Lampiran I Kuesioner Penelitian

Daftar Pertanyaan Penelitian

Bapak/Ibu yang terhormat, saya ingin mengetahui tentang peranan audit internal dalam

menunjang pengendalian intern atas persediaan barang jadi di PT. LAJ. Untuk itu saya

mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner ini.

_________________________________________________________________________________________________________

Berilah tanda √ (checklist) untuk menjawab pertanyaan berikut ini:

I. Data tentang Responden:

1. Jenis kelamin: ( ) pria ( ) wanita

2. Jabatan: ————————————————

3. Umur : Th

______________________________________________________________________________________________________

KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN

(Audit Internal)

Pernyataan Pengambilan Keputusan:

Sangat Tidak Setuju Tidak Setuju Netral Setuju Sangat Setuju

(1)---------------------(2)--------------(3)---------------(4)-------------------(5)

1. Independensi

No. Pertanyaan STS TS N S SS

1. Struktur organisasi bagian audit internal saat ini

mencerminkan independensi

2. Status organisasi audit internal saat ini menunjang

terciptanya independensi dalam pemeriksaan

3. Audit internal mempunyai akses langsung untuk

mengadakan pemeriksaan atas segala macam

aktiva/catatan dalam perusahaan

2. Kecakapan Profesional

4. Audit internal memiliki kecakapan, pendidikan, dan

keahlian yang memadai

5. Perusahaan memiliki perhatian terhadap

pengembangan keahlian dan keterampilan audit

internal

6. Audit internal melaksanakan tugas sesuai dengan

tanggung jawab

3. Perencanaan dan Program Pemeriksaan

7 Audit internal membuat perencanaan pemeriksaan

sebelum melakukan pemeriksaan

8. Audit internal melakukan kegiatan pengumpulan

bukti-bukti untuk mendukung pemeriksaan

9. Setiap penugasan selalu dibuat program pemeriksaan

10. Program pemeriksaan fleksibel yaitu dapat

disesuaikan dengan keadaan objek yang diperiksa dan

hasil penilaian atas prosedur manajemen

4. Laporan Hasil Pemeriksaan

11. Setelah menyelesaikan tugas pemeriksaan disusun

laporan hasil pemeriksaan

12. Laporan hasil pemeriksaan memuat dengan jelas

ruang lingkup dan tujuan pemeriksaan.

13. Laporan menyajikan temuan secara objektif, lengkap

dan akurat

14. Audit internal mendiskusikan hasil pemeriksaan serta

rekomendasi yang diperlukan dengan pimpinan

persediaan sebelum menerbitkan laporan final

5. Follow Up (Tindak Lanjut)

15. Ada tindak lanjut yang diakukan terhadap hasil

temuan audit internal

16. Setelah pemeriksaan selesai, saran dan rekomendasi

yang diberikan dilaksanakan, maka terjadi

peningkatan dalam efektivitas pengendalian internal

atas persediaan

Sumber: Sukrisno Agoes, 1999,

KUESIONER VARIABEL DEPENDEN

(Pengendalian Intern atas Persediaan Barang Jadi)

1. Penetapan Tanggung Jawab dan Kewenangan yang Jelas atas Persediaan

No. Pertanyaan STS TS N S SS

1. Terdapat stuktur organisasi yang memuat secara jelas,

garis wewenang, tugas dan kewajiban setiap unit kerja

2. Terdapat job description secara tertulis yang lengkap

dengan perincian instuksi manual untuk setiap

pekerjaan

3. Diadakan pemisahan fungsi yang jelas untuk pihak

yang menyimpan barang

2. Sasaran dan Kebijaksaan Persediaan

4. Terdapat prosedur formal yang jelas sebagai pedoman

aturan bertindak bagi pihak-pihak yang bertanggung

jawab atas persediaan tersebut

5. Ada kebijakan manajemen yang pasti untuk

mengarahakn tindakan pada sasaran pengelolaan

persediaan yang konsisten

3. Fasilitas Penyimpanan (gudang) dan Penanggan Persediaan yang Memadai

6. Sarana penyimpanan barang cukup memadai dari segi

keamanan secara fisik, sehingga mencegah terjadinya

kerusakan dan pencurian

7. Selalu dilakukan pengamatan dan analisa terhadap

penyimpangan pada pengelolaan persediaan barang

jadi

8. Sudah ada pihak yang bertanggung jawab langsung

atas pengelolaan persediaan barang jadi

4. Klasifikasi dan Identifikasi Persediaan yang Memadai

9. Persediaan barang jadi yang ada telah diklasifikasikan

menurut kemasan dan jenisnya

10. Setiap barang jadi yang disimpan di gudang telah

disusun dengan rapih dan teratur

5. Standarisasi dan Simpilkasi Persediaan

11. Persediaan barang jadi selalu diusahakan dalam

jumlah yang optimal

12. Selalu diusahakan untuk memiliki persediaan serendah

mungkin namun menghindari kemungkinan

kelangkaan barang

6. Catatan dan Laporan yang Memadai

13. Setiap jenis pencatatan diselenggarakan pencatatan

secara perpetual.

14. Laporan mengenai pengelolaan persediaan barang jadi

telah disusun sedemikian rupa sehingga dapat

dipergunakan sebagai alat bantu manajemen yang

bermanfaat.

7. Tenaga Kerja yang Memuaskan

15. Perusahaan memiliki program pelatihan bagi

karyawannya.

16. Penghitungan fisik dilakukan oleh karyawan yang

independen dari manajer dan mereka yang

bertanggung jawab atas pencatatan persediaan.

Terima Kasih

Validitas KMO and Bartlett's Test

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy. .641

Bartlett's Test of Sphericity

Approx. Chi-Square 454.470

df 210

Sig. .000

Rotated Component Matrix(a)

Component

1 2

x3 .567

x5 .467

x6 .508

x7 .555

x8 .639

x9 .442

x10 .590

x11 .774

x12 .623

x13 .809

x14 .685

x15 .627

y1 .484

y4 .576

y5 .643

y7 .549

y9 .611

y10 .512

y11 .683

y13 .607

y16 .507

Extraction Method: Principal Component Analysis. Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization. a Rotation converged in 3 iterations.

Realibility Case Processing Summary

N %

Cases Valid 55 100.0

Excluded(a)

0 .0

Total 55 100.0

a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics

Cronbach's Alpha N of Items

.852 12

Case Processing Summary

N %

Cases Valid 55 100.0

Excluded(a)

0 .0

Total 55 100.0

a Listwise deletion based on all variables in the procedure. Reliability Statistics

Cronbach's Alpha N of Items

.761 9

Regresi

Variables Entered/Removed(b)

Model Variables Entered

Variables Removed Method

1 rata_x(a) . Enter

a All requested variables entered. b Dependent Variable: rata_y Model Summary

Model R R Square Adjusted R

Square Std. Error of the Estimate

1 .266(a) .071 .053 .29197

a Predictors: (Constant), rata_x ANOVA(b)

Model Sum of

Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression .345 1 .345 4.051 .049(a)

Residual 4.518 53 .085

Total 4.863 54

a Predictors: (Constant), rata_x b Dependent Variable: rata_y Coefficients(a)

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 3.303 .571 5.788 .000

rata_x .263 .131 .266 2.013 .049

a Dependent Variable: rata_y