Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Kredietrapportage en Financieren
Paul Staal
September 2017
Agenda
• SBR banken algemeen
• Waar letten banken op bij financieren
• -
MISSIEStandaardiseren van (financiële)
informatie-uitwisseling over organisaties
en private personen ten behoeve van
bancaire doeleinden in Nederland.
STRATEGIE• Uitbreiden, ontwikkelen en beheren van rapportages en
infrastructuur die voldoen aan de SBR-standaard en die
dienstbaar zijn aan de eisen van banken, intermediairs en
ondernemers.
• Verhogen gebruiksgemak van SBR bij softwareleveranciers,
intermediairs, banken en ondernemers;
• Communiceren met als doel het activeren van de banken,
de intermediairs en de softwareleveranciers.
VISIEDe Nederlandse economie wisselt
alle financiële informatie uit met
relevante partijen via SBR, in lijn
met andere initiatieven op het
gebied van digitale informatie-
uitwisseling.
Visie, Missie & Strategie SBR Banken
2017
11
Hoe werkt SBR?
Ondernemer of
intermediair
Software-pakket verschillende
rapportages
4
Governance
SBR
programma
Programmamanagement
Marketingcommunicatie
Processen & Techniek
Taxonomie & Kwaliteit
• Bankentaxonomie
• Vastgoedtaxonomie
Werkgroep (banken)
Expertgroep (markt)
Bestuur
Dagelijks Bestuur
FRC
Waaruit bestaat de Banken Taxonomie
• De BT 11 bevat 24 reports :
• Bedrijfstypen:
• Je kan kiezen voor welke W&V indeling Categoraal of Functioneel
• Je kan kiezen voor enkelvoudig of geconsolideerd Agro zit in alle relevante reports
Je kan kwartaal en prognose cijfers maken Drie reports zijn geënt op de
belastingdienst (IB, VpB en BIB plus)
• Apart report voor WOZ
Activa Netto-omzet Werknemers
Micro < €350.000 < €700.000 <10 personen
Klein €350.000 – <€ 6 mln €700.000 – < €12 mln 10-< 50 personen
Middel €6 mln - €20 mln €12 mln – <€ 40 mln 50-< 250 personen
Groot >€20 mln >€40 mln >250
Verschillen BT en NT• De NT (BD en KvK) is gebaseerd op wetgeving.
• BT kijk naar bedrijfseconomische relevantie
• 60% van de BT elementen betreft de mogelijkheid
om toe te lichten
• Extra relevante extra gegevens bijvoorbeeld
• NAW gegevens intermediair
• Winst en verliesrekenenig (anders dan de KvK!)
• Lening gegevens (looptijd, rente)
• SBI code
• WOZ waarden
• Opleidingsniveau
• Lease informatie
Report : Klein
Totaal elementen 639
# SBR algemeen 168
# KvK elementen 105
# Belastingelementen 0
# Bank elementen 366
KvK Algemeen
BT
Financiering
Drie zaken staan centraal bij een financiering: Het bedrijf en haar omgeving Het financieringsdoel De zekerheden
Bedrijf en haar omgeving (1)Het bedrijf: Juridische structuur en structuur van het krediet Frequentie en kwaliteit van de financiële rapportages
Terugbetaal capaciteit, na kredietverlening (cashflow analyse)
Solvabiliteit onderneming; let op voor correcties door de bank op balansposten voor Rekening
Courant directie, Voorzieningen en Goodwill
Solvabiliteitseis is meestal rond 30% Maar soms zijn er uitzonderingen:
• Detailhandel (food) vaak 35%• Industrie-Bouw vaak 35% • Restaurants en recreatie vaak 40%
• De kwaliteit van uw voorraad Omlooptijd van de voorraad vaak max 4 maanden, maar voor bepaalde sectoren(zoals bijvoorbeeld mode branche) sneller
• De kwaliteit van de debiteurenOmlooptijd van de debiteuren waar bij de banken een onderscheid maken naar <30,<60,<90, boven 90 dagen
• Voldoende inkomen voor de privé situatieHierbij wordt gekeken naar de IHZ en de IB
• PersoneelVerloop, afhankelijkheid van key personeel etc.
Bedrijf en haar omgeving (2)De sector• Ontwikkelingen in de markt, branche en regio
Banken houden rekening met de sector waar het bedrijf actief is. Deze wordt bepaald a.d.v. de SBI code! Voor specifieke sectoren of markten kunnen aanvullende vragen en kengetallen relevant zijn, zoals in de retail vierkante meters verkoop oppervlak. Voor een transportbedrijf inzicht in het wagenpark essentieel en bij verhuur van vastgoed inzicht in uw huurcontracten.
De marktWat zijn de marktontwikkelingen t.a.v.\:• Demografie (vergrijzing, ontgroening, verkleuring, gezinslevenscyclus, ver ZZP-
ing)• Economie (Status markt WW, lokaal)• Politiek (Regeer akkoord, gemeenteraad etc)Ecologisch ( milieu eisen,
verduurzaming)• Sociaal (ontkerkelijking, eensgzinshuishouden lidmaatschapverenigingen)• Technologie (SBR, Cload, Apies)• Intra kanaal concurrentie• Toetredingsmogelijkheden etc.
Het financieringsdoel
• Vaste looptijden vs open endedDe aflossingen waar u rekening mee moet houden zijn gebaseerd op het financieringsdoel. Vaak:
Inventaris, winkelinrichting 3 jaar Vervoermiddelen 3 jaarMachines/zwaar transport 5 jaarVerbouwing bedrijfspand (huur) 5 jaar Verbouwing bedrijfspand (eigendom) 7 jaar Aanschaf bedrijfspand 20 jaar
Open ended financieringen kosten meer om dat het risico eeuwig is.• Eigen inbreng voor een investering• Financiering van werkkapitaal
Wilt u debiteuren of voorraden financieren? De bank neemt meestal maximaal 50% voor haar rekening. Vaak financieert de bank niet meer dan 4x a 5x de maandomzet.
• Financiering van een bedrijfspandMeestal wil de bank dat er een deel mee gefinancieerd wordt door de ondernemer. Vaak ca een derde.
De zekerhedenEigenlijke zekerheden
• Een verpanding van uw bedrijfsuitrusting, vorderingen en tegoeden
• Bij de aanschaf of verbouwing van een bedrijfspand een hypothecaire
inschrijving
• Hoofdelijke aansprakelijkheid bij een vof of maatschap
• Mogelijk een borgstelling van DGA, partner of anderen bij een bv
• Indien er meerdere bv’s zijn kunnen deze ook aansprakelijk worden
gesteld
Oneigenlijke zekerheden• Letter of Confort• Management Commitment (bij bijvoorbeeld bedrijfsoverdracht)
Planning TaxonomieënNT 12 Plan BT 12 Vastgoed Taxo
12
SBV 12
30 juni
Alfa Alfa zsm
• Transport
extensie
• Samengevoegd
NP
• Splitsing groot
middelgroot
• Woco’s
22 september
Alfa
• Aanvraagproces
15 sept
Bèta
3 nov
Bèta
• Bug fixing Alfa
3 nov
• Bug fixing VT11
en
• Huurlijsten
• Kernset
taxaties
• Opdrachtbrief
3 nov
Bèta
• Bug fixing Alfa
17 nov
Def
1 dec
Def
• Bug fixing Bèta
1 dec
Def
• Bug fixing Bèta
1 dec
Def
• Bug fixingBèta