Ko,Q, npp,,nopKH OKA.TO OKTTO I UnonoAl(OBWM

1\0.D. ,;pe,AMTHOlot opraHMULIHH

6YXrAnTEPCKl'1~ 6AnAHC (ny5nHIC)'OM8Rq>OpMi)

31 30 ceHTA6pA 2019 rOAB

Ko,Q, npp,,nopKH no OKA.TO

12

no OKTTO I '<1,1411

KpeAMTHOH opraHH33411H Al(Ul10ttepHOe o()lyecreo ·KoHCepean18HblM KOMMeO,BCKM~ 6 a ttK· 1 AO baHK "KK6" (no/lMOe 4>11pweWHoeH 0011:pa~eHHoe 4>11pMeHH09HBMMe!'40Ba1-o, Q

t.+.MJ1t,tafldi pen..CTpaL1HOHHWH HOMep

UnonoAl(OBWM MOMen\ 1087

A,Qpec (MeCTO H8XO)lf,,Q8HMA) KPBAKTHO~ 0praH11Ja41111 .:,4cc1:,:404=0:,c, re_. ,::,A""crcee"'ax,,,a,,,He,b,c1Y:,.,n". A/1,.., .. ,.,.,.,p,,,am=•,c•CK=••o,,..:,4,.7 _ _ ________ _______ _ _

H0M0P Hal-1M8HOBaHl18 CTaTbl1 HOMBP noACH8HMA crpo1G1

1 2 3 I.AKTl1Bbl

1 AeHB)IQ-tble cpeACTBa 1.5, 2.1.2 2 CpeACTea KPB.QHTHO~ Opr8Hl138-411"1 B l.\BHTpanbHOM 6aHK8 POCCMHCKoM ¢>BAepa41111 1.5 2.1 0!5A38T80bHbl8 p838PBbl . 3 CpeACTBa 8 KPBAMTHblX opraHMJa411RX 1 .5 2.1 .2, 3.2.6 4 ¢111H8HCOebte 8KTl18bl, 04eHl1B88MblB no cnpaeeAnMBOH CTOMMOCTl1 '-18pe3 npH6blOb 111111 .

y6bfTOK

5 4MCTaA tcy.Q.HaA 38.AOO)l(eHHOCTb, 048Hl1838M8A no 8MOP'fl1311p083HHOM CTOMMOCTH 1.5, 2.1 .3, 3.2.6 5a 4111craA ccyAHaA 3aAOJ'\)l(&l-tHOCTb 1.5, 2.1 .3, 3.2.6 6 4HCTbl8 l!ln0)1(8Hl-1A B 4>MH8HC08ble 8KTMBbt, 04eHMl!la8Mbl8 no cnpaaeAmu,oM CTOMMOCTM 1.5, 3.2.6

'-IBP83 npo'-11114 COBOKYnHblH AOXOA

6a 4HCTbl8 enOll<BHMA 8 4BHKbl8 6yMarM 11 APYrMB ¢)HttaHC08bl8 8KTM8bl, 11MelOUjH8CA B 1.5, 3.2.6 H3nHl.4HH AOJI nPoA3>KM

7 411CTb18 sno>t<eHHA 8 L\BHHble 6yMarM 11 MHb18 4)HH8HC0Bb!8 8KTM8b1. 04eHH888Mbf8 no . 8MOpnm1poeaHHOH CTOMMOCfM (icpoMe ccyAHOi1 38AOml(8HHOCT11)

7a llMCTb!B anO)l('.8Hl1A 8 48HHbte 5yMarM, YABPH<MH8Mb!8 AO noraweH"'lS-

8 ~ H88CTM4HH 8 .Q0"(8pHM8 M 3aaHCMMbl8 opraHMJa411H

9 Tpe5oeaHHB no TeKyll,IBMY Hanory Ha np115btnb 1.5, 3.2.6 10 Orno•eHHblM tta11oroeb!M aKTHB 1.5, 3.2.6 11 0CH01!1Hbl8 CPBACTBa, HBM8TepH811bHbl8 aKTHBbl H M8T8pManbHbl8 JanaCbl 1.5, 3.2.6 12 Ao11rocpol.lHb1e aKTMBbl, npeAH83Ha'-lettHbl8 A11S- npoAa>KM .

13 npo\.lMB aKTMBbl 1.5 3.2.6 14 Bcero a KTMBOB 1.5, 3.2.6

11. nACC"1Bbl

15 KpeAl-ffbl, .o,enOJKTbl H npo'-IHe cpeACTea t.,teHTpat1bHOro 5aHKa POCCM~CKOM ¢8Aepa4111-t

16 CpeACTSa l(fll18HTOB, 04eH11eaeMb18 no 8MOpTM3Hp083HHO~ CTOMMOCTl1 1.5, 2.1.5, 3.2.6 16.1 cpeACTBa KPBAKTHb!X opral1M384HH

16.2 CP8ACTB8 Kn118HTOB, He A811AIO~l1XCJI KPBAKTHblMH opraHM384HAMH 1.5, 2.1.5, 3.2.6 16.2.1 BKflaAbl (cpBACT88) q)i"311'-18CKl1X 111114, 8 TOM '-IMClle MHAMBHA,yanbHblXOpeAnPHHMMaTeneM

17 ¢1MH8HCOBbl8 05A3aT80bCT8a , 048HH888Mbl8 no cnpaeeAnMBOM CTOHMOCTM '-1epe3 npH6blnb -

1111\il v6brrOK

17.1 8Kna.Abl (cpBACTBa) $HJM\l8CXMX /1114, 8 TOM '-11-lC.08 H11AVIBHAY811bHblX npeAnP\t1HHMaT8nBM . 18 8b1ny~eHHbl8 AOnroBbl8 4e1-111tMe 6yMarM . 18.1 04ettMeaeMbl8 no cnpa88Afl1180M CTO\t!MOCTH '-lepeJ npH5blnb H/111 y6brTOK

18.2 048HHBaeMbl8 no a Mopnm1poeaHHO~ CT011MOCTl1 . 19 06,:iJaten1:icraa no T8K)'!JlBMY Hanory H8 np116blnb 1.5 3.2.6 20 Qrno)l(eHHbl8 Ha11oroeb1e o6RJaT&ObCT!a . 21 npo'-111e o6AJarenbCTBa 1.5 3.2.6 22 Pe3epsbl Ha B03MO>ICHb18 nOTepH no yCllOBHblM o6R3aTBnbCTB8M KP8AKTHOrQ xapaKTepa,

npo'-IHM BOJMO>KHblM norepAM 11 onepa4HAM C p83MA8HT8Ml1 04lwopHbtX 30H

.

23 Bcero o6R38T80bCTB 1.5, 3.2.6 Ill. 11CTO4Hl1Kl1 CO6CTBEHHblX CPEilCTB

24 Cpe,qcraa aKl!MOHepoe (yi.taCTHMKOB)

25 Co~BBHHble 8KL{Hl1 {AOfl-'), BbH()'M9HHbte y 8K4110Hepoe (y'-13Cl"HHK08)

26 3Ml1CCl10Hl1b1M AOXOA

27 Pe3epBHb1M qJOHA

28 nepeo4eHK8 no cnpaaeAnMBOM CTOMMOCTH ¢)HH8HCOBbU( 8ICTH908, 048HHH8 MblX no

cnpaaeAnMeoM CT011MOCTl1 '-18pe3 npo'-IH~ COl!IO"IC)'nHDIH AOXOA, YM8HbUJeHH8JI Ha

Off'IO)l(8MM08 1-1anoroeoe 06A38T8flbCT80 fveenl1'-18HH8A Ha 0Tn0)1(8HHDIM HanorOBbtM BKTHB'

29 nepeOL18HiC8 OCHOBHblX CP8ACf9 M H8MaT8?"8nbHblX 81CTl1808, YMBHDweHH8J:I Ha

OTno)l(8HH08 Hanoroaoe o6R3aT8/1bCTBO

30 nepeo4eHKa o6AJarenbCTB (rpe6oea1-1HM) no ebrnnare AOnrocpo'-IHblX eoJHarpa~eHHM

31 nepeo4eHKa HHCTpyMeHTO!I X8A)i(Mp0HHMA

32 .QeHB>KHblB cpe,Q_CTH 6e3803M93AHOro ¢ntH8HCMp0HHMR (eKn8Abl B 11MYIJ.l8CTe0)

33 l43M9HBHH8 cnpa88A11\t!80~ CTOVIMOCT11 ¢MH8HCOBOro o6R3aTBflbCT83, o6ycnoeneHH08

M3MeHBt'll18M K.P9AKTHOro PHC(a

34 04eH0'-1Hb18 pelepebl nOA O>IG1A88Mb1B KPBAITTHbl9 y6brTKM

35 H8MCOOnb3088HH8A np116b!nb (y6bITOIC)

36 Bcero 11CTO'-IHl4KOB co6C'reeHHblX CPBACTB

IV. BHE6A/1AHCOBblE O6R3ATEJlbCTBA 37 6eJOT3blBHble 06A3aTB/1bCTB8 KPBAKTHOM opraHH334MH

38 8b(A8HHbl8 KPBAITTHOH opraHM38LjM8M rapaHTl1M M nopy'-IKT8/1bCf88

39 YCl10BHb18 o6s:iJarenbCT88 HBKPBAMTHOro xapauepa

rnaeHbl~ 6yxramep

Ha4aJ1bHHK 0TAena Y48Ta H 0T48TH0Crn

TeneqioH: 8(8512)51-18-01

07-11-2019

1.5, 2.3

1.5, 2.3 1.5, 2.3 1.5, 2.3

1.5, 2.3

.

.

1.5, 2.3 1.5, 2.3 1.5, 2.3

2.1.4 2.1.4 2.1.4

KoH0BaII0B c .n.

nonoea T.A.

KoA <1>opM•• no OKYA 0409806 KaapranbH8A (ro.a.oaaA)

aaHHblB 33 AaHHbl& Ja

OT'-18THblH npeAblAY"lHi\ nepMOA, OT'-18THb1H ro,q,

TblC. py5. TblC. py6.

4 5

190854 185792 900129 918381 334567 354262

8022075 9018555 0 0

2967057 0 0 4512966

748608 0

0 688924

0 0

0 0 0 0

180 180 4337 5724

245549 205707 0 0

40996 36042 13119785 15572271

0 0 11537524 14182539

0 0 11537524 14182539

301348 281586 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

614 3214 0 0

63844 86683 0 0

11601982 14272436

568000 530000 0 0

10400 10400 142393 142393

19569 -11247

6764 6764

0 0 0 0 0 0 0 0

692 0 769985 621525

1517803 1299835

0 0 0 0 0 0

KoA Tepplff()p1414 ro OKATO

OTYET O Cl>~HAHCOBblX PE3Y!lbTATAX (ny6nMt<yeMa.11 cj>opMa)

38 9 M8CRLIGB 2019 roAa

12

~O■Cll:.SA O'Nfl~

KOA lq)t AKlt«>R opnr.rlMll~MM {$lotf'IM&lla)

ooOKTlO PentCTPa1.41o,0HliblA Ho1.1ep VropJ1,11«11wR H01otep}

344115118 10&7

KpeAMTH011 opraHM38l.lllll AKy110HepHoe o6LljeCTao 'KoHcepaaTMBHbll1 KOMMep4eCJG1• 6aHK"1 AO 6aHK 'KK6' (nOflH08 ¢11-tpMel-lHOe M co,cpa~eHHOe ¢,MpM8HHO8 ttaHMeHoeaHH8)

414040, r. AcrpaxaHb, yn. A/jM11pame•CKaR1 47 A,qpec (MeCTO H8X0)l(A8HIIR) KPeAIITH0'1 opraHll38l.lllll

HoMep Ha11MeHOB8Hlle CTaTbll

CTPOKII

1 2

1 npo1.1elfl'Hble AOXOAbl, acero,

B TOM 4Mcne:

1 .1 OT pa3Me1J.18HIIR CPeACTB B KpeAIITHblX opraHll3al.lllRX

OT CcyA, npeAOCTaeneHHblX K/llleHTaM, He RBflRIOIJ.111MCR KP8AITTHblMII opraH113al,IIIRMII

1.2

1 . 3 OT OKa3aHIIR ycnyr no (pllH8HC0B011 apeHA8 (n11311Hry)

1.4 OT BflO>K8Hll'1 B 1.1eHHble 6yMarH

2 n po1,1elfl'Hbl8 paCXOAbl, acero,

B TOM 411cne:

2.1 no npllBfl848HHblM cpeACTB8M KP8AIITHblX opr aH11Ja1,11111

no np11ane48HHblM cpeACTBaM K/llleHTOB, He RBflRIOIJ.111XCR KpeAIITHblMII opraHll38l.lllRMII

2.2

2.3 no Bblny111eHHblM AOflrOBblM o6R3aTenbCTB8M

3 411CTble npo1,1eHTHbl8 AOX0Abl (OTPIIL18T8flbHaR npo1,1eHTHaR Map>Ka)

4 "13MeHeHll8 pe3epea Ha B03MO)i(Hble n0Tep11 no ccyAaM, ccyAHOl1 II np11paBH8HHOl1 K Heil

38A0fl>K8HHOCTII, cpeACTBaM, pa3M81J.18HHblM Ha KOppecnOHA8HTCKIIX C4eTax, a TalOKe

H8411cneHHblM npo1.1eHTHblM AOXOAaM, acero,

B TOM 4Mcne:

4.1 113MeH8Hlle pe3epea Ha B03MO>KHbl8 n0Tep11 II 01,18H04HOrD pe3epea nOA O>KMAa8MbI8

KP8AITTHbl8 y6blTKII no Ha411cneHHblM np0L18HTHblM A0XOAaM

5 4MCTble npo4eHTHble AOX0Abl (OTp111.1aT8flbHaR npo4eHTH8R Map>Ka) nocne C03A8HIIR

I ne3eoea Ha B03MO>KHble n0Ten11

6 411CTble AOXOAbl OT onepa1.111• C cp11H8HCOBblMII aKT11BaM11, 0L18HIIB88MblMII no

cnoaeeAn11B011 CTOIIM0CTII 4eoe3 nn116blnb 11n11 V6b1TOK

7 411CTble AOXOAbl OT onepal.111'1 C cp11HaHCOBblMII o6R3aTenbCTBaMII, OL18HIIBaeMblMII no

cnoaeeAn11B011 CTOIIM0CTII 4ene3 nn116blnb 111111 v6blTOK

8 411CTble AOXOAbl OT onepa1.11111 C l.18HHblMII 6yMaraMII, 01.1eH11aaeMblMII no cnpaaeAfl118011

CTOIIM0CTII 4epe3 np0411'1 COBOKYnHbll1 AOX0A

ea 411CTb18 AOXOAbl OT onepa1.11111 C 48HHblMII 6yMaraMII , IIM8101J.111MIICR B Hanll41111 AflR

noona>K11 411CTbl8 AOXOAbl OT onepSL.11111 C l.18HHblMII 6yMaraMII, OL18HMBa8MblM no aMOpT11311pOB8HH011

9 CTOIIMOCTII

9a 411CTble AOXOAbl OT onepa1.111• C l.18HHblMII 6yMaraMII, YA8P>KIIBaeMblMII AO noraweHIIR

10 411CTble AOXOAbl OT onepa1.111• C IIHOCTP8HHOl1 aanlOTOl1

11 411CTble AOXOAbl OT nepeo4eHKII IIHOCTP8HH0'1 aanlOTbl

12 'illCTble AOXOAbl OT onepa1.11111 C Aparo4eHHblMII MeTannaMII

13 /:IOXOAbl OT Y4aCT11R B Kan11Tane APYrllX IOP•A1148CKIIX 11111.1

14 KOMIICCIIOHHble AOXOAbl

15 KOMIICCIIOHHble pacXOAbl

16 "13M8H8Hll8 pe3epea HS 803M0)!(Hbl8 n0Tep11 II 04eH04HOrD pe3epaa 0OA O>KMAaeMble

KP8AIITHble y6b1TKII no l.18HHblM 6yMaraM, 01.1eH11BaeMblM no cnpaeeA/1118011 CTOIIMOCTII

4epe3 npo41111 coeoKYnHbl'1 AOXOA

16a "13M8H8Hll8 pe3epea Ha 803MO>KHble n0Tep11 no l.18HHblM 6yMaraM, IIM8IOIJ.111MCR B Hanll41111

lnnR 0POAa>Kl1

17 "13M8H8Hlle pe3epea Ha B03MO>KHble n0Tep11 II Ol.18H04HOro pe3epaa nOA O>KMAaBMb18

KP8AIITHble y6blTKII no L18HHblM 6yMaraM, OL18HIIB88MblM no 8'-10PTll311p088HH0'1 CTOIIMOCTII

17a "13M8H8Hll8 pe3epaa Ha B03MO>KHble n0Tep11 no LIBHHblM 6yMaraM, YA8P>KlleaeMblM AO

noraweHMR

18 "13MBHeH11e pe3epea no npo411M noTepRM

19 npo411e onepal.lllOHHble AOXOAbl

20 411CTble AOXOAbl (paCXOAbl)

21 OnepaLIIIOHHble paCXOAbl

22 np116bl/1b (y6blTOK) AO Hanorool5nO>K8HIIR

23 BoaMe111eH11e (pacxoA) no HanoraM

24 np116bl/1b (y6blTOK) OT npOA0/1>Kal01J.1811CR A8RT8/1bHOCTII

25 np116bll1b (y6blTOK) OT npeKpa1J.18HH0'1 A8RT8/1bHOCTII

26 np116blnb (y6blTOK) 38 OT4eTHbll1 nepllOA

HoMep

nORCH8HHA

3 2.2

2.2 2.2

-2.2 2.2

-2.2

-2.2 2.2

-

2.2

--

2.2

-

-

-2.2 2.2 --2.2 2.2 2.2

-

-

-

2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 -2.2

KOA cpopMbl no OKYA 0409807

KeapranbH8R (rOAOBaR)

J:laHHble 38 AaHHble 3a

OT4eTHbll1 COOTB8TCTBYIOIJ.11111

nepllOA, TblC. nep110A npownoro

py6. rOA8, TblC. pylS.

4 5

292958 217141

249058 173260 2106 3769

0 0 41794 40112 19599 26206

0 0 19599 26206

0 0 273359 190935

-3632 10926

314 6

269727 201861

0 0

0 0

-317 0

0 -233

0 0

0 0 4986 1940

-6834 4389 0 0 0 0

181813 183241 309408 242498

145 0

0 0

0 0

0 0

-9878 33127 339208 223340 469442 405167 297659 259455 171783 145712 35753 23859

136030 121853 0 0

136030 121853

Pa3Aen 2. npo4HM COBOK}'flHblM AOXOA

HoMep Ha•MeHOB8HHe CT8TbH HoMep

CTpOKH nORCHeHHR

1 2 3

1 np•6blflb (ylSblTOK) 38 OTYeTHblH nepHOA -2 npo4•H COBOK}'nHblM AOXOA (y6blTOK) -3 CTaTb., KOTOpble He nepeKnacc•cj)H4Hpy10TCR e npH6blflb """ y6blTOK, ecero, -

8 TOM Y•cne:

3.1 H3M8HeHHe cj)oHA8 nepeo4eHK" OCHOBHblX cpeACTB • HeMaTepHaflbHblX 8KTHBOB -3.2 H3MeHeHHe cj)OHA8 nepeo4eHKH 06R3aTeflbCTB (Tpe6oeaHHi<) no neHCHOHHOMy 06ecne4eHHIO -

loa60THHKOB no noorpaMM8M C ycraHOBneHHblMH BblnnaTaMH

4 Haner Ha npHOblflb, OTHOCRIJ.lHMCR K CT8TbRM, KOTOpbIe He MOryT tiblTb

nepeKnaCCHcj)H4HpOB8Hbl e npH6blflb HflH ytiblTOK

5 npo4•i< COBOK}'nHbli< AOXOA (ylSblTOK), KOTOpblia He MO)t(eT OblTb nepeKn8CCHcj)H4HpoeaH 8

npHtiblflb HflH y6b1TOK, 38 Bbl4eTOM Hanora Ha npHtiblflb

6 CT8TbH, KOTOpble MOryT tiblTb nepeKnaCCHcj)H·4•POB8Hbl 8 npH6blflb HflH ytiblTOK, ecero,

8 TOM 4HCne:

6.1 H3MeHeHHe cj)OHA8 nepeoueHKH cj)•HaHCOBblX aKTHBOB, Ol.leH•eaeMblX no cnpaeeAflHBOH

CTOHMOCTH 4eDe3 nD04HM COBOINnHblH •oxo•

6 .1a H3MeHeHHe cj)OHA8 nepeoueHKH cj)HH8HCOBl>X 8KTHBOB, HMelOIJ.lHXCR 8 H8flH4HH AflR

npOAaJKl1

6.2 H3MeHeHHe cj)OHA8 nepeoueHKH cj)HH8HCOBblX OtiR3aTenbCTB, 04eHHeaeMblX no

cnoaeennHBOH cro•MOCTH 4ene3 nnH6blnb """ VtiblTOK

6 .3 H3MeHeHH8 cj)OHA8 X8A*HPOB8HHR AeH8)t(Hl>X nOTOKOB

7 Haner Ha npHOblflb, OTHOCRIJ.lHMCR K CT8TbRM, KOTOpble MOryT 6b1Tb

lneno,na~r:whHIIHnOB8Hbl 8 nnHtiblflb HflH "OblTOK

8 npo4HM COBOK}'nHblM AOXOA (y6blTOK), KOTOpblM MO)t(eT 6b1Tb nepeKnaCCHcj)H4HpoeaH B

no•6blflb HflH vl5b1TOK, 38 Bbl4eTOM Hanora Ha nDHOblflb

9 npo4HM COBOK}'nHblH AOXOA (ytiblTOK) 38 Bbl4eTOM Hanora Ha np•ISblflb

10 <l>HH8HCOBblH peaynbT8T 38 OTYeTHblM nep•OA

rnaBHbli\ 6yxramep

HB48TlbHi.1K 0TAena y4era i.1 0T4BTH0Cn1

TenecpoK 8(8512)51-18-01

07-11-2019

-

-

-

-

--

--

-

--

K0H0BBTl0BC.n.

nonoaaT.A.

HHKBUJHHB H.A.

AaHHble 3a AaHHble 3a

OT4eTHblM COOTBeTCTBYIOIJ.lHM

nepHOA, nepHOA npownoro

Tblc.py6. roAa,

TblC. pylS.

4 5 136030 121853 X X

0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

33145 -32279

33145 0

0 -32279

0 0

0 0 1637 -3635

31508 -28644

31508 -28644 167538 93209

KpeAIITHOM opraH11Jau1111

KoA Tepp,nop1111 noOKATO

12 noOKnO

34411588

OT'lET 06 YPOBHE AOCTATO'-IHOCTH KAnHTAflA Afll1 nOKPblTHl1 PHCKOB

(ny6m o,yeMrui cl>opMa)

Ha 1 OKTR6pR 2019 roA3

IIIOHHbl'1 HOMe

1087

(ronOBH0'1 KpeAIITHOK opr3Hll33l.lllll 6aHKOBCKOK rpynnbl) A•4110HepHoe o611JeCTBO 'KoHcepsaTIIBHb1i1 KOMMeP':'ecKllil 6aHK', AO 6aHK 'KK6"

AApec (MeCTO H3XOlt(AeHIIR) Kpe.o.llTHOII opraHll33l.lllll (ronoeHoil Kpe.o.llTHOil opraH11JaL11111 6aHKOBCKOK rpynnbl)

P33Aen 1. 111Hcl>OPM3l.lllR o6 yposHe AOCT3TOYHOCTII Kan11Tana

s

8. I-0 Ha11MeHOB3Hll0 IIHCTpyMeHTa (noKaJaTenR) 0. Q) :i; 0 J:

1 2 vlcroYHMKVI 6aaoaoro Kamrrana

YctaBHbl~ Kamrran M 3MVlca10HHbl~ AOXOA, ecero, 1 B TOM YIICf10, c<j,opM11poeaHHb1i1:

1.1 OOblKHOBeHHblMll 3KUIIRMII /40RRMlll 1.2 no1,1e1o1nen.1ooeaHHblMM 3KUMRM"1

2 HeoacnoeneneHHaR no116btnb lv6blTOKl: 2.1 nOOUtnblX f18T 2.2 ON8THOro ro.a.a

3 P830DBHbli1 ,i,nHll

4 Ao111,1 ycraeHoro Kamrrana, n0Ane>Ka1.4v1e no3TanHOMY MCKllto,..eHHto via paCYera co6CTeeHHblX cpeACTB (KanllT3fla)

5 111HCTPYM8HTbl 6a30eoro KanMT3fla AOY0pHIIX opraHll33l.lllK, np11H3AneJKa~11e TpeTbllM CTOp0H8M

6 ll1CT0'-4HVIKM 6a3080f0 Kan~nana, MTOro:

(CTpoK3 1 +/- CTpoKa 2 + CTpoKa 3 - CTPOKa 4 + CTpOKa 5)

noKa3aT811M, YM0HbW3IO~Vl0 MCT~HMK"1 6aJoeoro Kam1Tana

7 KonnoKTMD0BK3 CT0'1MOCT'1 d:1111H3HCOB0f"O '1HCTDVM8HT8

8 ilenoeaR penVTamut (fvneMn) 33 Bbl\.leTOM OTnO>K8HHblX HanorOBblX 06R3a.T8nbCTB

HeMaTep113TlbHbl0 3KTll8b1 (KpoMe A8flOBOii penyTal.lllM II cyMM npae no 9 o6cnYJKll83HMIO llnOT8YHbtX Kpe.o.llTOB) 33 Bbl~0TOM OTROlK8HHblX HaflOroBblX

o6R3aTeflbCTB

10 0TflOlK0HHble H3ROrOBbl0 3KTIIBb1 33BIICRWll8 OT 6vnvu•e,i no116btnll 11 P83ePBbl XeA,>K'1D0B3H'1R D8H8>KHblX noTOKOB

12 H8Jl.OC03A3HHbl0 nA"l80Bbl Ha B03MO>KHbl8 noren'1

13 !noxo11 OT caenOK ceKblOPIITll33UIIII

14 AoXOAbl II pacxOAbl, CBR3aHHbl0 C 113M8H0HlleM KpeAMTHOro pMCK3 no o6R33TeflbCTB3M, Ol\8HIIBa8MblM no cnpaBeARIIBOii CTOIIMOCTII

15 AKT'1Bbl neHCMOHHOf"O nnaHa C VCT8HOBfl8HHblM'1 8bi0fl3T3M'1

16 6flOJK8HMR 8 co6CTaeHHbl8 3KUMl1 l11on11\

17 BCTJ)&-4Hb18 Bfl0>K8H'1R KpeAITTH0'1 opraH'1384'1'1 '1 ¢,MH8HCOBO~ opraHM38Lt'1'1 B

'1HCTPYM8HTbl 6a:meoro K8m1Tana

1

1 1

1

1

414040, r. ACTpaxaH1>. yn. A/jM11pameilcKaR, 47

CTOIIMOCTb IIHCTpyMeHTa

(Bef111YIIH3 HoMep noRCH8HIIR nOK33aT0RR)

Ha OT'leTHYIO AaTY

KoA ct>opMbl no OKYA 0409808 KeapT3TlbHaR (foAoeas)

TblC. py6.

CT0"1MOCTb CCblnKa Ha CT8TbH

IIHCTpyMeHTa 6yxram epCKoro (Bef111YIIH3 6ar,aHca

noKaJaTeflR) (ny6flllKYeM3R <j,opMa), H3 H84aJ1O flBnRIOL4lllecR

OT'-18THOfO fOA3 MCT0'-4HMK8MH

··--··----3 4 5 6

578400 540400 24+26

577884 539884 24+26 516 516 24

621525 603817 Y3CTb 35 621525 487662 Y3CTb 35

0 116155 142393 142393 27

HS npVIM8HVIMO He npMM8H"1MO He npMM8HMMO

He npVIM8H"1MO He npMM0H"1MO He npHM8H"1MO

1342318 1286610 24+26+27 +Y3CTb 35

0 0 0 0

59738 60492 Y3CTb 11

0 0 0 0 0 0

H8 nm1M8H'1MO He nn'1M8H'1MO He nPIIM0HIIMO

He np'1M8H'1MO H0 npMMeHMMO H8 np11M8HIIMO

He nD'1M8H'1MO HS nm'1M8H'1MO He nD'1M8H'1MO

0 0 0 0

18 HecyUleCTBeHHble eno>KeHHR e HHCTpyMeHTbl 6aJOBOro KanHrana cjJHHaHCOBblX 0 0

ooraHH3aUMM

19 CyllleCTBeHHble BllO>KeHMR B MHCTpyMeHTbl 6aJoeoro KanMTana cjJMHaHCOBblX 0 0

ooraHMaauHii

20 nnaea no 06cnvwvieaHV110 vmoTe4HblX KnenviToe He nnMMeHMM0 He nnMMCHMMO He nnHMeHHMO

21 OTJ10)1(eHHble Hafl0f0Bble aKTHBbl He JaBHCRIIIHe OT 6unu,ueM nnH6blm1 0 0 COBOKYnHaR CYMMa CYUlecTBeHHblX BllO>KCHMM M OTllO>KeHHblX HallOroBblX aKTMBOB B 0 0

22 4aCTM, npeeb1wa10llleil 15 npoueHTOB OT eenM4MHbl 6aJoeoro KanMTana. ecero. a TOM 41,1cne:

23 CYUleCTBeHHble BllO>KCHMR e HHCTpyMeHTbl 6aJoeoro KanMrana cjJMHaHCOBblX 0 0

ooraHKJauHM 24 nnaea no o6cnwc,,1saHHIO Hnore'-IHblX Knen~noe He nnHM8HMMO He nnMMCHMMO He ODVIMeHVIMO

25 0TflO>KeHHbl8 H3fl0f0Bbl8 3KTVIBbl He 33BVICJ:IIIJV18 OT 6mn1t eM nnvi6blflVI 0 0 '11Hb18 noKaJaTem,, YM8HbW8tOI.LIVl8 HCTO'-IHVIKVI 6a3oeoro Kam1rana, ycraHOBJ18HHble 1 361 310 4aCTb 24

26 6aHKOM Pocc•rn

27 0TDVILl3T8flbH3R eenH4VIH3 no6aeo4HOro Kan~nana 0 0

28 noKaJaTenM, yMeHbWalOlllMe MCTOSHMKM 6aaoeoro KanMTana. MToro: (cyMMa cTpoK 60099 60802 4acTb 11 + 4acTb 24

c 7 no 22 M CTpOK 26, 27)

29 6aJOBblM Kam,ran, VITOro: 1 1282219 1225808 24+26+27+saCTb 35-, lrTnnv~ 6 CTDOK8 ?A\ u~rTa 11- saCTb ?,!

li1CTOSHMKM A008804HOro KanMTana

30 li1HCTDVMeHTbl no6ae04HOro KanMTana M 3MHCCHOHHblM noxon ecero e TOM 4HCne: 0 0 31 K11acc11cbMUHOV9Mble K8K K8nMTall 0 0

32 KnaCCMcbMUMOVeMble KaK 06R3aTellbCTBa 0 0

33 li1HCTpyMeHTbl A008B04HOro KanHTana. nOAlle>KalllMe n03TanHOMY HCKl1104eHMIO M3 0 0

I pac4eTa co6creeHHblX cpeACTe (KanMTana)

li1HCTpyMeHTbl A06aB04HOro KanMTana A04epHMX opraHM3aUMii, npMHaAlle>KalllMe He npKMeHMMO He npKMeHMMO He npKMeHMMO

34 TpeTbMM cropoHaM, ecero, 8 TOM 4VICne:

35 MHCTpyMeHTbl A06aB04HOro Kan11rana A04epHKX opraHM3aUMii, noA11e>Kall1Me He npMMeHMMO He npMMeHHMO He npHMeHMMO

noaranHoMy HCKl1104eHMIO HJ pac4eTa co6cTeeHHblX cpeAcre (KanMTana)

36 li1CT04HMKM A06aB04HOro KanMrana. MTOro: 0 0

( CT PO Ka 30 + CTPOKa 33 + CTPOKa 34)

noKaJaTenM, yMeHbWalOUlMe MCT04HMKM A06aB04HOro Kan11rana

37 Bno>KeHMR e co6creeHHble MHcTnvMeHTbl no6aeo4Horo KanMTana 0 0

Bcrpe4Hble eno>KeHMR KpeAMTHOM opraHM3aUMM M cjJMHaHCOBOM opraHM3aUMM B 0 0 38

MHCTPYMCHTbl A06ae04HOrO Kan11Tana

HecyllleCTBeHHble BllO>KCHMR B MHCTpyMeHTbl A06ae04HOro KanMrana cjJMHaHCOBblX 0 0 39

opraHM3aUMM

40 CyUleCTBeHHble BllO>KeHMR B MHCTpyMeHTbl A06aB04HOro KanHTana cjJMHaHCOBblX 0 0

ooraHHJaUMM li1Hble nOK838TenM, yMeHbWalOUlHe MCT04HHKH Ao6aB04HOro KanMrana. 0 0

41 ycraHOBlleHHble 6aHKOM PoccHM

42 DTDMUaTenbHaR BellM4MHa nononHMTenbHOro KanMrana •.• 0 -· .. .. o __ _..,.. ___ .

43 noKaJaTenM, yMeHbwalOUlMe MCT04HMKM A06aBOSHoro KanHTana, MTOro: 0 0

ICVMM8 rTnOK C 37 no 421

44 ,Qo6ae04Hblii K8nHTall, HTOro: 0 0 l=Mv~ '.'\n rTnn,~ 4'.'\I

45 OCHOBHOM KanMTan, MToro: 1 1282219 1225808 24+26+27+4aCTb 35-l=nn,~ ?~ + rTnnv~ 441 u~rTL 11-u~rTL ?A

li1CTO~HMKM AOnonHHTellbHOro KanMrana

46 "1HCTDVMeHTbl n.ononHMTenbHOro Kamnana M 3MMCCMOHHbtM noxon 1 132303 6764 28+29+saCTb 35 li1HCTpyueHTbl AOnOllHMTellbHOro KanMTana, nOAlle>KalllMe noaTanHOMY 0 0

47 HCKl1104eHHIO HJ pac4eTa co6cTeeHHblX cpeACTB (Kan11rana)

li1HCTpyMeHTbl AOnOllHMTellbHOro KanMTana A04CpHMX opraHMJaUHM, He npHMeHHMO He npMMCHMMO He npMMCHHMO

48 npMH3A11e>Kall1He rpeTbHM CTOpOH8M, ecero. B TOM 4Hcne:

49 IIHCTpyMeHTbl AOnonHIITenbHOro Kan11Tana A04epHIIX opraH113a411<i, nOAneJKaUj11e He np11MeH1tMO He np11MeH1tMO He np11MeH1tMO

no3TanHOMY IICKlll04eH1110 113 pac4eTa co6cTBeHHblX cpeACTB (Kan11Tana)

50 Pe3eDBbl Ha B03MOJKHble noTeOI~ 0 0

51 ~CT04HIIK11 AOnonHl1TenbHOro Kan11Tana, 11TOro: 1 132303 6764 28+29+<!3CTb 35

l lcTnoKa 46 + CTno•a 47 + ~~nn.a 48 + CTnQKa 501 noKa3aTen11, yMeHbW310Ujlte 11CT04Hl1Kl1 AOnonHl1TenbHOrO Kan11Tana

52 BnoJKeHl1A 8 co6cTBeHHble 11HCTOVMeHTbl AOnonHHTenbHOro Kan11Tana 0 0

53 BcTpe4Hble eno>KeHHA KpeA'1THOH opraHl138ljl111 11 q>l1H8HCOBOH opraH113a41111 B 0 0

11HCTpyMeHTbl AOnonHl1TenbHOro Kan11Tana

54 HecyUjeCTBeHHble enoJKeHHA 8 11HCTpyMeHTbl AOnonH11TenbHOro Kan11Tana 11 11Hble 0 0

11HCTpyMeHTbl, o6ecne411B810Ujl1e 0611jy10 cnoco6HOCTb K nornOUjeHl110 y6blTKOB dJl1H8HC0BblX onraHl133ll11H

54a enoJKeHl1A B 11Hble 11HCTpyMeHTbl, o6ecne4118810Ujl1e 06UjYIO cnoco6HOCTb K nornOUjeHl110 y6blTKOB q>l1H8HCOBblX opraHl133Ljl1H

55 CyUjeCTeeHHble enoJKeHl1A 8 11HCTpyMeHTbl AOnonHl1TenbHOro Kan11Tana 11 11Hble 0 0

11HCTpyMeHTbl, o6ecne411Bal0Ujl1e o6UlYIO cnoco6HOCTb K nornoUjeHl110 y6blTKOB chHHaHCOBblX ooraHH33lWIH

56 ~Hble nOK33aTen11, yMeHbW310Ujl1e 11CT04Hl1Kl1 AOnonHHTenbHOro Kan11rnna, 0 0

ycTaHoaneHHble 6aHKOM Pocc1111, acero, e TOM 411cne:

56.1 npocpo'-teHH8A Ae6MTOpCKaR JaAOn>KeHHOCTb AflHTenbHOCTbto CBblWe 30 0 0 ·- ... -··-·'

56.2 npeBblUJeHl1e COBO<ynHOH cyMMbl KpeA11TOB, 6aHKOBCK11X rapaHTl1H 11 0 0

nopY4l1TenbCTB, npeAOCTaeneHHblX C8011M a<4110HepaM (Y48CTHl1KaM) II 11HCaiineoaM Han ee M8KCIIManbHblM 083MeOOM

56.3 enoJKeHl1A 8 COOpYJKeH11e 11 np11o6peTeHl1e OCHOBHblX cpeACTB 11 MaTep11anbHblX 0 0

3anacoe 56.4 pa3H114a Me>KAY Ae<iCTe11TenbHo<i CT011MOCTb10 AOn11, np11411Ta10Uje<icA BblWeAW11M 0 0

113 o6UjeCTBa Y43CTHl1K8M, 11 CT011MOCTbl0, no KOTOPOH AOnA 6bina peanl130BaHa I nnurOMV ~8CTHMICV

57 noKa3aTen11, yMeHbW310Ujl1e 11CT04HIIKl1 AOnOnHl1TenbHOro Kan11Tana, 11TOro 0 0

I (CVMMa CTPOK c 52 no 56)

58 ,QononHIITenbHblH Kan11Tan, ,noro (cTpOKa 51 - CTPOKa 57) 1 132303 6764 28+29+43CTb 35

59 Co6CTaeHHble cpeACTBa (Kan11Tan), IITOro (cTpOKa 45 + CTpOKa 58) 1 1414522 1232572 24+26+27+43CTb 35-43CTb 11-4aCTb

..,.,. -- ·--60 AKTl1Bbl BJBeweHHble no unoeHIO n11cKa: X X X 60.1 Heo6xon11Mble ""A onne•eneH11A •oCTaT04HOCTl1 6a3oeoro Kan11Tana 4617289 7004390

60.2 Heo6xon.HMble nnR onneneneHHSI nocrar~HOCTM OCHOBHOro Kamnana 4617289 7004390

60.3 Heo6xO•l1Mble •nA onneneneHIIA •OCT8T04HOCTl1 COOCTBeHHblX coenCTB 4625744 7012845 noKa3aTen11 •OCTaTD4HOCTII co6CTaeHHblX cnencTB IKan11Tanal 11 H~•6aBKl1 K HODM8Tl188M Jl0CT8T04HOCTl1 co6cTBeHHblX coe•CTB IKan11Tanal nno, •eHT 61 I noCTaT04HOCTb 6a3oeoro Kan11rnna lcTnoKa 29:cTnoKa 60.11 27.770 17.501

62 nocTaT04HOCTb OCHOBHOro Kan11Tana lcTnoKa 45:cTnoKa 60.21 27.770 17.501

63 nocTaT04HOCTb co6CTaeHHblX cnencTB IKan11TanallcTnoKa 59:CTooKa 60.31 30.579 17.576

64 H~•63BKl1 K HOnMaT118U •OCTaT04HOCTl1 6a30BOro Kan11Tana ecero B TOM 4Hcne: 6.625 6 .375

65 H;:1n6a8K8 non 11 eD>KaHMA 110CT8TO\IHOCTM KanMTana . 2.125 1.875

66 aHTl11111Knl14eCKaA H~n6aBKa 0.000 0.000

67 H~•6aeKa 33 Cl1CTeMHUltl 3H3411MOCTb 6aHKOB He nnHM8HMMO He nn11MeHl1MO He nDMM8HHM0

68 6a308blH Kamnan, AOCTynHblH AnA HanpaeneHl1A Ha nOAAepJKaH11e H3A6aeoK K 21.770 9 .588

HOpM3Tl1BaM AOCT8T04HOCTl1 COOCTBeHHblX cpeACTB (.an11Tana)

HOOM3Tl1Bbl JlOCTaT04HOCT11 COOCTBeHHblX cnencTB IKan11Tana\ nno"eHT 69 HODM8Tl18 Jl0CT3T04HOCTl1 6a3oaoro Kan11Tana 4.500 4 .500

70 IHODM8Tl18 JlOCT3T04HOCTl1 OCHOBHOro Kan11Tana I 6 .000 6 .000

71 HoOM3Tl18 JlOCT8T04HOCTl1 co6cTeeHHblX cne•CTB IKan11Tanal I 8.000 8 .000

noKaJarem, He noeeblWatowHe VCT8HOBfl8HHbl8 nano™ C"" ecreeHHOCTH H He nDHHMM38Mb18 B VM0HbW8HMe MCTO'-IHMKOB Kamnana HecyUjeCTBeHHble enoJKeHl1A 8 11HCTpyMeHTbl Kan11Tana 11 11Hble 11HCTpyMeHTbl, 0 0

72 06ecne411aa10Uj11e 06UlYIO cnoco6HOCTb K nornoUjeHl110 y6b1TKOB q>l1H8HCOBblX opraH113a411<i

73 CyUjeCTBeHHble enoJKeHl1A 8 IIHCTpyMeHTbl 6a3oaoro Kan11Tana q>l1HaHCDBblX 0 0

opraH113a411<i

74 noaea no o6cI1""'IIBaHIIIO 11n0Te4Hb1X Kne•IITOB He nn11MeH11Mol He n n11MeHIIMO He ODHMeHHMO

75 OTnO>KCHHble HanorOBbte aKTHBbl He 38BHCR111"10 OT 6"11"'"8'1 noH6blnL1 43371 5724 OrnaH114eH11R Ha BKnto4eH11e ne3eneoe Ha B03MO>KHble noren11 e nac4eT nononH11ren bHoro Kan11rana

Pe3ep8bl Ha B03MO>KHble norep11, BKI1104aeMble B pac4eT AOnOnH11TenbHOro He np11MeHIIMO He np11MeHIIM0 He np11MeHIIMO

76 Kan11r ana, B OTHOWeHIIII no311411i1, AllR pac4era KpeAIITHOro p11CKa no K0TOpblM

no11MeHReTCR CT3HD30Tll31100BaHHblH no•xon

77 OrpaHll4eHIIR Ha BKI1104eH11e B paC4eT AOnOnHIITellbHOrO Kan11rana cyMM He np11MeHIIMO He np11MeHIIMO He npllMeHIIMO

pe3epeoe Ha B03MO>KHble norep11 np11 11cnonb3083HIIII CTaHAapTll311POBaHHOro

Pe3epBbl Ha B03MO>KHble norep11 , BKJ1104aeMble B pac4eT A011011HIITenbHOro 0 0

78 Kan11rana, 8 OTHOWeHIIII no311411i1, AllR pac4era KpeAIITHOro p11CKa no KOTOpblM

np11MeHReTCR nOAXOA Ha OCHOBe BHyrpeHHIIX MOAenei<

OrpaH114eHIIR Ha BKflto4eH11e e pac4eT AOnonH11TenbHOro Kan11rana cyMM 0 0 79 pe3epeoe Ha B03MO>KHble norep11 np11 11cnonb3083HIIII llOAXOAa Ha 0CHOee

.. _""""'' IIIHCTpyMeHTbl, noAne>Kal.lllle 1103Tal1HOMY IICKJll04eHIIIO 113 pac4era co6creeHHblX cpeACTB (Kan11rana) (np11MeHReTCR C 1 RHBapR 2018 roAa no 1 RHBapR 2022 rDAa)

Te<v1.4ee orpaH114eH11e Ha BKI1104eH11e e cocrae MCT04HIIKOB 6a3oeoro Kan11rana 361 310 4acTb 24

80 IIHCTpyMeHTOB, n0Ane>1<a1.411x noarnnHOMY IICKJ1104eHIIIO 113 pac4eTa Co6cTBeHHblX

cpeACTB {Kan11rana)

81 4aCTb HHCTpyMeHTOB, He BKnK>48HHaR B COCTae HCT04HHKOB 6a30BOfO Kam1ran a 0 0 ecneACTBlle orpaHll4eHIIR

Te<v1.4ee orpaH114eH11e Ha BKnto4eHHe e cocrae IICT04HIIKOB A06aeo4HOro Kan11rana 0 0

82 IIHCTpyMeHT0B, noA11e>Ka1.411x noaTanHDMY IICKI1104eHIIIO 113 paC4eTa co6CTeeHHblX

coencre IKan11rana)

4aCTb IIHCTpyMBHT0B, He BKI1104eHHaR B COCTaB IICT04HIIK0B A06aB04HOro 0 0 83

Kan11rana ecneAcre11e orpaH114eH11R

TetcyLl.180 orpaHH48HHe Ha BKm048HHe B COCTaB HCT04HHKOB AOnOnH~1T8flbHOro 0 0

84 Kan11rana IIHCTpyMeHT0B, nDAlle>Ka1.411x noaranHOMY IICKI1104eHIIIO 113 pac4eTa

co6cTB8HHblX cpeACTB (Kan11rana)

85 4aCTb IIHCTPYMBHT0B, He BKI1104eHH3R B COCTaB IICT04HIIK0B A011011HIITenbH0ro 0 0

Kan11rana ecneACTe11e orpaH114eH11R

np11 Me4aH11e: CBeAeHIIR 0 A3HHblX 6yxranrepcKOr0 6anaHca, RBl1RIOl.4IIXCR IICT04HIIKaMII AllR cocraeneHIIR pa3Aena 1 O T4eTa, np11eeAeHbl B Ta6n114e N2 1.1 pa3Aena I «IIIH4>opMa411R 0 CTPYKTYPe co6creeHHblX cpeACTB (Kan11rana)» IIH4>DpMa41111 0 n p11MeHReMblX npo1.1eAypax ynpaeneHIIR p11cKaM11 II Kan11Tan0M, pacKpblT0H Ha cai<Te 6aHKa

www.kkb.ru e pa3Aene "O 6aHKe/Kopnopar11eHoe ynpaeneH11e/PacKpb1T11e 11H<t>opMa41111/PacKpb1T11e 11H4>opMa41111 AllR perynRTIIBHblX 4enei1"

CTOMMOCTb CTOMMOCTb

11HcrpyMeHTa 11HCTpyM8HT3

HoMep (een11411Ha (een11411Ha

Ha11MeHOBaHl18 11HCTpyMeHTa (nOKa3aTenR) HoMep nORCHeHlo1R noKa.JaTenR) Ha noKaJarenR) Ha CTp0Kl1

OT'-18THYIO Aary, Ha'-tano o~erHoro

TblC. py6. roAa,

TblC. py6.

1 2 3 4 5 1 YcraBHblH Kan1o1ran 1,1 3M"1CC"10HHblH AOXOA, ecero,

B TOM 411Cfl8 ~.thOPMl1POBaHHblM:

1.1 OOblKHOB0HHblMl1 3KU11RMl1 (.11onRMl1)

1.2 nD"18"1ner"1D088HHblMl,1 8KU"1RM"1

2 HeoacnnAneneHHaR OPl16blflb (v6blTOK):

2.1 nooWllblX neT

2.2 oT'-lerHoro ro.aa

3 PeJeDBHblM mn~n

4 lt1CTCNHMK"1 6aJOBOro KanITTana, "1TOro ,~~-~ 1 ... ,. · ~=-~ 2 + ~~-~ 3\

5 noKaJarenM vMeHbWaHJ1.1.1.Me MCTO'-IH"1KM 6a3osoro Kan1o1rana scero e TOM '-t111cne:

5.1 He.aocoJnaHHble nA..'18PBbl Ha B03MO>KHbl8 noreo1,1

5.2 BflOlKeHl1R B co6craeHHble 3KU1111 (.11on11l

5.3 oro1o1uarenbHaR eenw-11o1Ha 11.o6ae01iHoro Kam1Tana

6 6a30Bbl~ Kamnan 1,~~•~ 4 ~=•~ S\

7 111CTOYH11Kl1 .1106aBOYHOro Kan11Tana

8 noK833TenK VM8HbWBIOWM8 MCT<NH"1K..-! no6a804H0f0 Kan..-ir3Jla ecero BTOM

8.1 eno>KeHMR B co6crseHHbl8 HHCTDVM8HTbl .11o6asoYHOro KanITTana

8.2 OTP"1uarenbHaR eenM'-tMHa .A,ononHHTenbHoro Kamnana

9 Ao6aao4Hblii Kan11Tan, 11Toro

'crooKa 7 - crooKa 8\ 10 0CHOBHOi1 Kan1o1ran, MTOro

1CTPOKa 6 + CTPOKa 9\ 11 (/1CT()t{Hl,1Kl,1 nononH"1T0flbHOro KanMTana scero e TOM YMcne:

11.1 P830PBbl Ha B03MOlKHb18 noTePl1

12 noKa3aT8JU1, YM8HbW810W,M8 "1CTO'-IHMKM AOnonH"1T8nbHOro K8n"1Tana, ecero, B TOM

YMcne:

12.1 Bfl0>K8H~UI B co6creeHHbl8 MHCTDVM8HTbl .o.ononHMT8flbHOro KanITTana

12.2 npocpo40HH3R Ae611TOpcKaR 33,110fllK0HHOCTb Afl11T8flbHOCTblO CBblWe 30 Kafl0H.113PHblX AHBii

12.3 npeeb1W8HM8 COBOKynHoH cyMMbt Kp0AKTOB, 6aHKOBCKID( rapaHTMH M

nopY411T0flbCTB, OP"I\OCTaBnBHHblX CB011M 3KU110HepaM (y4aCTHl1K3M) 11

"1HcaM.lleoaM Han ee M8KCMM8nbHblM 083M000M

12.4 Bfl0)1(8HMR B COOp}')K8HM8 M npvio6peT8HM8 OCHOBHblX CpeACTB H MaTep"1anbHblX

Janacoe

12.5 p33HM4a MS>tfAY Ae'1creMrenbHoM cro1o1MOCTb10 AOnM, np1o1\.CMTaK>1.4eMcst BblUJeAWMM

M3 o6U,tecraa Y1-4acTHMK8M, .. CTOMMOCTblO, no KOTopoM AOflR 6bma peanMJOBaHa

ApyroMy Y4aCTHl1KY

13 AononHKTenbHblM Kan1o1ran, Mroro

'---~ 11 - --·~ 1?\ 14 Co6creeHHbie q>eACTaa (Kan11Tan), 11TOro

,~~-~ 10 ... ~~-0 13\ 15 AKTl1Bbl aaaeweHHble no VOOBHIO Pl1CKa X X 15.1 Heo6X0411Mbl8 AflR onn,,neneHl1R AOCT3TOYHOCTl1 OCHOBHOro Kan11Tana

15.2 Heo6xo.nMMbl8 .nnst OnnAneneHMR JlocraTOYHOCTM co6creeHHblX rru:t-ncrs lKam,rana)

PaJAen 2. Cse.o.eHHR O 8 8 JU1'-IHH8 KpeAITTHOro. onepa4HOHHOro H pb1H04HOro p"1CKOB, noKpbiBaeMblX K80"1TanOM

noAPa3A0n 2.1 . KpeAMTHbl.:; pMCK TblC. n "IS.

1 8HHbl0 Ha OTY0THVIO 8TV IlaHHbl8 Ha H8Yano OTY8THOro ro11a

CTOMMOCTb 8KTM808 CTOMMOCTb 8K'H1808 CTOHMOCTb 8KTMBOS CTOMMOCTb CT0"1MOCTb CTOMMOCTb

(MHCTpyM0 HTOB), ( MHCTPYM8HTOB) 38 (MHCTpyMeHTOB), 8KTMBOB 8KT"1B0B a KTMBOB

04eHMBaeMblX no Bbl48TOM 8380W8HHblX no (MHCTpyMeHTOB), ( MHCTpyMeHTOB) {MHCTpy MBHTOB),

HoMep CT8HA8PTM3Mpo- c<jlOpMMp088H• HblX ypoeHIO pMCKB 04eHM880MblX no 38 Bbl48TOM 83BeweHHblX no

Ha"1MCHOB8H"18 noKaJaTenR HoMep OORCH8H"1~ 88HHOMY OOAXOAY p030p808 Ha CT3HA8PTM3Mpo- c<jlopMMpO· ypoBHIO pMCK8 CTJJOKM

B03MO>KHbl0 notepH eaHHOMy BBHHblX pe3epeoe

nOAXOAY Ha B03MO>KHbl0

noTepM

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 KpeAMTHblH pMCK no 8 KTMB8M, OTpa>KeHHblM Ha 6anaHCOBblX o.ieTax. ecero,

B TOM 4Mcne:

1.1 3KTM8bl C K03d>d:n•U.lM0HTOM PMCKaKa <1 > 0 Orv"II 0HTOB

1.2 8KT"1Bbl C K03mrhttUM0 HTOM OMCKa 20 0rv"l1 8HTOB

1.3 aKn1Bbl C K03mlhHU"10HTOM OMCKa 50 nnn1 0HTOB

1,1 --••-• r ~

"'"""" """ 1.5 3KTMBbl - Kp0AMTHbl0 Tpe6oBaHMR M APY™e Tp00088HMR K 48HTpanbHblM 6aHK8M

.-.n1,1 npaeMrenbcreaM crpaH, HM010IJ.IMX CTpaHoey10 Ol.10HKY «7 ►, , c K03cpqn14HeHTOM

PMCK8 150 noo4eHTOB

2 AKTHBbl C MHblMM K03rfvnHUM8HT8MM DMCKa ecero 8 TOM 4.-,cne: X X X X X X X 2.1 C nOHWK0HHblMH K03r+vhMUM0HT3MM OMCKa ecero 8 TOM 4MCl\e:

2.1.1 MOOT0'-4Hbl0 CCI/D.bl C K03chchMUH0HTOM OMCKa 35 nnn11eHTOB

2.1.2 MOOT&-1Hbl8 rrYn bl C K03rivhMUM0HTOM DMCKa 50 nnrn tCHTOB

2.1.3 MnOT0YHbl0 rL'Vnbl C K03't"t.MUM8HTOM 0MCK8 70 nnn"8HTOB

2.1.4 MnOT0YHbl0 M MHbl8 ccyAbl, B TOM YMcne npeAOCTaene HHbl8 cy6beKTaM Manora M

Cp0AHero nnAllnPMHMMBTensCTBa, C K03<pd>M4M0HTOM PMCKa 75 noo4eHTOB

2.1.5 roe6oeaHMR Y'-48CTHMKOB Kf1M0MHra

2.2 C nOBblW8HHblMM K03rivhMUMBHT3MM DMCKa ecero e TOM '-tttcne: 2.2.1 C K03mtnMUM8HTOM OHCK8 110 nnno '0HTOB

2.2.2 C K03rtvnMUM0HTOM PMCK8 130 n""" 8 HTOB

2.2.3 C K03dxbM4H0HTOM DMCK8 150 n """0HTOB

2.2.4 C K03dxbMUM0HTOM PMCK8 250 nno0<8HTOB

2.2.5 C K03chmMUM0HTOM PMCK8 300 n nrn •8 HTOB

2.2.6 C KO,.chd,MUM8HTOM DMCK3 1250 nnn"0HTOB ecero a TOM YM.cne: 2.2.6.1 no CA8nKaM no ycrynKe MOOT0'-4HblM areHTaM Hm,1 cneu,ManM3Mp0BaHHblM

o61.40CTBaM A0H8lt<HblX Tpe6oB8HM•, B TOM YMcne YAOCTOB8p0HHblX 3aKn9AHblMM

3 KpBAMTbl Ha nOTpe6MT8nbCKM0 4enM, ecero,

BTOM "lli1CJl8'.

3.1 C K03chmMUM0HTOM PMCK8 110 nnn"0HTOB

3.2 C K03cbcbMU'18HTOM OMCKa 120 nnn1 8HTOB

3.3 C K03dx!lMUM0HTOM PMCKa 140 n=• 0 HTOB

3.4 c Ko3dx!JMUM0HTOM PMCK8 170 nnoueHTOB

3.5 C K03chmMUH0HTOM PMCKa 200 nnn, •eHTOB

3.6 C K03mmMUH0HTOM O>ICK8 300 nnn"0HTOB

3.7 C K03dxbM4H0HTOM DMCK8 600 n"""0HTOB

4 Kp0AMTHbl" pMCK no ycnOBHblM o6R38TBflbCTB8M Kp0AMTHOro xapaKTepa, ecero,

B TOM "4MCS10:

4.1 no ct>MH3HCOBblM MHCTDVM0HT8M C BblCOKMM OMCKOM

4.2 no cbMHaHCOBblM MHCTPVM8HT3M CO CnAnHHM OHCKOM

4.3 no d:>MH8HC09blM MHCTDVM0HTaM C HM3KMM DHCKOM

4.4 n o d>MHBHCOBblM MHCTOVM8HT8M 6e3 DMCKa

5 KD011MTHbl" PMCK no nOOM3B011HblM cbMHaHCOBblM MHCTOVM8HT8M X X <1 > KnaCO!q)MKa~R 3KTMBOB no rpynnaM p11CKa npo113Be.AeHa a COOTBeTC'TIWIH C nyHKTOM 2.3 "1HCfJ)YKLI,iH 63HK3 POCQ/111 N2 180-1'1 <2>CTp3HOBble 04eHKH yt<333Hbl B cooraeTCTB1111 KS1a~¢>11Ka41-1eM 3KQ10PniblX i<pe.QKTliblX aretrrcm, Y4acmyto~X 8 CornaweHl111 crpaH - 1.1neHOB OpraHK3aLI,MH 3KOHOMH'fea<:oro COTPYAHHl.leCTBa H pa3811TIUI (03CP) u06 OCHOBHblX npMH4111naxnpe.a,OCTaB11eHHR M 11a10J1b3083HHR 3KC110pTHblX

tq>e~ITTOB. HMeK>ll4HX <>q)M4HanbHytonOAAePJtOCY"' (Ml-f4>0PM34Kff O CTp3HOBblX0 4eHKaX ny6n11t<y8TC$1H30¢nu.41-"a/1bHOM caMre O3CP B MHq><)pMa4MOHHC>TeneKOMMYHl1ka4KOHH0M ce™ • llhfTeptieTio.

non=•nen 2 .2. OneoaUMOHHbl~ DMCI< TbIc. ov6. (Kon-so\

HoMep HaHM8HOBaHVl8 noKaJaTenR HoMep nOACH0HM~ AaHHb1e Ha OT'<&rHyto AaTY AaHHbte Ha HaYano ol'!eTHoro ro,"a CTOOKVI

1 2 3 4 5

6 OnepaUVIOHHbl~ PVICK ecero B TOM YV1cne:

6.1 AOXOAbl Aflfl 4e.neM paC4era Kam,rana Ha nOKpblTVle onepa4V10HHoro pVICKa, ecero, s TOM ,.u,,cne:

6 .1.1 YVICTble nooueHTHblB AOXOAbl

6.1.2 YVICTble HenoouelfTHbl0 AOXOAbl

6.2 KOflMY8CTBO ner nnAIIWecTBVIOWVIX .a.are pao-feTa eenHYVIHbl oneoaUVIOHHOro PVICKa

no11Da3110n 2 .3 . PblH<l'lHbl~ DMCI< TblC. ov6.

HoMep HaV1MeHoeaHV1e noKaaarenR HoMep noRCH0HVI~ AaHHb1e Ha OT'<0THYto Aary AaHHble Ha HaYano ol'!eTHoro roAa

1 2 3 4 5

7 CoeoKYnHbl'1 PblHO'-IHblM DHCK ecero B TOM l.lVICJ18:

7 .1 nooueHTHblM PVICK

7.2 d>DH110Bbl~ OMCI<

7 .3 eanlOTHbliii PVICK

7.4 TOB80Hbl~ OVICK

Pa3Aen 3. CB0A0HMA O eenM4MH0 OTA00bHblX BMAOB aKTMBOB, ycnoBHblX OOAJaTenbCTB Kp&AMTHOro xapaKTepa M C<j>opMMpoeaHHblX pe3epeoe Ha B03MO>KHb10 norepM

no11oa:i11en 3.1 . ~HcboOMaUMA O eenM4MH0 P030PBOB Ha 803MO)t(Hb10 norepM no ccv11aM M MHblM aKTMBaM TblC. ov6.

HoMep HaVIM0HOB3HVl0 nOK333Tem~ HoMep nOACH0HM~ AaHHble Ha OT'<eTHyto Aary npMpoCT(+)/CHM)t(0HM0 (-)

crporn Ja OT'<0THbl~ nepMOA AaHHb1e Ha ttayano o~eTHoro roAa

1 2 3 4 5 6

1 <l>8KH1\40CKVI c:¢,opMV1poBaHHbl8 pe3epBbl Ha B03MO>t<Hbl8 norepvi, ecero,

B TOM 4Mcne: 1.1 no ccvn aM ccv.nHoH "' nmmaeHeHHoM K HeM 3an.omKeHHocn1

1.2 no MHblM 6anaHCOBbiM aicn,eaM, no KOTOpblM cyll.lecTByer plllCK noHeceH .. R norepb,

M n004MM norepAM

1.3 no ycnoeHblM o6AJarenbCTsaM Kp&AMTHoro xapaKTepa M ueHHblM 6yMaraM, npasa Ha KOTOpb10 YAOCTOBepRIOTCR A0n03111TapMRMM, He YAOBnereopRK>l41/1M KplllTepMRM

6aHKa Pocc111111 OT03>K8HHbtM Ha BHe6anaHCOBblX CYeTax

1.4 non. oneru:11 MM C nA'lllAn 8HTaMH Od:>WOOHblX 30H

n0Apa311en 3.2. CB0A0HMA o6 aKTMBax M ycnoBHblX OOA3aT0nbCTBax Kp&AMTHOro xapaKTepa, KnaCCl<Cj>MUMpoBaHHblX Ha OCHOBaHMM peW0HMA ynonHOMO<l0HHOro opraHa (opraHa) ynpaeneHMR Kp&AMTHO~ opraHMJa4MM • 6onee BblCOK)'to KareropMto

K~eCTBa, 1.48M 3TO BblTeKaeT 1113 q>opManM30BaHHblX KpMTepMeB OL~eHKM KP0AITTHOro pMCKa

HOMBP HaMM0HOB8HM8 noKa3arenR CyMMa rpe6oeaHM~, TblC. C<j>opMMpoBaHHbl~ pe3epe Ha 803MO)t(Hb10 norepM ~3M8H0HM0 00b8M08 C<j>opMMp0·

CTpoKM py6. saHHblX p03epeoe

8 COOTB8TCTBMM C MMHMMatlbHblMM no peweHMK> ynonHoM~eHHoro opraHa

rpe6oeaHMAMM, ycraHoeneHHblMM

nono)t(0HIIAMM 6aHKa POCCMM N• 590-n M N• 611-n .. IO .. lO .. IO :,: ,._ :,: ,._ :,: ,._

Q) a. Q) a. ., a. ::r ci

::r ci

::r !,! 0 8. 8. a. :;; ~ -" C .. C: C ..

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Tpe6oB3HMA K KOHTpareHTaM, MM010UIMM npllJHaKII, CBMA0T0 0bCTBYIOUIM0 0

B03MO>KHOM OTCyTCTBMM y HMX peanbHO~ A8RT8flbHOCTM, ecero,

B TOM '·Ullcne:

1.1 N"Vnbj

2 PeCTPVKTVPMPOBaHHble CCVllbl

3 CcyAbl, npeAOCTaeneHHbl0 Ja0MUIMK3M AOA noraweHMA AOnra no paHee

nP9AocraeneHHblM CCVA3M

4 CcyAbl, vicnonb30BaHHble AnR npeAOCTaeneHHR 3aHMoe rpeTbVIM 1n14aM vi

noraweHHR paHee MMe10U1HXCR OORJaTenbCTB APYrHX 3aeMU1HKOB, ecero, B TOM YVICl18:

4.1 neoe.a. OT'-IITTb1B3IOW0MCR KnPn VITHOlii ooraHVl38UVl81ii

5 Ccy.Qbl, HcnOnb30BaHHbl8 AflR np•o6pereHHR M (•n•) noraweHHR 3MMCCHOHHblX

1.4eHHblX 6yMar

6 CcyAbl, Mcnonb3oeaHHb1e AflSI ocy1..4ecrBI1eHV1R eno>KeHVIM e yCTaeHb1e Kanviranb1 ,QpyrHX IOpH,QM'leCt<HX fl Ml.I

7 Ccy.Qbl, B03HHKWM8 B peaynbTaTe npe1<paU18HHR paHee cyu.ecrey10U1HX o6R3aT8nbCfB 330Ml11,MKa Hoea4vieM VlflVI OTctynHblM

8 YcnoBHble OORJaT8nbCTBa Kpe.QHTHOro xapaKTepa nepeA KOHTpareHT3MH, VIM6IOL1.l,VIMVI npH3H81M, CB"A8T8flbCTBytOl11,\/18 0 803MO>KHOM OTcyTCTBVIVI y HVIX

loeanbHOlii Ae,:nenbH0Cm

no,Qp33,Qen 3.3. VIH(j>opMal.lMR O 1.4eHHblX 6yMarax, npaea Ha KOTOpble YAOCToeepRIOTCR ,QenoJMTapMRMM, peaepBbl Ha B03MOlKHbl8 norepM no KOTOpblM cpopMMPYIOTCR B COOTB8TCTBHM C YK333HM8M 6aHKa POCCMH N• 2732-Y

TblC. nvFi .

HoMep HaVIM8HOB3HVl8 CT3Tb'1 6anaHCOB8R CTOVIMOCTb Cnpaee.QnHeaR Cc!>ODMH0083HHbl~ peaepe Ha B03MDlKHbI8 noreoM

CTpDKM 1.18HHblX 6yMar CTOMMOCTb l.48HHblX B COOT88TCTBVIVI C COOTB8TCTBVIIII C Vlroro 6yMar nono>KeHM8M 6aHKa YKa33HHeM 6aHKa

PDCCMM N• 611-n PDCCHM N• 2732-Y

1 2 3 4 5 6 7

1 l.1eHHble 6yMarM, ecero, a TOM '-IVIClle:

1.1 npasa Ha KOTODbl0 vnocroeeos:110TCR VIHOCTD3HHblMH n.en03VIT8DVIRMVI

2 Aoneeb1e 1.1eHHbIe 6yMarM, ecero, B TOM .. u-,cne:

2.1 noaea Ha KOT00b18 VD.OCT080DRIOTCR VIHOCTDaHHblMH nen03VIT3DHRMVI

3 Aonroeb1e 1.4eHHbl8 6yMarM, ecero, BTOM YVICJle:

3.1 npaea Ha KOTOObl0 vnocroeemttoTCfl HHOCTD3HHblMVI .nen03VIT8DVIRMVI

non.pa3.Q.en 3.4. Cee.a.eHMR o6 o6peMeHeHHblX M Heo6P8M8H8HH.,.X 3KTMB3)C Tc,r n .. <S

6anaHCOBaR CTOVIMOCTb 6anaHC088R CTOVIMOCTb

[ 06nAM8H8HHblX 3KH1B0B Heo6neMeH8HH~X 8KTMBOB

B TOM ~Hcne 8 TOM ~HCl18 no

Ii HaVIM8HOBaHVIB nOK33aTenR o6RaarenbCTeaM

npMrOAHblX AflR a. .,

ecero nepeA ecero npe.QocraeneHMR ,.

e Ka"-tecTtse 0 6aHKOM PDCCMM :i:: o6ecne«eHMR

6aHKY Pocc••

1 ., ·;, " 5 6

1 Bcero aKTVIBOB,

BTOM '-IMcne:

2 Aoneeb1e t.18HH~e 6yMarn, ecero ,

8 TOM l..4Vlcne:

2.1 KnPn VITHblX ooraHVl38UH~

2.2 toDl.t.D.Vl~ecKHX llVIU, H8 RBJUIIOWVIXCfl KnA"ITTHblMVI ooraHM33UVIRMVI

3 Aonroeb1e L(eHHbl8 6yMarH, ecero,

B TOM ~V1cne:

3.1 KnA/1 VITHblX ooraHHJaUH!li

3.2 IODVI.D.H'-leGKHX nMU, He RBnRIOWHXCR KnAn VITHblMH ooraHH38llHRMH

4 Coencrea Ha KoppecnoH.QeHTCK\o\)( ~erax B KnA"ITTHblX 0Df3HVl38UVIRX

5 Me>K6aHKOBCKM8 KnP-"IITbl (Aen03ITTbl)

6 Cr:vnbI nnAnocraeneHHble ton1AnV1~ecKVIM nMU3M He RBnRIOWMMC~ K""" MTHblMM ooraHM33UMRMM

7 CCVAbl noeAocraeneHHblB CD"3M'lBO<MM flMUaM

8 0CHOBHbl8 cnoncrea

9 nDO'<MB aKTMBbl

Pa3Aen 4. OCHOBHble xapaKTepHcrnl™ HHCTpyMeHTOB KanHrana

On>1caH>1e On>1caHHe On>1caH>1e On>1caH>1e OnHcaH>1e O n>1caH>1e OnHcaH>1e On>1caH>1e On>1caH>1e

HoMep CTp0KH Ha>1MeHOBaHHe xapaKTep"1cnlK"1 "1HCTpyMeHra xapaKTep"1crnK>1 xapaKTep"1crnK>1 xapaKTep"1crn1™ xapaKTep>1crnK"' xapaKTep>1crnK>1 xapaKTep>1crnKH xapaKTep>1crnKH xapaKTepHCTI1K"1 xapaKTep"1CTI1KH

"1HCTpyMeHra "1HCTpyMeHTa "1HCTpyMeHra HHCTpyMeHTa "1HCTpyMeHra "1HCTpyMeHra "1HCTpyMeHTa "1HCTpyMeHra "1HCTpyMeHra

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 CoKpalJ.leHHoe (j)i,tpMeHHoe H3"1MeHOBaH"1e

3M"1TeHTa "1HMnvMeHra Kan"1rana AO 6aHK 'KK6" AO 6aHK " KK6" AO 6aHK ' KK6" AO 6aHK "KK6" AO 6aHK ' KK6' AO 6aHK ' KK6" AO 6aHK 'KK6 ' AO 6aHK ' KK6" AO 6aHK "KK6'

2 ltl)leHT"1(p"1Ka4HOHHblH HOMep "1HCTDVMeHra 101010878 103010878 . 10101087B 10101087B 10101087B 10101087B 101010878 101010878 101010878

3 npaeo, np>1MeH"1Moe

Kan"1rana

K "1HCTpyMeHTaM POCCll15'1 POCCIIIH POCCll15'1 POCCll15'1 POCCll15'1 POCCll15'1 POCC\11H POCCIIIH POCCIIIH

3a K HHblM "1HCTpyMeHraM 06111eH cnoco6HOCT"1 K

Henp"1MeH"1MO Henp"1MeHHMO Henp>1MeH"1MO Henp11MeHl1MO Henp11MeHl1MO Henp~MeH~MO Henp>1MeH"1MO Henp"1MeH"1MO Henp>1MeH"1MO norno111eH"1IO y6blTKOB

PerymlT"1BHble ycnoBHR

YposeHb Kan>1rana, a KOTOpblH "1HCTpyMeHT

4 BKlllO'-laeTC!I 8 Te'-leH"1e nepeXOAHOfO nep"10Aa Henp"1MeH"1MO 6aJOBblH Kan>1ran Henp"1MeH"1MO Henp>1MeH>1MO Henp>1MeH"1MO Henp>1MeH"1MO Henp>1MeH"1MO Henp"1MeH"1MO Henp>1MeH>1MO

6a3en11 Ill

YposeHb Kan>1rana, B KOTOpblH "1HCTpyMeHT

5 BKl1I04aeTCR nocne OKOH43HHR nepexO)lHOro 6aJosblH Kan1,1ran He CO0TBeTCTsyeT 6a30BbtM Kam1ran 6a30Bb1H Kamna11 6a3osb1H KanHran 6aJoeb1H KanHran 6aJoBblH Kan"1ran 6aJosblH •anHran 6a30BblH KanHran

neo>1011a 6a3en11 Ill

6 YpoeeHb K0HCOm1)l34"1"1, Ha KOTOpoM

HenpHMeH11M0 Henp11MeHl1M0 Henp>1MeH"1MO Henp>1MeHHM0 Henp11MeH"1MO Henp11MeHHMO HenpHMeH"1MO Henp"1MeHl1MO HenpHMeH"1MO HHCTPVMeHT BKlll04aeTCR a KanHran

7 THn "1HCTpyMeHTa 06blKH0BeHHble npHBHner...poeaHHble 06blKHOSeHHble 06blKHOSeHHble o6blKHOBeHHble OOblKHOBeHHble 06blKHOBeHHble OOblKHOBeHHble 06blKHOSeHHble

aKU"1"1 aKU"1H aKU"1H 3KU"1"1 aK4>1>1 3KUHH aKL1>1>1 aKU"1"1 aKU"111

8 CT0"1MOCTb "1HCTpyMeHTa, BKlll04eHH8R B

2064 155 2020 paCYeT Kan>1rana

60400 80000 160000 75000 150000 38000

9 HOM"1HanbHa!I CT0"1MOCTb "1HCTpyMeHTa 2064 I POCC"1HCK"1H 516 / POCC"1HCKHH 2020 I POCCHi<CKHi< 60400 I Pocc>1i<CK"1il 80000 I POCC"1HCK"1H 160000 I 75000 I Pocc>1i<CK>1M 150000 I 38000 I Pocc>1ilCK>1M

nv6nb nv6nb lnvfinb nv6nb nv6nb PoccHHCK"1H nvfinb nv6nb POCCHHCKHH ov6nb nvfinb

10 KnaCC"1(j)"1Ka4"1R HHCTpyMeHra AnR 4enei< aK4HOHepHblM aKUHOHepHblH 8Kl.1"10HepHblH 3K4"'0HepHblH aK4HOHepHblM aK4HoHepHblH aK4HOHepHb1H aK4HoHepHblH aK4"'0HepHblH

6vxramenr.1Coro VYera Kan>1ran Kan1,1ran KanHran KanHran KanHran KanHran KanHTan KanHran KanHran

11 Aara sbmyCKa (np"1sne4eHHR, paJMe111eHHR)

HHMT>VMeHTa 13.11.1998 31.05.2000 19.09.2000 07.12.2009 12.05.2011 03.07.2012 07.10.2013 03.08.2016 26.06.2017

12 HanH4He CPOKa no "1HCTPVMeHTV 6ea-.lln'-'HblH 6eccPo4HblM &>c-.r.nQ4HblM ~HblM 6eCCnNoJHblH 6eCC004HblM 6eCCp04HblH 6er.r.nnYHblH 6er.r.nn4HblM

13 Aara noraweHHR "1HCTpyMeHTa 6e3 orpaH>14eHHR 6e3 orpaH>1YeH>1R 6e3 orpaH"14eHHR 6e3 orpaHH4eHHR 6e3 orpaHw-ieH"1R 6e3 orpaHH4eH HR 6e3 orpaH"14eHHR 6e3 orpaH>1YeH>1R 6e3 orpaHH4eH"1R

lrnoKa rnoKa n,oKa rnoKa rnnKa COOKa ICO0Ka COOKa rnnKa

Han"14He npaea Aocpo4H0fO BblKYna

14 (noraweHHR) "1HCTpyMeHra, cornacosaHHOro c HenpHMeHHMO Henp11MeH"1MO HenpHMeHHMO HenpHMeHl1M0 Henp>1MeH"1MO Henp"1MeHHMO Henp~MeH~MO HenpHMeHHM0 HenpHMeHHM0

6aHK0M POCC"1"1

nepBOHa4anbHaR )Iara (AaTbl) 803MO>KHOH

peanHJa41,11,1 npaea AOCp04HOro BblKYna

15 (noraweHHR) 11HcrpyMeHTa, ycnos1111 Henp>1MeH>1MO Henp11MeHIIMO Henp11MeHIIMO Henp>1Me H"1M0 Henp11MeHIIMO Henp>1MeH"1M0 Henp>1MeH"1MO Henp>1MeHIIMO Henp>1MeH"1MO

pean1,13a4H>1 raKoro npasa "' cyMMa BblKYna

lnoraweH1111l

16 nocne,11y10111a11 Aara (AaTbl) pean1,13a4>111 npaea

Henp>1MeH>1MO Henp11MeHHMO HenpHMeH"1M0 Henp"1MeHIIM0 Henp"1MeHIIMO Henp11MeH"1MO Henp"1MeH"1M0 Henp>1MeH"1M0 Henp>1MeH"1MO Aocpo4HOro BblKYna (noraweHIIR) "1HCTpyMeHra

npo4eHTbVAHBt.1AeHAbilKYnOHHblH A0X0A

17 T11n CTaBK"1 no IIHCTOVMeHTV HenoHMeH"1MO HenD"1MeH"1M0 Hen0"1MeH"1MO Henni,tMeH"1M0 Henoi,tMeHIIM0 HenPHMeHHM0 HenP"1MeH"1MO HenPHMeH"1M0 HenPHMeH"1MO

18 CrasKa Hen0HMeH"1MO HenDHMeHHMO Hen0HMeHHMO Heno11MeH"1M0 HenoHMeHIIMO Heno11MeHIIMO Heno11MeH"1MO HenDIIMeHHM0 Heno>1MeH"1MO

19 Han1,141,1e ycnosHi< npeKpa111eH>1R sbmnaT

Henp11MeH"1MO Henp>1MeH"1M0 Henp>1MeH"1MO Henp"1MeH"1M0 Henp>1MeH"1MO Henp>1MeH"1MO Henp>1MeH"1M0 Henp>1MeH"1M0 Henp11MeH"1MO )l"1B"11leH110B no o6blKHOBeHHblM aKUIIRM

nonHOCTbto no nonHOCTbto no nonHOCTbto no

yCM0TJ)eH11!0 ycM0TpeHl1!0 YCM0TpeHl1!0

KpeA11THOl1 KpeJIITTH011 KpeA11TH0l1

opraH11Ja4"" opraH111Ja411" opraH11Ja41111

20 O6RJaTenbHOCTb BbmnaT Jll1B"AeHA0B (ronoeH011 (ronoeHoil (ronOBHOl1

KpeJ111THOil KpeJ111THOl1 KpeA11THOl1

opraHMJa41111 " ( '1n11) opraH11Ja4111111 (11nH) opraH111Ja4111111111 (..n111)

Y48CTHl1K8 Y48CTHIIIK8 y48CTHIIIK8

6aHKOBCKOl1 rpynnbl) 6aHK0BCK011 rpynnbl) 6aHK0BCK0lii rpynnbl)

HanM411e ycnoe1111, npeJ1yCM8TPl1B8IOU\IIIX

21 yeen114eH11e nnaTeJKelii no 111HCTpyMeHTY 111n11

HeT HeT HeT 11HblX CTl1Mynoe K J10Cpo4H0MY BblKYny

ICnoraweH11to) 111HcmvMeHra

22 XaoaKTeo BbmnaT HeKVMVflRT'1BHbl l1 HeKVMVnRT'1BHbll1 HeKVMVI1RTI1BHblM

23 KoHeeprnpyeMOCTb 11HcrpyMeHra HeK0HBepT11pyeMbll1 HeK0HeepTMpyeMbll1 HeKOHeepTMpyeMbll1

24 Ycn0B11R, npM HaCTYnneHMl1 K0T0pblX

HenpMMeHl1M0 Henp'1MeHl1M0 Henp11MeHl1M0 0cyU\eCTBflReTC:ff K0HeepT8411R 11HCTpyMeHTa

25 nonHaR n'16o 48CT'14H8R K0HBePT8Ul1R Henp111MeH'1M0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeH11M0

26 CraeKa K0HBeDTaUIIIH Heno11MeHl1M0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeHl1M0

27 O6RJaTenbHOCTb K0HBePT8U1111 Henp11MeH11M0 HenOHM8HHMO Heno111MeHIIIM0

28 YpoeeHb Kan11rana, B IIIHCTpyMeHT K0T0poro

Henp11MeH11M0 Henp11MeH11M0 Henp111MeHIIIM0 K0HBeornoveTCR l1HCTDVMeHT

CoKpaU\eHHOO ¢11pMeHHoe H8111MeH0B8Hl1e

29 3M11TeHTa IIIHCTpyMeHTa, B KOTOpbll1 Henp111MeHIIIM0 Henp111MeHl1M0 Henp111MeHHM0

K0HeeornoveTC:ff I/IHr-TnVMeHT

30 B0JM0JKHOCTb C0'1C8HIIIR IIIHCTpyMeHT8 Ha

Henp11MeHl1M0 HenpMM8H"1MO Henp11MeH'1M0 n0KPblTMe y6b!TK0B

31 Ycn0B'1R, npM HaCTYnneHIIIM K0T0pblX

Henp'1MeHHM0 HenpMMeHMM0 Henp11MeHl1M0 OCVUJecTBJ1R8TCSI cm1caHMe MHCTnVMeHra

32 nonHoe Mnlll Yacrn4Hoe cnMcaHMe HenDMMeHIIIM0 HenD'1MeHIIIM0 HenD'1MeHMM0

33 nocroRHHoe '1n11 eoeMeHHoe cn11caH111e Henm1MeHIIIM0 Heno11MeH'1M0 Heno11MeHl1M0

34 MexaH'13M BOCCTaH0BneHl1R HenDMMeHIIIM0 HenD'1MeHl1M0 Heno111MeHl1M0

34a T11n cv6ooA11Hau11M Heno111MeHl1M0 Heno111MeHl1M0 Heno111MeHIIIM0

35 Cvfinnn111HIIIP0B8HHOCTb 11Hr.mVMeHTa Heno111MeH'1M0 Heno11MeHl1M0 Heno111MeHl1M0

CooTBeTCTBl/le TJ)e0088Hl1RM n onoJKeHIIIR

36 6aHK8 POCQ,111 N2 646-n 11 nonoJKeHl1R 6BHK8 AB Aa 11a

POCC1111 N2 509-n

37 On111caH111e Hec00TBeTCTBl111 Heno11MeHIIIM0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeHl1M0

np11MeYaH11e: nonHaR IIIHQ)OpMa411R 06 ycn0Bl1RX BblnYCK8 (np11eneYeHl1R) MHcrpyMeHT0B Kan111Tana, a TalOKe 8KTY8nbHaR

11HQ>OpMa41o1R pa311ena 4 OT4era np11eeAeHa e pa311ene «PaCKpb1T11e perynITTopHoil 11HQ>OpMa411M» Ha cailTe

(CCblnK8 H8 cailT KpeJIIIITHOil opraH'1Ja41111)

nonHOCTbto no nonHOCTbto no nonHOCTbto no nonH0CTbto no nonHOCTb!O no nonHOCTbto no

YCM0TpeHl1!0 yCM0TpeHl1!0 ycM0TpeH11!0 yCM0TpeHl1!0 yCM0TpeH11!0 ycM0TpeHl1!0

KpeAITTH011 KpeA11THOl1 KpeA11TH011 KpeAITTHOl1 KpeJIITTHOl1 KpeA'1TH011

opraH'1Ja411111 opraH11Ja41111 opraH11Ja41111 opraH11Ja41111 opraH11Ja41111 opraH'1Ja41111

(ronOBHOl1 (ronOBHOil (ronOBHOl1 ( ronoeH011 (ron0BH0lii (ron0BH0lii

KpeJl11TH011 KpeA11TH0l1 KpeA'1THOl1 KpeA11TH0lii KpeJIITTH011 Kpe/111THOl1

opraHMJa4111111111 (11n111) opraHIIIJa411111 Ill (Hnlll) opraH11Ja4111111 " (111n111) opraH11Ja4111111 " (111n111) opraHMJa411111111 (111n111) opraH111Ja411111 11 (11nM)

Y48CTHl1Ka Y'l8CTHIIIK8 Y48CTHMK8 Y48CTHl1K8 Y48CTHl1K8 Y48CTHHK8

6aHK0BCK011 rpynnb1) 6aHKOBCKOl1 rpynnbl) 6aHK0BCK011 rpynnbl) 6aHKOBCKOl1 rpynnbl) 6aHKOBCKOl1 rpynnbl) 6aHK0BCK0lii rpynnbl)

HeT HeT HeT HeT HeT HeT

He1NMVJ1RTI1BHb1M HelNMVflRT'1BHbl11 HeKVMVnRT'1BHbll1 HeKVMVflRT'1BHbll1 HeKVMVnRT'1BHbll1 HeKVMVflRT'1BHbll1

HeKOHeepTMpyeMbll1 HeKOHBepTMpyeMbll1 HeKOHeepTMpyeMbll1 HeKOHBepT'1pyeMbll1 HeKOHBepT'1pyeMbll1 HeK0HeepTllpyeMbllii

Henp11MeHl1M0 Henp'1MeH'1M0 Henp11MeHl1M0 Henp'1MeHIIIM0 Henp11MeHl1M0 Henp111MeHl1M0

HennMMeHIIIM0 Henn111MeHl1M0 Heno111MeHIIIM0 Heno111MeH'1M0 Heno11MeH'1M0 Heno11MeHl1M0

Heno11MeHl1M0 Heno11MeHIIIM0 Henp11MeH11M0 HenD'1MeH'1M0 Henm1MeH"1MO HenDHMeHIIIM0

Henn11MeHl1M0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeHIIIM0 Heno111MeHIIIM0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeHIIIM0

Henp11MeHl1M0 Henp11MeHl1M0 He np11MeHl1M0 Henp11MeH11M0 Henp11MeH'1M0 HenpMM8H"1MO

Henp111MeHIIIM0 Henp11MeH'1M0 Henp111MeHIIIM0 Henp111MeHIIIM0 HenpHMeHIIIM0 Henp111MeHIIIM0

Henp11MeHl1M0 Henp11MeHl1M0 Henp11MeHIIIM0 Henp111MeHIIIM0 Henp111MeHMM0 HenpMMeHl1M0

Henp111MeHMM0 Henp'1MeHIIIM0 Henp111MeHIIIM0 Henp'1MeHIIIM0 Henp111MeHMM0 HenpMMeHMM0

HenD'1MeHMM0 HenD'1MeHIIIM0 HenD'1MeHl1M0 HenD'1MeH'1M0 Heno111MeH'1M0 Heno11MeHl1M0

Henn11MeH'1M0 Heno11MeHl1M0 Heno11MeH11M0 Heno11MeHl1M0 Hen o11MeHl1M0 Heno11MeHIIIM0

H8TIDHM8HHMO HenD11MeHIIIM0 Heno11MeHIIIM0 Heno11MeHIIIM0 HenDIIIMeHIIIM0 Heno111MeHIIIM0

Heno11MeHIIIM0 Heno11MeHl1M0 Henp11MeH11M0 Henp11MeH111M0 Heno11MeHIIIM0 HenPIIIMeHIIIM0

Heno11MeHIIIM0 Henn111MeHIIIM0 HenD111MeHl1M0 HenPIIIMeHIIIM0 Heno111MeHIIIMO Heno111MeHIIIM0

A8 AB Aa 11a Aa Aa

Henn111MeHl1M0 Heno11MeHl1M0 Heno111MeHl1M0 Heno11MeHl1M0 HenPl1MeHl1M0 Heno11MeHl1M0

PaJAen "CnpaB04HO".

lilHq>OpMa1..1i,m O AB"1>KeH"1"1 pe3epsa Ha B03MO>KHble noTep"1 no CcyAaM, ccyAHOj;; "1 np1,1pasHeHHOj;; K Hej;;

3aAOn >KeHHOCT"1 (HOMep nOS1CHeH"1S1 ---------) 1. <1>opM"1pOBaH"1e (AOHa4"1GneH"1e) peJepsa B Ol'leTHOM nep"10Ae (TblC. py6.),

scero ________ , s TOM 41,1cne ecneACTB"1e:

1.1. BbJAa4"1 CcyA

1.2. "13MeHeH"1S1 Ka4eCTBa CcyA

1.3. "13MeHeH"1S1 Oql"11..1"1anbHOro KYPGa "1HOCTpaHHQj;; BanJOTbl no OTHOWeH"110 K py6mo,

ycraHOBneHHOro 5aHKOM POCC"1"1

1 .4. "1Hb1X np"14"1H

2. BocCTaHOBneH"1e (yMeHbWeH"1e) pe3epea B Ol'leTHOM nep"10Ae (TblC. py6.),

scero --------' B TOM 4"1Gne BGneACTB"1e: 2.1. cm1caH"1S1 6e3HMe>KHblX CcyA

2.2. noraweH"1!1 ccyA

2 .3. "13MeHeH"1S1 Ka4eCTBa CcyA

2.4. "13MeHeH"1S1 Oql"11..l"1anbHOro KYPGa "1HOCTpaHHOj;; BantOTbl n o OTHOWeH"1IO K py6n10,

yCTaHOBneHHOro 5aHKOM PoCC"1"1

2.5 "1Hb1X np"14"1H

rnaBHbJj;; 6yxramep

Ha4anbH"1K OTAena Y4eTa "1 Ol'leTHOCT"1

Teneq>oH:

07-11-2019

8(8512)51-18-01

KOHOBanoB c.n.

nonosaT.A.

OT'lET06 l-13MEHEHl1RX 8 KAnl1TA11EKPEA11THOIII OPrAHl-13Al..11-111

(ny6n11K}'eMru1 cpopMa)

tta 1 01m16pA 2019 roAa

KOA Tepp11TOp1111 no OKATO

12

nonHoe 11n11 COKpaU\eHHoe cp11pMeHHoe Ha11MeHOBaH11e Kp~MTHOM opraHl13a41AKy110Hepttoe 06lljeCTBo "KoHcepeaT11BHblM KOMMep4eCKl1H 6aHK", AO 6aHK ' KK6"

AApec (MecTO HaXO)l(AeH11A) KP~MTHOH opraH11Ja41111 414040, r. Acrpaxattb, yn. AIJM11pamei<cKaA1 47

2

3 4

5

~ 0

t a. Q) ::;; 0 I

5.1 5.2

Ha11MeHOBaH11e craTbl1

2 AaHHble Ha Ha4anO 0~blAYU\ero 0T'lernoro f0Aa 2.3

Bn11AH11e 11aMetteH11i< nonoll<eH11i< V4ernoi< non11r11K11 Bn11AH11e 11cnoaeneH11A ow1160K AaHHble Ha Ha4ano npeAblAYU\ero 0T4ernoro roAa 2.3 (a<0ppeKT11poeaHHbte) CoBOKYnHblH A0XDA 3a np~blAYl1\11M OT4eTHblM -nepM0A: no116blflb (v6blTOK) nnnu11i< COBOKVnHblM Jl0X0Jl

HoMep 00ACHeHMA

3

~ s C:

lll >S :ii :r ., ~

4 530000

0

0 530000

0

0 0

., g_ Q) :r 0 s ::r >< "' >, Q) ji :r :r Q) c:; C: -

~~ .,. s

~t ~ ~ 0 >, .s-s s ? "' Q)

:ii :r :r ill t; '8 (.)

5 0

0

0 0

0

0 0

f q ,s ji :r :r 0 s 8 s ::;; (')

6 10400

0

0 10400

0

0 0

7 8 19946 6758

0 0

0 0 19946 6758

-28644 0

0 0 -28644 0

9 0

0

0 0

0

0 0

IX s X

"' ., 0 a. s )E

~ X ., g :r Q) ::;;

f :r s

lll :r Q) ::r 0 Q) a. Q)

C

10 11 0 142393

0 0

0 0 0 142393

0 0

0 0 0 0

63HK0BCKM O'NeTliOCTb

KOA KpeAl'ITHOM opraH113a411M

noOKno I 3441 1588 I

., ji

:a: ;i ~ IX s :r lll g_ s 0 :r "' :r s

~g ........ 0 0 :r QJ

::f 3' Q) >, ::;; ::;; "' s 0 gi Q)

IO

"' ., t; ~ a. 0 QJ

I :r ~ 12

0

0

0 0

0

0 0

lcb11n11ana) ,,_,.,_, HOMep

-1087

13 0

0

0 0

0

0 0

KOA cpopMbt no OKYA 0409810 KeapTanbHaA(roAOBaA)

TblC. py6 .

s ~ ji

IO >, Q)

:ii ~ s

~ a. >< Q) ji ::;; Q)

"' l g C:

:ii ID a. ~ :g_ Q) ji :r 7 0 :r Q) ::r 0

14 0

0

0 0

0

0 0

IX -"' >< :r 0

i 1i c:; IO Q) >, qQ) .,. a. c:; 5 1i <U IO a. s Q) a. J: C:

15 487662

0

0 487662

121853

121853 0

"' ~ C:

lll ~ s :r

~ s

e g :s:

16 1197159

0

0 1197159

93209

121853 -28644

6 3MIICCIIR aKu11ii:

6.1 HOMIIHaJlbH8R CTOIIMOCTb

6.2 3Ml1CCIIOHHblii noxon 7 Co6creeHHble 8Kl.11111 (A01111), Bbli<ynlleHHble y

8Kl.lllOHepoe (y4aCTHl1KOB):

7.1 no1106oereH11R

7.2 Bbl6blTHR

8 l-13MeHeHHe CTOHMOCTII OCHOBHblX cpeACTB II

HeMaTeP113JlbHblX 3Kll1B0B

9 A11eHAeHAbl 06bRB11eHHb1e 11 IIHble Bbm11arb1 e

nOJlb3Y 8Kl.lHOHepoe (Y48CTHIIKOB):

9.1 no 06blKHOBeHHblM 8KUl1RM

9.2 no no11e1111er.1POB3HHblM 3KUIIRM

10 npo 4He B3H0Cbl 3Kl.lllOHepoe (Y48CTHHKOB) H

pacnpeAe11eH11e e no11b3Y aKl.1110Hepoe

(Y43CTHHKOB)

11 nnou11e DBH>KeHHR

12 AaHHble 33 cooraercray1011111ii OT4eTHblii nepllOA

npow11oro roAa

13 llaHHble Ha H343J10 OT4eTHOfO rona 14 BnllRHlle H3MeHeH11ii nOJlO>KeHHii y4eTHoii

15 BnHRHHe HCnpaBJ1eHl1R ow1<60K

16 AaHHble Ha Ha4a110 oTYeTHoro roAa

(CKOOOeKTl1POB3HHble)

17 C oBOKVnHblii llOXOll 33 OT4eTHblii neo1,1on:

17.1 no1<6blllb (V6b1TOK)

17.2 nP0411ii COBOKVnHblii llOXOll

18 3Ml1CCl1R 3KUl<ii:

18.1 HOMl<HaJlbH8R CT011MOCTb

18.2 3M11CCl10HHblii noxon 19 Co6CTBeHHble 8Kl.111H (A01111), Bbli<yn11eHHble y

3KUl<OHeooe (V43CTHHKOB):

19.1 no1,106oereH11R

19.2 Bbl6b1Tl1R

20 l-13MeHeH1<e CTOHMOCTII OCHOBHblX cpeACTB II

HeMaren11aJ1bHblX 3KTHBOB

21 A11e11AeHAbl 06bRe11eHHble 11 HHb1e Bbm11arb1 a

n onb3V 3KUl10Henos IV43CTHHKOBI :

21.1 no 06blKHOBeHHblM 3KUHRM

21.2 no nDHBIIJlerHPOB3HHblM 3KUHRM

22 np04He B3HOCbl 3Kl.1110Hepoe (Y48CTHIIKOB) II

pacnpeAeJ1eH11e B nOJlb3Y 8 Kl.lHOHepoB

/vuaCTHIIKOB)

23 no0411e DBll>KeHIIR

24 llaHHble 38 OT4eTHblii neo1,1on

r11asHblii 6yxramep

Ha4aJlbHIIK OTAeJla y4eTa 11 OT4eTHOCTl1

8(8512)51-18-01

07-11 -2019

0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- 0 0 0 0

- 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0

- 0 0 0 0 2.3 530000 0 10400 -8698

2.3 530000 0 10400 -11247 2.3 0 0 0 0

0 0 0 0 2.3 530000 0 10400 -11247

2.3 0 0 0 30816 - 0 0 0 0 - 0 0 0 30816 2.3 38000 0 0 0 2.3 38000 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0

- 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 0 0 0 0

0 0 0 0

- 0 0 0 0 0 0 0 0

- 0 0 0 0

- 0 0 0 0 2.3 568000 0 10400 19569

0 0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

0 6758

6764 0

0 6764

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

0 6764

0 0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

0 0

KOHOBallOB c.n.

nonoaa T .A.

HHKeWHHa H .A.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 142393 0

0 142393 0 0 0 0

0 0 0 0 142393 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 142393 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 609515 1290368

0 0 621525 1299835 0 837 12430 13267

0 0 0 0 0 837 633955 1313102

0 -145 136030 166701 0 0 136030 136030 0 -145 0 30671 0 0 0 38000 0 0 0 38000 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 692 769985 1517803

CBE,QEHl1ll 06 06ll3A TEJlbHblX HOP MA Tl1BA)\ n oKA3A TEllE <1>11HAHCOBOro Pbl~ArA 11 HOPMA Tl1BEKPATI<OCPO~HOHn .. KBl1/lHOCTl1

(nv&,MicyeMaA 4>0pMa)

Ha 1 oKTRf5pR 2019 roAa,

nolltioe 1m111 COKP3l48HH08 4>111pMeHHOBH8MMeHOB3Hl/18KPf!,AlllTHOM Opr8HM334MM

(ronoBHOM Kpe.Q,MTHOM opraHK3a4~u, 6aHKOBCICOM rpynnti.t AKy.H<>tre:pHoe o&yecrao "KOHCepnaniBHblM KOMMeP,ec:KMM6aHK" 1 AO 63HK "KKE"

A,Q,pec (MeCTO HaxOJl<AeHl/1~ KJ)eAIO"HOM opraHl/1334MM (r0006HOM KpE!AMTHOM

opraHM!BliMM6aHK0BCKOM rpynnbt _c4..c14c,04cc0,o,..,_r.'-'AcT=paxa="'""'~-'y"n.ceAA="~•p,,,am=•,.,iiCWl='-'•"7 _____ _____________ _

Pa3,qen 1. CeeA&HMA o(S OCHOBHbOC ROKal3TCJ1AXAeRT8nbHO~ Kf)eAMT'HOM opraH"33""1/1M (6aHKOOCKOM rpynnt.t

HOMep HaMM8HOB8HMenOfCaJaTenR HoMep CTpC>KM RORCH8HMA HS ON81Hyl0 A3TY Ha A8,Y, OTCTOAllC)"O H3 0Al/lH KBapran H8 ASTY, OTCTOAl.lt,'IO H3 AB3 Keaprana

OTONeTHoM OTONentoM

1 2 3 4 I 5 6

KAJlITT \Jl Tb1C.Dv0.

1 6830Bbl~ K3nKTan . 1282219 1283812 1282904 ta 6aJ08b1M K&nKTan npM nonHOMOpMMeHeHMMMOA811MO)l(HAae~x . 1282219 1283812 1282904

1 ......... KTHbO(~OB 6e:J V'-48Ta BflMAHMRneoexOAHbOCMeo

2 OCHOB"°" KanKTan 1282219 1283812 1282904 2a OotoaHOM itanKTannpMnonHOMnpMMeHeHMMMOAenMO>tCM,AaelotblX 1282219 1283812 1282904

I .. NIIIKfHbV(\l(SblTl(.08

3 COCScreeHHb48 cp8,Acraa (KanKTarO 1 1414522 1413370 1325139 3a Co6creeHHbf8 Cf)eACT88 (KanMTart npM nonHOMnpMMeH8HMMMOAenM . 1444582 1411730 1337901

O>f\MA3CMblX!<pe,AKTHbtXy()brrKOB

AKTl1Bbl B3BEIIJEHHb1EnO YPOBHIO Pi.1CKA n,1c. pyt5.

• AKmebl, B:JOOUJeHHble no yp08HIO pMCKa 4625744 4066264 4260778 HOPMATWlblAOCTATOLfHOCTIIIKAllITTAllA npo~eHT 5 HopM8TMBAOCT3TD'-4HOCTM ()a.,oeoro ti:anKTana H1. 1 (H20.1) 2 27.770 31.638 30.169 Sa HopuaTMBAOCTaTO'IHDCn1 (Sa30eoro itamrrana npM nonHOMOPMMeHeHMM 2 27.68B 31.538 30.068

M0A80MO)ll)1Aa8MblXKJ)eAKTHbOty6bmcOB

6 HopM3TM.BA0CT8TO-.HOCTM OCH08HOl'O KanMTanaH1 .2 (H20.2) 2 27.770 31.638 30.169 Ga HopMaTMBAOCT3T0'-IHOCTM OCH08H0r0 Kanwrana npM nonHOM 2 27.688 31.538 30.068

OPM M8HeHMMMOAemt 0)11M,D,8eMbVC KP8,AKTHbCX y()blTI(Oa

Op8AOCTa8fleHHbOC6aHKOM C80MM y,-t3CTHMK8M (8Kl.lMOHepa'4 (t-19. 1)

7 HOpM8Tl"IBA0CTaT04HOCTM cot5creeHHbOC cp8,ACTB (KanMTana) H1 .0 2 30.579 34.758 31.101 (H14K, Ht.3. H20.0)

7a HopM3ll'lflAOCT8TO'-IHotTM co6cTaeHHblX cpe,o,C'tl!I (1<anMTan~ npMnonHOM 2 31.138 34.609 31.295 npMMeH8HMMMOA8nMOIICl4A88MblXkl)eAMTHb1Xy6bm(Oe

HAA6AB'°'1K 6A3080MY KAl'll,IITAl1Y(B npo1.1.etrrax OT C)'MMbl 81CTMBOB, 8388W8HHbl.X no yp08HK> pMCKa), npo1.1.eHT

8 Ha.a,t5as.:a nOA,Aepw.atMAA0CT8TINHOCTM IC80m-an&IC3118KABPHbtXAH8M IC 2 2.125 2.000 1.875 cyMMO oO>uaTem,CTB PHKO (Ht 5)

9 AH'nt1.4MK11~8C!UlRHa,Q,l5aBKB 2 0.000 0.000 0.000 10 HSA6a8K8 38 Q'ICTeMtfYI(> 3HcNMMOCTb 2 0 0 0 11 H3A6aBKM IC HopM8TMB8MA0CT8TCl'-4HOC™ co6cTBeHHbOC cpe,qcn, 2 2.125 2.000 1.875

(,anl!T~. ocero (crp. 8 + CTp. 9 +CTp. 10)

12 68308b1K KanMTafl, AOCTyrlHblil AAA HanpaeneHMAHa nQAAep>KaHVIO 21.770 25.638 23.147 H8AISBBOIC K H0pM3TMBaMA0CT8~HOCTM co6c-reeHHblX cpE,ACTB

HOPMATl,18<t>1,1HAHCOBOroPbJ'-WA

13 BenM'-IMH.i (Sas\aHCQBbDC 8 JCTM808 M BHe6anaHCOBbtX rpeOosaHMM nOA

pMCKOMAnApaC'feTa HopM8TMBa¢MH8HCOB0f0 PbN8rB, NC, py(S. 11 1275B909 14073894 15494555

14 Hopt.tantB ¢MHatteoBoro pbNara l5aHk8 (H1 .4). '58Hk08CtCOM rpynnw 11 10.050 9 .122 B.280 (H20.4), npo40HT

14a Hopwm11aq)MH8HC080f0 pbNara npMnonHOMOpMMeH8HMMMOAMM 11 10.029 9.115 8.273 O>KM,lla8MblX KP8,AMTHbUC~Tit08, npot.,teHT

HOPMATIIIBKPATKOCPOLfHO .. nl,1J<8l,IAHOCTIII 15 l81o1C01COnM1CBMAHble aK™Bbt, TbtC. pyt5.

16 (4MClblM O~a8Mb1MOTTOIC AeH8)1(HblJCtp8.ACT8, TblC. pyt5. I I 17 !HOpMBTM.B K~HoMm11CBMAHOCTMH26 (H27), npo4E!KT I I

Ko• reppMTOpMM

naOKATO

12

Ha AST)'' OTCTORIJ.(ftO Ha TPM KBaprana

OTONentCM

7 I

1225808 0

1225808 0

1232572 0

7012845

17.501 0

17.501 0

17.576

0

1.875

0.000 0

1.875

9.588

15225814

8.051

0

6aHK08~R O eTHOCTb "' KOA KJ)eAMTHOM opraHl/13341/1111

(dnm1o1aru11

noOKnO 1peoicrpa1.4V10H~bt1'i HOMep (/nop11,qKoebtH H0MeA

34411555 I 1087

KOA q>opMblno Ot<YA 0409813 Ku.apTill1t.H8A (r OAOBaR)

Ha AaTY' OTCTOAutf'O Ha ~eTbtpe

11:Bap,ana OT ONentOM

8

1109269 0

1109269 0

1219436 0

374359B

29.69B 0

29.698 0

0

0

1.875

0.000 0

1.875

23.69B

1355B903

8.181

0

HOPMATl1BCTPYKTYPH0"1fi~"1j\HOCTl1(HOPMATl184"1CTOrocTA6"1fibHOro<1>OHA"1POBAH"1ij

18 l-1Me10~eCS1 cra6KnbHOfl <t>OHAMpoe.ilHMe (l-1C4>), lblC. py6.

19 TpeOyeMOe craOMnbHoe (pOHAMpo&aHMe (TCctl), TblC. pyO.

20 HopM8TMBCTp)'K'F)'PH0'4 n MKBMAHOCTM(HOpMan!BI.IMCTOrO cra61t11bHOrO

$)HAMpoe3HMft t-128 (H29), Op0L(eHT

HOPMAT"1Bbl OrPAH"14"1BAKlli1"1EOTAE/lbHblE B"'Abl P"1CKO8- npo4eHT 21 HOpMaTMB MrHOOeHHOM nM1<8MAt+OCn1H2 2 90.665 22 HopwiTM8 TeK)'llteM n MK9MAHOCTMH3 2 110.723 23 HOl)M3TMBAOnrocp()l4HOM.m tKBMAHOCTMH4 2 0.759 24 HOpMaTI"IB M3KCMM3flbHOrop83Mepa PMCKa Ha OAHOro 3aeM~K3 Hml 2 Ma11:ooo13111>HOC1 I IConoNeCTUO l"'"'MbMOCTb

rpynnyCBR33HHblXS3eMUf1KOBH6 (H21) 31ilt'l010' 0 Hapyw(tltl'IA

18.4301 01 0 25 H0pMaTI"IBM3KCMMallbHOrop aJMepa KpyrlHblXKpe,AMTHbOCPMCKOB H7 (H22) 2 20.438 26 HopM3TMB COBOK)'nHOM eemf-U4Hbi PMQ:a no MHC3'1.llepaM H10. 1 2 0.221 27 HopMaTMBMcnonb3083HHAco6c"raeHHblX cpe,a,cra (KanHT~ AAA 2

npMo6peTeHl1A81Q.411M (AoneM} Apyr~ IOP'4Al1~ea<M.XnM1.1 H12 (H'l3) 0.000 28 HopM3TMB M3KCMMBnl>HOr0p.a3Mepa Pl'ICICa Ha C8R33HHOQ C 6aHt«>M mu10 2 w al(cMMMI•- I IICO/'IIIMec:Til(I IAfllffeN.M~

{rpynny CBRJaHHblX c 6aHKOM mu.O H25 3H~eHMe l«IP)'W9HM"

0.2201 29 HopMaTMBAOCTaToYHOC'M coeo,cynHl>OC pecypcoe lteHTJ)anl>Hor0

KOHTpareHTa H2~

30 Hop1118TMBAOCTaT0YHOCTM MHAMB14Ayani.HOtolU1MPMHf'OBOf006ecne<-feH11R

1.1eHTJ)anbHOro KOKTJ)areHTa H34K

31 HopMaTMB llMKlll'\QHOCTM~eKTJ)anbHOfO KOHTparettra H41.1K

32 HopMante M3KCMM3nbHOf'OP33Mepa PMCl<3 KOHltetfTP3llMM HS~

33 HOpMaTM811MKBM,qHOCnlHe6aHKOBCK0M Kpe,AMTH014 OpraHM384MM,, MMelOLJ.18~

npaeo HB o~eH11e nepeBOAOB ,ABHe>kHblX cpe..qCTB 6e3 OTlCpbtTMR

6aHKOBCICMX ~eTOB " C8R33HHblX C HMMM MHbOC 6aHKOBCKMX onepa4Ml4

H15.1 34 HopMBTMB M8KCMManbHOl4COBOKYJ1HOl4 eenM<4MHW

KJ>e.AKTOB ICllMetrraM - ~aCTHMKBM pa(:\{efOB

Ha 33B&pweHMe pao-.eToe H16

35 HopuaTMBllP8A0CTaeneH1utPHKO OT ceoero MM8HM

M 3a ce°" 0-.BT IC$)8AKT08 3aeM~Ka"" Kp0M8

IUll'leKTOB- yi.iaCTHMl(OB pa(:\{8T08 Hl 6 .1

36 HopMante MaKCMManbHOropaJMepa ee1<cenbHblX o6R33renbCT8

Pa<::Lf8THbOC He&HKOBCIOOC Kpe,q,KTHblX opraH.U84MM H16.2

37 HopMBTl'IB MMHMManbHOr0COOTHOweH~ p33Mepa MllOTtNHOfO nOKpbCTWI M

015\oeMa 3MMCCMM ol5nMral.,IM~ C MOOTe<-fttb!MnOKpbfTMeM H1 8

Pa3Aen 2. MH¢lopM31.1MR0 p a ~BTe H0pM3TM&act,MH8HCOBoro p t.Nara (H1 .4)

nOApa]Aen 2.1 . Pa~er paJMepa 15anaHCOBblX 81CTMBOB 14 eHe6a.naHCOBbU( l'pe6088HM~ no.ci, PMCKOM Allfl pa~eTa

HOPM8TMB8 q)HttaHCOeoro pbNara (H1 .4)

HoMep H8MMeH083HM800«83aT811R

HoMep CyMMa. TbtC. ~- n~CHeHMR nut<, 1 2 3 4

1 Pa3M8P 31CTMBOB 8 COOTB8TCTBMM C 15yxranrepCKMM 6anaHCOM - 13119785 (ny(5n1i11icyeM~ct,opMa), ecero:

2 nonpaei<a B 1.taCTM ano>KeHMl4 8 teanMTan ICpe.Q,MTHbOC, q)MH3HC08bOC, He npMMeHMMO

crpaxoeblX Mn M MHblX opraHK384MM, ONeTHble A8HHbl8 KOTOpbOC An• 8Kl110ll8IOTCfl 8 KOHCOl114AMp088HtfY104J:MH8HCOBylO ONBTtiOCTb, HO HB ON8Tl10CTI'I

BKnlO't8IOTCJI e pa~eT een~MHblC06crseHHbUC CJ)8ACT8 (Kamrrana), Kpe,Q,KTHOM

o(»uarenbHbl.X H0pM3TM.808 M p83Mepoe (nMMMTOft OncpblTblX eanlOtwblX Opr8HM381.1MM

003MI.IMi4(iaHKOBCKOl4 rpynnbl .. , 3 nonpaeKB e 't8CTM ¢,MJ>.Yl,IMBPHblX3KTM808, OTpa>l(38MblX e COOT89TCTBMM C •

npaBMn8MMl5yxranrepacoro yi.iera, HO HB BKIIKN88MbDCB p8C'-(8T 0

noKcUarenR ct,11HaHCOeoro pbNara

4 OonpaBKB 8 't8CTM llp0M3B()AHblX4'MH8HCOBblX MHCTpyMeKTOB (n<Pllf} 0 5 nonpaaKa B ~aCTM onepa4Ml4 KJ>e.AKT06aHMA L18HHblMM(iy,MaraMM 0 6 noopa&Ka 8 't3CTM npv.BeAeHIUIK KpeAMTHOMY 3KBMeaneHry YCllOBHbOC 0

o6A33TenbC'T1J KpeAMTHOrO xapaKTepa

7 n~Me nonpaeK11 - 402760 8 BemNMHa6anaHcoeblXaimteoe 14 BHe6a.naHCOBblXTpe6oea.H11Mn0A 12717025

pMCKOMC yi.ieTOM nonpaBOKAnR pa~BT8 nOK83aTenR ¢MH8HC080rc>

,DbNSra MTOro:

ol 0

I I

68.663 75.564 72.053 88.041 106.063 109.972 104.834 111.704

0.757 0.635 0.789 0.971 ua1tc1Want,.M011 I KOtuNecTIIO IAnlffMt.HOC'T'b

JlHNOHMO Hapywc,HKJ;:I MaMaiMnnbttOe 11ton1t11ec1'90 1Anl'fl'et11>Mocn.

JH~emut H&p'iW&HM.il. Ml1KQ!MatlbHQe I l«)l'IINoc:TI.IO IJlfl.MTetlbtlOCT\,,

l tUNO+ll40 MGP'/U,JeHMA M3 KQIMant.HOfl 11ton1Nec:mo IA/lKfMl>H~

3McNOHIUI HaP.,'U!eHMA

17.8501 01 0 19.5401 OI 0 22.5401 OI 0 2.2201 01 0 19.826 21.582 24,755 2.216

0.217 0.205 0.231 0.272

0.000 0.000 0.000 0.000 ¥111(C:MM.Ql1 .. M001 l(MMUC!Cl"DO 1Afl•ITGIU,wacTlo

3Ha-4eHMO H8P'JweHKA

u alCClolMan•woe I l(Qnw,,iecnio r/lKTe/1~ 3HB'f9HKe K,IP)'weHKM

t.1:r..t01wan• 1tOG 1 1CM11NeC'l'IIO IAflKlM....ocn. ,~e HMe 118P'JWCHM~

t.t llMCMt.tant.HOt,1 1 l(Qnl,Necmo IJVlMTMt.Hncn. .lHINCHKO Hapywctou,

0.2201 ol 0 0.20001 ol 0 0.2301 ol 0 0.2701 01 0

TTOAPa.3A8n 2.2. P aC\4eT HOpM81l1B3<f,MHaHcoeoro pbNara (H 1 ,4)

HOM8P HaMMeHOBaHMe nOICal3T8nfl

HOMOP CyM~.TtMC.

er=• nOACHeHMfl

1 2 I 3 4 PMCIC no 6anaHCOBblM 81CTM88M

1 Bemt'-IMHat5anaHCOBblX aKTMBOB. seem: 12818647 2 YMeHbW3.101J.13RnoopaaKaHa cyMl,K'/ nOKalareneK, OJ)MHMM3eMbOOI 59738

tvMeHbW8HM8 aen~MHblMCTQl.tHMKOB OCHOBHOfO KanKTana

3 Bemt414Ha6anaHC08blX3KTM808 n0,11, pMCICOM C )'lBTOM nonp3BICM 12758909 (P83HOCTb CTpOtl 1 M 2), acero

PMa. no onepal.OfflMC n4>"1

4 TelC)'IJ.J,IM KpeAKTHbfM pMaC no onepa4MJ1M C new\ (33 BbNBTOM n o/ly',leHHOM _ 0 88pM84MOHHOM MBP)l(M M (Mni,0 C )'18TOM HBTTMHra n03M4M"' e cnM

MPMMeHMM(), ecero

5 n oreH4M8flbHb1MICJ)e.AKTHb1M pMClt Ha ICOKTpareHTa no onepa4MAMC nd>I,\ 0 ecero

6 noopaaita Ha P83Mep HOMMHa/lbHOMcyMMbl npeAOCTaaneHHOro Henpt,1MeH1AM 06ecne-.ettMS1 noonepB4MMC n¢>1,\ noAn0>1mU40McnMct1HMIOC 6:m:111ca o 0 COOT68TCT8MM C npaaW13MMt5yxranrepo:oro Y"-18Ta

7 YMeHbW3.101J.13RnOOpae1CaHa C'fMMY nep1NMcneHHOMeapM84HOHHOM M8PlttM _ 0 B yCTaHOBneHHbOC c.ny48'U(

8 nonpaaica B 43CTM Tpe&)83HM'1 6atnca - Y'-!3CTtU'\Ka ICIIMpMHra IC - 0 L,teH'TpatlbHOM'fKOH'fP3reHTY no MtnOllH8HMIOC,AenOK KIIM8HTOB

9 nonpaBKBAOR )"-18T8 Kf)eAMTHOfO PMCKa 8 OTHOUJeHMK 6a3MCHOJ'O 81C'TM8a 0 no 8blOytltl!HHblMKJ)eAKTHblMTT4>"1

10 YMeHbW3.IOLL$8JIOOnp aBKaB "l8CTM BblrTYU,teHHbUCICJ)eAKTttb1Xnd>V1 0 11 BemNKHa PMc«& no n(1)~ C )'\48TOM nonpaBOK; MTI)f0 (cyMMa CTPOK 4 , s. 9 0

33 8bl'-4eTOM CTpoK 7 , 8, 10),

PMCK no onepa4Mf!Mlq)8,U1TO&aHkA4i!HHblMl415yMaraM14

12 Tpe(SoBaHMJI no onepa4MAM KpeAMTOBaHMJI L,teHHblMMf!iy,.AaraMM (6e3 ~era 0 HEITTMHf"8), seem:

13 nonpaeKa Ha aenM'-lMH)' HeTTMHra AeHe>IOtOK '-13CTI'I (Tpe(SoBaHKK M 0 06JllaTem,CTB) no onepa~M KPe,Q,MTOBaHMR 4eHHblMl4 6yMaraMM

14 BemNMHa KpeAKTHOfO PMCK3 Ha KOHTpareHTa no onepa4Mf1M 0 !Cpe,qKTOBaHMJI 4eHHblMM (iyMaraMM

15 BenM'-IMHa pKCKa no rapaKJMMHb1Monepa4M-RMi<peAMTOBaHMJI 4eHHblMM 0 15yMaraMIII

16 Tpe6oeaHMR no onepa4MJ1MICp8,A-'1'0BaHl4R 48HHbl.MM6yJ,laraMM C Y"'8TOM - 0 nonoaeot

PMCl no ycJ'IOBHblM o6Sl38TenbCTB3M KpeAKTHOf"O xapaKTepa (KPB')

17 HOMMH3IlbHMBemNMH8PMCKa noycnOBHblMo6R33TenbCTB3M KpeAMTHOro _ 0 xapaKTepa (KPB'), ecero:

1B nonpaBK3B l.4aCTM np111MetteH\4RK03¢>4,M4MeHTOB KJ)e,QKTHOro 3KBMB8n8KT3 _ 0 19 Bemt"lMHa pl4CK8 no )'Cl10BHblM OISR3aTeObCT83M )(peAMTHOfO xapalCTepa 0

(KPB'} c y"lOTOM nonpaeoK(pcl3HOCTb CTp()t( 17 M 18)

KamtTan M pMCKM

20 IOcHoeHoM K8nKTan 1282219 21 BenM'4MHa !SanaHCOBbUC 8KTMBOB M BHe<SanaHCOBblX Tpe(k>BaHM" OOA 11 12758909

pMCICOMAnR paC'4eTa H0pM3TMeaq)MH8HCOSOf'O pbNara, ecem

{cyMM3 CTp0K 3, 1 1, 16, 19)

HOpMBTl'lB<f,MHBHCOBoro pbNara

22 HopM8TitB<l)MH3HC08or0 pbNara t5aHKB (H1.4), ~HKOBaOH rpynnbl 11 10.05 (H20.4), npo4ettT (crpoKa 20 : crpolUI 21)

HOMep crpom

HaMMBHOSaHMe noKalaTenA

1 2 BblCOKOKA4ECTBEHHblE flllfKBl,l/lHblE AKTIIIBbl

1 BblCOKOm<U(Blo!AHbte aKTMBbl (BflA) C )"iEtTOM AOnonHMTenbHblX Tpe6oeaH111K (a"1'"MBOB), BIU110<-18HHblX 8

"'"'""'en• H26 (H271 O>KVUJAEMblE OTTOKJ,1 llEHE>KHblX CPEllCTB 2 lleHB>KHbK! c,-ncraa dlM3H"(80MX flHU, ecero, 8 TOM 't~e:

3 cra6MnbHb1e coe.ncrea

4 HecTa6MnbHbl8 rnPnCTBa

5 llleH8>KHb18 epeJtcn,a Kn\lleKTOB, OPMBne48HHb18 6e3 o6ecn&-t8HHR, ecero, 8 TOM '4HCl18:

6 oneoamtOHHble .nenoJMTbl

7 Aeno3KTbt, H8 O'THOCRUIMBCR K 00808UHOHHblM (nno'4\118 ABn03ITTbl)

8 Heo6ecnel.48HHbl8 D.Oflf'OBbl8 o6AJ.aT8flbCT8a

9 LleH8Jl<Hbi8 cr-.nCTBa KllHBHTOB, nPHBfle48HHb18 no,o. o6ecne4eH\118

10 gononHMTBflbHO O>KM,O.aeMbl8 OTTOIG'I ABH8>KHbtX C""'""CTB, ecero, 8 TOM 'tHcne:

11 no npOM380AHblM ¢,MHaHCOBblM HHCTpyMeHTaMH H B C8R3111 C nOTeH4Ma/lbHOH norpe6HOCTbtO 80 BHBCBHMM

,o.ononttKTenbttoro o6ecne--ceHHR

12 C8A33HHbl8 C nOTeoeM ....,.,,1-1,QHOOBaH"1R no o6ecne"(8HHblM AOnrDBblM HH,,....,VMeKTaM

13 no o6A3aT8flbCTB3M 6attK3 no H8111CnOnblOB3HHblM 6e30T3bl8Hb1M H ycnoeHO OT3bt8Hb!M KPe.QHTHblM fl\llHHRM H

fl\llHHRM flHKB\ttAHOCTM

14 llononttlllTen bHO OJtU1A38Mbl8 OTTOI01 ABH8>!01b0( tnP..nCTB no OPQ"(HM Aoro60nMblM o6R3aT8flbCTBaM

15 J.tOOOnHHTenbHO o~aeMbl8 onoKH A,eHe>t<H~ crv.ncre no nnnuMM vcnoeHblM o6A33TenbcreaM

16 CyMMapHb!H OTTOK AeHe>t<HblX tpeACTB MTOrO: (crpoira 2 -+ CTpot(a 5 -+ CTpol(a 9 -+ CTpolta 10 + CTpc>Ka 14 + CTpo<a15)

EMblE nPIIITOKl'1 llEHE>KHblX CPEllCTB OlKWlA 17 no onepa4MRM Ope,AOCTaeneHHR ,qeH8>tO-lb1X q>e,ACTB ODA o6ecne'-leHM8 4eHHblMH 6yt.1araM~ 8Kn!CN3FI

onepa4111111 o6parttoro PEno 18 no A0roBOpaM Cie3 H30VweHMFI KAUTn,:,.ICfHblX rnnteoe MCllOnH8HMFI of5Fl3aT8nbCTB

19 nnnuHe OOKTOKH

20 CVMMaPHblH nPl1TOK,O.ett8>!01blX CDeACTB, KTOro: { CTPDKa 17 + crnrnc::1 18 + CTDOKa 19) CYMMAPHAfl CKOPPEKTIIIPOBAHHAA CTOIIIMOCTb

21

22 23

BflA- 3a BbN8TOM KOppeK111p0BOK, pc!C(;'(KT3HHblX C )"i8TOM Orp3HM'"l8HMH Ha MaKCMManbHytO eenltNMHY BnA-

26• BM-2 4HCTblM O)K)\l\28MblK OTTOI< AeHB>KHbtX C08,QCT8 HODMaTH8 orn..-n"Kl'Y".nnoJHOM nMKB~HOCTM 6aHK08CtCOH rnvnnbl ( H26), l('lAnKTHoH Qnn:lHHJ8U\IIM (H27l, n~ eHT

r naBHbl~ 6yxramep

Ha43nbHMK 0TAena Y4eTa M 0NeTHOCTM

8(8512)51-18-01

07-11 -2019

KoHoeanoe c.n.

nonoeaT.A.

HMKeUMHa H.A.

naHHblB H8

eemN1o1Ha 8388W8HHaA

HOMep Tf)e6oeaHMH eemNMHa

nOSICHeHMR (o6R33TenbCTB), rpe6oeaHMM TblC,py6,

(o6~=~~~e),

3 4 5

X

X

X

X X X

KOA nppKrop1u1 no O!<ATO

12

Ol'lET O ,llBl-1>KEHl-11-1 OEHE>KHblX CPEACTB (ny6nHK)'eMaAq,opMa)

Ha 1 OICTA6p.R 2019 roA•

KOA ~eAlfflfO OpratOOl&l.l,MM

Pef'MCTpllJ,MOKHWil HOMep oo OKTlO (,'t'IOpAAt08Wil HOM8P)

3.UUSB8 1087

nonHoe Hmt coKpa~eto1oe 4)HpMeHHoe

HaHMeHoeaHM8 KPeAMTH0'1 opraHM334MH A'5YHOHepHoe o6u.iecreo "KoHeepean1BHblH KOMMep4eCKMM 6aHK0

, AO EiaHK "KK6"

AApec ( MeCTO H3XO);(,Q,8HMA) KpeAHTHOM opraHM33L{MM 41 4040, r . AcrpaxaHb1 yn. A,AMHpam e~CKaA, 47

HoMep Ha11MeHo&aH•u~ crareM HoMep

CTpoKH noACHeHHA

1 2 1 4MCTb18 A8H8)10tbl8 cpeACTea , nony48HHbl8 OT (HCOOflb3098HHbl8 8) onepa4HOH'HOMABAT8flbHOCTH

1.1 AeHe>KHble cpeAcrea, nOl1}'\fBHHb1e or (Hcnomwo eaHHble s) onepa4HOHH0M A&s:1Ten bHOCTH AO HJMeHeHw~ e 2.4 onepa4HOHHbtx 3KTl-1!!3X H 06A3aT8nbCTHX, ecero, e TOM 4HC11e:

1.1.1 npoL18HT~ no~8HHbl8 -1.1.2 npo48Krbl ynna48HHbl8 -1.1.3 KOMl'ICCMH nony48HHbl8 -1.1.4 KOM'i'ICCtlH yM3~8HHbl8 -1.1.5 AOXOAbl 33 SbN BTOM pacxo,qoe no onepa4HAM C ¢tMHaHCOBblMM aKTMBaMH, 048HMB38Mb1MH no cnpaee,qn111eoH CTOMMOCTM -

4epe3 npM6bUlb 111m1 y6brTOK, 48pe3 npo~MH CODO~nHblM AOXOA

1.1.6 AOXOAbl la BbN8TOM pac.xo,qOB no onepa4M.AM C L{BHHbU,4M 6yMaraMH, 04eHHBa8 MblMM no aMOPTMJMp08aHHOH CTOMMOCTM -

1.1.7 AOXOAbl 3a Bbl"i8TOM paCXOAOB no onepa4MRM e MHOCTpaHHOH eamoro~ -1.1.8 np04Me onepa4MOHHbl8 AOXOAbJ 2.4 1.1.9 onepa4110HHbl8 paCXOAbl 2.4

1.1.10 pacxo,q (eoJMeuteHMe) no HanoraM -1.2 npMpocr (CHM>K81-1M8) "iMCTblX AeH8)10tblX cpeACTB OT onepa4MOHHblX aKTM808 H o6R3arenbCT8, ecero, B TOM "4MCl1e: 2.4

1.2.1 "4MCTblM npMpOCT (CHM)l(eHM8) no o5Jl38TBflbHblM p838PB8M Ha ~erax 8 6aHK8 POCCMH -1.2.2 "4MCTbtM npMpOCT (CHM>K8HM8) no qlMHaHCOBblM aKTHBaM, 04eHM888MblM no cnpaeeAnMeoM CTOMMOCT'H "18P83 np1"15blnb -

Mn H y5brrOK

1.2.3 "4HCTb1M npMpocT {CHM>K8Ho18) no ccyAHOM 33AOn>KeHHOCTM 2.4 1.2.4 "4MCTb1H npHpocr (t4-4M>K8HM8) no npo"4MM aKTHBaM -1.2.5 "4MCTblM np1t1pocr (CHM)l(8H..t8) no ICP8AHT3M, ,qen03HT8M H npo"4HM CP8ACTl!laM 6aHKa PoccMH -1.2.6 "4HCTblM npHpocT (Ci1M>K8HHB) no cpe,Q,cnaM APY™X KPBAHTHblX opraHM384MH -1.2.7 "4:MCTbl\4 np.ipocr (CHM)K8HM8) no cpe,qCT83M KflM8HT08, He R8fl.AIO~HXCR KP8AHTHblMH opraHM384 HRMH 2.4 1.2.8 "4MCTbll4 npMpOCT {QIM)l(BHMB) no 4)MHaHC08blM 06A38T8flbCT88M, OL18HMl!la8Mb1M no cnpaee,Q,nMeoM CTOHMOCTH "48P83 -

npH6bl11b MOM y6brt'OK

1.2.9 4MCTblM npHpoCT (CHM>KBHMB) no BblnyU{eHHblM ,qonroeblM 06R3aTBnbCTBaM -1.2.10 ~MCTbll4 npMpOCT (CH\4)1(8HM8) no npo~MM o0AJBT8nbCTl!!l3M -

1.3 1'troro no pa>Aer,y 1 (cyMMa crpo, cr.1.1 M cr.1.2) 2.4 2 '-IMCTble A8H8);0ibl8 cpe,qcrea, no~BHHbl8 OT (HCOOOb3088HHbl8 e) MH88CTM4MOHHOM A8.AT8nbHOCTM

2.1 npM06peT8HM8 Q)MH8HC09blX aKTMBOB, 048HHIS88MbtX no cnpeeeAnMBOH CTOMMOCH\ ~epe3 npo1.tHH C080K)'OHbl'1 AOXOA -2.2 8blpy'-t:K3 OT pea.n113a41t1H H noraweHMR ¢1-111aHC08blX aKTMBOB, 0 4 8HH888Mb1X no cnpase,qnHeo M CT"OHMOCTM 48p83 npo'-!H.M _

COl!SOK)'nHblH AOXOA

2.3 npMo6pereMHe 4eHHbtx 6yMar, 048HHBaeMblX no 2MOplM3MpoeaHHOl4 CTOHMOCTM

2.4 Bbl~Ka OT noraweHHR 4eHHblX 6yMar, 04BHMBaeMbtx no aMOplH3Hp083HHOH CTOHMOCTH

2.5 npMo6pereHHe OCH08HblX cpe,QCT8, HeMarepMaI1bHbtx SK'TH808 M Marep..tanbHblX 3anacoe

2.6 Bbtpy"iKa OT peanM384HM OCHOBHb!X tpBACTB, H8 MaT8pH3n bHbtX aKTHBOB M M3T8PH.8nbHblX 3anacoe

2.7 A1i1eH.QeHAbl nonyl.4eHHblB

2.8 1'troro (cyMMB crpoK c 2.1 no 2 .7)

3 4HCTb18 ABHe')t(HblB Cp9ACTaa, nony1.tel1Hbl8 OT (HC00/1bJO&atiHbl8 a) cPMHBHCO&OM A8RT8nbHOCTI1

3.1 BlHOCbl BK4H.OHepoe ()'~BCfHMll.08) 8 ycraBHblM xanwran

3.2 npHo6peTeHHe co6cTeeHHblX a1<4HM {AoneM), 8bltcynnBHHblX y 8K4H.OHepoe (y"laCTNll!KOB)

3.3 n poAaxa co6CTl!!IBHHbJX BK4HM (AoneM), BbltcynneHHblXY a 1t4H.OHepoe (y"'laCTHMKOB)

3.4 8bln/l3"48H.Hbl8 ,Q,H.BH,Q,BH,Qbl

3.5 1-troro no pal,Qeny 3 (cyMMa crpoi-: c 3.1 no 3.4)

4 BnHRHMB H3M8HBHH.M 04)H.4HanbHblX icypcoe HHOCTpaHH~X eamar no OTHOWBMHIO K py6mo, ycraHoeneHHblX EiaHKOM Pocoo t , Ha ,Q,81-18)10,tbJe cpBACTBa \4 I/IX 31CBMBaneHTbl

5 np14pocr (Hcn0nb30&aHH8) A8H8>KHb!XCP8ACTB H HX 3K8MBan eHTOB

5.1 ,,QeHHCHblB CPBACTBa H HX 3KBH88nBHTbl Ha H3'-iano O'NBTHOro roAa

5.2 ABHB)l(Hb!B cpBACTH M MX 3KBH.eaneHTbl Ha KOH84 O'NBTHOro nepH.O,Q,a

npeAce.t1arenb n paeneHHR

r naeHblii 5yxramep

Ha~anbH•K or11e11a Y"eTa • OT'!en<ocn,

TenecpoH: 8(85 12)51-18·01

07-11-2019

,/4'o u r zt;-, • . ✓

~ M

KoHOBaJlOB c .n .

nonoeaTA

HaKewaHa HA

-----2.4

------2.4 --

3

KoA q,opMbl no OKY.Q 0409814 KaapranbHBA (fOAOBaR)

,,QeHUOibl8 nOTOKH 33 ,,QBH8)11)tbl8 OOTOKM 33

~BTHblM nepHOA, COOTeeTCTBYl'OUIHH

r1,1c.py6. O'N8THb1M nepMOA

roAa,

npe,qwecray10t11ero

QTl.leTHOMY fOAY, TblC. py6.

4 5

130787 77310

298595 222576 -19598 -26205 182116 184732

-312534 -248285 -317 -189

0 0

4986 1940 338888 223321

-320870 -251546 -40479 -29034

-536438 3243191 19695 -148679

0 0

1436344 1695001 -179888 12291

0 0 0 0

-1825642 1731365 0 0

0 0 13053 -46787

-405651 3320501

-200022 -342451

170000 270000

0 0 0 0

-19057 -72051 311 0

0 0 -48768 -144502

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-780705 1006050

-1235124 4182049 9758428 5698162 8523304 9880211

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

к промежуточной бухгалтерской (финансовой)

отчетности

Акционерного общества

«Консервативный коммерческий банк»

на 1 октября 2019 года

Пояснительная информация к промежуточной отчетности АО Банк «ККБ» на 01.10.2019

2

Оглавление

Раздел 1. Данные о Банке, составе промежуточной отчетности и основные показатели

деятельности ....................................................................................................................................... 3

1.1. Данные о Банке .................................................................................................................... 3

1.2. Информация об органе, утвердившем промежуточную отчетность к выпуску ............ 4

1.3. Состав промежуточной отчетности ................................................................................... 4

1.4. Новые основные принципы учетной политики, применяемые Банком с 1 января 2019

года ............................................................................................................................................... 4

1.5. Основные показатели деятельности Банка ....................................................................... 5

Раздел 2. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса, отчета о

финансовых результатах, отчета об изменениях в капитале, отчета о движении денежных

средств ................................................................................................................................................. 9

2.1. Информация к статьям бухгалтерского баланса Банка ................................................... 9

2.1.1. Влияние перехода на МСФО (IFRS)9 ........................................................................ 9

2.1.2. Денежные средства и их эквиваленты ..................................................................... 11

2.1.3. Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности,

оцениваемых по амортизированной стоимости ..................................................................... 11

2.1.4. Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в разрезе

видов привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности

клиентов ..................................................................................................................................... 15

2.2. Информация к статьям отчета о финансовых результатах Банка ................................. 16

2.3. Информация к статьям отчета об изменениях в капитале Банка .................................. 19

2.4. Информация к статьям отчета о движении денежных средств Банка .......................... 21

Раздел 3. Информация о целях и политике управления рисками, связанными с финансовыми

инструментами ................................................................................................................................. 21

3.1. Принимаемые Банком риски, причины возникновения, способы их выявления,

измерения, мониторинга и контроля .......................................................................................... 21

3.2. Информация о значимых рисках, принимающих Банком, изменения по сравнению с

предыдущими отчетными периодами ........................................................................................ 23

3.2.1. Информация о кредитном риске .................................................................................... 23

3.2.2. Информация о рыночном риске .................................................................................... 32

3.2.3. Информация о риске ликвидности ................................................................................ 33

3.2.4. Информация об операционном риске ........................................................................... 33

3.2.5. Информация о процентном риске ................................................................................. 34

3.2.6. Информация о риске концентрации .............................................................................. 34

Раздел 4. Информация об управлении капиталом ........................................................................ 36

4.1. Информация о целях, политике и процедурах управления капиталом, принятых в

Банке, об изменениях в политике по управлению капиталом ................................................. 36

4.2. Информация о соблюдении Банком в отчетном периоде требований к достаточности

собственных средств (капитала) с учетом надбавок к нормативам достаточности

собственных средств (капитала) ................................................................................................. 38


3

Раздел 1. Данные о Банке, составе промежуточной отчетности и основные

показатели деятельности

1.1. Данные о Банке

Акционерное общество «Консервативный коммерческий банк» создано в

соответствии с Федеральными законами Российской Федерации от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об

акционерных обществах» и от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Банк осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1990 года. Основным

видом деятельности Банка является предоставление банковских услуг населению и

юридическим лицам на территории Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Консервативный

коммерческий банк», сокращенное фирменное наименование АО Банк «ККБ».

Дата и номер внесения в Единый государственный реестр юридических лиц:

13.10.1998, № 1087, Центральный банк Российской Федерации.

Основной государственный регистрационный номер 1023001538340 от 09.08.2002,

Межрайонная ИФНС России № 1 по Астраханской области.

Почтовый адрес и адрес места нахождения: 414040, г. Астрахань, ул. Адмиралтейская,

д. 47.

Идентификационный номер налогоплательщика 3006000387.

Банковский идентификационный код (БИК) 041203711.

Номер контактного телефона (факса, телекса): (8512) 51-18-07, 51-18-01 (тел.),

(8512) 51-18-08 (факс).

Адрес электронной почты: [email protected]

Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке:

www.kkb.ru.

Банк является самостоятельной кредитной организацией и не входит в состав ни

одной холдинговой компании. На отчетную дату Банк не возглавляет банковскую

(консолидированную) группу и не является участником банковской (консолидированной)

группы.

Место нахождения и наименование Банка по сравнению с предыдущим отчетным

периодом не изменились.

Банк осуществляет деятельность по предоставлению банковских услуг в соответствии

с Уставом, утвержденным решением общего собрания акционеров (протокол №3 от

03.11.2017 года), а также в соответствии с лицензиями Банка России от 05 февраля 2016 года

№1087, выданными Банком России на осуществление банковских операций.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов с 20 января

2005 года.

Информация о наличии обособленных и внутренних структурных подразделений

Банка отражена в таблице ниже:

Вид подразделения на 01.10.2019 на 01.01.2019

Филиалы 1 1

Дополнительные офисы 3 3

Кредитно-кассовые офисы 1 1

За отчетный период количество обособленных и внутренних структурных

подразделений Банка не изменилось.


4

1.2. Информация об органе, утвердившем промежуточную отчетность к выпуску

Единоличный исполнительный орган – Председатель Правления АО Банк «ККБ»,

утвердил промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчётность к выпуску 07.11.2019.

1.3. Состав промежуточной отчетности

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность (далее – промежуточная

отчетность) АО Банк «ККБ» на 1 октября 2019 года составлена в соответствии с Указанием

Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными

организациями информации о своей деятельности», Указанием Банка России от 08.10.2018

№ 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности

кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание №

4927-У), Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О плане счетов бухгалтерского

учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение № 579-П)

с учетом изменений и дополнений по операциям, совершённым АО Банк «ККБ» (далее –

Банк) за 9 месяцев 2019 года.

В состав промежуточной отчетности включены:

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) за 30 сентября 2019 года.

Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 9 месяцев 2019 года.

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая

форма) на 1 октября 2019 года.

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) на

1 октября 2019 года.

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и

нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1 октября 2019 года.

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1 октября 2019 года.

Настоящая пояснительная информация.

В промежуточной отчетности на 1 октября 2019 года представлена информация о

финансовом состоянии Банка, результатах его деятельности. У Банка отсутствует

информация, отнесенная к коммерческой тайне и конфиденциальной информации, которая

не может быть раскрыта в полном объеме.

Промежуточная отчетность составлена за период с 01 января 2019 по 30 сентября

2019 в валюте Российской Федерации.

В промежуточной отчетности все активы и обязательства в иностранной валюте

отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по

отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

Настоящая промежуточная отчетность представлена в тысячах российских рублей

(далее - «тыс. руб.»). В связи с тем, что промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка в

течение всего отчетного периода составлялась на основе единой Учетной политики,

пояснительная информация включает в себя информацию о событиях и операциях, которые

являются существенными для оценки пользователем изменений в финансовом положении и

результатах деятельности Банка, не отраженных в годовой отчетности за последний отчетный

год.

1.4. Новые основные принципы учетной политики, применяемые Банком с

1 января 2019 года

В учетную политику Банка с 2019 года внесены изменения, связанные с внесенными

Банком России изменениями в Положение № 579-П, Положение Банка России от 28.06.2017

№ 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные

потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение №


5

590-П), Положение Банка России от 23.10.2017 № 611-П "О порядке формирования

кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее – Положение № 611-П) и

другие нормативные документы Банка России.

В учетную политику Банка внесены изменения, связанные с внедрением МСФО

(IFRS)9 «Финансовые инструменты» (далее – МСФО (IFRS)9) и вступлением с 1 января 2019

года Положений Банка России от 02.10.2017 № 604-П «О порядке отражения на счетах

бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных

средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, операций по

выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных

сертификатов», № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными

организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам,

операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от

третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по

выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» (далее – Положение

№ 605-П), № 606-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными

организациями операций с ценными бумагами» (далее – Положение № 606-П).

В связи с внесенными изменениями в Положение № 579-П Банк 1 января 2019 года

все неполученные доходы по кредитам 4 и 5 категории качества, ранее учитываемые на

внебалансовом счете «Неполученные процентные доходы по кредитам и прочим

размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам», списал с

внебалансового учета и отразил на балансе как требования по начисленным процентам в

корреспонденции с финансовыми результатами прошлых лет (счет N 10801

"Нераспределенная прибыль"), также сформировал резервы на возможные потери под

указанные требования в корреспонденции с финансовыми результатами прошлых лет (счет

N 10801 "Нераспределенная прибыль"). Применение МСФО (IFRS)9 оказало влияние на

классификацию и оценку финансовых активов Банка (в частности был пересмотрен резерв

под обесценение в соответствии с новой методологией и моделью расчета). Было принято

решение, предусмотренное стандартом, не пересчитывать сравнительные показатели

предыдущих периодов.

1.5. Основные показатели деятельности Банка

В соответствии с Положением № 605-П и МСФО (IFRS)9 с 01 января 2019 года

предусмотрен новый подход к классификации и оценке финансовых активов в зависимости

от бизнес-модели, используемой для управления этими активами, и характеристик связанных

с ними денежных потоков.

Финансовые активы отражаются в бухгалтерском учете, когда банк вступает в

договорные отношения, предметом которых являются указанные финансовые инструменты.

При первоначальном признании ссуды оцениваются по справедливой стоимости,

увеличенной на сумму затрат по сделке, которые напрямую относятся к приобретению

финансового актива.

После первоначального признания ссуды оцениваются Банком по амортизированной

стоимости, так как выполняются следующие условия:

- управление финансовыми активами осуществляется на основе бизнес-модели, целью

которой является получение предусмотренных условиями финансового актива денежных

потоков,

- договорные условия финансовых активов обусловливают получение в указанные

даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы

долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга.

После первоначального признания финансового инструмента, отражаемого в

бухгалтерском учете по амортизированной стоимости, корректировка стоимости

финансового актива/обязательства определяется не реже одного раза в месяц на последний


6

календарный день месяца, а также на даты полного или частичного погашения (возврата),

включая досрочное погашение финансового актива.

Амортизированная стоимость финансового актива определяется линейным методом в

соответствии с МСФО (IFRS)9.

В соответствии с Положением № 606-П и МСФО (IFRS)9 ценные бумаги оцениваются

Банком по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, так как выполняются

следующие условия:

- управление ценными бумагами осуществляется на основе бизнес-модели, целью

которой является как получение предусмотренных условиями выпуска ценных бумаг

денежных потоков, так и продажа ценных бумаг;

- условия выпуска ценных бумаг предусматривают получение в указанные даты

денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и

процентов на непогашенную часть основной суммы долга.

Банком определена величина оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки в

отношении следующих финансовых инструментов:

(a) финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости в соответствии

с МСФО (IFRS)9;

(b) финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход

Расчет и корректировка величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные

убытки осуществляется Банком не реже одного раза в квартал на последний календарный

день квартала, кроме случаев значительного увеличения кредитного риска.

Информация об изменении показателей статей формы 0409806

Применительно к статьям бухгалтерского баланса существенной признается

информация, согласно Учетной политике Банка, в случае, если изменение (увеличение или

уменьшение) по статьям публикуемой формы баланса составляет 5% от общей суммы

активов по состоянию на отчетную дату.

На 01.10.2019 критерий существенности составляет 655 989 тыс. руб.

Анализ изменений показателей статей формы 0409806 на отчетную дату, по

сравнению с началом отчетного периода, показал:

Наименование статьи

Сумма, тыс. руб. Структура, % Изменения за период

01.10.2019 01.01.2019 01.10.2019 01.01.2019 Сумма,

тыс. руб.

Темп

прироста,

%

Активы

Денежные средства 190 854 185 792 1,46 1,19 +5 062 +2,72

Средства кредитной

организации в

Центральном Банке

Российской Федерации 900 129 918 381 6,86 5,90 -18 252 -

Средства в кредитных

организациях 8 022 075 9 018 555 61,14 57,92 -996 480 -

Чистая ссудная задолженность,

оцениваемая по амортизированной

стоимости 2 967 057 0 22,62 +2 967 057 -

Чистая ссудная задолженность 0 4 512 966 0 28,98 -4 512 966 -

Итого чистая ссудная

задолженность 2 967 057 4 512 966 22,62 28,98 -1 545 909 -


7

Чистые вложения в

финансовые активы, оцениваемые по

справедливой

стоимости через прочий совокупный

доход 748 608 0 5,71 0 +748 608 -

Чистые вложения в ценные бумаги и другие

финансовые активы,

имеющиеся в наличии для продажи 0 688 924 0 4,42 -688 924 -

Итого чистые вложения в

ценные бумаги 748 608 688 924 5,71 4,42 +59 684 +8,66

Требование по текущему

налогу на прибыль 180 180 0 0 0 -

Отложенный налоговый

актив 4 337 5 724 0,03 0,04 -1 387 -

Основные средства,

нематериальные активы и

материальные запасы 245 549 205 707 1,87 1,32 +39 842 +19,37

Прочие активы 40 996 36 042 0,31 0,23 +4 954 +13,75

Всего активов 13 119 785 15 572 271 100,00 100,00 -2 452 486 -

Пассивы

Средства клиентов,

оцениваемые по

амортизированной

стоимости 11 537 524 14 182 539 87,94 91,08 -2 645 015 -

в том числе: средства клиентов, не

являющихся кредитными

организациями 11 537 524 14 182 539 87,94 91,08 -2 645 015 -

в том числе:

вклады (средства) физических лиц, в

том числе индивидуальных

предпринимателей 301 348 281 586 2,30 1,81 +19 762 +7,02

Обязательства по

текущему налогу на

прибыль 614 3 214 0 0,02 -2 600 -

Прочие обязательства 63 844 86 683 0,49 0,56 -22 839 -

Резервы на возможные

потери по условным

обязательствам

кредитного характера,

прочим возможным

потерям и операциям с

резидентами офшорных

зон 0 0 0 0 0 -

Всего обязательств 11 601 982 14 272 436 88,43 91,66 -2 670 454 -

Источники собственных средств

Средства акционеров (участников) 568 000 530 000 4,33 3,40 +38 000 +7,17

Эмиссионный доход 10 400 10 400 0,08 0,07 0 -


8

Резервный фонд 142 393 142 393 1,08 0,91 0 -

Переоценка по

справедливой стоимости

финансовых активов,

оцениваемых по

справедливой стоимости

через прочий совокупный

доход, уменьшенная на

отложенное налоговое

обязательство

(увеличенная на

отложенный налоговый

актив) 19 569 -11 247 0,15 -0,07 +30 816 -

Переоценка основных

средств и нематериальных

активов, уменьшенная на

отложенное налоговое

обязательство 6 764 6 764 0,05 0,04 0 -

Оценочные резервы под

ожидаемые кредитные

убытки 692 0 0,01 0 +692 -

Неиспользованная

прибыль (убыток) 769 985 621 525 5,87 3,99 +148 460 +23,89

Всего источников

собственных средств 1 517 803 1 299 835 11,57 8,34 +217 968 +16,77

Всего пассивов 13 119 785 15 572 271 100,00 100,00 -2 452 486 -

При составлении отчета формы 0409806 по состоянию на 01.10.2019 внесены

корректировки в показатели отчета по строкам «Чистая ссудная задолженность» и «Прочие

активы» в соответствии с экономическим смыслом: средства, учитываемые на счете 468

«Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной

(кроме федеральной) собственности» и счете 471 «Средства, предоставленные

негосударственным коммерческим организациям» отражены по строке «Прочие активы» в

сумме 28 546 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2019 данные средства также были отражены

по строке «Прочие активы» в сумме 21 313 тыс. руб.).

Под критерий существенности попадают статьи формы 0409806 «Средства в

кредитных организациях», «Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по

амортизированной стоимости» актива баланса и «Средства клиентов, оцениваемые по

амортизированной стоимости» пассива баланса.

Показатель актива баланса по статье «Средства в кредитных организациях» снизился

на 996 480 тыс. руб. за счет снижения остатков средств на расчетных счетах клиентов, а

также снижения, по сравнению с началом года, официального курса иностранной валюты

(доллар США и евро), установленного Банком России. Показатель актива баланса по статье

«Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости» снизился на

1 545 909 тыс. руб. за счет снижения остатков депозитов, размещенных в Банке России.

Показатель пассива баланса по статье «Средства клиентов, оцениваемые по

амортизированной стоимости», состоящий из средств клиентов, не являющихся кредитными

организациями, снизился на 2 645 015 тыс. руб.

Активы баланса

По сравнению с 01.01.2019 года увеличились остатки денежных средств на 5 062 тыс.

руб., основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 39 842 тыс.

руб., прочих активов на 4 954 тыс. руб. Увеличение вложений в ценные бумаги, по

сравнению с началом года, составило 59 684 тыс. руб.


9

По сравнению с 01.01.2019 года произошло снижение средств на счетах в

Центральном банке Российской Федерации на 18 252 тыс. руб., отложенного налогового

актива на 1 387 тыс. руб.

Пассивы баланса

Сумма обязательств на отчетную дату, по сравнению с 01.01.2019, снизилась

на 2 670 454 тыс. руб. Наибольший удельный вес (87,94%) в источниках финансирования

занимают «Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости», состоящие из

средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Собственные средства по

состоянию на 01.10.2019, по сравнению с данными на начало года, увеличились на 217 968

тыс. руб. за счет роста неиспользованной прибыли (148 460 тыс. руб.), средств акционеров

(38 000 тыс. руб.), переоценки по справедливой стоимости финансовых активов,

оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (30 816 тыс. руб.)

и суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (692 тыс. руб.). Общая

сумма активов и пассивов на отчетную дату, по сравнению с данными на начало года,

снизилась на 2 452 486 тыс. руб.

Внебалансовые обязательства

Безотзывные обязательства Банка, обязательства по выданным гарантиям и

поручительствам, а также условные обязательства некредитного характера, по состоянию на

01.10.2019 и на начало отчетного года на балансе Банка отсутствуют.

Раздел 2. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского

баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях в

капитале, отчета о движении денежных средств

2.1. Информация к статьям бухгалтерского баланса Банка

2.1.1. Влияние перехода на МСФО (IFRS)9

В таблице ниже представлен переход от МСФО (IAS)39 к соответствующим

категориям классификации и оценки по МСФО (IFRS)9, в том числе сравнительная

балансовая стоимость финансовых активов по состоянию на 1 октября 2019 года. Изменения

в части оценки других категорий финансовых активов или обязательств не происходили.

Наименование Балансовая

стоимость в

соответствии

с МСФО

(IAS) 39

Корректировки,

увеличивающие

(уменьшающие)

стоимость

Корректировки

резервов на

возможные

потери,

уменьшающие

(увеличивающие)

резервы

Балансовая

стоимость в

соответствии

с МСФО

(IFRS) 9

Активы

Средства в кредитных

организациях 8 022 054 0 21 8 022 075

Чистая ссудная задолженность,

оцениваемая по амортизированной

стоимости

2 964 859 (6) 2 204 2 967 057

Отложенный налоговый актив 4 717 х (380) 4 337

Прочие активы 30 489 0 10 507 40 996

Итого влияние на величину

активов х (6) 12 352 х

Источники собственных средств

Оценочные резервы под

ожидаемые кредитные убытки 0 х 692 х

Неиспользованная прибыль х х 11 674 х

Итого влияние на величину

источников собственных средств х х 12 366 х


10

Неиспользованная прибыль также увеличилась на 19 тыс. руб. в связи с отражением

на счетах бухгалтерского учета сумм неполученных доходов по кредитам 4 и 5 категории

качества, учитываемых в 2018 году на внебалансовом счете «Неполученные процентные

доходы по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских),

предоставленным клиентам».

В соответствии с требованиями Положения Банка России от 04.07.2018 № 646-П

"Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных

организаций ("Базель III")" (далее – Положение № 646-П) корректировки, внесенные в

соответствии с МСФО (IFRS)9, в расчете собственных средств (капитала) Банка не

участвуют. В таблице ниже представлено влияние применения МСФО (IFRS)9 на

собственный капитал Банка, в частности на нераспределенную прибыль, по состоянию на

1 октября 2019 года и на 1 января 2019 года.

Эффект от

применения

МСФО (IFRS) 9

на 01.01.2019

Нераспределенная прибыль в соответствии с МСФО (IAS)39

(по состоянию на 1 января 2019 года) 621 525

Влияние применения МСФО (IFRS)9 на финансовые активы, оцениваемые по

амортизированной стоимости, всего, 13 647


корреспондентские счета 41

кредиты 1 877

процентные доходы 52

прочие активы 11 677


справедливой стоимости через прочий совокупный доход (837)

Влияние изменения значения отложенного налогового актива (380)

Всего величина влияния применения МСФО (IFRS) 9 на финансовые

активы 12 430

Нераспределенная прибыль в соответствии с МСФО (IFRS)9

(по состоянию на 1 января 2019 года) 633 955

на 01.10.2019


амортизированной стоимости, всего, (901)


корреспондентские счета (20)

кредиты 288

процентные доходы 0

прочие активы (1 169)

Влияние применения МСФО (IFRS) 9 на финансовые активы, оцениваемые по

справедливой стоимости через прочий совокупный доход 145

Всего величина влияния применения МСФО (IFRS)9 на финансовые

активы (756)

Прибыль за отчетный период, без учета корректировок 136 786

Всего неиспользованная прибыль по состоянию на 1 октября 2019 года 769 985


11

2.1.2. Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают в себя следующие позиции:

тыс. руб.

Наименование на 01.10.2019 на 01.01.2019 Изменения

за период

Наличные денежные средства 190 854 185 792 +5 062

Денежные средства на счетах в Банке России

(кроме обязательных резервов) 565 562 564 119 +1 443

Денежные средства на корреспондентских

счетах в кредитных организациях 8 022 075 9 018 555 -996 480

том числе:

в кредитных организациях Российской

Федерации 1 443 964 4 152 991 -2 709 027

в кредитных организациях иных стран 6 578 111 4 865 564 +1 712 547

Остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях

по состоянию на 01.10.2019, по сравнению с 01.01.2019 года, снизились на 996 480 тыс. руб.

за счет снижения остатков средств на расчетных счетах клиентов, а также снижения, по

сравнению с началом года, официального курса иностранной валюты (доллар США и евро),

установленного Банком России. Снижение остатков на корреспондентских счетах в

кредитных организациях – резидентах, по сравнению с 01.01.2019 на 2 709 027 тыс. руб.

связано с осуществлением перевода денежных средств между счетами НОСТРО Банка:

денежные средства в сумме 50 миллионов долларов США с корреспондентского счета банка

резидента, были переведены на корреспондентский счет банка-нерезидента.

Денежных средств, исключённых из данной статьи, в связи с имеющимися

ограничениями по их использованию либо недоступных для использования, у Банка нет.

2.1.3. Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности,

оцениваемых по амортизированной стоимости

Информация об объёме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней

задолженности, оцениваемых по амортизированной стоимости, в разрезе видов заёмщиков и

видов их деятельности представлена в следующей таблице:

тыс. руб.

№

п/п Наименование

на 01.10.2019 на 01.01.2019 Изменения

за период Абсолютное

значение,

тыс. руб.

Удельный

вес,

%

Абсолютное

значение,

тыс. руб.

Удельный

вес,

%

1 Депозиты в Банке

России 1 650 000 55,49 3 101 000 68,64 -1 451 000

2 Межбанковские

кредиты и депозиты 1 298 154 43,65 1 397 778 30,94 -99 624

3 Кредиты органам

местного

самоуправления,

всего: 1 000 0,03 0 0 +1000

в том числе,

направленные на финансирование

дефицита

бюджета 1 000 0,03 0 0 +1000

4 Кредиты

юридическим лицам и 5 528 0,19 6 507 0,14 -979


12

индивидуальным

предпринимателям,

всего:

4.1 Кредиты

юридическим лицам,

всего: 5 528 0,19 6 507 0,14 -979


направленные на финансирование

текущей

деятельности 5 528 0,19 6 507 0,14 -979

в том числе по видам деятельности:

Прочие виды

деятельности 5 528 0,19 6 507 0,14 -979

4.2 Кредиты


предпринимателям 0 0 0 0 0

5 Кредиты физическим

лицам, всего: 13 688 0,46 12 685 0,28 +1 003

в том числе по видам: жилищные

кредиты 725 0,02 950 0,02 -225

ипотечные кредиты 876 0,03 0 0,00 +876

автокредиты 1 512 0,05 1 067 0,02 +445

иные потребительские

кредиты 10 575 0,36 10 668 0,24 -93

6 Начисленные

проценты по

предоставленным

(размещенным)

денежным средствам 5 289 0,18 0 0 +5 289

в том числе по видам:

по депозитам в

Банке России 1 238 0,04 0 0 +1 238

по межбанковским

кредитам и

депозитам 183 0,01 0 0 +183

по кредитам

юридическим

лицам 1 083 0,04 0 0 +1 083

по кредитам

физическим лицам 2 785 0,09 0 0 +2 785

7 Ссудная и

приравненная к ней

задолженность 2 973 659 100 4 517 970 100 -1 544 311

8 Резервы на

возможные потери (6 602) Х (5 004) Х -1 598

9 Чистая ссудная и

приравненная к ней

задолженность

2 967 057 Х 4 512 966 Х -1 545 909

Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам на

отчетную дату отражены в составе чистой ссудной задолженности, оцениваемой по

амортизированной стоимости. На начало отчетного года начисленные проценты отражены в


13

балансе Банка в составе прочих активов.

На отчетную дату, по сравнению с данными на начало года, наблюдается снижение

чистой ссудной и приравненной к ней задолженности в абсолютном выражении на 1 545 909

тыс. руб. или в относительном выражении на 34,25%. По состоянию на 01.10.2019 года

наибольший удельный вес (55,49%) в объеме ссудной и приравненной к ней задолженности

занимают активы с низким уровнем риска - депозиты, размещенные в Банке России.

Межбанковские кредиты и депозиты составляют 1 298 154 тыс. руб. или 43,65% (на

01.01.2019 г. – 1 397 778 тыс. руб. или 30,94%). Кредиты физическим лицам составляют

13 688 тыс. руб. или 0,46% (на 01.01.2019 г. – 12 685 тыс. руб. или 0,28%), кредиты

юридическим лицам и органам местного самоуправления составляют 6 528 тыс. руб. или

0,22% (на 01.01.2018 г. – 6 507 тыс. руб. или 0,14%). Начисленные проценты по

предоставленным (размещенным) денежным средствам составляют 5 289 или 0,18%.

Показатель объема сформированных резервов на возможные потери по ссудам, с

учетом корректировок величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, на

отчетную дату, по сравнению с 01.01.2019, увеличился на 1 598 тыс. руб. или на 31,93% и

составил 6 602 тыс. руб.

Средства, размещенные в кредитных организациях, в разрезе географических зон

представлены средствами, размещенными:

- в банке-нерезиденте Австрии Raiffaisen Bank International AG, в сумме 20 000 тыс.

долларов США (1 288 312 тыс. руб.);

- в банках-резидентах в сумме 9 842 тыс. руб.

На отчетную дату, так же, как и на начало 2019 года, ссудная задолженность по

кредитам юридических и физических лиц представлена средствами, размещенными на

территории Российской Федерации.

По состоянию на 01.10.2019 года ссудная задолженность по кредитам юридических и

физических лиц, в разрезе регионов и сроков погашения, без учета начисленных процентов,

сконцентрирована следующим образом:

тыс. руб.

Клиенты

Астраханская область Московская область

Просроченная

задолженность До 1 года

Свыше

1 года До 1 года

Свыше

1 года

Органы местного

самоуправления 0 1 000 0 0 0

Юридические лица (в том

числе индивидуальные

предприниматели)

0 0 0 0 5 528

Физические лица 1 920 347 1 344 592 9 485

Итого 1 920 1 347 1 344 592 15 013

В структуре кредитного портфеля (20 216 тыс. руб.) краткосрочная задолженность

составляет 9,59%, задолженность свыше 1 года занимает 80,91%. На отчетную дату доля

выданных кредитов в Астраханской области составляет 22,81%, в Московской области

77,19%. Просроченная задолженность сконцентрирована по кредитам, выданным в

Астраханской области, и составляет в структуре кредитного портфеля 9,50%.

Судебные разбирательства

В текущей деятельности Банка возникают судебные разбирательства, в основном

связанные с невозвратом заемщиками задолженности по полученным кредитам.

В отчетном периоде Банком было заявлено 1 требование к должнику в рамках дела о

несостоятельности (банкротстве), 1 исковое заявление и 1 заявление о выдаче судебного

приказа о взыскании задолженности по банковским кредитам на сумму 1 102 тыс. руб. (в том


14

числе государственная пошлина), из них по 1 заявлению вынесен судебный приказ о

взыскании задолженности на сумму 5 тыс. руб., (в том числе государственная пошлина).

Сведения о внебалансовых обязательствах

По состоянию на 01.10.2019 и на начало года обязательства по неиспользованным

кредитным линиям, выданным гарантиям и поручительствам, а также условные

обязательства некредитного характера, на балансе Банка отсутствуют.

2.1.4. Информация об изменении оценочного резерва под ожидаемые

кредитные убытки по каждому классу финансовых активов

Информация о величине созданного резерва под обесценение и корректировок

величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по каждому классу

финансовых активов представлена в следующей таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя Кредиты и

прочие

разме-

щенные

средства

Коррес-

пондент-

ские

счета

Проценты Прочие

активы

Оценочный

резерв

(ценные

бумаги)

Итого

Резерв под обесценение на

начало года, без учета

корректировок величины

оценочного резерва -5 004 -5 880 -324 -64 458 0 -75 666

Создание резерва по

начисленным процентам,

отраженным на счете 91604 0 0 -3675 0 0 -3 675

Корректировка величины

оценочного резерва на

начало года 1 877 41 33 11 676 -837 12 790


начало года, с учетом

корректировок величины

оценочного резерва -3 127 -5 839 -3 966 -52 782 -837 -66 551

Создание резерва в течение

отчетного периода, без

учета корректировок

величины оценочного

резерва -6 234 -49 947 -339 -807 579 0 -864 099

Корректировка

(увеличение)

сформированного резерва

на возможные потери до

суммы оценочного резерва

под ожидаемые кредитные

убытки -11 228 -56 -25 -6 727 -276 -18 312

Восстановление резерва,

без учета корректировок


резерва 6 123 45 844 647 798 870 0 851 484

Корректировка

(уменьшение)

сформированного резерва

на возможные потери до суммы оценочного резерва

под ожидаемые кредитные

убытки 11 516 36 31 5 558 421 17 562


15

Списание резервов в

течение отчетного периода

под безнадежную

задолженность 0 0 0 51 0 51


конец отчетного периода,

без учета корректировок


резерва -5 115 -9 983 -3 691 -73 116 0 -91 905

Корректировка величины

оценочного резерва на

конец отчетного периода 2 165 21 39 10 507 -692 12 040


конец отчетного периода,

с учетом корректировок


резерва -2 950 -9 962 -3 652 -62 609 -692 -79 865

Основная часть сформированных резервов в отчетном периоде приходится на

отчисления, сформированные под обесценение прочих активов.

На отчетную дату и на начало отчетного года суммы сформированного резерва на

возможные потери по балансовым счетам 468 «Средства, предоставленные коммерческим

организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности» и 471

«Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям» отражены по

строке баланса «Прочие активы».

Объем сформированных резервов под обесценение с учетом корректировок величины

оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на 01.10.2019 составил

79 865 тыс. руб. и по сравнению с данными на 01.01.2019 изменился несущественно.

2.1.5. Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в

разрезе видов привлечения, секторов экономики и видов

экономической деятельности клиентов

Средства кредитных организаций на отчетную дату и на начало отчетного периода на

балансе Банка отсутствуют.

Информация об остатках средств на счетах клиентов, не являющихся кредитными

организациями, представлена в таблице:

тыс. руб.

Остатки средств на 01.10.2019 на 01.01.2019

Юридических лиц 11 236 115 13 900 953


текущие /расчетные счета 10 236 115 13 900 953

срочные депозиты 1 000 000 0

Физических лиц и индивидуальных предпринимателей 301 348 281 586


текущие /расчетные счета 265 322 210 179

депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц 11 422 11 440

счета индивидуальных предпринимателей 24 604 59 967

Начисленные проценты по привлеченным средствам

физических лиц 61 -

Итого средства клиентов 11 537 524 14 182 539


16

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

тыс. руб.

Остатки средств на 01.10.2019 на 01.01.2019

Юридических лиц, всего 11 236 115 13 900 953


оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных

средств, мотоциклов, бытовых изделий 455 415 584 985

строительство 11 254 13 452

производство и распределение электроэнергии, газа и воды 9 658 10 875

операции с недвижимым имуществом, аренда и

предоставление услуг и соцобеспечение 1 428 281 2 924 265

обрабатывающие производства 1 085 947

транспорт и связь 92 369 98 574

финансовая деятельность 4 985 4 068

средства юридических лиц-нерезидентов 9 232 967 10 263 670

предоставление прочих коммунальных социальных и

персональных услуг 13 14

здравоохранение и предоставление социальных услуг 15 18

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 73 85

Физических лиц и индивидуальных предпринимателей 301 348 281 586

Начисленные проценты по привлеченным средствам

физических лиц 61 х

Итого средства клиентов 11 537 524 14 182 539

На отчетную дату, по сравнению с началом года, наблюдается снижение остатка

средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости, на 2 645 015 тыс. руб. или

на 18,65%. Снижение данного показателя связано с уменьшением остатков денежных

средств на расчетных счетах клиентов – юридических лиц на 2 664 838 тыс. руб. или на

19,17%, в том числе за счет уменьшения объема денежных средств на расчетных счетах

юридических лиц - нерезидентов на 1 030 703 тыс. руб. или на 10,04%, а также за счет

снижения, по сравнению с началом года, официального курса иностранной валюты (доллар

США и евро), установленного Банком России.

2.2. Информация к статьям отчета о финансовых результатах Банка

Применительно к статьям отчета о финансовых результатах существенной признается

информация, согласно Учетной политике Банка, если изменение (увеличение или

уменьшение) показателей по значимым статьям публикуемой формы отчета о финансовых

результатах составляет 5% от значений, сложившихся за аналогичный период

предшествующего года. Значимой статьей отчета о финансовых результатах признаются

статьи доходов и расходов Банка, величина которых составляет свыше пяти процентов от

суммы доходов и расходов соответственно.

Доходы и расходы Банка характеризуются следующими показателями:

тыс. руб.

Наименование показателя на

01.10.2019

на

01.10.2018 Изменения

Процентные доходы 292 958 217 141 +75 817

Процентные расходы (19 599) (26 206) +6 607

Чистые процентные доходы 273 359 190 935 +82 424


17

Изменение резерва на возможные потери по ссудам,

ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,

размещенным на корреспондентских счетах, а также

начисленным процентным доходам

(3 632) 10 926 -14 558

Чистые процентные доходы после создания резерва на

возможные потери 269 727 201 861 +67 866

Чистые доходы от операций с ценными бумагами,

оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход (317) 0 -317

Чистые доходы от операций с ценными бумагами,

имеющимися в наличии для продажи 0 (233) +233

Чистые доходы от операций с иностранной валютой 4 986 1 940 +3 046

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты (6 834) 4 389 -11 223

Чистые комиссионные доходы/расходы: (127 595) (59 257) -68 338

комиссионные доходы 181 813 183 241 -1 428

комиссионные расходы (309 408) (242 498) -66 910

Изменение резерва на возможные потери и оценочного

резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным

бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход

145 0 +145

Изменение резерва по прочим потерям (9 878) 33 127 -43 005

Прочие операционные доходы 339 208 223 340 +115 868

Чистые доходы (расходы) 469 442 405 167 +64 275

Операционные расходы (297 659) (259 455) -38 204

Прибыль до налогообложения 171 783 145 712 +26 071

Возмещение (расход) по налогам (35 753) (23 859) -11 894

Прибыль за отчетный период 136 030 121 853 +14 177

Под критерий существенности попадают статьи формы 0409807: процентные доходы,

комиссионные расходы, прочие операционные доходы, операционные расходы, возмещение

(расход) по налогам, прибыль за отчетный период.

Информация о характере и величине каждой существенной статьи доходов и расходов

представлена в следующей таблице:

тыс. руб.

№ п/п Наименование показателя 01.10.2019 01.10.2018 Изменения

1 Процентные доходы, всего,

в том числе: 292 958 217 141 +75 817

1.1 от размещения средств в кредитных

организациях, всего,


249 058 173 260 +75 798

по предоставленным кредитам банкам

нерезидентам 15 855 11 800 +4 055

по денежным средствам в кредитных

организациях 66 054 13 957 +52 097

по депозитам, размещенным в Банке

России 167 149 147 503 +19 646

1.2 от ссуд, предоставленных клиентам, не

являющимся кредитными организациями всего,


2 106 3 769 -1 663

по предоставленным кредитам

финансовым органам субъектов

Российской Федерации и органов местного

самоуправления

34 17 +17


18


негосударственным коммерческим

организациям

809 1 061 -252


физическим лицам 1 269 2 179 -910

прочие операции (6) 512 -518

1.3 от вложений в ценные бумаги 41 794 40 112 +1 682

2 Комиссионные расходы, всего,

в том числе: (309 408) (242 498) -66 910

2.1 за открытие и ведение банковских счетов 0 (8) +8

2.2 за расчетное и кассовое обслуживание (2 732) (3 012) +280

2.3 за услуги по переводам денежных средств,

включая услуги платежных и расчетных систем (28 067) (20 493) -7 574

2.4 за оказание посреднических услуг по

брокерским и аналогичным договорам (160) (143) -17

2.5 комиссионные расходы на информационно-

технологическое взаимодействие (278 449) (218 842) -59 607

3 Прочие операционные доходы, всего,

в том числе: 339 208 223 340 +115 868

3.1 от операций с предоставленными кредитами

гражданам (физическим лицам) 352 0 +352

3.2 от операций с учтенными векселями кредитных

организаций 0 41 -41

3.3 от оказания консультационных и

информационных услуг 299 091 219 684 +79 407

3.4 от предоставления в аренду специальных

помещений и сейфов для хранения документов

и ценностей 566 533 +33

3.5 от сдачи имущества в аренду 463 465 -2 3.6 от корректировки обязательств по выплате

вознаграждений работникам и по оплате

страховых взносов 36 527 332 +36 195

3.7 от выбытия (реализации) основных средств 311 0 +311

3.8 прочие доходы 1 898 2 285 -387

4 Операционные расходы, всего,

в том числе: (297 659) (259 455) -38 204

4.1 расходы на содержание персонала (105 583) (113 850) +8 267

4.2 расходы по операциям с основными

средствами и нематериальными активами (10 438) (11 215) +777

4.3 амортизация по основным средствам и

нематериальным активам (17 491) (7 581) -9 910

4.4 организационные и управленческие расходы (163 350) (126 303) -37 047

4.5 прочие операционные расходы (400) (412) +12

4.6 прочие расходы (397) (94) -303

5 Возмещение (расход) по налогам,

в том числе: (35 753) (23 859) -11 894

5.1 Налоги и сборы, относимые на расходы (8 042) (7 276) -766

5.2 Текущий налог на прибыль (28 340) (18 280) -10 060

5.3 Уменьшение налога на прибыль на отложенный

налог на прибыль 629 1 697 -1 068

6 Прибыль за отчетный период 136 030 121 853 +14 177

Основным источником доходов Банка являются процентные доходы и прочие

операционные доходы.


19

За 9 месяцев 2019 года, по сравнению с аналогичным периодом 2018 года,

процентные доходы возросли на 75 817 тыс. руб., в основном за счет роста доходов по

денежным средствам, размещенным в кредитных организациях и депозитов, размещенных в

Банке России.

Комиссионные расходы (стр. 2 вышеприведенной таблицы) возросли на 66 910 тыс.

руб. в связи с ростом расходов по договорам с контрагентами (агентами/мерчантами) за

оказанные услуги по информационно-технологическому взаимодействию и ростом расходов

за услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем.

Прочие операционные доходы увеличились за 9 месяцев 2019 года, по сравнению с

аналогичным периодом 2018 года, на 115 868 тыс. руб. в связи с ростом доходов от оказания

консультационных и информационных услуг, а также доходов от корректировки

обязательств по выплате вознаграждений работникам и по оплате страховых взносов.

Операционные расходы возросли на 38 204 тыс. руб. в основном за счет роста

организационных и управленческих расходов.

Расходы по налогам, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, возросли

на 11 894 тыс. руб. за счет роста текущего налога на прибыль, прочих налогов и сборов, а

также уменьшения налога на прибыль на отложенный налог на прибыль.

Финансовый результат за 9 месяцев 2019 года больше результата аналогичного

периода прошлого года на 14 177 тыс. руб. Прибыль, полученная Банком за 9 месяцев 2019

года, составила 136 030 тыс. руб.

2.3. Информация к статьям отчета об изменениях в капитале Банка

Источники капитала Банка представлены в следующей таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя на 01.10.2019 на 01.10.2018 Изменения

Уставный капитал 568 000 530 000 +38 000

Эмиссионный доход 10 400 10 400 0

Переоценка по справедливой стоимости

финансовых активов, оцениваемых по

справедливой стоимости через прочий

совокупный доход, уменьшенная на

отложенное налоговое обязательство

(увеличенная на отложенный налоговый

актив) 19 569 -8 698 +28 267

Переоценка основных средств и

нематериальных активов, уменьшенная на

отложенное налоговое обязательство 6 764 6 758 +6

Резервный фонд 142 393 142 393 0

Оценочные резервы под ожидаемые

кредитные убытки 692 0 +692

Нераспределенная

прибыль (убыток) 769 985 609 515 +160 470

Итого источники капитала 1 517 803 1 290 368 +227 435

Величина источников капитала на отчетную дату, по сравнению с 01.10.2018 года,

возросла на 227 435 тыс. руб. за счет роста уставного капитала, прибыли полученной в

отчетном периоде и переоценки по справедливой стоимости финансовых активов,

оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, уменьшенной на

отложенное налоговое обязательство.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка,

приобретенных акционерами. Выпущенный и полностью оплаченный уставный капитал на

01.10.2019 составляет 568 000 тыс. руб. и по сравнению с 01.10.2018 увеличился на 38 000


20

тыс. руб. Уставный капитал состоит из обыкновенных именных бездокументарных акций в

количестве 567 484 000 штук и привилегированных именных бездокументарных акций в

количестве 516 000 штук.

Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в капитал

превосходили номинальную стоимость выпущенных акций. Эмиссионный доход,

полученный от размещения обыкновенных акций, на отчетную дату и на 01.10.2018 составил 10 400 тыс. руб.

Резервный фонд формируется в соответствии с нормативными требованиями по

общим банковским рискам, включая будущие убытки и прочие непредвиденные риски и

условные обязательства. Фонд был сформирован в соответствии с Уставом Банка,

предусматривающим создание фонда для указанных целей в размере не менее 5% от

уставного капитала Банка. Резервный фонд Банка на отчетную дату и на 01.10.2018 составил

142 393 тыс. руб.

Переоценка ценных бумаг по сравнению с 01.10.2018 увеличилась на 28 267 тыс. руб.

В связи с внесенными изменениями в учетную политику на 2019 год в отчетном периоде

Банком сформирован оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по ценным

бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход. Величина оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на 01.10.2019

(692 тыс. руб.) снизилась на 145 тыс. руб. по сравнению с ранее признанной величиной

оценочного резерва (на 01.01.2019 - 837 тыс. руб.).

Источником капитала на отчетную дату является нераспределенная прибыль в сумме

769 985 тыс. руб., которая состоит из прибыли прошлых лет, данные о которой

подтверждены аудиторской организацией (621 525 тыс. руб.), прибыли текущего года, не

подтвержденной аудиторской организацией (136 030 тыс. руб.) и прибыли за счет сумм

корректировок величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (12 430 тыс.

руб.).

За 9 месяцев 2019 года Банком не принимались решения о выплате дивидендов по

акциям Банка. Дивиденды по итогам 2018 года по акциям Банка не начислялись и не

выплачивались (протокол общего собрания акционеров № 2 от 16.05.2019 года). Чистая

прибыль Банка по итогам 2018 года не распределялась и была направлена на увеличение

нераспределенной прибыли Банка.

Сведения о последнем зарегистрированном дополнительном выпуске акций

25 апреля 2017 года (протокол № 1) на заседании внеочередного общего собрания

акционеров было принято решение об увеличении уставного капитала АО Банк «ККБ» путем

дополнительного выпуска обыкновенных бездокументарных именных акций Банка в

количестве 38 000 000 штук, номинальной стоимостью 1 рубль каждая, по цене размещения

1 рубль, согласно решения Совета директоров Банка (протокол №СД240317/1 от 24.03.2017),

объемом 38 000 тыс. руб. Дата государственной регистрации дополнительного выпуска

ценных бумаг – 26.06.2017.

Советом директоров Банка 18 апреля 2018 года принято решение (протокол

№СД180418/1 от 18.04.2018) о внесении изменений в решение о дополнительном выпуске

ценных бумаг в части увеличения срока размещения ценных бумаг. Дата государственной

регистрации изменений в решение о дополнительном выпуске ценных бумаг – 03.05.2018.

В процессе размещения ценных бумаг крупные сделки и сделки, в совершении

которых имеется заинтересованность, не совершались. Решения об одобрении таких сделок

уполномоченным органом управления эмитента не принимались.

Приобретатели произвели оплату дополнительных акций в неденежной форме путем

заключения договора мены акций Банка на следующее имущество: нежилое помещение

площадью 324,4 кв. м., этаж – мансарда, расположенное по адресу: Астраханская область, г.

Астрахань, р-н Кировский, ул. Адмиралтейская, д. 47, помещение 3.


21

Отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных бездокументарных акций в

объеме 38 000 000 рублей был зарегистрирован Департаментом корпоративных отношений

Банка России 04 марта 2019 года.

2.4. Информация к статьям отчета о движении денежных средств Банка

Существенных остатков, недоступных для использования, кроме средств,

депонируемых в Банке России (фонд обязательных резервов: по состоянию на 01.10.2019 –

334 567 тыс. руб.), в отчетном периоде не было.

Существенных инвестиционных и финансовых операций, не требующих

использования денежных средств, в отчетном году не было.

Кредитных средств, не использованных ввиду ограничений по их использованию, в

отчетном периоде не было.

Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности, по итогам

9 месяцев 2019 года составили 405 651 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года чистые денежные

средства, полученные от операционной деятельности, составили 3 320 501 тыс. руб.).

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в

операционных активах и обязательствах, за 9 месяцев 2019 года составили 130 787 тыс. руб.

(за 9 месяцев 2018 года - 77 310 тыс. руб.). В том числе по чистому процентному доходу

получено 278 997 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года - 196 371 тыс. руб.), по прочим

операционным доходам – 338 888 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года - 223 321 тыс. руб.).

Операционные расходы составили 320 870 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года - 251 546 тыс.

руб.), чистые комиссионные расходы составили 130 418 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года -

63 553 тыс. руб.).

Снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств за 9

месяцев 2019 года составило 536 438 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года прирост чистых

денежных средств от операционных активов и обязательств составил 3 243 191 тыс. руб.). В

том числе по ссудной задолженности наблюдался прирост денежных средств в

сумме 1 436 344 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года - 1 695 001 тыс. руб.), чистое снижение по

прочим активам составило 179 888 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года чистый прирост

составил 12 291 тыс. руб.), чистое снижение по средствам клиентов, не являющихся

кредитными организациями, составило 1 825 642 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года чистый

прирост по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями,

составил 1 731 365 тыс. руб.).

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности за 9

месяцев 2019 года, составили 48 768 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года - 144 502 тыс. руб.).

За 9 месяцев 2019 года использование денежных средств и их эквивалентов составило

1 235 124 тыс. руб. (за 9 месяцев 2018 года прирост денежных средств и их эквивалентов

составил 4 182 049 тыс. руб.).

Раздел 3. Информация о целях и политике управления рисками,

связанными с финансовыми инструментами

3.1. Принимаемые Банком риски, причины возникновения, способы их

выявления, измерения, мониторинга и контроля

Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми

понимается присущая банковской деятельности возможность возникновения потерь

вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и/или

внешними факторами.

Банк классифицирует риски на значимые и несущественные в зависимости от их

воздействия на деятельность Банка в целях определения совокупного объема риска и

потребности в капитале. В отчетном периоде в Банке была проведена идентификация


22

значимых рисков. Для идентификации значимости известных Банку рисков использованы

индивидуальные индикаторы, характерные для конкретного вида риска и их пороговые

значения. По результатам проведенной идентификации значимыми рисками признаны:

кредитный, рыночный, операционный, процентный, риск ликвидности, риск концентрации.

Незначимыми (несущественными) рисками для Банка признаны: правовой, страновой,

стратегический и риск потери деловой репутации.

К источникам возникновения рисков относятся:

по кредитному риску - неисполнение, несвоевременное либо неполное

исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями

договора;

по риску потери ликвидности - неспособность Банка обеспечивать рост

активов и выполнять обязательства по мере сроков их исполнения без понесения убытков в

размере, угрожающем финансовой устойчивости;

по рыночному риску - изменение справедливой стоимости финансовых

инструментов, а также курсов иностранных валют;

по процентному риску - изменение процентных ставок по активам, пассивам и

внебалансовым инструментам Банка;

по операционному риску - ненадежность и недостатки внутренних процедур

управления Банка, отказ информационных и иных систем Банка, влияние внешних событий.

по правовому риску - нарушения Банком и (или) его контрагентами условий

заключенных договоров, допускаемых Банком правовых ошибок при осуществлении

деятельности, несовершенства правовой системы, нарушения контрагентами нормативных

правовых актов; по риску потери репутации - негативное восприятие Банка со стороны ее

участников, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных сторон, которые

могут негативно повлиять на способность Банка поддерживать существующие и (или)

устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к

источникам финансирования;

по стратегическому риску - ошибочные решения, допущенные в процессе

управления Банком, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии

развития Банка, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности

органов управления Банка учитывать изменения внешних факторов;

по страновому риску - неисполнения иностранными контрагентами

(юридическими и физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности Банка из-за

экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта

денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей

национального законодательства (независимо от финансового положения самого

контрагента).

В отношении каждого из значимых рисков Банк проводит оценку данного вида риска

и определяет потребность в капитале. По остальным рискам (несущественным) Банк

осуществляет мониторинг.

Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения,

оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер

внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для

поддержания стабильной деятельности Банка, каждый отдельный сотрудник несет

ответственность за риски, связанные с его обязанностями.

В отношении каждого из значимых рисков Банк определяет методологию оценки

данного вида риска и потребности в капитале, включая источники данных, используемых

для оценки риска. В отчетном периоде в оценке уровней кредитного, рыночного,

операционного рисков Банк использовал методы оценки рисков, установленные

Положениями № 590-П, № 611-П, от 03.11.2009 № 346-П «Положение о порядке расчета


23

размера операционного риска», от 03.09.2018 № 652-П «Положение о порядке расчета

размера операционного риска» (далее – Положение № 652-П), от 03.12.2015 № 511-П

«Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»,

Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков»

(далее – Инструкция № 180-И), за исключением случаев, когда указанные методы не

учитывают всех факторов кредитного, рыночного, операционного рисков, характерных для

операций, осуществляемых Банком.

Для оценки и измерения процентного риска Банк использовал модель EVE – ГЭП –

анализ с применением стрессовых сценариев на изменение уровня процентной ставки на

основании рекомендаций Письма Банка России от 02.10.2007 № 15-1-3-6/3995 и Указания

Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и

представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской

Федерации».

Для оценки риска ликвидности в Банке использовались методы: нормативный анализ

на предмет соответствия значениям, установленным требованиями Инструкцией № 180-И, и

ГЭП – анализ, рекомендованный Письмом Банка России от 27.07.2000 № 139-Т. Покрытие

возможных убытков от реализации риска ликвидности осуществляется за счет выделения

определенной суммы капитала на их покрытие.

Проявление риска концентрации учитывается в рамках процедур управления другими

значимыми рисками. В основном риск концентрации определяется в рамках кредитного

риска, риска ликвидности, рыночного риска.

Банк осуществляет контроль за значимыми рисками путем сопоставления их объемов

с установленными лимитами.

В отчетном периоде существенных изменений в политике управления рисками не

было.

3.2. Информация о значимых рисках, принимающих Банком, изменения по

сравнению с предыдущими отчетными периодами

В отношении каждого из значимых рисков Банк определяет методологию оценки

данного вида риска и потребности в капитале, включая источники данных, используемых

для оценки риска, процедуры стресс-тестирования, методы для снижения риска и управления

остаточным риском. Под остаточным риском принимается риск, возникающий в связи с тем,

что принятые Банком методы снижения могут не дать ожидаемого эффекта.

3.2.1. Информация о кредитном риске

Кредитный риск принимается Банком по операциям кредитного характера с

физическими, юридическими лицами, с финансовыми организациями, при этом Банк

стремится к повышению качества кредитного портфеля путем минимизации его риска.

Методология оценки кредитного риска предусматривает:

- оценку кредитного риска на уровне отдельной ссуды;

- оценку кредитного риска по портфелям однородных ссуд;

- оценку кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение)

проводится Банком на постоянной основе.

Оценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд производится на основании

Методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд в АО Банк «ККБ»,

Положением № 590-П, Положением № 611-П и иными нормативными документами Банка

России и внутренними документами Банка. Оценка кредитного риска по портфелю

однородных ссуд осуществляется Банком на постоянной основе. Банк не реже одного раза в

квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд

информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том

consultantplus://offline/ref=FBDB54B2A4C2FC46C7CFFE9D519C4D987C4A788096E0625623C93F9C63L4v0I


24

числе профессиональное суждение о размере кредитного риска по портфелю однородных

ссуд, а также информацию о расчете резерва.

Банк формирует резервы на возможные потери согласно порядку, установленному

нормативными документами Банка России, а также в соответствии с международными

стандартами финансовой отчетности. При расчете обязательных нормативов и определении

размера собственных средств (капитала) Банк учитывает резервы на возможные потери по

финансовым активам, сформированные в соответствии с Положением № 590-П, Положением

№ 611-П и Указанием Банка России от 17.11.2011 № 2732-У «Об особенностях

формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с

ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями».

Банк классифицирует активы в соответствующие категории качества (группы риска).

Ниже приводятся сведения о распределении активов, несущих кредитный риск, по

категориям качества по состоянию на начало и конец отчетного периода.

тыс. руб.

Категория на 01.10.2019 на 01.01.2019

Остаток

Резерв

сформиро-

ванный

Резерв

расчетный

Остаток Резерв

сформиро-

ванный

Резерв

расчетный

I категория 9 828 889 0 0 10 457 622 0 0

II категория 270 505 5 916 6 154 32 314 1 618 1 618

III категория 69 541 29 010 29 959 62 476 22 442 22 586

IV категория 11 752 10 636 10 636 26 969 20 749 20 749

V категория 46 343 46 343 46 343 30 707 30 857 30 857

Итого 10 227 030 91 905 93 092 10 610 088 75 666 75 810

Основная доля активов классифицируется в 1 категорию качества: 96,11% и 98,56% на

соответствующие даты анализируемого периода.

Информация об изменении резерва под обесценение и корректировок величины

оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки на отчетную дату и на начало

отчетного периода отражена в пункте 2.1.4 пояснительной информации. Объем

сформированных резервов на возможные потери несущественно отличается от объема

оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку по отдельным портфелям

активов, подверженных кредитному риску, видам деятельности контрагентов, типам

контрагентов, видам финансовых активов, стран, географическим зонам, отраслям

хозяйства/видам экономической деятельности.

Оценка кредитного риска на уровне кредитного портфеля заключается в

группировании выданных кредитов по категориям качества для расчета вероятных убытков:

Наименование

показателя 01.10.2019 01.01.2019

Сумма,

тыс. руб.

Сформи-

рованный

резерв,

тыс. руб.

Уровень

кредитного

риска,

процент

Сумма,

тыс. руб.

Сформи-

рованный

резерв,

тыс. руб.

Уровень

кредитного

риска,

процент

Ссуды, оценивание на

индивидуальной

основе, всего, 19 802 5 052 25,51 18 475 4 885 26,44


I категория качества 2 043 0 0 2 041 0 0

II категория качества 3 318 227 6,84 2 634 61 2,32

III категория качества 12 178 2 562 21,04 9 614 2 009 20,90

IV категория качества 283 283 100,00 2 201 830 37,71

V категория качества 1 980 1 980 100,00 1 985 1 985 100,00


25

Портфель однородных

ссуд, всего, 414 33 7,97 717 87 12,13


III категория качества 394 23 5,84 617 37 6,00

IV категория качества 20 10 50,00 100 50 50,00

Кредитный портфель

Банка, всего 20 216 5 085 25,15 19 192 4 972 25,91

Банк на постоянной основе осуществляет контроль изменений величин основных

показателей, проводит мероприятия по улучшению качества действующего кредитного

портфеля и по вновь выдаваемым ссудам.

Одним из показателей подверженности активов риску служит величина

просроченной задолженности.

Банк признает просроченным активом весь объем актива в рамках кредитного

договора (договора кредитной линии), в случае не проведения по нему платежа по

основному долгу и (или) по процентам в установленный договором срок.

Информация об объеме просроченных активов по максимальному сроку задержки

платежей по основному долгу (предоставленного и не погашенного на отчетную дату),

начисленным процентным доходам по нему и объеме реструктурированной задолженности

представлена ниже.

тыс. руб.

Наименование на 01.10.2019 на 01.01.2019

Кредиты (займы) предоставленные с просроченной

задолженностью: 1 920 1 985

до 30 дней 0 0

от 31 до 90 дней 0 0

от 91 до 180 дней 0 0

свыше 181 дня 1 920 1 985

Требования по получению просроченных процентов: 3 656 292

до 30 дней 0 0

от 31 до 90 дней 0 0

от 91 до 180 дней 0 0

свыше 181 дня 3 656 292

Просроченная задолженность, всего 5 576 2 277

Удельный вес просроченной задолженности

в общем объеме активов по категориям качества 0,05% 0,02%

Реструктурированная задолженность 6 252 7 452

Удельный вес реструктурированной задолженности

в общем объеме активов по категориям качества 0,06% 0,07%

По состоянию на 01 октября 2019 года, по сравнению с началом года, размер активов

с просроченными сроками погашения увеличился на 3 299 тыс. руб.

Удельный вес реструктурированной задолженности в общем объеме активов по

категориям качества на отчетную дату составляет 0,06%. Основной объем

реструктуризированной задолженности предполагается к погашению в установленные

сроки.

В целях сокращения объема реструктурированной задолженности Банк применяет

политику снижения объема кредитного риска путем укрепления залогового обеспечения,

изменения графика погашения пролонгированной задолженности, в целях ее реального

погашения исходя из пессимистических сценариев денежных потоков.

Основными видами реструктуризации являются:

• пролонгация кредитного договора;


26

• снижение процентной ставки по кредитному договору;

• изменение графика погашения;

• мировые соглашения.

Основным инструментом снижения кредитного риска, обусловленного невыплатой

по кредитным договорам, является наличие обеспечения.

Факторы, влияющие на качество залогового обеспечения:

— ликвидность предмета залога;

— полнота и качество анализа характеристик предмета залога, проведенного

Банком;

— достоверность определения стоимости предмета залога на этапе первичного

рассмотрения;

— риски обесценения предмета залога в силу волатильности рынка либо качеств

самого предмета залога;

— подверженность предмета залога рискам утраты и повреждения в силу

умышленных и неумышленных действий;

— риски, обусловленные причинами правового характера.

Банком проводится регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения

контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов

залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

Периодичность проведения мониторинга определяется:

1) требованиями нормативных актов Банка России;

2) условиями предоставления кредитного продукта;

3) характеристиками предмета залога (видом обеспечения, категорией качества

обеспечения).

Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки

кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов

обеспечения и параметров оценки.

Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:

• при коммерческом кредитовании - залог недвижимого имущества, транспортных

средств, оборудования, товарно-материальных ценностей;

• при кредитовании физических лиц - залог недвижимого имущества,

транспортных средств.

Полученное Банком обеспечение представляет собой:

тыс. руб.

№

п/п Обеспечение

на

01.10.2019

на

01.01.2019

1. Поручительство 47 271 62 331

1.1. в том числе:

принятое в уменьшение расчетного резерва 0 0

2. Имущество 53 443 58 418


2.1. - не принятое в уменьшение расчетного резерва 38 760 43 710

2.2. - принятое в уменьшение расчетного резерва 14 683 14 708

из него:

8 170

2.2.1 - недвижимость 8 170

2.2.2 - транспортные средства 6 513 6 538

Банк осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает

дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает

рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под

убытки от обесценения.


27

Оценка кредитного риска по Банку в целом производится в соответствии с

требованиями Инструкции № 180-И по показателям кредитного риска:

– кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах

бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и

резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности,

взвешенные по уровню риска);

– кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

– кредитного риска по производным финансовым инструментам;

– величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате

ухудшения кредитного качества контрагента;

– нормативно рассчитываемого значения агрегированного кредитного риска

(сумма кредитных рисков, рассчитанных по балансовым и по внебалансовым инструментам);

– рассчитываемого значения агрегированного кредитного риска с учетом

коэффициента остаточного риска с установленным Банком значением.

Классификация активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции

№ 180-И при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1.0)

и информация о совокупном объеме кредитного риска представлены в следующей таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя

Стоимость

активов,

взвешенных

по уровню

риска на

01.10.2019

Стоимость

активов,

взвешенных

по уровню

риска на

01.01.2019

Изменения

за период

Активы, включенные в 1-ю группу, без взвешивания

на коэффициент риска 2 742 221 4 208 354 -1 466 133

Активы, включенные во 2-ю группу риска 1 584 506 1 270 585 +313 921

Активы, включенные в 3-ю группу риска 0 0 0

Активы, включенные в 4-ю группу риска 1 684 237 4 329 763 -2 645 526

Активы, включенные в 5-ю группу риска 0 0 0

Активы с пониженными коэффициентами риска 0 0 0

Активы с повышенными коэффициентами риска 12 392 18 271 -5 879

Кредитный риск по активам, отраженным на

балансовых счетах 3 281 135 5 618 619 -2 337 484

Кредитный риск по условным обязательствам

кредитного характера. 0 0 0

Кредитный риск по производным финансовым

инструментам 0 0 0

Совокупный объем кредитного риска 3 281 135 5 618 619 -2 337 484

Величина кредитного риска по состоянию на 01.10.2019 по сравнению с началом года

уменьшилась на 2 337 484 тыс. руб. или на 41,60%. Основной причиной снижения является

перевод денежных средств в долларах США с корреспондентского счета, открытого в

российском банке, на корреспондентский счет в банке-нерезиденте. В связи с этим

произошло уменьшение балансовых активов, входящих в 4-ю группу риска с коэффициентом

100%, и рост активов 2-ой группы риска с коэффициентом взвешивания 20%. По отношению

к кредитной организации – нерезиденту, в целях оценки кредитного риска были

использованы рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными

кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) и

"Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service).


28

Процент участия 2-ой группы активов от общей величины активов Банка, взвешенных

с учетом риска, на отчетную дату составил 48,29% (на 01.01.2019 – 22,61%), доля участия

4-ой группы активов от общей величины взвешенных с учетом риска активов на 01.10.2019

составила 51,33 % (на 01.01.2019 – 77,06%).

Большое внимание уделяется недопущению чрезмерной концентрации кредитного

риска. Для этого Банком установлены лимиты кредитования на одного заемщика (группу

взаимосвязанных заемщиков), на контрагентов одного вида экономической деятельности, на

конкретные виды финансовых продуктов, по географическим и отраслевым сегментам.

Кредитный риск по видам деятельности, типам контрагентов, географическим зонам

по состоянию на 01.10.2019 представлен в следующей таблице:

Номер

строки Наименование показателя

Код ОКАТО и

наименование

географической

зоны

Задолженность по предоставленным на отчетную

дату кредитам (тыс. руб.)

в рублях

в

иностранной

валюте в

рублевом

эквиваленте

в том числе

просроченная

в

рублях

в

иностранной

валюте в

рублевом

эквиваленте

1 2 3 4 5 6 7

1 Предоставлено кредитов

– всего, в том числе: Х 20 216 0 1 920 0

1.1 Органам местного

самоуправления

12000

Астраханская

область 1 000 0 0 0

1.2

Юридическим лицам и


предпринимателям,


45000

г. Москва 5 528 0 0 0

1.2.1 по видам экономической

деятельности:

оптовая и розничная

торговля, ремонт

автотранспортных

средств, мотоциклов,

бытовых изделий и

предметов личного

пользования 45000

г. Москва 5 528 0 0 0

1..3 Физическим лицам

12000

Астраханская

область 3 611 0 1 920 0

45000

г. Москва 7 938 0 0 0

46000

Московская

область 2 005 0 0 0

66000

Смоленская

область 134 0 0 0

2

Прочие размещенные

средства в кредитных

организациях - всего в

том числе: Х 3 150

1 295 204 0 0

2.1



организациях 45000

г. Москва 200 6 892 0 0


29

2.2



организациях

50000

Новосибирская

область 2 950 0 0 0

2.3



организациях Австрия 0 1 288 312 0 0

По состоянию на 01.10.2019 присутствует распределение кредитного портфеля среди

заемщиков, которые отличаются друг от друга, как основными характеристиками (форма

собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион).

Оценка уровня риска концентрации в рамках кредитного риска осуществляется по

результатам оценок показателей: максимальный размер риска на одного заемщика или

группу связанных заемщиков (Н6), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7),

совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1), максимальный размер риска на

связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), максимальная доля

требований к контрагентам одного региона, максимальная доля требований к контрагентам

одного вида деятельности (сектора экономики), на которые Банком установлены лимиты и

сигнальные значения. В отчетном периоде все показатели находились в пределах

установленных значений. По состоянию на 01.10.2019 обобщающий результат по группе

показателей характеризует риск концентрации в рамках кредитного риска как «умеренный».

Размер коэффициента риска концентрации в рамках кредитного риска составляет 0,1%, от

собственных средств (капитала) Банка (утвержден Правлением Банка).

Остаточный риск в рамках кредитного риска может выражаться в невозможности

реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по независимым гарантиям,

а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом.

На 01.10.2019 размер кредитного риска с учетом остаточного риска и риска

концентрации составляет:

тыс. руб.

Наименование Значение

Кредитный риск 3 281 135

Остаточный риск 164 057

Риск концентрации в рамках кредитного риска 1 414

Кредитный риск с учетом остаточного риска и риска концентрации 3 446 606

По состоянию на 01.10.2019 совокупная величина кредитного риска с учетом

остаточного риска и риска концентрации составляет 3 446 606 тыс. руб., что не превышает

установленный Банком лимит и не достигает сигнальное значение.

В целях определения величины обесценения и оценочного резерва под ожидаемые

кредитные убытки по финансовым активам, финансовым обязательствам, а также

классификации финансовых инструментов и используемой бизнес-модели Банком

разработана Методика классификации и оценки обесценения финансовых инструментов в

соответствии с МСФО (IFRS)9, в которой реализованы правила и методы оценки кредитного

риска и стоимости финансовых инструментов.

В большинстве случаев финансовые активы соответствуют бизнес-модели удержания,

используемый метод оценки оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки –

линейный. Ценные бумаги, приобретенные Банком, соответствуют бизнес-модели удержания

и продажи и оцениваются по справедливой стоимости, оценочный резерв под ожидаемые

кредитные убытки также рассчитывается линейным способом.

Изменений в моделях существенных допущений, применяемых в отчетном периоде,

не производилось.

Способами определения значительного увеличения кредитного риска являются:

- длительность просрочки, снижение кредитного рейтинга, обращение на активном

рынке,


30

- реструктуризация, которая привела к снижению стоимости финансового актива

и другие.

В качестве определения дефолта Банком наряду с историческими ретроспективными

данными о частоте дефолта, сложившихся в Банке за последние 5 лет, используются

матрицы расчётов дефолта, основанные на данных рейтинговых агентств. Кроме того, в

целях определения дефолта используются статистическая информация Банка России,

отраслевые и макроэкономические секторальные прогнозы рейтинговых агентств.

Все финансовые активы оцениваются на индивидуальной основе, за исключением

«Прочей дебиторской задолженности», в состав которой входят государственные пошлины,

штрафы, признанные судом, и задолженность по комиссионным вознаграждениям.

Группировка данных активов произведена по принципу экономического содержания.

Основным критерием отнесения финансовых активов к кредитно-обесцененным

является длительность просроченной задолженности, банкротство и потеря

платежеспособности контрагента. В отчётном периоде приобретение обесцененных активов

и/или финансовых активов, признанных обесцененными в результате создания рисков,

связанных с передачей прав не осуществлялось.

Информация о кредитном риске и объеме оценочного резерва под кредитные убытки

в разрезе классов финансовых активов по состоянию на 01.10.2019 отражена в следующей

таблице:

тыс. руб.

№

п/п


группы

финансовых

инструментов

Этап 1 Этап 2 Этап 3

Итого Финансовые

инструменты, в

отношении которых по

состоянию на

отчетную дату

отсутствует

значительное

увеличение кредитного

риска с момента

первоначального

признания

Финансовые

инструменты, по

которым

кредитный риск

значительно

увеличился с

момента


признания

Кредитно-

обесцененные

финансовые

активы

Сумма

требо-

ваний

Оценоч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

1

Ссуды и

требования по

получению

процентных

доходов по

ссудам 11 557 105 6 957 104 5 281 5 281 23 795 5 490

2

Средства,

предоставленны

е организациям

(Прочие

размещенные

средства,

гарантийные

депозиты) 28 645 98 0 0 0 0 28 645 98

3 Долговые

ценные бумаги 748 608 692 0 0 0 0 748 608 692

4

Прочая

финансовая

дебиторская

задолженность 10 233 216 6 0 857 857 11 096 1 073


31

5

Кредиты,

депозиты и

прочие


средства,

предоставленны

е банкам 1 293 416 823 0 0 0 0 1 293 416 823

5.1. Кредиты 0 0 0 0 0 0 0 0

5.2. Депозиты 1 288 495 812 0 0 0 0 1 288 495 812

5.3.

Прочие


средства 4 921 11 0 0 0 0 4 921 11

6

Остатки на

корреспондентс

ких счетах в

других банках

(неснижаемые

остатки) 18 907 15 0 0 0 0 18 907 15

Итого 2 111 366 1 949 6 963 104 6 138 6 138 2 124 467 8 191

Информация о кредитном риске и объеме оценочного резерва под кредитные убытки

в разрезе классов финансовых активов по состоянию на 01.01.2019 отражена в следующей

таблице:

тыс. руб.

№

п/п


группы

финансовых

инструментов

Этап 1 Этап 2 Этап 3

Итого Финансовые

инструменты, в

отношении которых

по состоянию на

отчетную дату

отсутствует

значительное

увеличение

кредитного риска с

момента


признания

Финансовые

инструменты, по

которым

кредитный риск

значительно

увеличился с

момента


признания

Кредитно-

обесцененные

финансовые

активы

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

Сумма

требо-

ваний

Оце-

ноч-

ный

резерв

1

Ссуды и

требования по

получению

процентных

доходов по ссудам 9 403 81 8 047 171 5 735 5735 23 185 5 987

2

Средства,

предоставленные

организациям

(Прочие


средства,

гарантийные

депозиты) 29 640 109 0 0 0 0 29 640 109

3 Долговые ценные

бумаги 688 924 837 0 0 0 0 688 924 837

4

Прочая финансовая

дебиторская

задолженность 3670 77 5 0 568 568 4243 645


32

5

Кредиты, депозиты

и прочие


средства,

предоставленные

банкам 1 397 778 894 0 0 0 0 1 397 778 894

5.1. Кредиты 0 0 0 0 0 0 0 0

5.2. Депозиты 1 389 412 875 0 0 0 0 1 389 412 875

5.3.

Прочие


средства 8 366 19 0 0 0 0 8 366 19

6

Остатки на

корреспондентских

счетах в других

банках

(неснижаемые

остатки) 4 268 10 0 0 0 0 4 268 10

Итого 2 133 683 2 008 8 052 171 6 303 6 303 2 148 038 8 482

3.2.2. Информация о рыночном риске

Рыночный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков)

вследствие неблагоприятного изменения справедливой стоимости финансовых

инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные

металлы.

По состоянию на 01.10.2019 в торговый портфель включены облигации федерального

займа, номинированные и фондированные в рублях и облигации субъекта Российской

Федерации на общую сумму 748 608 тыс. руб.

Рыночный риск на отчетную дату по сравнению с началом года увеличился за счет

роста процентного риска в результате увеличения стоимости торгового портфеля, а также за

счет роста валютного риска в результате увеличения величины открытых валютных позиций

в долларах США и евро и составил (без учета остаточного риска) 319 059 тыс. руб., в том

числе:

- валютный риск – 6 090 тыс. руб.,

- специальный процентный риск – 2 316 тыс. руб.,

- общий процентный риск – 17 119 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2019 совокупная величина рыночного риска в целом по Банку

с учетом остаточного риска составляет 331 206 тыс. руб. и не превышает установленный

Банком лимит и не достигает сигнальное значение. В связи с тем, что значительную долю

торгового портфеля составляют облигации федерального займа, эмитированные

Министерством Финансов Российской Федерации, риска концентрации в отчетном периоде

не возникало.

Фондовый и товарный риски в отчетном периоде отсутствовали.

На квартальные отчетные даты Банк проводит стресс- тестирование рыночного риска,

в том числе по его составляющим компонентам: процентному и валютному рискам. В

отчетном периоде методы и допущения, используемые Банком при подготовке анализа

чувствительности, не менялись.

По итогам стресс-тестирования рыночного риска на отчетную дату выявлено: при

реализации всех стрессовых сценариев совокупная величина рыночного риска не превысит

установленный Банком лимит и не достигнет сигнальное значение, минимальные значения

нормативов достаточности капитала, установленные Банком и Банком России, будут

соблюдены.


33

3.2.3. Информация о риске ликвидности

С целью обеспечения в каждый момент времени платежеспособности, Банк управляет

перспективной, операционной ликвидностью и ликвидностью в иностранной валюте.

Оценка и управление перспективной ликвидностью осуществляется путем контроля

текущей платежной позиции Банка и ежемесячного прогнозирования потока денежных

средств.

Оценка и управление оперативной ликвидностью осуществляется путем контроля

показателей экономических нормативов Банка Н2, Н3, Н4 (мгновенной, текущей и

долгосрочной ликвидности) с предельно допустимыми значениями, анализом структуры и

концентрации активов Банка, анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств,

стресс-тестирования. Банк осуществляет контроль за эффективностью управления риском ликвидности, за

соблюдением установленных правил и процедур в рамках системы внутреннего контроля, за

соблюдением лимитов.

Значения нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности Банка

составили:

Норматив Нормативное

значение

на

01.10.2019

на

01.07.2019

на

01.04.2019

на

01.01.2019

на

01.10.2018

Норматив мгновенной

ликвидности (Н2), %

минимальное

15% 90,665 68,663 75,564 72,053 88,041

Норматив текущей


минимальное

50% 110,723 106,063 109,972 104,834 111,704

Норматив

долгосрочной


максимальное

120% 0,759 0,757 0,635 0,789 0,971

В отчетном периоде нормативы ликвидности Н2, Н3, Н4 находились в рамках

нормативных значений, установленных Банком России. Банк обладает достаточным запасом

ликвидных активов для выполнения своих обязательств, что подтверждается положительной

разницей между фактическими и предельно допустимыми значениями нормативов.

На 01.10.2019 состояние ликвидности охарактеризовано как «удовлетворительное».

На отчетную дату по сравнению с началом года размер капитала, необходимый для

покрытия риска ликвидности с учетом остаточного риска, незначительно увеличился за счет

роста собственных средств (капитала) Банка и составил 7 426 тыс. руб., что не превышает

установленный Банком лимит и не достигает сигнального значения.

В отчетном периоде нарушений установленных лимитов, включая лимиты по

коэффициентам избытка/дефицита ликвидности по срокам погашения финансовых активов и

обязательств, а также ухудшения значений показателей концентрации в рамках риска

ликвидности не выявлено.

Существенных изменений в политике управления риском ликвидности не было.

3.2.4. Информация об операционном риске

Под операционным риском в Банке понимается риск возникновения убытков в

результате ненадежности и недостатков внутренних процедур управления Банком, отказа

информационных и иных систем либо вследствие влияния на деятельность Банка внешних

событий.

В отчетном периоде (в операционный день, следующий за датой опубликования

формы 0409807 за 2018 год), был рассчитан размер операционного риска согласно

Положению № 652-П. Величина доходов (чистых процентных и непроцентных),

используемых для расчета требований капитала на покрытие операционного составила:


34

тыс. руб.

Доходы на 01.01.2019 на 01.01.2018 на 01.01.2017

Чистые процентные доходы 278 797 307 423 247 680

Чистые непроцентные доходы 226 995 232 949 347 026

Итого доходы 505 792 540 372 594 706

Сумма, необходимая на покрытие операционного риска по состоянию на 01.10.2019

составляет 82 044 тыс. руб. По сравнению с началом года размер операционного риска

уменьшился в связи с уменьшением значения валового дохода за три года, предшествующие

дате расчета размера операционного риска.

В расчет нормативов достаточности капитала Банка величина операционного риска

включается с учетом коэффициента 12,5 и на отчетную дату составила 1 025 550 тыс. руб.

В отчетном периоде изменений в процедурах управления операционным риском не

было.

3.2.5. Информация о процентном риске

Процентный риск - риск ухудшения финансового положения Банка вследствие

снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения

процентных ставок на рынке.

В отчетном периоде для оценки и измерения процентного риска Банк использовал

модель EVE - ГЭП – анализ с применением сценария на изменение уровня процентной

ставки на 200 базисных пунктов, а также проводил стресс-тестирование процентного риска с

изменением уровня процентной ставки на 400 и 559 базисных пунктов. Величина

процентного риска на 01.10.2019 равна 0, но с применением стрессового сценария на

изменение уровня процентной ставки на 200 базисных пунктов величина убытка

процентного риска может составить 189 607 тыс. руб., что не превышает установленный

Банком лимит и не достигает сигнальное значение. На отчетную дату по сравнению с

началом года величина процентного риска увеличилась.

3.2.6. Информация о риске концентрации

Риск концентрации - риск, возникающий в связи с подверженностью Банка крупным

рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать

угрозу для платежеспособности Банка и его способности продолжать свою деятельность.

Риск концентрации присущ всем инструментам как банковского, так и торгового

портфеля и учитывается в Баке в составе значимых рисков. Целью управления риском

концентрации является снижение возможных потерь при ухудшении состояния отдельных

заемщиков (категорий заемщиков), контрагентов, эмитентов и отраслей экономики и т.п.

Основным инструментом, используемым Банком для управления риском

концентрации, является установление лимитов и их последующий контроль. В отчетном

периоде по риску концентрации была дополнена система лимитов, других существенных

изменений в политике управления риском концентрации не было.

Под риском концентрации в разрезе регионов присутствия Банка понимается

возможность (вероятность) потерь, возникающих в результате неблагоприятных

экономических изменений в регионе, на территории которого Банк и/или контрагент Банка

ведет свою деятельность. Управление региональным риском концентрации включает

следующий комплекс мероприятий:

• идентификацию и анализ информационно-аналитической информации,

касающейся рисков регионов присутствия подразделений Банка;

• идентификацию и анализ информационно-аналитической информации,

касающейся рисков регионов присутствия крупных контрагентов Банка,

эмитентов долговых ценных бумаг.


35

Концентрация активов и обязательств Банка по географическому признаку

представлена ниже:

тыс. руб.


на 01.10.2019 Россия Страны-

члены

ОЭСР

Другие

страны

Итого

Денежные средства и средства в Центральном

банке Российской Федерации 1 090 983 0 0 1 090 983

Средства в кредитных организациях 1 443 955 6 578 120 0 8 022 075

Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по

амортизированной стоимости 1 679 374 1 287 683 0 2 967 057

Чистые вложения в финансовые активы,

оцениваемые по справедливой стоимости через

прочий совокупный доход 748 608 0 0 748 608

Требование по текущему налогу на прибыль 180 0 0 180

Отложенный налоговый актив 4 337 0 0 4 337

Основные средства, нематериальные активы и

материальные запасы 245 549 0 0 245 549

Прочие активы 40 996 0 0 40 996

Итого активов 5 253 982 7 865 803 0 13 119 785

Средства клиентов, не являющихся кредитными

организациями 2 304 461 46 9 233 017 11 537 524

Обязательство по текущему налогу на прибыль 614 0 0 614

Прочие обязательства 58 355 5 489 0 63 844

Всего обязательств 2 363 430 5 535 9 233 017 11 601 982

тыс. руб.


на 01.01.2019 Россия Страны-

члены

ОЭСР

Другие

страны

Итого

Денежные средства и средства в Центральном

банке Российской Федерации 1 104 173 0 0 1 104 173

Средства в кредитных организациях 4 152 991 4 865 564 0 9 018 555

Чистая ссудная задолженность 3 123 554 1 389 412 0 4 512 966

Чистые вложения в ценные бумаги и другие

финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи 688 924 0 0 688 924

Требование по текущему налогу на прибыль 180 0 0 180

Отложенный налоговый актив 5 724 0 0 5 724

Основные средства, нематериальные активы и

материальные запасы 205 707 0 0 205 707

Прочие активы 35 232 810 0 36 042

Итого активов 9 316 485 6 255 786 0 15 572 271

Средства клиентов, не являющихся кредитными

организациями 3 918 784 5 757 10 257 998 14 182 539

Обязательство по текущему налогу на прибыль 3 214 0 0 3 214

Отложенные налоговые обязательства 0 0 0 0

Прочие обязательства 86 561 13 109 86 683

Всего обязательств 4 008 559 5 770 10 258 107 14 272 436

Деятельность Банка связана с проведением операций по переводу денежных средств,

как на территории Российской Федерации, так и за её пределы. По состоянию на 01.10.2019


36

40,05% активов и 20,37% обязательств Банка приходятся на Российскую Федерацию (на

01.01.2019 - 68,75% и 28,09% соответственно), 59,95% активов приходится на страны –

члены Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) (на 01.01.2019 -

31,25%), 79,58% обязательств приходится на другие страны, не являющиеся членами ОЭСР

(на 01.01.2019 - 71,87%). Поддержание остатков в банках-нерезидентах связано с наличием

остатков на счетах клиентов - нерезидентов юридических и физических лиц, а также для

проведения собственных платежей Банка.

Политика и процедуры Банка включают в себя специальные принципы,

направленные на поддержание диверсифицированного портфеля и управление

установленными концентрациями риска. Основой управления риском чрезмерной

концентрации служат требования Банка России (в том числе ежедневный мониторинг

обязательных нормативов, касающихся ограничений концентрации) и лимитов,

утвержденных Председателем Правления Банка.

Управление риском концентрации в разрезе видов валют осуществляется на основе

диверсификации портфелей Банка путем распределения позиций по различным валютам и

снижения риска за счет поддержания минимальных значений открытых валютных позиций.

Раздел 4. Информация об управлении капиталом

4.1. Информация о целях, политике и процедурах управления капиталом,

принятых в Банке, об изменениях в политике по управлению капиталом

Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к

капиталу, установленных Банком России, и в том числе требований системы страхования

вкладов; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно

действующего предприятия.

В анализируемом периоде расчет показателей величины и оценки достаточности

капитала осуществлялся в соответствии с Положением № 646-П и Инструкцией № 180-И.

Внутренние процедуры оценки достаточности капитала (ВПОДК) – процесс оценки

Банком достаточности имеющегося в его распоряжении (доступного ей) капитала, для

покрытия принятых и потенциальных рисков.

Система управления рисками и капиталом создается в целях: оценки достаточности

имеющегося в распоряжении Банка капитала для покрытия значимых рисков и новых видов

(дополнительных объемов) рисков и планирования капитала исходя из результатов

всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости Банка по отношению к

внутренним и внешним факторам рисков (далее - стресс-тестирование), ориентиров развития

бизнеса, предусмотренных Стратегией развития Банка, установленных Банком России

требований к достаточности собственных средств (капитала) (управление капиталом), а

также фазы цикла деловой активности. Правление Банка, Председатель Правления

обеспечивают выполнение ВПОДК и поддержание достаточности собственных средств

(капитала) на установленном внутренними документами Банка уровне.

Система управления рисками предусматривает обязательную процедуру расчета

предельного уровня риска и необходимого объема капитала для его покрытия.

Плановый уровень капитала, плановая структура капитала, плановый уровень

достаточности капитала определяются исходя из фазы цикла деловой активности, оценки

текущей потребности в капитале, необходимом для покрытия значимых рисков, включая

результаты стресс-тестирования, а также возможной потребности в привлечении

дополнительного капитала и имеющиеся источники его привлечения для покрытия значимых

рисков с учетом ориентиров развития бизнеса, плановых уровней рисков и целевой

структуры рисков Банка, установленных Стратегией развития Банка. В отчетном периоде

плановый (целевой) уровень капитала составлял не ниже 1 200 млн. рублей.

Плановый (целевой) уровень достаточности капитала устанавливается в разрезе:


37

- уровня достаточности базового капитала Банка;

- уровня достаточности основного капитала Банка;

- уровня достаточности собственных средств (капитала) Банка,

- уровня достаточности собственных средств (капитала) Банка с учетом взвешивания

активов по уровню риска 100 процентов.

При определении планового уровня достаточности капитала учитываются надбавки

поддержания достаточности капитала, устанавливаемые Банком России.

Пересмотр целевого уровня достаточности капитала осуществляется не реже 1 раза в

год и в отчетном периоде составлял:

Показатель Нормативный

показатель, %

Норматив достаточности базового капитала Н1.1. мin 7

Норматив достаточности основного капитала Н1.2 мin 8,5

Норматив достаточности собственных средств (капитала)с учетом взвешивания

активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) Н1.4 мin 5

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 мin 10,5

Совокупный объем необходимого капитала определяется на основе агрегированной

оценки значимых для Банка рисков, резерва по капиталу (буфер) для покрытия новых видов

либо дополнительных объемов рисков, принятие которых обусловлено реализацией

Стратегии развития Банка методом суммирования. Размер резерва по капиталу утверждается

Банком не реже 1 раза в год.

Оценку совокупного капитала Банк осуществляет через минимальное требование к

достаточности капитала в соответствие с Инструкцией №180-И. При этом показатели

достаточности капитала рассчитываются как отношение капитала к активам, взвешенным не

только по кредитному, рыночному и операционным рискам (как по требованию Инструкции

№180-И), а по всем значимым рискам и с учетом резерва по капиталу (буферу).

Совокупный объем необходимого Банку капитала определяется путем умножения

агрегированного риска на установленный Банком плановый (целевой) уровень

достаточности капитала.

Оценка достаточности капитала определяется путем: соотнесения рассчитанных

показателей достаточности совокупного капитала с нормативными требованиями. Если

соответствие указанным нормативам по трем рискам свидетельствует о достаточности

реально располагаемого капитала, то соответствие этим же показателям по расширенному

перечню рисков в большей мере свидетельствует о достаточности реально располагаемого

капитала Банка. Указанные процедуры позволяют Банку соблюдать и контролировать

обязательные нормативы.

В отчетном периоде фактические показатели достаточности капитала по

агрегированному риску превышали нормативные требования Банка и Банка России, что

свидетельствует о выполнении установленных Банком России значений обязательных

нормативов. При этом объем имеющегося в распоряжении Банка капитала был не ниже

совокупного объема необходимого Банку капитала, определенного с учетом оценки

значимых рисков.

Размер требований к капиталу на квартальные отчетные даты в течение отчетного

периода представлен в следующей таблице:

тыс. руб.

Показатель Фактическое значение

на 01.10.2019 на 01.07.2019 на 01.04.2019 на 01.01.2019

Совокупный объем

необходимого капитала для

покрытия агрегированного

риска 526 527 469 178 491 557 786 287


38

С целью соблюдения планового целевого уровня достаточности собственных средств

(капитала) в размере 10,5% для покрытия агрегированного риска на 01.10.2019 Банку

необходим совокупный объем капитала в сумме 526 527 тыс. руб. По сравнению с данными

на две предыдущие квартальные отчетные даты размер требований к капиталу увеличился в

основном по причине роста уровня кредитного риска с в составе агрегированного риска.

На 01.10.2019 объем имеющихся собственных средств (капитала) Банка составляет

1 414 522 тыс. руб., что превышает совокупный объем необходимого капитала для покрытия

агрегированного риска на 887 995 тыс. руб., при этом уровень достаточности имеющегося

капитала Банка составляет 268,65%. Уровень достаточности имеющегося капитала и

совокупный объем необходимого Банку капитала для покрытия агрегированного риска в

отчетном периоде свидетельствует о запасе собственных средств Банка и возможности

развития бизнеса.

4.2. Информация о соблюдении Банком в отчетном периоде требований к

достаточности собственных средств (капитала) с учетом надбавок к

нормативам достаточности собственных средств (капитала)

Показатели нормативов достаточности капитала Банка на протяжении отчетного

периода находились на уровне выше минимально допустимого числового значения (Н1.1 –

мин.4,5%, Н1.2 – мин.6%, Н1.0 – мин.8%).

В таблице ниже представлены данные о величинах капитала и значения нормативов

достаточности капитала Банка за период с 01.01.2019 года по 01.10.2019 года:

Дата Величина

базового

капитала

Банка

Норматив

достаточности

базового

капитала

Банка

Величина

основного

капитала

Банка

Норматив


основного

капитала

Банка

Величина

собственных

средств

(капитала)

Банка

Норматив


собственных

средств

(капитала)

Банка

К1

(тыс.руб.) Н1.1 (%)

К2

(тыс.руб.) Н1.2 (%)

К0

(тыс.руб.) Н1.0 (%)

01.01.2019 1 225 808 17.501 1 225 808 17.501 1 232 572 17.576

01.02.2019 1 110 333 26.520 1 110 333 26.520 1 285 118 30.632

01.03.2019 1 110 699 26.501 1 110 699 26.501 1 291 815 30.760

01.04.2019 1 282 904 30.169 1 282 904 30.169 1 325 139 31.101

01.05.2019 1 283 072 29.300 1 283 072 29.300 1 358 686 30.967

01.06.2019 1 283 793 29.491 1 283 793 29.491 1 389 142 31.850

01.07.2019 1 283 812 31.638 1 283 812 31.638 1 413 370 34.758

01.08.2019 1 281 064 13.963 1 281 064 13.963 1 437 978 15.658

01.09.2019 1 281 486 28.253 1 281 486 28.253 1 405 722 30.935

01.10.2019 1 282 219 27.770 1 282 219 27.770 1 414 522 30.579

Изменение величины капитала Банка на 01.10.2019 года по сравнению с данными на 01.01.2019 года

Изменения базового

капитала Банка

Изменения основного

капитала Банка

Изменения собственных

средств (капитала) Банка

тыс. руб. +56 411 +56 411 +181 950

% +4.60 +4.60 +14.76

По состоянию на 01.10.2019 года величина собственных средств (капитала) Банка

составила 1 414 522 тыс. руб., рост на 181 950 тыс. руб. (+14,76%) по сравнению с данными

на начало года, обеспечен увеличением уставного капитала и полученной прибылью.

Значения базового и основного капитала Банка на отчетную дату увеличились, по

сравнению с началом года, на 56 411 тыс. руб. (+4,60%) за счет отражения прибыли,

полученной в 2018 году, в их составе.

Надбавки к нормативам достаточности капитала:


39

Наименование показателя

По состоянию на дату, в

процентах

01.10.2019 01.01.2019

Надбавки к нормативам достаточности капитала,

всего, в том числе: 2.125 1.875

надбавка поддержания достаточности капитала 2.125 1.875

антициклическая надбавка 0 0

надбавка за системную значимость банков неприменимо неприменимо

Размер надбавки поддержания достаточности капитала на отчетную дату составляет

2,125% от взвешенных по риску активов (установлен Банком России с 01 июля 2019 года).

Величина антициклической надбавки определяется как средневзвешенная величина

национальных антициклических надбавок, установленных во всех государствах (включая

Российскую Федерацию), с резидентами которых Банк заключил сделки. По состоянию на

01.10.2019 года Банком заключены сделки с резидентами Российской Федерации и

резидентом Австрии.

Числовое значение национальной антициклической надбавки Российской Федерации

принимается Банком в размере 0% от взвешенных по риску активов, согласно решению

Совета директоров Банка России. Требования к банку-нерезиденту не включаются в расчет

антициклической надбавки, т.к. сделки, заключенные с кредитными организациями,

составляют исключения.

Банк не является системно значимой кредитной организацией, надбавка за системную

значимость, установленная Базельским комитетом по банковскому надзору, не применяется.

Указанные выше надбавки к нормативам достаточности капитала Банком

соблюдаются последствием снижения показателей достаточности капитала до уровня ниже

нормативного значения, увеличенного на надбавки.

Председатель Правления

АО Банк «ККБ» С.П. Коновалов

Главный бухгалтер

АО Банк «ККБ» Т.А. Попова

м.п.

«07» ноября 2019 года

Documents

Ko,Q, npp,,nopKH OKA.TO OKTTO I UnonoAl(OBWM