezerve

Zadržana dobit /

(Preneseni gubitak)

Dobit / (Gubitak)

tekuće godine

UKUPNI KAPITAL Zakonske

rezerve

Rezerve za vlastite

dionice

Statutarne rezerve

Ostale rezerve

OPIS PROMJENE

Stanje kapitala na 1.1.2013. 13. 771.758.700 11.852.017 0 0 0 0 0 0 -28.228.697 2.624.804 758.006.824

Učinci retroaktivnih promjena

Ispravci pogreški prethodnog razdoblja

Učinci promjena računovodstvenih politika

Stanje kapitala na 1.1.2013. (prepravljeno)

771.758.700 11.852.017 0 0 0 0 0 0 -28.228.697 2.624.804 758.006.824

Ukupna sveobuhvatna dobit

Dobit ili gubitak razdoblja

530.604 530.604

Transakcije s vlasnicima

Isplata dobiti dioničarima

Ostale promjene

Smanjenje temeljnog kapitala u korist kapitalnih rezervi

Prijenos (reklasifikacija) revalorizacijskih rezervi na rezerve za kapital

Revalorizacojske rezerve za financijsku imovinu

Prijenos netransferirane dobiti povezanog društva

Ukidanje revalorizacijskih rezervi zbog prodaje financijske imovine Prijenos dobiti prethodne godine u zadržanu dobit

2.624.802 -2.624.802 0

Ostale promjene kapitala

Ukupno promjene

2.624.802 -2.094.198 530.604

Stanje kapitala na 31.12.2013.

771.758.700 11.852.017 0 0 0 0 0 0 -25.603.895 530.604 758.537.426

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka Godišnji financijski izvještaji Društva za 2014. Godinu

9

EVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (nastavak)za razdoblje 01 .01 . - 31 .12.2014. godine

ukn

STAVKE KAPITALA

Rezerve iz dobitiTeme|jniKapita|ne(V|astitiReVa|orizacijske'flrfrr.3,ThUKUPN|Bifjeika (upisani) rezerye zakonske R:::1" statutarne osrare udteri) '-"2y:1" rpi""#seni tekuce KAprrALkapital rezerve ,.ir,l" rezerve rezerve Kaprtal 'Srbi"k) godine

OPIS PROMJENE

Stanie kapitala na 1.'1.2014. 13.771.758.700 11.852.01700000 0 -25.603.895 530.604 758.537.426

UCinci retroaktivnih promiena

lspravci pogreski prethodnog razdoblja

U6inci promjena radunovodstvenih politika

Stanie kapitala na'l..1.201 4. (prepravljeno) 771.758.700 11.852.01700000 0 -25.603.895 s30.604 7s8.537.426

Ukupna sveobuhvatna dobit

Dobit ili gubitak razdoblja 361.800 361.800

DokapitalizaciJa

Dokapitalizacija 42.442.900 -11.851.046 30.s91.854

Ostale promjene

Smanjenje temeljnog kapitala u koristkaoitalnih rezerviPri.ienos (reklasifikacija) revalorizacUskihrezervi na rezerve za kapital

Revalorizacijske rczeN e za f inancijsku imovinuUkidanje revalorizacijskih rezervi zbog prodaieflnancijske imovine

Prienos dobiti prethodne godine u zadrzanudobiusmanjenje prenesenog gubtika

Ostale promjene kapitala 776 390

530.604 -530.604 0

775.390

Ukupno oromiene 42.42.900 -11.074.656 530.604 -168.804 3r.730.044

Stanie kaDitafa na31.12.2014. 814.20'1.600 777.360 0 0 0 0 0 0 -25.073.291 361.800 790.267.469

^ Direktori *

rcvoDovqlJs,a'IA@KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka

GodiSnji financijski izvje5taji Dru5tva za2OL4. Godinu

l0

BILJEŠKE I ZNAČAJNIJE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

BILJEŠKE KOJE OBUHVAĆAJU SAŽETAK VAŽNIH

RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I DRUGA OBJAŠNJENJA Bilješka 1. DJELATNOST I OPĆI PODACI U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju, sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Skraćeni naziv tvrtke je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. Rijeka. Prema Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema NKD-u, Društvo je razvrstano pod djelatnost s brojčanom oznakom razreda 3600– skupljanje, pročišćavanje i opskrba vode. Matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. u obavljanju svoje djelatnosti koristi OIB 80805858278. Predmet poslovanja Društva je sljedeći:

* javna vodoopskrba: zahvaćanje podzemnih i površinskih voda namijenjenih ljudskoj potrošnji i njihovo kondicioniranje te isporuka do krajnjeg korisnika ili drugog isporučitelja vodne usluge, ako se ti poslovi obavljaju putem građevina javne vodoopskrbe te upravljanje tim građevinama ili na drugi način (cisternama, vodonosnicima i sl.)

* ispitivanje zdravstvene ispravnosti vode za piće za vlastite potrebe * izvođenje priključka * umjeravanje vodomjera * javna odvodnja * skupljanje otpadnih voda, njihovo dovođenje do uređaja za pročišćavanje, pročišćavanje i izravno

ili neizravno ispuštanje u površinske vode, obrada mulja koji nastaje u procesu njihova pročišćavanja, ako se ti poslovi obavljaju putem građevina javne odvodnje te upravljanje tim građevinama; javna odvodnja uključuje i pražnjenje i odvoz otpadnih voda iz septičkih i sabirnih jama

* uzorkovanje i ispitivanje kakvoće vlastitih otpadnih voda * proizvodnja energije za vlastite potrebe

Odlukom Skupštine od 29. rujna 2014. godine povećan je temeljni kapital za iznos od 42.442.900 kn, ulaganjem stvari i prava, sa 771.758.700 kn na 814.201.600 kn. Temeljem navedenog temeljeni ulozi članova Društva promijenili su se u nominalnom iznosu kao i omjer poslovnih udjela članova Društva kako je prikazano u sljedećoj tablici.

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. Rijeka

Godišnji financijski izvještaji Društva za 2014. Godinu

11


OSNIVAČ

Vrijednost Uloga prije

dokapitalizacije u kn

Učešće prije

dokapitalizacije

Vrijednost uloga u kn

Vrijednost uloga nakon


Učešće

Grad Rijeka 655.128.200,00 84,89% 17.422.702,00 672.550.900,00 82,60% Grad Bakar 28.174.000,00 3,65% 8.438.800,00 36.612.800,00 4,50% Općina Čavle 13.161.000,00 1,71% 943.800,00 14.104.800,00 1,73% Općina Jelenje 7.933.200,00 1,03% 0,00 7.933.200,00 0,97% Grad Kastav 17.092.200,00 2,21% 0,00 17.092.200,00 2,10% Općina Klana 5.424.400,00 0,70% 0,00 5.424.400,00 0,67% Općina Viškovo 14.339.100,00 1,86% 876.700,00 15.215.800,00 1,87% Općina Kostrena 17.917.000,00 2,32% 14.760.900,00 32.677.900,00 4,01% Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,63% 0,00 12.589.600,00 1,55%

UKUPNO 771.758.700,00 100,00% 42.442.900,00 814.201.600,00 100,00%

Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Uprava Društva: Andrej Marochini, zastupa pojedinačno i samostalno. Članovi Nadzornog odbora u 2014. godini su: - Vladimir Benac, predsjednik, - Ivica Rubeša, zamjenik predsjednika, - Nedeljko Tomić, član, - Adriana Klemen, član, - Tomislav Vukelić, član.

Društvo na dan Bilance zapošljava 306 djelatnika (prethodne godine 320).

Društvo je obveznik revizije za 2014. godinu. Bilješka 2. OKVIR SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira i u skladu su sa zahtjevima okvira Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) koji su na snazi u Europskoj uniji.



12


Sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 109/07 i 54/13), Okvir izvještavanja koje Društvo primjenjuje su Međunarodni standardi financijskog izvještavanja (MSFI) koji obuhvaćaju Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), njihove dopune i povezana tumačenja te Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI), njihove dopune i povezana tumačenja, koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljani u službenom listu Europske unije.

Osnova izvještavanja

Financijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u kunama, zaokruženi na cijeli broj, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Pri svođenju potraživanja i obveza izraženih u stranoj valuti na službenu valutu primjenjuje se srednji tečaj HNB-a na datum Bilance: 1 EUR = 7,661471 kn; 1 USD = 6,302107 kn. Financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. pripremljeni su sukladno načelu povijesnog troška. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane.

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane Europske unije te su stupili na snagu Društvo je za godinu koja je završila 31. prosinca 2014. godine usvojilo dolje navedene nove i izmijenjene Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te su prema zahtjevima dužni prikazati usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih Standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 01. siječnja 2014. godine, a usvojene su izmjene MRS-a 1, MRS-a 12, MRS-a 19, MRS- a 27, MRS- a 28, MRS-a 32, MRS- a 36 i MRS-a 39. Usvajanje novih Standarda također nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 01. siječnja 2014. godine, a usvojeni su sljedeći Standardi: MSFI 13, MSFI 10, MSFI 11, MSFI 12, MSFI 9. Godišnja unapređenja MSFI-eva od 2009. - 2014. godine (MSFI 1, MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 1, MRS 16, MRS 24, MRS 32, MRS 34, MRS 38 i MRS 40) – prema IASB-u, te tumačenja IFRIC-a i SIC-a, prate se i primjenjuju za razdoblja ovisno o objavi tj. usvajanju od strane EU. Uprava predviđa da će sva navedena tumačenja i standardi biti primjenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.



13


Bilješka 3. SAŽETAK VAŽNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA U nastavku je sažetak važnih računovodstvenih politika primijenjenih kod sastavljanja financijskih izvještaja koje su usuglašene sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. a) Iskazivanje prihoda i rashoda Sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, prihodi od prodaje iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti, umanjeni za dane popuste i poreze. Prihodi proizašli iz prodaje ili obavljanja usluga, priznaju se po metodi dovršenog posla u obračunskom razdoblju. Rashodi proizašli iz poslovanja društva priznaju se u obračunskom razdoblju u kojem su nastali kao redoviti rashodi i financijski rashodi. b) Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u aplikativne računalne programe i licence, te ulaganja na tuđoj materijalnoj imovini koja je uzeta u najam. Obračun amortizacije vrši se pravocrtnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja upotrebe sredstva. Svota obračunate amortizacije tereti troškove poslovanja Društva.

c) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se uz ispunjenje slijedećih uvjeta: društvo ih posjeduje i koristi se njima u poslovne svrhe, nabavljena su s namjerom da se neprekidno upotrebljavaju dulje od jedne godine i nisu namijenjena prodaji u redovnom tijeku poslovanja.

Knjigovodstveno evidentiranje u poslovnim knjigama vrši se prema točkama 16 -17 MRS-a 16, a nakon početnog priznavanja imovine, primjenjuje se metoda troška kojom se imovina vrednuje po trošku nabave umanjeno za ukupnu amortizaciju. Obračun amortizacije vrši se pravocrtnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja upotrebe sredstva. Svota obračunate amortizacije tereti troškove poslovanja Društva. Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine obračunava se prema stopama ne višim od porezno dopustivih stopa u smislu odredbi Zakona o porezu na dobit, a koje su određene tako da se nabavna ili revalorizirana vrijednost osnovnih sredstava amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka uporabe osnovnog sredstva. Amortizacija se obračunava po pojedinačnim osnovnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Stope amortizacije, koje su u primjeni, su:



14


Nekretnine, postrojenja i oprema isključuje se iz financijskih izvještaja kada se od iste ne očekuju buduće ekonomske koristi, odnosno u trenutku otuđivanja ili uništenja. Dobici ili gubici uslijed prestanka priznavanja uključuju se u prihode ili rashode razdoblja.

d) Ulaganja u nekretnine

U Ulaganja u nekretnine se klasificiraju nekretnine (zemljišta i zgrade) koje se drže ili u svrhu zarade prihoda od najma ili porasta vrijednosti kapitalne imovine ili oboje. Nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti društva (osnovne, pomoćne ili za administrativne potrebe) evidentiraju se kao ulaganja u nekretnine, a sukladno MRS-u 40, čine ih zgrade koje su u vlasništvu društva i koje se daju u najam prema jednom ili više ugovora o operativnom zakupu ili sezonski.

Ulaganja u nekretnine početno se evidentiraju po trošku nabave koji uključuje troškove transakcije. Društvo ulaganja u nekretnine mjeri primjenom metode troška. e) Financijska imovina

Sukladno MRS-u 27 ulaganja u ovisna društva obuhvaćaju dionice i udjele drugih preko 50 % vrijednosti njihova kapitala. Ova se ulaganja početno evidentiraju po trošku ulaganja. Ulagač priznaje prihod od ovih ulaganja nakon datuma njegova stjecanja samo u mjeri u kojoj prima raspodjele dobiti društva u koje je izvršeno ulaganje. Ulaganja u pridružena društva obuhvaćaju ulaganja u dionice i udjele drugih od 20 – 50 % vrijednosti njihova kapitala, a nakon početnog priznavanja, mjere se metodom troška u skladu sa MRS-om 27. Ulaganja u dionice i udjele drugih do 20 % vrijednosti njihova kapitala se početno mjere po trošku stjecanja, a primljene raspodjele se priznaju u računu dobiti i gubitka. U svrhu mjerenja financijske imovine nakon početnog priznavanja, imovina se klasificira na:

- financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, - ulaganja koja se drže do dospijeća, - zajmovi i potraživanja, i - financijsku imovinu raspoloživu za prodaju.

2013. 2014. Građevinski objekti

1,00 – 9,00 %

1,00 – 9,00 %

Postrojenja i oprema 4,00 – 25,00 % 4,00 – 25,00 % Nematerijalna imovina 20,00 % 20,00 %



15


Klasifikacija financijske imovine ovisi o prirodi i namjeni financijskog sredstva i utvrđena je u vrijeme početnog priznavanja. Nakon početnog priznavanja financijska imovina se mjeri po fer vrijednosti osim ulaganja koja se drže do dospijeća i koja se mjere po amortiziranom trošku, Dobici i gubici od usklađenja financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se u kapital (rezerve), a kod otuđenja se priznaju u račun dobiti i gubitka nakon što se potroše ranije formirane rezerve. Zajmovi i potraživanja se početno mjere po trošku ulaganja, a naknadno po amortizacijskom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Dugotrajni zajmovi dospjeli za naplatu u godini nakon datuma bilance prenose se i iskazuju kao kratkotrajni, a prema MRS-u 1. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak nakon početnog priznavanja po trošku ulaganja iskazuje se po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, ukoliko se ista klasificira kao namijenjena trgovanju i udovoljavanju kriterijima za priznavanje iste. f) Zalihe Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, radne i zaštitne odjeće i autoguma iskazuju se po cijeni koštanja / nabave ili neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti u ovisnosti od toga koja je niža, dok se utrošak iskazuje po prosječnim cijenama; U svim slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto očekivanu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret Računa dobiti i gubitka; Sitan inventar, radna i zaštitna odjeća te autogume terete troškove razdoblja u cjelokupnoj vrijednosti prilikom stavljanja u upotrebu. g) Potraživanja

Potraživanja od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba, kao i ostala potraživanja, iskazuju se u poslovnim knjigama temeljem uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti u skladu sa MRS-om 18 priznavanjem prihoda u neto vrijednosti. Potraživanja od kupaca iz inozemstva, izražena u dokumentu u stranoj valuti, iskazuju se na dan Bilance u kunama preračunatima po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke. Usklađivanje vrijednosti potraživanja obavlja se temeljem saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno, odnosno da su nastale okolnosti umanjenja potraživanja, a temeljem procjene Uprave, odnosno kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu sa dogovorenim uvjetima.



16


h) Iskazivanje povezanih stranaka

Prema zahtjevima MRS-a 24 objavljuju se transakcije sa povezanim strankama u financijskim izvještajima Društva. Povezane stranke Društva čine članovi upravljačkog osoblja (uprava i nadzorni odbor) i članovi njihove uže obitelji kao i svako ovisno i povezano društvo. i) Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se sastoje od depozita, novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama. Ova pozicija uključuje novac odmah raspoloživ i upotrebljiv i karakterizirana je odsutnošću rizika naplate. Novac na računima u banci i blagajni se iskazuje u nominalnim iznosima, a depoziti u stranim sredstvima plaćanja se preračunavaju po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilance za određenu valutu te se razlike priznaju kao pozitivne ili negativne tečajne razlike. S obzirom na dospijeće iste, Društvo ovu imovinu u svojim financijskim izvještajima klasificira kao novac i novčani ekvivalenti, odnosno kratkotrajnu financijsku imovinu. j) Kapital i rezerve

Upisani kapital Društva i promjene na kapitalu i rezervama iskazuju se u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva. k) Rezerviranja, nepredviđene obveze i imovina Dugoročna rezerviranja priznaju se i mjere u skladu sa MRS-om 37, kada su zadovoljeni sljedeći uvjeti: - kada Društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu kao rezultat prošlog događaja), - kada je vjerojatno da će podmirenje obaveze zahtijevati odljev resursa, - kada se iznos obaveze može pouzdano procijeniti. Nepredviđena imovina i obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, ali se objavljuju u Bilješkama u slučaju da je nastanak novčanih tokova po istima vjerojatan. l) Obveze Dugoročne obveze nastaju kao obveze iz poslovanja ili ostale obveze čije se podmirenje ugovara u razdoblju nakon isteka godine dana od datuma Bilance. Obveze u stranoj valuti iskazuju se po fer vrijednosti usklađenjem sa tečajem HNB-a na dan Bilance. Dospjele dugoročne obveze za otplatu u tekućoj godini prenose se i iskazuju kao kratkoročne obveze. Kratkoročne obveze nastaju kao obveze iz poslovanja ili ostale obveze čije se podmirenje očekuje u razdoblju kraćem od jedne godine od datuma bilance. Obveze u stranoj valuti iskazuju se po fer vrijednosti usklađenjem sa tečajem HNB-a na dan Bilance.



17


m) Politika izvještavanja o novčanom tijeku U izvještaju o novčanom tijeku prezentiraju se novčani tijekovi tijekom razdoblja, a primjenjuje se direktna metoda za poslovne aktivnosti, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti. n) Vremenska razgraničenja

Odgođeni prihodi budućeg razdoblja odnose se na namjenska sredstva iz cijene komunalne usluge namijenjene za investicijske aktivnosti – nabavku dugotrajne imovine i na sredstva Hrvatskih voda primljena temeljem Ugovora o sufinanciranju i Ugovora o financiranju. Odgođeni prihodi priznat će se kao prihod za iznos obračunane amortizacije na dugotrajnu imovinu nabavljenu iz tih sredstava. o) Događaji nakon datuma bilance

Uprava je razmatrala događaje i transakcije nakon datuma financijskih izvještaja sve do datuma kada su izdani. Značajni naknadni događaji, ako ih ima, objavljuju se u posebnoj Bilješci u ovim financijskim izvještajima. p) Porez na dobit i ostali direktni i indirektni porezi

Iznosi poreza obračunavaju se na temelju poreznih zakona koji su na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance. r) Objave u financijskim izvještajima

Pri sastavljanju financijskih izvještaja društvo objavljuje sve zahtijeve sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.



18


Bilješka 4. PRIMJENJENE ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE,

PROCJENE I PRETPOSTAVKE Pripremanje financijskih izvještaja zahtjeva od Uprave da donosi prosudbe, procjene i pretpostavke koje imaju utjecaja na primjenu politika i iznosa sredstava i obveza, prihoda i rashoda koji su objavljeni u financijskim izvještajima. Procjene i s njima povezane pretpostavke su zasnovane na povijesnom iskustvu i drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, a rezultati tih procjena čine polazište za donošenje odluka o knjigovodstvenoj vrijednosti sredstava i obveza koje se na drugi način nisu mogle donijeti na osnovu informacija dobivenih iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke se redovito pregledavaju. Promjene u računovodstvenim procjenama se priznaju u razdoblju u kojem je promjena procjene nastala, ukoliko efekti promjene utječu samo na to razdoblje ili u razdoblju u kojem je promjena nastala i u budućim razdobljima, ukoliko efekti promjene utječu na tekuća i buduća razdoblja. a) Računovodstvene procjene Računovodstvene procjene su, u skladu s računovodstvenim politikama Društva, primijenjene na sljedećem: - naplativosti potraživanja, - klasifikaciji dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, - fer vrijednosti imovine, - vijeku trajanja dugotrajne imovine, - rezerviranjima, - klasifikaciji i vrijednosti financijske imovine i ostalih financijskih instrumenata, - vremenskim razgraničenjima, - zateznim kamatama, - nepredviđenoj imovini i obvezama, - nadoknadiva vrijednost ulaganja, - vremenskoj neograničenosti poslovanja, - svim stavkama imovine na umanjenje. b) Promjene računovodstvenih procjena Društvo je u 2014. godini izvršilo ponovnu procjenu vijeka upotrebe hidromehaničke i elektrostrojarske opreme (amortizacijske skupine 0030-1 i 0031-5B). Nastavno tome navednoj imovini se produljuje vijek trajanja pa su stope amortizacije smanjene sa 5% na 4%



19


OPIS Vijek

upotrebe 2013 g.

(godina)

Amortiz.stopa 2013.

(%)

Vijek upotrebe 2014 g.

(godina)

Amortiz. stopa 2014.

(%)

Efekt nižih troškova

amortizacije (u kn)

Hidromehaničke i elektrostrojarske opreme (0030-1)

20 5% 25 4% 518.936

Br.el.energije sklop.sat. (0031-5B) 20 5% 25 4% 642.954

UKUPNO 1.161.890

Efekt promijenjene stope amortizacije je smanjenje ukupnih rashoda u iznosu od 1.161.890 kn. Efekat smanjene stope na prihode državnih potpora iznosi 42.658 kn (prema stopama iz 2013. godine 213.287 kn a prema novim stopama 170.629 kn). Efekt na rezultat poslovanja iznosi 1.119.232 kn. c) Zakonska ograničenja na komunalnim vodnim građevinama (vrste vodnih građevina,

pravni status vodnih građevina) Člankom 22 Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13) (Zakon o vodama) vodne građevine su definirane s obzirom na njihovu namjenu kao: 1. regulacijske i zaštitne vodne građevine – nasipi, obaloutvrde, umjetna korita vodotoka, odteretni kanali, lateralni kanali, odvodni tuneli, brane s akumulacijama, ustave, retencije i druge pripadajuće im građevine, crpne stanice za obranu od poplava, vodne stepenice, slapišta, građevine za zaštitu od erozija i bujica i druge građevine pripadajuće ovim građevinama; 2. komunalne vodne građevine: 2.1. građevine za javnu vodoopskrbu – akumulacije, vodozahvati (zdenci, kaptaže i druge zahvatne građevine na vodnim tijelima), uređaji za kondicioniranje vode, vodospreme, crpne stanice, glavni dovodni cjevovodi i vodoopskrbna mreža, 2.2. građevine za javnu odvodnju – kanali za prikupljanje i odvodnju otpadnih voda, mješoviti kanali za odvodnju otpadnih i oborinskih voda, kolektori, crpne stanice, uređaji za pročišćavanje otpadnih voda, uređaji za obradu mulja nastalog u postupku pročišćavanja otpadnih voda, lagune, ispusti u prijemnik i druge građevine pripadajuće ovim građevinama, uključujućisekundarnu mrežu; 3. vodne građevine za melioracije: Člankom 23. Zakona o vodama regulacijske i zaštitne vodne građevine i građevine za osnovnu melioracijsku odvodnju u vlasništvu su Republike Hrvatske. Vodne građevine za melioracije, osim građevina iz stavka 1. ovoga članka, javna su dobra u javnoj uporabi i u vlasništvu su jedinica područne (regionalne) samouprave. Komunalne vodne građevine su javna dobra u javnoj uporabi, i u vlasništvu su javnoga isporučitelja vodne usluge.



20


U članku 200. Zakona o vodama komunalne vodne građevine ne mogu se opteretiti založnim pravom, niti mogu biti predmetom ovrhe. Komunalne vodne građevine mogu biti u prometu samo između osoba iz članka 23. stavka 3. Zakona. Komunalne vodne građevine u vlasništvu javnog isporučitelja vodne usluge ne ulaze u stečajnu ili likvidacijsku masu te se u slučaju stečaja ili likvidacije javnog isporučitelja vodne usluge izlučuju u vlasništvo jedinice lokalne samouprave, koja je, u smislu članka 202. stavka 1. Ovoga Zakona, njihov izravni ili neizravni udjeličar, dioničar ili osnivač. Osoba privatnoga prava ne može steći većinski poslovni udio u javnom isporučitelju vodne usluge koji je ujedno vlasnik komunalne vodne građevine. d) Zakonska ograničenja za obavljanje djelatnosti Sukladno članku 201. Zakona o vodama (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13) javni isporučitelj vodnih usluga javne vodoopskrbe ili javne odvodnje je trgovačko društvo u kojem sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu imaju jedinice lokalne samouprave ili trgovačka društva u kojima sve udjele, odnosno dionice u temeljnom kapitalu izravno imaju jedinice lokalne samouprave, odnosno ustanova kojoj je osnivač jedinica lokalne samouprave. Javni isporučitelj vodne usluge ne može obavljati druge djelatnosti, osim javne vodoopskrbe i javne odvodnje, odnosno djelatnosti iz članka 125. stavka 3. Zakona.



21


IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) Bilješka 5. NEMATERIJALNA IMOVINA Ulaganja i promjene na nematerijalnoj imovini iskazane su kako slijedi:

NEMATERIJALNA IMOVINA

Naziv

Koncesije, patenti,

licencije, softver i ostalo

(kn)

Ostala nematerijalna

imovina (ulaganja u tuđa OSA)

(kn)

Nemat. imovina u pripremi

(kn)

UKUPNO nematerijalna

imovina (kn)

NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01. 10.035.660 12.772.755 0 22.808.416 Povećanja vrijed. (nabava) 1.599.395 1.599.395 Povećanje nabavne vrijed. i smanjenje imovine u pripremi Rashod, manjkovi i prodaja Revalorizacija nabavne vrijednosti Donosi, prijenosi, ispravci STANJE 31.12. 11.635.055 12.772.755 0 24.407.811 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01. 7.814.887 12.772.755 0 20.587.642 Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 779.492 779.492 Ispravak vrij. rashodovanih sredstava Revalorizacija ispravka vrijednosti Donosi, prijenosi, ispravci STANJE 31.12. 8.594.379 12.772.755 0 21.367.134

SAD. VRIJED. 01.01. 2.220.773 0 0 2.220.773

SAD. VRIJED. 31.12. 3.040.677 0 0 3.040.677



22


Bilješka 6. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Naziv Zemljište (kn)

Građevinski objekti

(kn)

Postrojenja, alati, oprema i

umjet. djela (kn)

Mater. imovina u

tijeku (kn)

UKUPNO materijalna

imovina (kn)

NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.14. 48.680.486 1.571.197.503 274.953.777 152.324.758 2.047.156.524 Povećanja vrijed. (nabava) 105.386.051 105.386.051 Povećanje nabavne vrijed. i smanjenje imovine u pripremi 3.898.342 97.390.667 43.792.323 -76.211.175 68.870.157 Rashod, manjkovi i prodaja -2.949.437 -1.202.555 -4.151.992 STANJE 31.12.14. 52.578.828 1.665.638.733 317.543.546 181.499.634 2.217.260.741

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.14. 0 753.652.100 175.426.564 0 929.078.664 Obračunata amortizacija i vr.uskl. 20.175.752 13.486.172 33.661.924 Ostali prometi (dokap., vodomjeri) 5.774.118 9.051.051 14.825.169

Ispravak vrij. rashodovanih sredstava -652.725 -925.236 -1.577.961 STANJE I.V 31.12.14. 0 778.949.245 197.038.551 0 975.987.796

SAD. VRIJED. 01.01. 48.680.486 817.545.404 99.527.213 152.324.758 1.118.077.861

SAD. VRIJED. 31.12. 52.578.828 886.689.489 120.504.995 181.499.634 1.241.272.945

Povećanje vrijednosti materijalne imovine od 10,9% rezultat je ulaganja u izgradnju novih objekata i uređaja komunalne infrastrukture kao i ulaganja na postojećim objektima kojima se produžava vijek trajanja ili povećava postojeći kapacitet.

(i) Usporedbom zemljišnih čestica iskazanih u knjigovodstvenoj evidenciji Društva po pojedinim lokacijama sa česticama u vlasništvu Društva u zemljišnim knjigama, utvrđeno je da postoje razlike u evidencijama, te činjenice da neke čestice nisu uknjižene u imovini Društva. Usklađivanje je otežano činjenicom da je kroz razdoblje došlo do preoblikovanja (spajanja i razdvajanja čestica) kao i preimenovanja čestica u zemljišnim knjigama. Društvo kontinuirano provodi intenzivne aktivnosti na usklađivanju svojih knjigovodstvenih evidencija sa zemljišnim knjigama, te ukoliko



23


utvrdi da neke čestice nema u svojoj knjigovodstvenoj evidenciji, iste uknjižava po vrijednosti utvrđenim procjenama od strane ovlaštenih sudskih vještaka. U 2014. godini Društvo je u poslovnim knjigama evidentiralo povećanje novo identificiranih čestica temeljem procjena sudskih vještaka u ukupnom iznosu 3.884.422 kn.

(ii) U 2014. godini provedeno je uknjiženje vodomjera i priključaka koji do sada nisu bili evidentirani u poslovnim knjigama Društva u iznosu 31.711.131 kn.

(iii) Temeljem čl.146 Zakona o izmjenama i dopunama zakona o vodama jedinice lokalne uprave i samouprave dužne su u roku od 1 godine od dana stupanja na snagu ovoga Zakona prenijeti komunalne vodne građevine u svom vlasništvu u vlasništvo javnog isporučitelja vodne usluge, u obliku temeljnog uloga ili prijenosa bez naknade. Sukladno navedenom Društvo je provelo dokapitalizaciju u ukupnom iznosu 42.442.900 kn od čega je unos u stvarima 30.592.316 kn, a unos u novcu 11.851.046 kn, Bilješka 13.

(iv) Na dan 31.12.2014. godine stanje materijalne imovine u pripremi iznosi 181.499.634 kuna i u odnosu na stanje 31.12.2013. godine veća je za 29.174.876 kuna.

Direktno povećanje sredstava u pripremi u 2014. godini odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u sljedeće investicije:

- Izrada studijske i projektne dokumentacije za EU fondove (13.400.613 kuna), - Izgradnja Kanalizaci. sustava Rijeka-Grobnik u sklopu „Projekt Jadran“ (45.177.552 kuna), - Vodov.ogr. Gornji Jugi-Novo naselje (1.296.053 kuna) - Kanalizacija Plešići-sjever (623.798 kuna), - Kompleks vodocrpil.Zvir-TS (694.605 kuna) - Transportni cjevovod Marčelji (978.159 kuna) - Rekonstrukcija CS Dobrica (1.421.052 kuna) - Zamj.cjevov.-pristupni put VS Podbreg (1.147.836 kuna), - Rekonstrukcija CS Hosti (3.310.290 kuna) - Proširenje sust.upr.teh. održavanja(1.328.975 kuna) - Rek.kaptaž.bunara-vodocrpilišta Dobrica (430.753 kuna) - Zamj. i rehab. kan. u ul.Z.Kučića(832.785 kuna) - Kan.Klana-taložnica(722.847 kuna) - Kanalizacija M.Jadranić, Tići, Brigača (1.885.330 kuna) - Vodovod ul. Internac.brigada i Drenovski put (448.135 kuna) - Kanalizacija ul. Internac.brigada i Drenovski put (1.962.769 kuna) - Kan.CS Bani 1 (951.684 kuna) - Nabavu opreme (3.403.975 kuna ), - Mabavu materijala za investicije (6.029.497 kuna) itd.



24


Od većih investicija aktivirano je tijekom 2014. godine sljedeće:

- Vodovodni ogr.Podbreg-G.Drenova,VS Podbreg (7.407.425 kuna) - Rekonstrukcija CS Dobrica II faza (2.677.513 kuna) - Vodov. ogr. Saršoni,Skvažići,Benčani (8.350.876) - Vodovod ul. Internac.brigada i Drenovski put (1.016.892 kuna) - Kanaliz. ul. Internac.brigada i Drenovski put (3.220.842kuna) - Vod.ogr. Petorice Streljanih (1.316.680 kuna) - Kan.kolektor. Petorice Streljanih (955.703 kuna) - Vodov.ogranak Pristupni put VS Podbreg i RS Podbreg(1.351724 kuna) - Vodov.ogr. Rožići Žuknica (712.485 kuna) - Vodovod ul.Pehlin i Mihovilići-Marinići(863.282 kuna) - Kanalizacija ul.Pehlin i Mihovilići-Marinići(1.562.692 kuna) - Kan.Milice Jadranić,Tići,Brigača (3.595.840 kuna) - Vod.Milice Jadranić,Tići,Brigača (1.525.080 kuna) - Kanaliz. F.P.Pavina i Plješivička(1.404788 kuna) - Vodovod. F.P.Pavina i Plješivička(996.198 kuna) - Vodov.ogr. u Primorskoj ul. i ul.Sušačko Kastavskog odreda(890.313 kuna) - Kanalizacija u Primorskoj ul. i ul.Sušačko Kastavskog odreda(1.362735 kuna) - Radionica i stara trafost. Kompleksa Zvir(2.495.782 kuna) - Rek.vod.Izvor Rječine-Zoretići(3.787.941 kuna) - Prošir.sustava upravlj.teh. održavanjem(1.278.400,00 kuna) - Zamj. vod.ogr. Podhum hale-Dražice(1.044.594 kuna) - Vodov.ogr.Donji Spinčići 150-250 (928.711 kuna) - Rekonstrukcija CS Hosti(2.299.758 kuna) - Rekonst.kaptažnog bunara vodocrpilišta Dobrica (1.384.487 kuna) - Fek.kanliz. u Glavanima-FK2,FK3,FK4( 3.597.659 kuna) - Rehabilit.kan. u ul.Zdravka Kučića (832.785 kuna)itd.

Tijekom 2014. godine na dijelu investicija u tijeku, a koje su iskazane u ukupnom iznosu od 24.517.120 kuna, nije bilo novih ulaganja. Najvećim dijelom te investicije odnose se na projektnu dokumentaciju sustava kanalizacije i vodovoda čija će se izgradnja realizirati u narednim godinama te investicije vodoopskrbe i odvodnje koje zbog imovinsko-pravnih odnosa nisu preuzete u vlasništvo Društva. (v) Društvo je u 2014. godini izvršilo ponovnu procjenu vijeka upotrebe hidromehaničke i

elektrostrojarske opreme (amortizacijske skupine 0030-1 i 0031-5B). Efekat promijenjene stope amortizacije je smanjenje ukupnih rashoda u iznosu od 1.161.890 kn., Bilješka 4.b)



25


(vi) Ukupna sadašnja vrijednost založene imovine iznosi 8.857.309 kn, a odnosi se na zgradu

Uprave u ulici Dolac 14, Rijeka (z.k.ul. 1241,k.o. Rijeka,k.č. 940). Založno pravo je upisano temeljem ugovora o kreditima Erste&Steiermarkische Bank d.d.za Marišćinu i izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, Bilješka 14 (iii).

(vii) Predujmovi za dugotrajnu materijalnu imovinu na dan 31. prosinca 2014. godine iznose

2.238.028 kuna (2013. godine 3.146.844 kuna) i odnose se na predujam za radove II. faze kanalizacije Grobnik i naknade za priključenje budućih i postojećih vodosprema i crpnih stanica na elektroenergetsku mrežu te za povećanje priključne snage.

Bilješka 7. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina odnosi se na sudjelujuće interese i ostalu dugotrajnu financijsku imovinu.

OPIS 01.01.2014. (kn) Povećanje Smanjenje 31.12.2014.

(kn)

Sudjelujući interesi 614.090 221.440 392.650 Ostala dugotrajna finan. imovina 33.110 33.110

UKUPNO 647.200 425.760

(i) Ulaganja u sudjelujuće interese iskazana su kako slijedi:

Naziv društva 01.01.2014. (kn) Povećanje Smanjenje 31.12.2014.

(kn) Udio u

vlasništvu Kvarner Wienner S. 383.250 383.250 neznatno Konstruktor 830.400 830.400 0 - (IV Konstruktor) (608.960) (608.960) 0 - Pevec d.d. 9.400 9.400 neznatno UKUPNO 614.090 392.650

Sudjelujući interesi iskazani su po trošku ulaganja u trenutku stjecanja ili po fer vrijednosti u skladu sa izvješćem Središnjeg klirinško depozitarnog društva. Prema izvješću Središnjeg klirinško depozitarnog društva dionice Konstruktora d.d. Rijeka više nisu u našem portfelju (završen stečaj).

(ii) Ostalu dugotrajnu financijsku imovinu čine sredstva Udruge hrvatske grupacije vodovoda i kanalizacije u iznosu 33.110 kn.



26


Bilješka 8. ZALIHE Na dan 31.12.2014. godine vrijednost zaliha na skladištu iznosi 5.065.554 kuna i veće su u odnosu na 31.12.2013. godinu za 1,9%.

OPIS 31.12.2013. (kn)

31.12.2014. (kn)

Sirovine i materijal 4.747.510 4.767.264 Materijal u doradi 133.320 206.183 Rezervni dijelovi 89.654 92.107

UKUPNO 4.970.484 5.065.554 Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu, materijal u doradi, obradi i manipulaciji, rezervne dijelove u skladištu, sitan inventar u skladištu i uporabi, radnu i zaštitnu odjeću u uporabi te auto-gume u uporabi. Bilješka 9. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA Potraživanja na dan 31.12.2014. godine iznose 42.902.017 kuna i čine ih potraživanja od kupaca, potraživanja od države i drugih institucija i ostala potraživanja.

OPIS 31.12.2013. (kn)

31.12.2014. (kn)

Potraživanja od kupaca (Ispravak vrijednosti)

44.626.244 (9.455.871)

47.549.130 (6.957.882)

Ukupno potraživanja od kupaca 35.170.373 40.591.248 Potraživanja od zaposlenih 669 890 Potraživanja od države i dr. institucija 4.375.655 2.171.851 Ostala potraživanja 1.056.452 138.028 Ukupno ostala potraživanja 5.432.776 2.310.769

UKUPNO KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 40.603.149 42.902.017


27


(i) Potraživanja od države i drugih institucija prikazana su u iznosu od 2.171.851 kuna

(2013. godine u iznosu od 4.375.655 kuna) i odnose se na potraživanje s osnova zahtjeva od Hrvatskih voda u iznosu od 1.187.159 kn, potraživanje za PDV u iznosu od 910.583 kn koji je iskorišten u siječnju 2015. godine te ostala potraživanja u iznosu od 74.109 kn.

(ii) Ostala potraživanja u iznosu od 138.028 kuna (2013. godine u iznosu od 1.056.452 kuna)

najvećim dijelom odnose se na potraživanja od odštetnih zahtjeva od osiguranja. Bilješka 10. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkotrajna financijska imovina iskazana na dan Bilance odnosi se na:

OPIS 31.12.2013. (kn)

31.12.2014. (kn)

Dani zajmovi u zemlji 3.787.052 5.369.732

UKUPNO 3.787.052 5.369.732 (i) U 2014. godini odobrena je kratkotrajna pozajmica trgovačkom društvu KD Energo

d.o.o. u iznosu od 1.600.000 kuna, koja je u tijeku godine djelomično vraćena. Također je tijekom godine odobrena kratkoročna pozajmica Gradu Rijeci koja je u tijeku godine i vraćena.

Bilješka 11. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

Društvo na pozciji novčanih sredstva i ekvivalenata iskazuje 53.735.554 kn te ima otvorne redovne žiro račune kod Erste & Steiermarkische Bank d.d. Rijeka, Privredna banka d.d. Rijeka, Zagrebačka banka d.d. Rijeka, BSK Bank d.d.( Kvarner banka d.d. Rijeka) i razvojni žiro račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d.Rijeka, te pričuvni račun otvoren kod Erste & Steiermarkische Bank d.d.Rijeka za potrebe kredita od EBRD.



28


Bilješka 12. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA


(kn)

Unaprijed plaćeni troškovi 136.857 1.087.958 1.142.103 82.712 Ostala razgraničenja 336.554 336.554

UKUPNO 473.411 419.266 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja u iznosu od 419.266 kune (u 2013. godini 473.411 kune) odnose se na unaprijed plaćene troškove osiguranja, naknade za uporabu radijske frekvencije i sl.

Bilješka 13. KAPITAL I REZERVE


(kn)

Temeljni (upisani) kapital 771.758.700 42.442.900 814.201.600 Kapitalne rezerve 11.852.017 776.390 11.851.046 777.360 Zakonske rezerve 0 0 Revalorizacijske rezerve 0 0 Preneseni gubitak (25.603.895) 530.604 (25.073.291) Dobit (gubitak) tekuće godine 530.604 361.800 530.604 361.800

UKUPNO 758.537.426 790.267.469 a) Temeljni (upisani) kapital

Sukladno odredbi čl.146 Zakona o izmjenama i dopunama zakona o vodama Društvo je u 2014. godini provelo dokapitalizaciju u ukupnom iznosu 42.442.900 kn od čega je unos u stvarima 30.592.316 kn, a unos u novcu 11.851.046 kn, Bilješka 6 (iii). Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci, posl. broj Tt-14/7366 od 28. listopada 2014. godine, upisano je povećanje temeljnog kapitala Društva u iznosu od 42.442.900 kn te na datum izvještavanja kapital Društva iznosi 814.201.600 kn što čini 60,1% ukupne pasive.



29


b) Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve Društva na dan 31.12.2014. godine iznose 777.360 kn. Povećanje u tijeku godine odnosi se na uplate općine Viškovo u iznosu od 474.753kn te unos u osnovna sredstva ulice na području općine Viškovo u iznosu od 301.174 kn. Zbog zaokruženja upisa kapitala rezerve su povećane i u iznosu od 462 kn pa ukupno povećanje iznosi 776.389 kn. Smanjenje rezervi u iznosu od 11.851.046 kn odnosi se na dokapitalizaciju za uplate osnivača Društva kako je opisano u točci a) ove Bilješke te u Bilješci 6 (iii). c) Preneseni gubitak Preneseni gubitak na dan 31.12.2014. godine iskazan je u iznosu od 25.073.291 kn, a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15.475.317 kn i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380 kn umanjen za dobitak 2012. godine za 2.624.802 kn. Odlukom Skupštine Društva dobit 2013. godine smanjila je preneseni gubitak za 530.604 kn. d) Dobit tekuće godine

Rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja je dobitak u iznosu 361.800 kuna.

Bilješka 14. DUGOROČNE OBVEZE


(kn) Dospijeva u

2015.g. Dospijeva iza 2015.g

Hrvatske vode- Jadranski projekt I.faza

9.030.274 1.747.910 7.282.364. 1.747.910 5.534.454

Hrvatske vode- Jadranski projekt II.faza

20.310.163 19.202.956 2.962.184 36.550.936 4.061.215 32.489.721

Erste - Marišćina 9.431.914 3.124.354 6.307.560 3.153.780 3.153.780 Erste- infrastruktura 29.365.798 5.031.413 24.334.385 5.123.028 19.211.357 UKUPNO 68.138.149 19.202.956 12.865.861 74.475.245 14.085.934 60.389.312

- Tekuće dospijeće -12.023.764 -14.085.934

UKUPNO 56.114.385 60.389.311 (i) Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta –Podsustava Grobnik za I fazu

Projekta u 2014. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.747.910 kuna od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osigurao 1.153.621 kunu.



30


(ii) Kredit Svjetske banke za II. fazu Projekta Grobnik koji je u korištenju, povučen je u

2014. godini u iznosu od 19.202.956 kn. Istovremeno sa povlačenjem kredita započela je i otplata kredita pa je s tog osnova uplaćene prve dvije rate u iznosu od 2.962.184 kn od kojih je KD VIK osigurao 1.481.091 kn. Stanje kredita na dan 31.12.2014. godine je 36.550.936 kn. U 2015. godini dospijevaju 2 rate u iznosu od 4.061.215 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama.

(iii) Prema otplatnom planu po kreditu Erste& Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju

CZGO Marišćina u 2014. godini uplaćene su iz sredstava naknade za razvoj 4 rate u ukupnom iznosu od 3.167.435 kuna. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora 2008. godine upisala založno pravo na zgradi Društva, Dolac 14, Bilješka 6 (vi).

(iv) Po dugoročnom kreditu sa Erste&Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju

vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, u 2014. godini uplaćen je iznos od 5.147.282 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14.

(v) Ugovor o dugoročnom kreditu sa EBRD sklopljen je u svibnju 2013. godine za

financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijske mreže na području Grada Rijeke i Grada Kastva u iznosu od 13.000.000 EUR. Realizacija i povlačenje kredita započeti će u travnju 2015. godine. U 2014. godini uplaćene su naknade za nepovučeni dio kredita u visini od 477.713 kn.

Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano je u Bilanci u okviru tekućih obveza, Bilješka 15. Tijekom 2014. godine Društvo je uredno podmirivalo dospjele kreditne obveze po ugovorima o kreditu iz ranijih razdoblja. Po navedenim kreditima upisano je založno pravo na nekretnini Društva: upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241,k.o. Rijeka,k.č. 940, osim po kreditu Hrvatske vode – Jadranski projekt i po kreditu EBRD kod kojih su primijenjeni financijski instrumenti osiguranja otplate kredita. Bilješka 15. KRATKOROČNE OBVEZE

OPIS 31.12.2013. (kn)

31.12.2014. (kn)

Obveze za predujmove 1.161.796 611.234 Obveze prema dobavljačima 22.386.136 20.687.314 Obveze prema zaposlenicima 1.800.949 1.825.784 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.032.362 1.338.907 Obveze po osnovu udjela u rezultatu 0 0 Ostale kratkoročne obveze 67.411.992 66.613.244 Odgođeno plaćanje troškova 0 0 Kratkoročno dospijeće kredita Banke 12.023.764 14.085.934

UKUPNO 105.816.999 105.162.417



31


(i) U okviru obveza za predujmove iskazani su primljeni predujmovi u iznosu od 481.454

kn temeljem primljenih sredstava od KD ČISTOĆA d.o.o. i KD ENERGO d.o.o. koja su primljena još 1997. i 1998. godine za radove na Upravnoj zgradi Društva. Ova sredstva sukcesivno se zatvaraju s računima za najamnine za korištenje poslovnog prostora koji se mjesečno ispostavljaju navedenim komunalnim društvima.

(ii) Obveze prema dobavljačima iznose 20.687.314 kn i smanjile su se za 7,6% te se

podmiruju u ugovorenim rokovima. (iii) Obveze prema zaposlenicima se najvećim dijelom odnose na obveze po obračunu plaće

za prosinac 2014.g. isplaćenu u siječnju 2015. godine. (iv) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja iskazana su u iznosu 1.338.907 kn i

najvećim se dijelom odnose na poreze i doprinose po obračunu plaće za prosinac 2014.g. isplaćenu u siječnju 2015. godine

(v) Od 2007. godine sukladno Zakonu o komunalnoj djelatnosti i Odluci Skupštine Društva

te Sporazumu i Dodatku Sporazuma, Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti evidencija namjenskog dijela cijene za razvoj iskazana je u knjigovodstvenim evidencijama po jedinicama lokalne samouprave i prema namjeni sredstava za razvoj. Pravilnikom o financiranju razvoja komunalne djelatnosti za 2010. godinu sredstva iz cijene komunalne usluge za razvoj vodoopskrbe i odvodnje ,izuzev sredstava za izgradnju kanalizacijskog sustava Grobnik i Klana, predstavljaju jedinstvena sredstva namijenjena razvoju vodoopskrbe i odvodnje. Sukladno odredbi Pravilnika i cjenika koji su u primjeni od 01.srpnja 2009. godine objedinjena su sredstva za razvoj vodoopskrbe i odvodnje po jedinicama lokalne samouprave.

(vi) Ostale kratkoročne obveze iznose 66.613.244 kn i manje su za 1,2% u odnosu na 2013.

godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Državnom proračunu - koncesijske naknade za zahvaćanje vode iz vlastitih izvorišta; obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih građevina.

OPIS 31.12.2013. (kn)

31.12.2014. (kn)

Obveze za koncesijske naknade 1.137.704 39.999 Obveze naknade za korištenje i zaštitu voda 11.947.996 19.328.258 Obveze naknade za razvoj 54.313.364 47.231.614 Ostale obveze 12.928 13.373 UKUPNO 67.411.992 66.613.244



32


U iskazanim obvezama naknada za razvoj čini 70,9% kratkoročnih obveza. Naknada za razvoj sastoji se od obračunatih i nenaplaćenih naknada u iznosu od 13.285.970 kn te naplaćenih i neutrošenih naknada za razvoj u iznosu od 30.384.437 kn te kamata ostvarenih na oročeni depozit u iznosu od 3.561.207 kn. Obveza Društva je da naknade iskazuje po jedinicama lokalne samouprave, suvlasnicima Društva te da ih koristi sukladno Odluci o naknadi za razvoj i Planovima gradnje jedinica lokalne samouprave. U okviru ostalih obveza iskazana je i obveza prema osnivačima za kamate obračunate i pripisane od strane banaka na oročena namjenska sredstva u iznosu od 3.561.207 kuna. Bilješka 16. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG

RAZDOBLJA

OPIS 01.01.2014. u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2014.

u kn OBRAČ.OSTALI.TROŠ.POSL:ODGOĐENO PLAĆ. 0,00 18.620 0,00 18.620

PRIHOD PO AVANSNIM RAČUNIMA 0,00 0,00 22.746 22.746

PRIHOD- VODOMJERI I PRIKLJUČCI OD 0,00 20.152 1.690.465 1.670.314

"ČISTOĆA" - UPRAVNA ZGRADA 778.490 0,00 0,00 778.490

"ENERGO" - UPRAVNA ZGRADA 756.794 0,00 0,00 756.794

ZTC-PRIJENOS VLASNIŠTVA 0,00 38.796 2.860.000 2.821.204

GRAD RIJEKA - ELABORAT 159.520 0,00 0,00 159.520

HRV. VODE ZA CS/TS KOZALA 1 1.875.697 47.376 0,00 1.828.321

ZA VODOOPSKRBU OTOKA KRKA 14.068.083 246.922 0,00 13.821.161

KAN.GROB.- JADRANSKI PROJEKT-MINIST. 6.964.136 201.267 0,00 6.762.869

HRV. VODE JADRANSKI PROJEKT - KANAL. 3.532.520 57.514 0,00 3.475.006

NAMJENSKI DIO ZA RAZVOJ - VODOVOD 5.013.650 232.752 0,00 4.780.898

NAMJENSKI DIO ZA RAZVOJ - KANALIZACIJA 2.888.887 53.764 0,00 2.835.123

HV-KLANA-KANALIZACIJA 37.000 0,00 0,00 37.000

PRIHOD OD POTICAJA NAKON 0,00 0,00 58.333 58.333

PRIHODI ZA DOP.ZA STRUČ.OSPOS. 0,00 0,00 20.011 20.011

PRIHOD- VODOMJERI OD 1998.- 31.12.2013. 0,00 283.068 3.834.399 3.551.331

PRIHOD-PRIKLJUČCI OD 1998.- 31.12.2013. 0,00 465.672 18.825.681 18.360.009

ŽUP.UPR.ZA CESTE-SANAC.KOLNIKA ŽC 574.362 13.078 0,00 561.284

HRV.VODE-REKONSTRUKCIJA CJEVOVODA 84.930 1.276 0,00 83.654

HRV.VODE-UGRAD.NUS I OPREME ZA 398.749 45.000 0,00 353.749

HRV.VODE-GRAĐ.VOD.GRAĐ.U OPĆINI 1.302.819 19.062 0,00 1.283.757

HRV.VODE-GRAĐ.VOD.GRAĐ.NA 24.897.312 1.054.981 3.892.623 27.734.954

HRV.VODE-AGLOMERACIJA RKA I 19.740.931 238.634 5.433.000 24.935.297



33


OPIS 01.01.2014. u kn Povećanje Smanjenje 31.12.2014.

u kn KAN.GROB.II.FAZA-JADRANSKI PROJEKT- 9.326.883 62.496 8.943.153 18.207.540

JADRANSKI PROJEKT-KAN.GROB.-JLS 3.834.968 61.210 0,00 3.773.759

JADRANSKI PROJEKT-JLS-KREDIT SB 3.750.237 263.820 1.189.076 4.675.493

HRV.VODE JADRANSKI PROJEKT-KREDIT SB 1.724.522 149.206 594.290 2.169.606

HRV.VODE-REKON.CJEV.I VS KANTRIDA 2.104.160 47.222 0,00 2.056.938

HRV. VODE IZV.RJEČINE - ZORETIĆI - 7.785.576 126.133 0,00 7.659.443

HRV.VODE-PROGRAM KANALIZACIJE 1 472.000 0,00 0,00 472.000

HRV.VODE-IZGRAD.VODOVODA POD.GORNJI 1.511.797 42.043 0,00 1.469.754

HRV.VODE-IZGRAD.MAG.VODOVODA 2.188.196 49.823 0,00 2.138.373

HRV.VODE-IZGRAD.VOD.VISOKE ZONE 5.431.376 182.437 0,00 5.248.938

HRV.VODE-IZRADA DOKUM.ZA IPA SUSTAV 14.417.454 0,00 10.336.275 24.753.728

HRV.VODE- EBRD-KREDIT 950.143 0,00 690.636 1.640.779

NAMJ.DIO ZA RAZVOJ V-2007. 97.092.553 2.578.265 10.188.242 104.702.530

NAMJ.DIO ZA RAZVOJ K-2007. 52.288.757 3.232.535 5.904.776 54.960.998

NAMJ.DIO ZA RAZV.ODV.K-G-2007. 17.070.107 95.172 2.317.269 19.292.204

JADRANSKI PROJEKT-KAN.GROB.II FAZA-JLS 4.023.442 26.040 3.842.451 7.839.853

JADR.PROJ. II FAZA-JLS-KREDIT SB 0,00 155.457 1.636.548 1.481.091

HRV.VODE JADRANSKI PROJEKT- 6.225.236 41.664 6.145.170 12.328.742

HRV.VODE JADR.PROJEKT II FAZA-KREDIT 0,00 0,00 1.481.091 1.481.091

STUDIJA IZVODLJIVOSTI 0,00 0,00 469.725 469.725

NAMJ.DIO ZA RAZV.-KREDIT-V 404.838 302.128 3.395.145 3.497.856

NAMJ.DIO ZA RAZV.-KREDIT-K 84.440 177.630 1.712.641 1.619.451

UKUPNO 313.760.565 10.593.975 95.483.746 398.650.336 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 398.650.336 kuna (2013. godine u iznosu od 313.760.565 kuna) odnose se na obračunati prihod budućeg razdoblja, a po osnovi namjenskih sredstava za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine (7.616.020 kuna), odgođenih prihoda po osnovi namjenskih sredstava za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007., 2008., 2009., 2010. ,2011, 2012, 2013 i 2014. godine (201.843.234 kuna), po osnovi sufinanciranja uređenja upravne zgrade (1.535.284 kuna ), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije Vodoopskrbe otoka Krka (13.821.161 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije CS/TS Kozala 1 (1.828.321 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda i Ministarstva financija investicije Sustav odvodnje otpadnih voda Rijeka Grobnik (44.424.854 kuna), sufinanciranje Hrvatskih voda Izvor Rječine – Zoretići (7.659.443 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije izgradnja vodovoda Gornji Pulac( 1.469.754 kuna) izgradnja vodovoda Marišćina (2.699.657 kuna) izgradnja vodovoda Melnice – visinska zona Bakar (5.248.938 kuna), sufinanciranje Hrvatskih voda vodovoda i VS Kantrida (2.056.938 kuna), financiranje projektne dokumentacije za sustav odvodnje-IPA fondove (24.753.728 kuna), na sufinanciranje od strane Hrvatskih voda investicije na području Grada Rijeke- vodoopskrba (27.734.954 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda u Općini Kostrena



34


(1.283.756 kuna ), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda- aglomeracija područja Grada Rijeke i općine Kostrena (24.935.297) sufinanciranje od strane Hrvatskih voda opreme za otklanjanje gubitaka i NUS-a (353.749 kuna), sufinanciranje od strane Hrvatskih voda za troškove EBRD-a (1.640.779 kuna, studija izvodljivosti aglomeracije Rijeka (469.725, unos vodomjera i priključaka u vlasništvu Društva (23.581.653), cjevovod Zapadnog trgovačkog centra (2.821.204) i dr. (871.887 kuna). Sredstva naknade za razvoj vodoopskrbe, odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda sukladno Pravilniku o financiranju komunalne djelatnosti te od 01.01.2012. godine i Odluci o cijeni naknade za razvoj ova sredstva su bespovratna i predstavljaju prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata, uređaja i opreme i to na iznos obračunate amortizacije.

Iz sredstava naknade tijekom 2014. godine (sukladno Odluci o cijeni) isplaćeni su troškovi s osnova kredita korištenih za izgradnju objekata vodoopskrbe i odvodnje ( kamate, bankarske naknade i provizije) u iznosu od 942.609 kuna. U istom iznosu priznati su prihodi društva. Na temelju Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Ugovora o podzajmu za potprojekat Jadran ulaganja Hrvatskih voda i ulaganja iz Državnog Proračuna u razvojne zahvate su bespovratna i predstavljaju odgođene prihode komunalnog društva koji se priznaju u prihode društva u razdobljima uporabe objekata,uređaja i opreme na iznos obračunate amortizacije. Sa odgođenih prihoda po osnovi naknada za razvoj i ulaganja Hrvatskih voda u 2014. godini u prihode Društva prenijeto je ukupno 9.669.986 kn , a za pokriće troškova obračunate amortizacije. RAČUN DOBITI I GUBITKA Bilješka 17. POSLOVNI PRIHODI

Prihodi su ostvareni po sljedećim vrstama:

OPIS 2013. 2014. (kn) (kn)

Prihodi iz redovnih djelatnosti na domaćem tržištu 96.186.756 92.795.360 Prihodi od državnih potpora, refundacija, dotacija i subvencija

9.856.408 10.612.595

Ostali poslovni prihodi 7.322.757 8.218.314 UKUPNO 113.365.921 111.626.269



35


(i) U strukturi ostvarenih poslovnih prihoda, prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne

djelatnosti, te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 83,1%, prihodi od državnih potpora sa 9,5 % i ostali prihodi sa 7,4%.

Prihodi od prodaje u zemlji čine prihodi od osnovne i sporedne djelatnosti. Prihod od osnovne djelatnosti- prodaje vode i zbrinjavanja otpadne vode u 2014. godini ostvaren je u iznosu od 85.996.153 kuna (u 2013. godini 90.392.618 kuna) i sporedne djelatnosti u iznosu od 6.799.207 kuna (u 2013. godini 5.794.138 kuna) što ukupno iznosi 92.795.360 kuna (u 2013. godini 96.186.756 kuna). Prihodi od prodaje u zemlji manji su za 3,5% ,odnosno za 3.391.396 kuna u odnosu na prethodnu godinu.

Cijena vodnih usluga vodoopskrbe i odvodnje usklađena je sa Izmjenama i dopunama Zakona o vodama na osnovu kojih odredbi je formirana posebna cijena za obračun pražnjenja septičkih i sabirnih jama koja je u primjeni za korisnike koji nisu priključeni na sustav javne odvodnje od 01. veljače 2014. godine. Ovom Odlukom prihodi koji su se ostvarivali na osnovu obračuna crpljenja i odvoza otpadnih voda iz septičkih i sabirnih jama ostvareni su do dana izmjene, odnosno samo za siječanj 2014. godine. Odlukom o izmjenama i dopunama Odluke o cijeni vodnih usluga od 01. veljače 2014. godine u primjeni je fiksna cijena skupljanja i pročišćavanja otpadnih voda po kojoj osnovi se i ostvaruje prihod od veljače 2014. godine.

(ii) Prihodi od državnih potpora u iznosu od 10.612.595 kuna (u 2013. godini 9.856.408

kuna) proizlaze iz primjene Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Pravilnika o financiranju komunalne djelatnosti.

U 2013. godini ujednačene su stope amortizacije elektroopreme (skupine 0030-1 i 0031-5B s 5% smanjena na 4%). Efekat smanjene stope na prihode državnih potpora je 42.658 kn (prema starim stopama 213.287 kn a prema novim stopama 170.629 kn).

(iii) Ostali poslovni prihodi u 2014. godini odnose na prihode od naplaćenih potraživanja iz

prethodnih godina u iznosu od 337.469 kuna (u 2013. godini 329.743 kuna), prihodi po procjeni vrijednosti zemljišta u iznosu od 3.884.420 kuna, prodaji materijalne imovine (garaže) u iznosu od 99.123 kuna, prihode od naknada šteta u iznosu od 714.966 kuna (u 2013. godini 712.375 kuna), prihode od najma poslovnog prostora u iznosu od 556.131 kuna (u 2013. godini 340.355 kuna), prihodi po sudskim troškovima i kamatama koje naplaćuje RI-stan u iznosu od 174.945 kuna (u 2013. godini 173.361 kuna), prihodi od naplaćenih garancija u iznosu 811.594 kuna (u 2013. godini 54.257 kune) te ostale nespomenute prihode u iznosu od 1.639.666 kuna.



36


Bilješka 18. POSLOVNI RASHODI

OPIS 2013. 2014. (kn) (kn)

Materijalni troškovi 14.941.847 12.661.486 Troškovi prodane robe 38.571 65.585 Troškovi vanjskih usluga 18.937.514 20.702.684 Troškovi osoblja 32.883.393 31.769.478 Amortizacija 36.566.529 34.441.416 Ostali troškovi poslovanja 7.686.618 7.985.787 Vrijednosno usklađenje 725.145 863.576 Rezerviranja 0 0 Ostali poslovni rashodi 1.740.545 3.825.404 UKUPNO 113.520.162 112.315.416

(i) Troškovi sirovina i materijala

Troškovi sirovina i materijala odnose se na utrošene sirovine i materijal 5.933.272 kuna (u 2013. godini 5.490.089 kuna), troškove energije 6.348.917 kuna (u 2013.godini 8.952.439 kuna) te troškove sitnog inventara u iznosu 379.297 kuna (u 2013.godini 499.317 kuna). (ii) Troškovi vanjskih usluga

Troškovi vanjskih usluga sastoje se od sljedećih troškova: troškovi usluga održavanja u iznosu 12.325.896 kuna (u 2013. godini 10.815.949 kuna), troškovi objedinjene naplate u iznosu od 2.004.885 kuna (u 2013. godini 1.997.622 kuna), usluge za treća lica u iznosu od 937.977 kuna (u 2013. godini 936.753 kuna), troškovi poštanskog prometa u iznosu od 1.449.365 kuna (u 2013. godini 1.439.965 kuna), usluge revizije 101.500 kuna (u 2013. godini 69.500 kuna), geodetske usluge 208.757 kuna (u 2013. godini 135.564 kuna), ostale intelektualne usluge u iznosu od 432.208 kuna (u 2013. godini 493.997 kuna), troškovi zakupa u iznosu od 390.498 kuna (u 2013. godini 388.537 kuna) , troškovi komunalne usluge u iznosu od 1.271.824 kuna (u 2013. godini 1.185.130 kuna) , troškovi prijenosa računa 65.539 kuna (u 2013. godini 143.711 kuna) , usluge student servisa 402.865 kuna (u 2013. godini 420.738 kuna) troškovi registracije vozila 135.007 kuna (u 2013. godini 133.228 kuna) troškovi analize vode 136.160 kuna (u 2013. godini 183.444 kuna) te ostali materijalni troškovi u iznosu od 840.203 kuna.



37


(iii) Troškovi osoblja

Troškovi osoblja u iznosu od 31.769.478 kuna (u 2013. godini 32.883.393 kuna) učestvuju u poslovnim rashodima Društva sa 28,3 % i manji su od ostvarenih troškova u 2013. godini za 3,4 %. Plaće se obračunavaju sukladno odredbama Pravilnika o radu i Kolektivnog ugovora. (iv) Amortizacija

Obračunata amortizacija u iznosu 34.441.416 kuna (u 2013. godini 36.566.529 kuna) manja je u odnosu na prošlu godinu za 2.125.113 kuna, odnosno za 5,8 %. U 2014. godini smanjene su stope amortizacije elektroopreme (skupina 0030-1 i 0031-5B sa 5% na 4%). Efekat smanjene stope je 1.161.890 kuna, Bilješka 6.b). (v) Ostali troškovi Među ostalim troškovima najznačajniji su troškovi naknada zaposlenima kao što su prijevoz na posao i s posla, primanja u naravi i sl. u ukupnom iznosu od 2.012.127 kuna (u 2013. godini 2.063.972 kuna), regres za godišnji odmor u iznosu od 804.806 kuna (u 2013. godini 483.208 kuna), zatim rashodi temeljem premija osiguranja u iznosu od 1.142.104 kuna (u 2013. godini 1.177.045 kuna), koncesije u iznosu od 1.956.655 kuna (u 2013. godini 1.886.443 kuna), komunalna naknada u iznosu od 684.226 kuna (u 2013. godini 687.877 kuna), bankovne usluge i trošak pl. prometa u iznosu od 405.694 kuna (u 2013. godini 389.334 kuna), doprinosi, članarine, porezi i druga davanja u iznosu od 227.675 kuna (u 2012. godini 228.413 kuna) te ostali troškovi u iznosu od 752.500 kuna (u 2013. godini 728.153 kuna). (vi) Vrijednosno usklađenje Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine odnosi se na ovršne postupke koje je Društvo pokrenulo tijekom godine za naplatu potraživanja od kupaca u ukupnom iznosu od 863.576 kuna. U odnosu na prethodnu godinu veće je za 19,1%.

(vii) Ostali poslovni rashodi

Među poslovnim rashodima najznačajniji su rashodi materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 2.591.595 kuna zbog rasknjiženja cjevovoda unutar ZTC-a i uknjiženja novog (u 2013. godini 452.146 kuna), naknadno utvrđeni rashodi prošlih godina u iznosu od 323.529 kuna, otpisi nenaplaćenih potraživanja 125.215 kuna (u 2013. godini 131.128 kuna), subvencionirana voda u iznosu od 500.138 kuna (u 2013. godini 785.296 kn), otpis dionica Konstruktora d.d. Rijeka zbog okončanja stečajnog postupka u iznosu od 221.440 kuna, te ostali troškovi u iznosu od 63.487 kuna (u 2013. godini 45.802 kuna).



38


Bilješka 19. FINANCIJSKI PRIHODI Financijske prihode čine u glavnini kamate i tečajne razlike i iznose 2.588.551 kn. OPIS 2013.

(kn) 2014. (kn)

Pozitivne tečajne razlike 50.772 443.780 Prihodi od kamata 1.778.650 2.117.066 Prihodi od dividendi 1.314 27.705 UKUPNO 1.830.736 2.588.551 (i) Prihodi od obračunatih redovnih i zateznih kamata iznose 2.117.066 kuna dok su u

2013. godini iznosili 1.778.650 kuna.

(ii) Prihodi nastali temeljem obračuna pozitivnih tečajnih razlika iznose 443.780 kuna , a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva.

Bilješka 20. FINANCIJSKI RASHODI Financijske rashode čine kamate i tečajne razlike u iznosu od 1.537.604 kuna. U odnosu na proteklu godinu veći su za 34,2 %, odnosno za 391.713 kuna.

OPIS 2013. (kn)

2014. (kn)

Rashodi od kamata 629.284 1.019.064 Negativna tečajna razlika 516.607 518.540

UKUPNO 1.145.891 1.537.604 (i) Troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 942.609 kuna, a troškovi

zateznih kamata iznose 76.455 kune.

(ii) Troškovi nastali temeljem obračuna negativnih tečajnih razlika iznose 518.540 kuna, a posljedica su promjene tečaja kune u odnosu na EUR u kojem su iskazane kreditne obveze Društva.



39


Bilješka 21. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA Dobit prije oporezivanja iskazana je kao razlika između prihoda i rashoda iz poslovnih i financijskih djelatnosti Društva i ona iznosi 361.800 kn (u 2013. godini iznosila je 530.604 kn). Bilješka 22. POREZ NA DOBIT I NETO DOBIT

Dobit koja nastaje kao razlika između prihoda i rashoda, odnosno računovodstvena dobit utvrđena prema Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja korigira se, tj. uvećava ili umanjuje po poreznim propisima što se iskazuje u poreznoj Bilanci i čini osnovicu za oporezivanje. Iskazana osnovica za oporezivanje oporezuje se stopom od 20%. Prema poreznoj prijavi Društvo nije iskazalo poreznu obvezu obzirom da Društvo koristi pravo na smanjenje porezne osnovce za porezne gubitke ostvarane prethodnih godina. Neto dobit Društva iznosi 361.800 kn i ona je predmet raspodjele Glavne skupštine. Bilješka 23. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Financijski instrument je svaki ugovor uslijed kojeg nastaje financijska imovina jednog subjekta i financijska obveza ili vlasnički instrument drugog subjekta. Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici Društvo objavljuje sljedeće kategorije financijskih instrumenata:

OPIS 31.12.2014. (u mil. Kn)

% Imov./ Obveze

Financijska imovina 5,8 0,4 Potraživanja 42,9 3,2 UKUPNO 48,70 3,6 Financijske obveze po amortiziranom trošku 74,5 5,5 Ostale kratkoročne obveze 91,1 6,7 UKUPNO 165,6 12,2

U nastavku su objavljeni svi značajniji rizici vezani uz navedene financijske instrumente, kao i način upravljanja svim značajnijim rizicima.



40


a) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. U nastavku su iskazani financijski instrumenti kod kojih je moguća pojava kreditnog rizika:

OPIS UKUPNO (u mil. kn)

Potraživanja po dospjelosti u kn po danima 0-30 do 60 do 365 preko 365

Financijska imovina 5,80 0,00 0,20 5,00 0,60

Potraž. od kupaca 40,6 18,50 2,90 9,00 10,20

Potraživanja od države i dr.inst. 2,2 1,60 0,40 0,10 0,10

Ostala potraživanja 0,1 0,1

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 0,4 0,4

UKUPNO 49,1 20,1 3,5 14,5 11 Postojeća potraživanja i zajmovi prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja prema pojedinačnoj analizi svakog kupca. Upravljanje kreditnim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne djelanosti. Temeljem navedenog Društvo procjenjuje kreditni rizik kao nizak. b) Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik od poteškoća s kojima se Društvo može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. U tabelama u nastavku daje se usporedni pregled kratkoročnih potraživanja i obveza te pregled dospjelih i nedospjelih dugoročnih i kratkoročnih obveza:

OPIS 31.12.2013. (u mil. kn)

31.12.2014. (u mil. kn)

Kratkotrajna potraživanja 40,6 42,9 Kratkotrajna financijska imovina 3,7 5,3 Novac na računima i u blagajni 60,3 53,7 UKUPNO 104,6 101,9 Kratkoročne obveze 105,8 105,1 NETO KRATKOTRAJNA LIKVIDNA IMOVINA 0,99 0,97


41


Iz tabela je vidljivo da je koeficijent likvidnosti neznatno pao u odnosu na 2013. goidnu i iznosi 0,97. Društvo nema većih problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom razdoblju. Temeljem navedenoga, rizik likvidnosti se ocjenjuje kao srednji. c) Tržišni rizik Tržišni rizik obuhvaća valutni (tečajni) rizik, kamatni rizik i ostale cjenovne rizike. Valutni rizik Analizom osjetljivosti prema navedenim varijablama pod pretpostavkom promjene tečaja +/- 5% iskazuju se slijedeći efekti:

OPIS Efekt promjene tečaja +5% u mil. kn

Efekt promjene tečaja -5%

u mil. kn Efekt promjena na pozicijama aktive 146.926 146.926 Efekt promjena na pozicijama pasive 1.532.097 1.532.097

Neto efekt u Bilanci 1.385.171 -1.385.171

Temeljem navedenog, Društvo procjenjuje valutni rizik kao srednji, u slučaju da dođe do jačanja kune u odnosu na inozemne valute iz razloga što nema značajnije imovine iskazane u inozemnoj valuti ili vezan uz valutnu klauzulu na strani aktive. Promjena u valuti na strani pasive mogla bi se značajnije odraziti samo na obveze za kredite koji su valutno vezani za EUR. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje prijelva iz naknade za razvoj komunalne djelanosti, obzirom da su financijski krediti korišteni za razvoj komunalne djelatnosti. Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Ostali cjenovni rizici U ostale rizike spadaju rizici fluktuacije fer vrijednost ili budućih novčanih tijekova po financijskim instrumentima zbog promjene tržišnih cijena. Budući da Društvo posluje na tržištu na kojem su cijene vode fiksno definirne Društvo nije značajnije izloženo ovom riziku.



42


Ukoliko dođe do smanjenja volumena aktivnosti, a time i prihoda, Društvo je u mogućnosti upravljati tim rizikom smanjenjem varijabilnih troškova. Bilješka 24. INFORMACIJE O KLJUČNIM PRETPOSTAVKAMA U VEZI S

BUDUĆNOŠĆU POSLOVANJA TE PROCJENA NEIZVJESNOSTI KOJE NA DATUM BILANCE STVARAJU RIZIK

(i) Nepredviđene obveze

Protiv Društva vode se sudski sporovi radi naplate po odštetnim zahtjevima i radni sporovi u procijenjenom iznosu od 3.300.000 kuna. Za navedene sporove Društvo na dan 31.12.2014. godine nije izvršilo rezervaciju troškova jer prema procjeni pravne službe i Uprave Društva, navedeni sudski sporovi ne bi trebali narušiti poslovanje Društva u narednom razdoblju. (ii) Procjena neizvjesnosti neograničenosti vremena poslovanja

Društvo ove financijske izvještaje izrađuje i daljnje poslovanje temelji na pretpostavci neograničenosti vremena poslovanja. Procjena Društva je da ne postoji niti jedan faktor koji bi ukazivao na moguću neizvjesnost vezano uz pretpostavku neograničenosti vremena poslovanja. (iii) Obveze po izdanim garancijama, dana jamstva, hipoteke i sl.

Društvo nije davalo jamstva i garancije drugim poslovnim subjektima u 2014.g. Društvo je kao povrat osiguranja kredita založilo imovinu (zgrada uprave, Dolac 14) sadašnje vrijednosti 8.836.021 kn, Bilješka 6 (vi).

Bilješka 25. ISPLATE UPRAVLJAČKIM TIJELIMA

Ukupno isplaćene naknade svim članovima Uprave i Nadzornog odbora u tijeku godine: - po osnovu bruto plaće iznose 286.944 kn, - naknade isplaćene temeljem članstva u Nadzornom odboru iznose 88.982 kn.

Članovi Nadzornog odbora nisu zaposlenici Društva, - ostale naknade 50.162 kn.



43

BILJESKE I ZNAEAJNIJE RAiUNOVODSTVENE POLI TIKE IJ Z FINANCIJ SKE IZVJ ESTAJ E

Biljeska 26. IZVJnSTA.T O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

Tijekom 2014. godine u izvjeStaju o sveobuhvatnoj dobiti nisu evidentirane promjene.

Bitjeska 27. lzvJnSrnr o NoviANIM TOKOVIMA

Novdani tokovi za20l4. godinu iskazani su kako slijedi:

i) Neto novdani tijek od poslovne aktivnosti je pozitivan i imosi 27 .784.843 kuna.

iD Neto novdani tijek od investicijske aktivnosti je negativan i iznosi 25.351.638 kuna.

iii) Neto novdani tijek od financijske aktivnosti je negativan i iznosi 9.000.052 kuna.

Rezultat navedenih aktivnosti je smanjenje novca i novdanih ekvivalenata za 6.567 .047 kuna.

primici iz poslovnih aktivnosti tekude godine i salda primitaka iz prethodnih godine koristeni

su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih i financijskih

aktivnosti.

Bilje5ka 28. DOGADAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nakon datuma bilance, a do dana objave financijskih izvje5taja nisu nastali dogadaji koji bi

imali utj ec aja na prezentirane fi nancij ske izvj e5taj e'

Financijske izvjeltaje odobrila je Uprava Dru$tva 25. oLujka 2015. godine' Financijski

izvje5taji ne odraZavaju dogadaje nakon tog datuma'

Direktor:

KD vo[olJo|l KAr{ALlzAclJA rT


GodiSnji financijski izvjeitaji Druitva za2OI4. Godinu

44

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 1.1.2014. – 31.12.2014.

Rijeka, travanj 2015.

45

1. UVOD Sukladno zakonskim propisima KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. (u daljnjem tekstu Društvo ) sastavilo je godišnje izvješće za period 01.01.2014. do 31.12.2014. godine. U izradi financijskih izvještaja Društvo primjenjuje Računovodstvene politike Društva koje su u skladu sa odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja. U svrhu usklađenja sa Zakonom o trgovačkim društvima (NN 111/93) izvršen je upis u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci dana 05. siječnja 1996. godine kojim je Društvo upisano kao Komunalno društvo VODOVOD I KANALIZACIJA društvo s ograničenom odgovornošću za vodoopskrbu i odvodnju sa sjedištem u Rijeci, ulica Dolac 14. Djelatnost Društva je skupljanje, pročišćavanje i distribucija vode, tehničko ispitivanje i analiza , uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća i slične djelatnosti , uporaba opasnih kemikalija i skladištenje opasnih kemikalija. Društvo obavlja i druge djelatnosti koje služe navedenoj djelatnosti , a obavljaju se uobičajeno i u manjem opsegu uz upisanu djelatnost. Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti koju je izdao Državni zavod za statistiku Društvo ima brojčanu oznaku razreda 3600-djelatnost skupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom, matični broj poslovnog subjekta je 3331903 i OIB 80805858278. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci ,posl. broj Tt-14/7366 od 28. listopada 2014. godine temeljni kapital Društva u iznosu od 771.758.700,00 kn povećan je za iznos od 42.442.900,00 kn ulaganjem stvari i prava temeljenih na novčanim uplatama pojedinih članova te na dan 31.12.2014. godine kapital iznosi 814.201.600,00 kn. Temeljni ulozi članova Društva promijenili su se u nominalnom iznosu kao i omjer poslovnih udjela članova Društva. Tablica br.1: ČLANOVI DRUŠTVA I UDJELI U KAPITALU

Osnivač

Vrijednost Uloga prije


Učešće prije dokapitalizacije

Vrijednost uloga u kn

Vrijednost uloga nakon


Učešće

1 2 3 4 5 6

Grad Rijeka 655.128.200,00 84,89% 17.422.702,00 672.550.900,00 82,60% Grad Bakar 28.174.000,00 3,65% 8.438.800,00 36.612.800,00 4,50% Općina Čavle 13.161.000,00 1,71% 943.800,00 14.104.800,00 1,73% Općina Jelenje 7.933.200,00 1,03% 0,00 7.933.200,00 0,97% Grad Kastav 17.092.200,00 2,21% 0,00 17.092.200,00 2,10% Općina Klana 5.424.400,00 0,70% 0,00 5.424.400,00 0,67% Općina Viškovo 14.339.100,00 1,86% 876.700,00 15.215.800,00 1,87% Općina Kostrena 17.917.000,00 2,32% 14.760.900,00 32.677.900,00 4,01% Grad Kraljevica 12.589.600,00 1,63% 0,00 12.589.600,00 1,55%

U k u p n o 771.758.700,00 100,00% 42.442.900,00 814.201.600,00 100,00%

46

Temeljem Zakona o trgovačkim društvima usvojen je dana 05.prosinca 1995. godine na Skupštini Društva Društveni ugovor kao temeljni akt Društva. Organi Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava. Društvo obavlja svoju djelatnost preko organizacijsko obračunskih jedinica: uslužna jedinica , pomoćno uslužna jedinica i režijska jedinica. Društvo nema osnovanih podružnica. Na dan 31.12.2014. godine bilo je 306 zaposlenih i 12 osoba na osposobljavanju za rad bez zasnivanja radnog odnosa. Društvo je prema Zakonu o računovodstvu svrstano u velike poduzetnike i to po osnovi računovodstvenih kriterija: ukupne aktive i broja zaposlenih. KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. je u 2014. godini iskazalo je imovinu u vrijednosti od 1.354.469.533,00 kn te ostvarilo slijedeće rezultate: • ukupan prihod 114.214.820,00 kn • ukupne rashode 113.853.020,00 kn • dobitak razdoblja 361.800,00 kn

2. BILJEŠKE UZ BILANCU

2.1. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU AKTIVE Tablica br.2: AKTIVA - svote u kunama

Opis 2013. 2014. Indeks 3/2

1 2 3 4

DUGOTRAJNA IMOVINA 1.124.092.678,00 1.246.977.410,00 110,9 Nematerijalna imovina 2.220.773,00 3.040.677,00 136,9 Materijalna imovina 1.121.224.705,00 1.243.510.973,00 110,9 Financijska imovina 647.200,00 425.760,00 65,8 KRATKOTRAJNA IMOVINA 109.663.286,00 107.072.857,00 97,6 Zalihe materijala 4.970.484,00 5.065.554,00 101,9 Potraživanja 40.603.149,00 42.902.017,00 105,7 Kratkotrajna financijska imovina 3.787.052,00 5.369.732,00 141,8 Novac u banci i blagajni 60.302.601,00 53.735.554,00 89,1 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 473.411,00 419.266,00 88,6

UKUPNO 1.234.229.375,00 1.354.469.533,00 109,7

47

2.1.1. DUGOTRAJNA IMOVINA

U strukturi aktive najznačajniju stavku predstavlja dugotrajna imovina sa učešćem u ukupnoj aktivi od 92,1%. Dugotrajnom nematerijalnom i materijalnom imovinom Društvo se koristi više godina, a unosi se u poslovne knjige prema trošku nabave (MSFI 16). Otpisuje se tijekom svoga vijeka trajanja pojedinačno u okviru skupine i dijelova skupine po pravocrtnoj metodi. Za obračun amortizacije primjenjuju se stope koje su niže od porezno dopuštenih. Unutar materijalne imovine najznačajnija stavka su građevinski objekti u iznosu od 886.689.489,00 kn ili 71,3 % ukupne materijalne imovine. Usporedbom zemljišnih čestica iskazanih u knjigovodstvenoj evidenciji Društva po pojedinim lokacijama sa česticama u vlasništvu Društva u zemljišnim knjigama, utvrđeno je da postoje razlike u evidencijama, te činjenice da neke čestice nisu uknjižene u imovini Društva. Usklađivanje je otežano činjenicom da je kroz razdoblje došlo do preoblikovanja (spajanja i razdvajanja čestica) kao i preimenovanja čestica u zemljišnim knjigama. Društvo kontinuirano provodi intenzivne aktivnosti na usklađivanju svojih knjigovodstvenih evidencija sa zemljišnim knjigama, te ukoliko utvrdi da neke čestice nema u svojoj knjigovodstvenoj evidenciji, iste uknjižava po vrijednosti utvrđenim procjenama od strane ovlaštenih sudskih vještaka. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) iznose 181.499.634,00 kn ili 14,6% ukupne materijalne imovine. Od značajnijih investicijskih aktivnosti u 2014. godini završena je izgradnja vodovodnih ogranaka i fekalne kanalizacije u ulici Internacionalnih brigada i Drenovski put, Petorice streljanih, Pehlin i Mihovilići, Milice Jadranić, Tići, Brigača, F.P.Pavina i Plješivička, Primorskoj i Sušačko-Kastavskog odreda; izgradnja vodovodnog ogranka Podbreg-G.Drenova, zatim Saršoni, Skvažići, Benčani te Rožići Žuknica, izgradnja fekalne kanalizacije u Glavanima FK2,FK3,FK4, rekonstrukcija CS Hosti, rekonstrukcija radionice i stare trafostanice Kompleksa Zvir , a nastavljena izgradnja kanalizacije Grobnik u sklopu Projekta Jadran , izgradnja kapitalnih objekata Hrvatskih voda po programu vlade RH i priprema studijske i projektne dokumentacije za EU fondove. Vrijednost dugotrajne financijske imovine na dan 31.12.2014. godine iznosi 425.760,00 kn ili 0,03% dugotrajne imovine.

2.1.2. KRATKOTRAJNA IMOVINA U strukturi aktive kratkotrajna imovina iznosi 107.072.857,00 kn ili 7,9 % ukupne aktive.

• ZALIHE Zalihe obuhvaćaju sirovine i materijal u skladištu, materijal u doradi, obradi i manipulaciji, rezervne dijelove u skladištu, sitan inventar u skladištu i uporabi, radnu i zaštitnu odjeću u uporabi te auto-gume u uporabi.

48

Vrednovanje i prezentiranje zaliha u skladu je sa MRS-2-zalihe. Praćenje sirovina, materijala i rezervnih dijelova vrši se po metodi prosječnih cijena. Razvrstavanje nabavljenih sredstava u sitni inventar vrši se prema Zakonu o porezu na dobit (NN 177/2004, 90/05., 57/06, 14/08, 80/10, 22/12, 148/13, 143/14 ).Takvi predmeti uključuju se u troškove u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Sitni inventar i auto-gume vode se u evidenciji tako dugo dok su u uporabi. Na dan 31.12.2013. godine vrijednost robe na skladištu iznosila je 5.065.554 ,00 kn.

• POTRAŽIVANJA Potraživanja ukupno iznose 42.902.017,00 kn i čine 40,1 % kratkotrajne imovine Društva. Na potraživanja od kupaca odnosi se 94,6%, potraživanja od države i drugih institucija 5,1% te ostala kratkotrajna potraživanja 0,3 %.

• FINANCIJSKA IMOVINA I NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

U ukupnoj kratkotrajnoj imovini financijska imovina i novčana sredstva sudjeluju sa 55,2%. Vrijednost novčanih sredstava depozita u banci , na žiro računima za redovno poslovanje te žiro računu za posebne namjene (naknada za razvoj) i u blagajni iznosi 53.735.554,00 kn i manja je za 10,8 % u odnosu na 31.12.2013. godine.

2.2. POJAŠNJENJA UZ POZICIJU PASIVE Tablica br.3: PASIVA - svote u kunama

Opis 2013. 2014. Indeks 3/2

1 2 3 4 KAPITAL I REZERVE 758.537.426,00 790.267.469,00 104,2 Upisani kapital 771.758.700,00 814.201.600,00 105,5 Kapitalne rezerve 11.852.017,00 777.360,00 6,5 Zadržana dobit - Preneseni gubitak 25.603.895,00 25.073.291,00 - Gubitak poslovne godine - Dobitak poslovne godine 530.604,00 361.800,00 - DUGOROČNE OBVEZE 56.114.385,00 60.389.311,00 107,6 KRATKOROČNE OBVEZE 105.816.999,00 105.162.417,00 99,4 Obveze prema bankama 12.023.764,00 14.085.934,00 117,2 Obveze za predujmove 1.161.796,00 611.234,00 52,6 Obveze prema dobavljačima 22.386.136,00 20.687.314,00 92,4 Obveze prema zaposlenima 1.800.949,00 1.825.784,00 101,4 Obveze za poreze ,doprinose 1.032.362,00 1.338.907,00 129,7 Ostale kratkoročne obveze 67.411.992,00 66.613.244,00 98,8 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 313.760.565,00 398.650.336,00 127,1

UKUPNO 1.234.229.375,00 1.354.469.533,00 109,7

49

2.2.1. KAPITAL I REZERVE

• UPISANI KAPITAL Temeljni ( upisani ) kapital Društva iznosi 814.201.600,00 kn ili 60,1% ukupne pasive. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci ,posl. broj Tt-14/7366 od 28. listopada 2014. godine temeljni kapital Društva u iznosu od 771.758.700,00 kn povećan je za iznos od 42.442.900,00 kn ulaganjem stvari i prava temeljenih na novčanim uplatama pojedinih članova te na dan 31.12.2014. godine kapital iznosi 814.201.600,00 kn.

• KAPITALNE REZERVE Rezerve Društva na dan 31.12.2014. iznose 777.360,00 kn. Rezerve su se smanjile za upisani kapital u Trgovačkom sudu u iznosu od 11.851.046,00 kn, a povećale su se za uplatu osnivača Društva, općine Viškovo u iznosu od 474.753,00 te unos u osnovna sredstva ulice na području općine Viškovo u iznosu od 301.174,00 kn. Zbog zaokruženja upisa kapitala rezerve su povećane i u iznosu od 462,00 kn, te je ukupno povećanje 776.389,00 kn

• PRENESENI GUBITAK I GUBITAK TEKUĆE GODINE Preneseni gubitak na dan 31.12.2014. godine iskazan je u iznosu od 25.073.291,00 kn a čini ga gubitak iz 2010. godine u iznosu od 15.475.317,00 kn i gubitak iz 2011. godine u iznosu od 12.753.380,00 kn, umanjen za dobitak 2012. godine za 2.624.802,00 kn, dobitak 2013. godine u iznosu od 530.604,00 kn. Dobitak u poslovanju za 2014. godinu iznosi 361.800,00 kn. Društvo nema izdane vlastite dionice.

2.2.2. OBVEZE

• DUGOROČNE OBVEZE

Tablica br. 4: DUGOROČNE OBVEZE - svote u kunama

Opis

2013.

2014.

Indeks 3/2

1 2 3 4 Mediocredito Centrale 0,00 0,00 - Svjetska banka-Jadranski projekat 25.567.739,00 38.024.174,00 148,7 Erste banka (za objekat Marišćina) 6.287.943,00 3.153.780,00 50,2 Erste banka (za infrastrukturu Grada Rijeke) 24.258.703,00 19.211.357,00 79,2

Ukupno 56.114.385,00 60.389.311,00 107,6

50

Temeljem Računovodstvenih politika Društva, dio dugoročnih obveza u iznosu od 14.085.934,00 kn koje se trebaju podmiriti u slijedećih 12 mjeseci, iskazan je u kratkoročnim obvezama. Kratkoročni dio dugoročne obveze i dugoročna obveza na dan 31.12.2014 godine iznose 74.475.245,00 kn. Po kreditu Svjetske banke u sustavu Jadranskog projekta –Podsustava Grobnik za I fazu Projekta u 2014. godini uplaćene su dvije rate kredita u ukupnom iznosu od 1.747.910,00 kn od kojih je KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. iz sredstva cijene za razvoj osigurao 1.153.621,00 kn. Kredit Svjetske banke za II fazu Projekta Grobnik koji je u korištenju, povučen je u 2014. godini u iznosu od 19.202.956,00 kn. Istovremeno sa povlačenjem kredita započela je i otplata kredita pa su s tog osnova uplaćene prve dvije rate u iznosu od 2.962.184,00 kn od kojih je KD VIK osigurao 1.481.091,00 kn. Stanje kredita na dan 31.12.2014. godine je 36.550.936,00 kn. U 2015. godini dospijevaju 2 rate u iznosu od 4.061.215,00 kn, te je taj iznos iskazan u kratkoročnim obvezama. Prema otplatnom planu po kreditu Erste& Steiermarkische Bank d.d. za izgradnju CZGO Marišćina u 2014. godini uplaćene su iz sredstava naknade za razvoj 4 rate u ukupnom iznosu od 3.167.435,00 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora 2008. godine upisala založno pravo na zgradi Društva, Dolac 14. Po dugoročnom kreditu sa Erste& Steiermarkische Bank d.d. koji je korišten za izgradnju vodovodne i kanalizacijske mreže Grada Rijeke, u 2014. godini uplaćen je iznos od 5.147.282,00 kn. Za osiguranje povrata kredita Banka je pri sklapanju Ugovora upisala založno pravo drugog reda na zgradi Društva, Dolac 14. Ugovor o dugoročnom kreditu sa EBRD sklopljen je u svibnju 2013. godine za financiranje izgradnje vodovodne i kanalizacijeske mreže na području Grada Rijeke i Grada Kastva u iznosu od 13.000.000 eura. Realizacija i povlačenje kredita započeti će u travnju 2015. godine. U 2014. godini uplaćene su naknade za nepovučeni dio kredita u visini od 477.713,00 kn.

51

ZALOŽNO PRAVO Za kreditne obveze upisano je založno pravo na slijedećoj dugotrajnoj imovini :

• Upravna zgrada u ulici Dolac 14 z.k.ul. 1241,k.o. Rijeka,k.č. 940

• KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze iznose 105.162.417,00 kn i čine 7,8 % pasive. Obveze prema dobavljačima iznose 20.687.314,00 kn i manje su u odnosu na 2013. godinu za 7,6%. Društvo ih podmiruje u ugovorenim rokovima. Obveze za primljene predujmove smanjile su se za 47,4% i iznose 611.234,00 kn, a odnose se najvećim dijelom na primljene predujmove KD ČISTOĆA d.o.o. i TD ENERGA d.o.o. za adaptaciju poslovne zgrade u ulici Dolac 14. Izdavanjem mjesečnih računa ovi predujmovi umanjivati će se kroz duži niz godina za koje vrijeme KD ČISTOĆA d.o.o. i TD ENERGO d.o.o.nemaju obveze plaćanja najamnine. Obveze prema zaposlenima i obveze za poreze doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 1.825.784,00 dio je kratkoročnih obveza po osnovi obračunate plaće za prosinac 2014. godine. Ostale kratkoročne obveze iznose 66.613.244,00 kn i manje su za 1,2% u odnosu na 2013. godinu. Ovaj iznos obuhvaća obveze prema Državnom proračunu - koncesijske naknade za zahvaćanje vode iz vlastitih izvorišta; obveze prema Hrvatskim vodama-naknada za korištenje i zaštitu voda; naknade za razvoj vodnih građevina.

Stanje obračunate, a nenaplaćene naknade za razvoj na dan 31.12.2013. godine iznosi 13.285.970,00 kn kojem iznosu kada dodamo ukupan iznos naplaćenih neutrošenih sredstava od 30.384.437,00 kn iskazana ukupna naknada za razvoj iznosi 43.670.407,00 kn. U iznosu neutrošenih sredstava evidentirana su i sredstva ostvarena po osnovi kamata na oročena sredstva od 3.561.207,00 kn.

2.2.3. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iznosi 398.650.336,00 kn ili 29,4 % ukupne pasive.

52

Odnosi se na: - sredstva dobivena za adaptaciju upravne zgrade Dolac 14 od KD ČISTOĆE d.o.o. i TD

ENERGA d.o.o. tijekom 1997. godine, a koja na dan 31.12. 2014. godine iznose 1.535.284,00 kn.

- sredstva dobivena od Županijske uprave za ceste za sanaciju kolnika na cesti 5017 koja na dan 31.12.2014. iznose 561.284,00 kn

- odgođeni prihod po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda iz 1998. i 1999. godine u iznosu od 7.616.020,00 kn.

- odgođeni prihodi po osnovi namjenskih sredstva za razvoj objekata vodoopskrbe i odvodnje otpadnih voda koja su uložena tijekom 2007. do 2014. godine u iznosu od 201.843.234,00 kn.

- odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda u izgradnju kapitalnih objekata sukladno Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva te sredstava Državnog Proračuna u ukupnom iznosu od 158.771.647,00 kn

- odgođeni prihod po osnovi ulaganja Hrvatskih voda temeljem ugovora o sufinanciranju kreditnih obveza prema EBRD-u a za izgradnju objekata vodoopskrbe i odvodnje u iznosu od 1.640.779,00 kn.

- odgođeni prihodi po osnovi unosa u vlasništvo Društva priključaka i vodomjera u iznosu od 23.581.653,00 kn

- odgođeni prihodi zbog unosa novog cjevovoda unutar Zapadnog trgovačkog centra u iznosu od 2.821.204,00 kn

- ostali odgođeni prihodi u iznosu od 279.231,00 kn.

2.3. UPRAVLJANJE RIZICIMA VALUTNI RIZIK Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti EUR-a, jer su obveze za financijske kredite denominirane u EUR-e, što Društvo izlaže valutnom riziku. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađivanje priljeva iz naknade za razvoj s odljevima za podmirenje obveza po financijskom kreditu budući da su financijski krediti korišteni za investicijske aktivnosti te da se sredstva osiguravaju iz naknade za razvoj . KAMATNI RIZIK Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Društvo ima dugoročne obveze po financijskim kreditima uz promjenjivu kamatnu stopu, te kao posljedicu toga izloženost riziku promjene kamatne stope. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj obzirom da su financijski krediti i korišteni za gradnju komunalnih vodnih građevina.

53

KREDITNI RIZIK Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Kreditni rizik vezan je za dugoročne obveze Društva koje na dan 31. prosinca 2014. godine iznose 74.475.245,00 kuna. Financijske institucije uz koje je vezan kreditni rizik su Erste banka i Svjetska banka. Upravljanje ovim rizikom svodi se na usklađenje priljeva sredstava iz naknade za razvoj budući da se sredstva za povrat kreditnih obveza osiguravaju iz naknade za razvoj. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Zbog pada fizičkog obima usluge očekuje se smanjenje priljeva sredstava i teškoće u likvidnosti Društva. FER VRIJEDNOST Fer vrijednost financijske imovine te financijskih obveza se na dan 31.12.2014. nije značajnije razlikovala od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Iskazane vrijednosti povijesnog troška potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima.

3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA Tablica br.5: RAČUN DOBITI I GUBITKA

Opis 2013. 2014. Indeks 3/2

1 2 3 4

POSLOVNI PRIHODI 113.365.921,00 111.626.269,00 98,5

POSLOVNI RASHODI 113.520.162,00 112.315.416,00 98,9

FINANCIJSKI PRIHODI 1.830.736,00 2.588.551,00 141,4

FINANCIJSKI RASHODI 1.145.891,00 1.537.604,00 134,2

UKUPNI PRIHODI 115.196.657,00 114.214.820,00 99,1

UKUPNI RASHODI 114.666.053,00 113.853.020,00 99,3

GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

GUBITAK RAZDOBLJA

DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 530.604,00 361.800,00

DOBITAK RAZDOBLJA 530.604,00 361.800,00

54

3.1. POJAŠNJENJA UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

• PRIHODI

U strukturi ukupnih prihoda prodaja vode i otpadne vode, kao osnovne djelatnosti, te vanjske usluge kao sporedne djelatnosti, sudjeluju sa 81,2 %, ostali prihodi sa 16,5% i financijski prihodi sa 2,3 %. Ostale poslovne prihode predstavljaju prihodi od državnih potpora, prihod od poslovnog najma, prihodi od procjene zemljišta, prihodi od prodaje materijalne imovine, prihodi od naplaćenih potraživanja iz prethodnog razdoblja, prihodi od naknade šteta i naplaćenih penala, prihodi od ostvarenih internih usluga.

U 2014. godini smanjene su stope amortizacije elektroopreme (skupine 0030-1 i 0031-5B sa 5% na 4%). Efekat smanjene stope na prihode državnih potpora je 42.658,00 kn (prema starim stopama 213.287,00 kn a prema novim stopama 170.629,00 kn). Financijske prihode predstavljaju prihodi od kamata na deponirana i oročena sredstva, obračunate zatezne kamate i pozitivne tečajne razlike, te prihodi od dividende od Kvarner Vienna Insurance Group d.d.

• RASHODI

Ukupni rashodi sastoje se od slijedećih grupa troškova: - Materijalnih troškova poslovanja u iznosu od 33.429.755,00 kn i učestvuju u ukupnim

rashodima sa 29,4%. Najznačajnija stavka unutar ovih troškova poslovanja je trošak električne energije i troškovi redovnog i investicijskog održavanja opreme i objekata vodoopskrbe i odvodnje.

- Troškovi osoblja iznose 31.769.478,00 kn ili 27,9 % ukupnih rashoda.

- Obračunata amortizacija za 2014. godinu iznosi 34.441.416,00 kn ili 30,3% ukupnih

rashoda. Obračun amortizacije obavlja se pojedinačno za svako sredstvo razvrstano po amortizacionim grupama po linearnoj metodi po stopama koje su utvrđene temeljem procijenjenog vijeka trajanja imovine. Amortizacija opterećuje troškove poslovanja, a koristi se za ulaganja u rekonstrukcije i zamjene u cilju osiguravanja nesmetanog odvijanja poslovnih aktivnosti.

U 2014. godini smanjene su stope amortizacije elektroopreme (skupine 0030-1 i 0031-5B sa 5% na 4%). Efekat smanjene stope je 1.161.890,00 kn. Efekat promjene stopa amortizacije obračunate na materijalnu i nematerijalnu imovinu po radnim jedinicama:

55

Tablica br.6: EFEKAT PROMJENE STOPE AMORTIZACIJE

Opis Obračun amortizacije stare stope

Obračun amortizacije nove stope

Efekat promjene stopa amortizacije

1 2 3 4

PRJ Vodovod 5.395.956,00 4.327.432,00 1.068.524,00 PRJ Kanalizacija 167.024,00 140.130,00 26.894,00 Cupov Delta 332.361,00 265.889,00 66.472,00

Ukupno Društvo 5.895.341,00 4.733.451,,00 1.161.890,00

- Ostali troškovi iznose 7.985.787,00 kn ili 7,0% ukupnih rashoda, sastoje se od troškova

koncesijske naknade za 7 izvorišta, premija osiguranja imovine, naknade troškova zaposlenima,usluga platnog prometa,raznih doprinosa i članarina.

- Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iznosi 863.576,00 ili 0,7% ukupnih rashoda i odnosi se na otpis potraživanja od kupaca i na ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca za koje su pokrenuti ovršni postupci.

- Ostali poslovni rashodi iznose 3.825.404,00 ili 3,3 % ukupnih rashoda.

Odnose se na troškove rashoda imovine , rashode po otpisu projekata koji nisu realizirani, troškove subvencionirane vode i otpadne vode.

Financijski rashodi iznose 1.537.604,00 kn ili 1,4% ukupnih rashoda. U strukturi financijskih rashoda troškovi kamata po dugotrajnim kreditnim obvezama iznose 942.609,00 kn. Ovi troškovi pokriveni su prihodima iz naknade za razvoj komunalne djelatnosti. U ovu grupu troškova uključene su i obračunate negativne tečajne razlike u iznosu od 518.540,00 kn po dugoročnim kreditima te obračunate zatezne kamate u iznosu od 76.455,00 kn.

• REZULTAT POSLOVANJA Račun dobiti i gubitka pokazuje rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja. Društvo je ostvarilo u razdoblju 01-12/2014. godine 114.214.820,00 kn ukupnog prihoda, što je za 0,9 % manje od ostvarenog u istom razdoblju prošle godine. Također je ostvareno 113.853.020,00 kn ukupnih rashoda što je za 0,7 % manje nego u istom razdoblju prošle godine. Ostvareni prihodi veći su od ostvarenih rashoda, pa je iskazan dobitak u poslovanju u iznosu od 361.800,00 kn.

56

U 2014. godini smanjene su stope amortizacije elektroopreme (skupine 0030-1 i 0031-5B sa 5% na 4%). Efekat smanjene stope je 1.161.890,00 kn. Efekat smanjene stope amortizacije elektroopreme utjecalo je i na prihode državnih potpora (sučeljavanje s troškovima amortizacije) te je smanjen ukupan prihod u iznosu od 42.658,00 kn. Efekat na rezultat poslovanja iznosi 1.119.232,00 kn. U izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nema dodatnih iznosa koji mijenjaju rezultat tako da je sveobuhvatna dobit u 2014. godini 361.800,00 kn.

4. IZVJEŠĆE O NOVČANIM TIJEKOVIMA Izvještaj o novčanom tijeku pruža informaciju o priljevima i odljevima novca tijekom obračunskog razdoblja. U izradi izvješća korištena je direktna metoda. Izvještaj o novčanom tijeku za 2014. godinu iskazuje slijedeće: • Ukupni novčani primici poslovnih aktivnosti iznose 155.819.772,00 kn • Ukupni novčani izdaci od poslovnih aktivnosti iznose 128.035.129,00 kn • Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti iznosi 27.784.643,00 kn • Ukupni novčani primici iz ulagateljskih aktivnosti iznose 36.580.788,00 kn • Ukupni novčani izdaci od ulagateljskih aktivnosti iznose 61.932.426,00 kn • Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti iznosi – 25.351.638,00 kn • Ukupni novčani primici iz financijskih aktivnosti iznose 0,00 kn • Ukupni novčani izdaci iz financijskih aktivnosti iznosi 9.000.052,00 kn • Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti iznosi -9.000.052,00 kn Rezultat navedenih aktivnosti je smanjenje novca i novčanih ekvivalenata za 6.567.047,00 kn. Primici iz poslovnih aktivnosti tekuće godine i salda primitaka iz prethodne godine korišteni su za namirenje nedostatka financijskih sredstava u kategoriji investicijskih aktivnosti, kao i za namirenje kreditnih obveza.

5. IZVJEŠĆE O PROMJENAMA GLAVNICE Iz Izvješća o promjenama glavnice vide se promjene na glavnici-kapitalu u obračunskom razdoblju. U usporedbi s prethodnom godinom, vrijednost kapitala veća je za 31.730.043,00 kn, odnosno za 4,2 %. Vrijednost kapitala upisanog na Trgovačkom sudu iznosi 814.201.600,00 kn. Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci ,posl. broj Tt-14/7366 od 28. listopada 2014. godine upisano je povećanje temeljnog kapitala Društva u iznosu od 42.442.900,00 kn ulaganjem

57

stvari i prava temeljenih na novianim uplatama pojedinih dlanova te sad kapital iznosi

814.201.600,00 kn.

Rezerve Druitva na dan 3L.I2.2O14. iznose 777.360,00 kn. Rezerve su se smanjile za upisani

kapital u Trgovaikom sudu u iznosu od 11.851.046,00 kn, a povedale su se za uplatu osnivada

Druitva, opiine ViSkovo te ulaganje u imovinu za buduiu dokapitalizaciju u iznosu od

775.927,0O kn. Zbog zaokruienja upisa kapitala rezerve su pove6ane iu iznosu od 462,00

kn.Ukupno poveianje 776.389,00 kn

preneseni gubitak na dan 3L.12.201,4. godine iskazan je u iznosu od 25.073.29L,0O kn a iiniga gubitak iz2O1O. godine u iznosu od 15.475.317,O0 kn i gubitak iz2OIl. godine u iznosu od

L2.753.38O,00 kn, umanjen za dobitak 20L2. godine za 2.624.802,00 kn, dobitak 2013.

godine u iznosu od 530.604,00 kn.

Dobitak u poslovaniuza2OL4. godinu iznosi 361.800,00 kn'

Kapital KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o. na dan 3I.L2.20L4. godine iznosi

790.267.469,00 kn.

Od kraja poslovne godine do dana sastavljanja ovog izvje56a nije se dogodio ni jedan

znadajniji poslovni dogadaj.

';

Tijekom 2015. godine KD Vodovod i kanalizacija d.o.o. ulagati ie u komunalne vodnegracfevine za javnu vodoopskrbu i javnu odvodnju u skladu s Planovima gradnje komunalnih

vodnih gradevina suvlasnika Druitva.U 2015. godini zapodeti su radovi koji se financiraju iz kredita Evropske banke i sredstava

Hrvatskih voda (CEB-EIB).

DruStvo je u obvezi revidirati svoje financijske

Zakona o vodama te nalaz i mi5ljenje ovlaitenogdlankom 206. dostaviti Vije6u za vodne usluge.

Rijeka, travanj 2015.

izvjeitaje sukladno odredbi ilanka 207.a

revizora da li Dru5tvo postupa u skladu sa

KD voDovoD I MNAL|ZAC| JA,"-A- - --.JtfrHt'tuo'R tJ E K A, Dolao 14 1 Andrej Marochini, dipl.ing.grad.

58

596-14-01 I

lnienjerski BiroHLB Inienjerski biro d,o.o.Rijeka, Riva 20 MB 0403334T +385 51 214 690 uprava:

322303 raiunovodstvo:214 648 revizijaF 051 214746E [email protected]:www.ibr.hr

USLUGE:

Revizije financijskih izvjeStaja

Revizije konsolidiranih financijskih izvje5taja

Revizije osnivanja

Revizije dokapitalizacije

Revizije spajanja

Revizije pripajanja

Revizije podjele

Revizije projekata

Revizije segmenata

Due diligence usluge

Uvida u poslovanje

lzrade kompilacija

Kontrole utroSka

Kontrole materijalno knjigovodstvenog poslovanja

Kontrola ooreza

Poreznog savjetovanja

Organizacijskog savjetovanja

Radunovodstvenog savjetovanja

Vrednovanja kontrolnog sustava

Organiziranja inteme revizije

lzrade fi nancijskih izvjeStaja

lzrade analiza

Procjene vrijednosti

lzrade investicijskih elaborata

www.ibr.hr

HLB InZenjerski biro je dlan HLB International, medunarodne mre2e firmi koje se bave radunovodstvom, reviziiom i poslovnim

savjetovanjem. HLB InZenjerski biro ie 6lan Hrvatske revizorske komore, Zagreb.

Documents

KD VODOVOD I KANALIZACIJA d.o.o