Upload
others
View
7
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
i
BADAN KEUANGAN DAERAH
LAPORAN AKUNTABILITASKINERJA INSTANSI
PEMERINTAH (LAKIP)TAHUN 2017
KOTA BANJARMASIN
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
i
KATA PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan ke Hadirat Allah SWT yang telah melimpahkanBerkah dan Rahmat-Nya sehingga Laporan Akuntabilitas kinerja Badan KeuanganDaerah Tahun 2017 dapat tersusun.
LAKIP Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini disusun berdasarkanPeraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas InstansiPemerintah (SAKIP).
Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud Akuntabilitas pelaksanaan Tugas danFungsi Badan Keuangan Daerah dalam rangka mendukung terwujudnya Tata KelolaPemerintahan yang baik dan juga merupakan alat kendali atau alat pemacu kinerjasetiap unit organisasi di Badan Keuangan Daerah. Didalamnya memuat gambaranmengenai pencapaian sasaran – sasaran strategis tahunan yang di ukur berdasarkanindikator kinerja utama dan kinerja sasaran sebagaimana telah ditetapkan padaRPJMD Kota Banjarmasin Tahun 2016 – 2021.
Rencana kinerja tahunan dan penetapan kinerja Tahun 2017, berfungsi sebagaipedoman kerja operasional yang harus di pertanggungjawabkan dalam LaporanAkuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Tahun 2017.
Terima kasih kepada semua pihak yang membantu penyusunan LAKIP ini,semoga LAKIP Badan Keuangan Daerah Tahun 2017 ini dapat menjadi saranaevaluasi atas pencapaian kinerja yang nantinya akan diperoleh manfaat umpan balikbagi perbaikan dan peningkatan kinerja pada masa yang akan datang.
Banjarnasin, Februari 2018Kepala Badan,
SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.SiPembina Tk.I
NIP. 19710421 199803 1 009
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR i
DAFTAR ISI ii
DAFTAR TABEL iii
DAFTAR GAMBAR iv
DAFTAR LAMPIRAN ix
BAB I PENDAHULUAN .................................................................. 1
Latar Belakang ................................................................... 1
Gambaran Umum................................................................ 2
Kedudukan ......................................................................... 2
Tugas Pokok dan Fungsi dan Sumber Daya Manusia ........... 2
Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas
dan Fungsi Badan Keuangan Daerah ..................................
Sistematika Penyajian .........................................................
BAB II PERENCANAAN KINERJA ...................................................
Rencana Kinerja .................................................................
Visi ..................................................................................... 19
Misi .................................................................................... 20
Tujuan ................................................................................ 20
Sasaran ............................................................................... 21
Strategi Pencapaian ............................................................ 21
Perjanjian Kinerja ............................................................... 23
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .................................................. 25
Capaian Kinerja Organisasi ................................................. 25
Capaian Indikator Kinerja Utama ........................................ 28
BAB IV P E N U T U P ........................................................................ 117
LAMPIRAN – LAMPIRAN
13
15
17
17
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
iii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Jumlah Pegawai .................................................................. 12
Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenjang Pendidikan .............. 12
Tabel 1.3 Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan ............................. 13
Tabel 1.4 Faktor – Faktor Penghambat dan Pendorong untuk
pencapaian Visi misi dan Program Kepala Daerah ............... 14
Tabel 2.1 Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2017 .......................... 24
Tabel 3.1 Target Iku tahun 2017 ........................................................ 26
Tabel 3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 1 ................... 30
Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017
dengan Target Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Pertama
............................................................................................ 38
Tabel 3.4 Rekapitulasi Penerbitan SP2D Perjenis Belanja Tahun 2017 40
Tabel 3.5 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai
IKU sasaran Pertama ........................................................... 41
Tabel 3.6 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 2 ................... 80
Tabel 3.7 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017
dengan target jangka menengah sesuai sasaran IKU ke Dua
............................................................................................ 85
Tabel 3.8 Realisasi capaian PAD dari tahun 2016 sampai dengan 2017 86
Tabel 3.9 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai
IKU sasaran kedua .............................................................. 87
Tabel 3.10 Capaian Indikator Kinerja Utama sesuai Misi 3 ................... 101
Tabel 3.11 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017
dengan target jangka menengah sesuai sasaran IKU ke Tiga...107
Tabel 3.12 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai
IKU sasaran ketiga............................................................... 109
Tabel 3.13 Perjanjian Kinerja Tahun 2017..............................................115
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
iv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas
Th.2017 di Kantor Badan Keuangan Daerah .................... 23
Gambar 3.1 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Untuk sasaran IKU satu................................................... 35
Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi kinerja Tahun 2016 dan Tahun
2017 ................................................................................ 37
Gambar 3.3 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 dan
Tahun 2017 ..................................................................... 43
Gambar 3.4 Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko
Banjarmasin tentang persetujuan bersama
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Banjaramsin
Tahun 2016 ..................................................................... 44
Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD
Tahun 2016 ..................................................................... 45
Gambar 3.6 Rapat Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Tahun
Anggaran 2017................................................................. 46
Gambar 3.7 Buku Laporan Realisasi Keuangan Tahun Anggaran 2016
(Audited, LRA Triwulan) ................................................... 46
Gambar 3.8 Tampilan Detail Nama – Nama Pegawai Pemerintah Kota
Banjarmasin .................................................................... 48
Gambar 3.9 Sistem Pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan Gaji
Perindividu (Komponen Gaji) ............................................ 48
Gambar 3.10 SP2D dari Sistem SIPKD baik itu BL dan BTL ................. 49
Gambar 3.11 Rapat antara Tim Anggaran Pemko Banjarmasin dan Badan
Legislatif di ruang rapat paripurna DPRD Kota Bjm......... 50
Gambar 3.12 Penyerahan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 untuk dievaluasi oleh Gubernur Provinsi Kalimantan
Selatan............................................................................ 51
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
v
Gambar 3.13 Buku Usulan RKA Perubahan SKPD Tahun Anggaran 2017
.................................................................................... 53
Gambar 3.14 Buku Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan
Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Tahun Anggaran
2017............................................................................. 54
Gambar 3.15 Buku Nota Keuangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan
Belanja daerah Tahun Anggaran 2017.......................... 54
Gambar 3.16 Rapat Persiapan Sinkronisasi Penyusunan Nota
Keuangan....................................................................... 55
Gambar 3.17 Rapat Paripurna DPRD tentang Penyampaian Pengantar
Nota Keuangan APBD Tahun Anggaran 2018................ 56
Gambar 3.18 Rapat Paripurna DPRD Kota Banjarmasin Tentang Finalisasi
APBD Tahun Anggaran 2018 ........................................ 56
Gambar 3.19 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran
APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi...................... 57
Gambar 3.20 Transfer knowledge (Transfer Ilmu) Admin bersama Vendor
.................................................................................... 58
Gambar 3.21 Konsultasi Regulasi Bersama Bank Kalsel dan Vendor SIPKD
.................................................................................... 59
Gambar 3.22 Acara Rekonsiliasi Aset Tetap dan Penyusutan Aset Tetap
.................................................................................... 61
Gambar 3.23 Sosialisasi Implementasi Transaksi Non Tunai dengan
Narasumber dari Pemerintah DKI Jakarta .................... 61
Gambar 3.24 Acara FGD (Focus Group Discusion) Peran laporan
Keuangan SKPD terhadap Laporan Keuangan Pemerintah
Kota Banjaramasin Dengan Narasumber Prof. Dr. Abdul
Halim, M.B.A ................................................................ 62
Gambar 3.25 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran
APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi...................... 63
Gambar 3.26 Asistensi Penyusunan RKA........................................... 64
Gambar 3.27 Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Tahun Anggaran
2018............................................................................. 66
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
vi
Gambar 3.28 Buku Anggaran Pendapatan Belanja (APBD) Tahun
Anggaran 2018. ............................................................ 67
Gambar 3.29 Buku Laporan Informasi Keuangan Daerah (IKD) Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018 67
Gambar 3.30 Buku Laporan Keuangan Tahun 2016 (Audited) ........... 69
Gambar 3.31 Piagam Penghargaan dari Kementrian Keuangan Republik
Indonesia Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kantor
Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan atas Kerjasama dan
Kontribusi Data Dalam Mendukung Penyusunann laporan
Keuangan Pemerintah Konsolidasian Tingkat Wilayah .. 69
Gambar 3.32 Piagam Penghargaan dari BPK RI atas Hasil Pemeriksaan
laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun Anggaran 2016
Dengan Memperoleh Opini Wajar tanpa Pengecualian (WTP)
.................................................................................... 70
Gambar 3.33 Pemberian Penghargaan Terhadap Bendahara Penerimaan,
Pengeluaran dan Bendahara Barang Terbaik Di lingkup
Pemerintah Kota Banjarmasin ...................................... 71
Gambar 3.34 Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD
Tahun Anggaran 2018 dan Peraturan Terkait lainnya... 73
Gambar 3.35 Peserta Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan
RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018 ................................ 73
Gambar 3.36 Buku Pedoman Umum Penyusunan RKA-SKPD Tahun
Anggaran 2018 ............................................................. 74
Gambar 3.37 Rapat Pembahasan Hasil Analisa Investasi Di ruang rapat
Berintegrasi dengan Tim Penasehat Investasi ............... 75
Gambar 3.38 Sosialisasi Tentang Perpajakan Bendahara Pengeluaran dan
Verifikator OPD Pemerintah Kota Banjarmasin ............. 77
Gambar 3.39 Bimbingan Teknis Pengelolaan SPJ dalam Rangka
Pembinaan Rutin Verifikator SKPD............................... 78
Gambar 3.40 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan capaian Kinerja
Untuk Sasaran IKU Dua............................................... 81
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
vii
Gambar 3.41 Grafik Perbandingan Realisasi PAD Tahun 2016 dan Tahun
2017............................................................................. 84
Gambar 3.42 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &
Tahun 2017.................................................................. 88
Gambar 3.43 Stand Pameran Badan Keuangan daerah Dalam rangka
Kemeriahan Hari Jadi Kota Banjarmasin ...................... 90
Gambar 3.44 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017............. 90
Gambar 3.45 Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjaramsin ................. 92
Gambar 3.46 Pembagian Roll Banner Himbauan Pembayaran Pajak .. 93
Gambar 3.47 Penagihan Pajak Terhadap WP yang menunggak .......... 94
Gambar 3.48 Mobil Operasional Untuk Penerimaan Pajak melalui Mobil
Keliling ......................................................................... 94
Gambar 3.49 Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling....................... 95
Gambar 3.50 Pemasangan Stiker Tunggakan Pajak ........................... 95
Gambar 3.51 Pemasangan Spanduk Himbauan Pembayaran Pajak.... 96
Gambar 3.52 Sosialisasi Pendataan Ulang PBB-P2 Kota Banjarmasin
Tahun 2018 Di Kelurahan Pemurus Dalam Kota Bjm ... 98
Gambar 3.53 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017............. 98
Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan
Pelaksanaan Sistem Online Tahun Anggaran 2017 ....... 97
Gambar 3.55 Para Peserta Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran,
Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online .......................... 99
Gambar 3.56 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan capaian Kinerja
Untuk Sasaran IKU tiga................................................ 105
Gambar 3.57 Grafik Perbandingan Realisasi kinerja Tahun 2016 & Tahun
2017............................................................................. 106
Gambar 3.58 Grafik Perbandingan Efisiensi anggaran Tahun 2016 &
Tahun 2017.................................................................. 110
Gambar 3.59 Penyerahan secara simbolis Sertifikat Tanah Milik Pemko
Yang Telah Selesai Dari Pihak BPN............................... 112
Gambar 3.60 Buku Laporan Hasil Pemeliharaan, Buku Daftar Hasil
Pengadaan, Buku RKBMD, Buku Mutasi Barang, Buku
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
viii
Status Pengguna Barang Tahun Anggaran 2016 dan 2017
.................................................................................... 113
Gambar 3.61 Melakukan Rekonsiliasi Aset dengan SKPD di Lingkungan
Pemerintah Kota Banjarmasin ...................................... 114
..................
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
ix
DAFTAR LAMPIRAN
NO LAMPIRAN
1 PERBAIKAN IKU
2 PENETAPAN KINERJA TA. 2017
3 RKT TAHUN 2017
4 EVALUASI HASIL RENJA TRIWULAN IV TAHUN 2017
5 MATRIK RENSTRA TAHUN 2016-2021
6 LAPORAN RFK BULAN DESEMBER TAHUN 2017
7 SOP BADAN KEUANGAN DAERAH
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
1
Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini merupakan
perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja pencapaian visi, misi, dan program Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin 2017. Penyusunan LKj Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin ini mengacu pada Undang – Undang Nomor 1 Tahun 2004 Tentang
Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan
Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 Tentang
sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, Instruksi Presiden Nomor 5 tahun 2004
tentang Percepatan Pemberantasan Korupsi dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur
Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk
Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata cara reviu Atas laporan Kinerja Instansi
Pemerintah serta Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2016-
2021.
Laporan Akuntabilitas Kinerja ini juga dimaksudkan sebagai salah satu wujud akuntabilitas
pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam rangka
mewujudkan good government, transparansi, dan akuntabilitas sekaligus sebagai alat kendali
dan pemacu peningkatan kinerja unit organisasi di lingkungan Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin.
BAB IPENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
2
1. Kedudukan
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah salah satu organisasi Pemerintah
Kota Banjarmasin berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Walikota Banjarmasin.
2. Tugas Pokok dan Fungsi
Badan Keuangan Daerah merupakan unsur unit pelaksana dari Pemerintah Kota
Banjarmasin, memiliki tugas pokok dan fungsi sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota
Kota Banjarmasin Nomor 91 Tahun 2016 tentang Tugas Pokok, Fungsi dan Tata Kerja Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan
kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.
Unsur-Unsur Organisasi Badan terdiri dari :
a. Kepala;b. Sekretariat;c. Bidang Pendataan dan Penetapan;d. Bidang Penagihan dan Pengawasan;e. Bidang Anggaran;f. Bidang Perbendaharaan;g. Bidang Akuntansi;h. Bidang Aset;i. Kelompok Jabatan Fungsional; danj. Unit Pelaksana Teknis.
2.1. Tugas Pokok
Badan Keuangan Daerah mempunyai tugas pokok merumuskan dan melaksanakan
kebijakan daerah dalam bidang pengelolaan keuangan daerah.
2.2. Fungsi
Untuk melaksanakan tugas Badan Keuangan Daerah mempunyai fungsi :
a. perumusan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan kebijakanumum yang ditetapkan oleh Walikota;
b. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;
c. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipenagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya;
d. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipenyusunan anggaran;
B. GAMBARAN UMUM
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
3
e. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;
f. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasipengelolaan perbendaharaan ;
g. perumusan kebijakan operasional,koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasiakuntansi keuangan ;
h. perumusan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasiadministrasi aset daerah ;
i. pembinaan. pengendalian dan unit pelaksana teknis ;
j. pembinaan dan pengendalian urusan kesekretariatan.
Adapun Uraian tugas dari organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai
berikut :
a. Kepala Badan, memiliki tugas antara lain :
- Merumuskan kebijakan teknis pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan kebijakan
umum yang ditetapkan oleh walikota;
- Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
pendataan dan penetapan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;
- Merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
penagihan dan pengawasan PBB, BPHTB dan pajak daerah lainnya;
- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
penyusunan anggaran;
- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
pengelolaan investasi dan penyertaan modal daerah;
- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
pengelolaan perbendaharaan;
- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
akuntansi keuangan;
- merumuskan kebijakan operasional, koordinasi pembinaan, pengendalian dan evaluasi
administrasi aset daerah;
- membina, mengendalikan dan mengawasi Unit Pelaksana Teknis;
- membina dan mengendalikan kesekretariatan;
- melaksanakan tugas lain sesuai bidang tugas dan kewenangannya.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
4
b. Sekretariat, mempunyai tugas pokok mengkoordinasikan, membina, mengatur dan
mengendalikan pengelolaan penyusunan program dan rencana kegiatan Badan,
pengelolaan urusan keuangan, ketatausahaan, rumah tangga, perlengkapan dan
administrasi kepegawaian.
Sekretariat Terdiri dari :
1. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas pokok melaksanakan
urusan surat menyurat dan kearsipan, urusan rumah tangga dan perlengkapan
serta menyelenggarakan administrasi kepegawaian.
2. Sub Bagian Perencanaan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan
program dan rencana, evaluasi serta penyusunan laporan badan.
3. Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan
rencana anggaran, pengelolaan, penatausahaan dan penyusunan laporan
pertanggungjawaban keuangan.
Untuk melaksanakan tugas, Sekretariat mempunyai fungsi sebagai berikut :
- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
penyusunan program dan rencana kegiatan badan.
- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
pengelolaan urusan surat menyurat dan kearsipan.
- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
urusan, rumah tangga dan perlengkapan.
- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, pengendalian dan
evaluasi pengelolaan administrasi kepegawaian.
c. Bidang Pendataan dan Penetapan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,
membina dan mengendalikan pendataan dan penetapan obyek PBB, BPHTB dan Pajak
Daerah lainnya.
Bidang Pendataan dan Penetapan terdiri dari :
1. Sub Bidang Pendataan dan Penilaian ;
sebagaimana dimaksud mempunyai tugas pokok melaksanakan pendataan dan
penilaian terhadap potensi subjek dan objek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah
lainnya.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
5
2. Sub Bidang Penetapan ;
mempunyai tugas pokok melaksanakan perhitungan dan penetapan PBB, BPHTB
dan Pajak Daerah lainnya, dan
3. Sub Bidang Pengolahan Data dan Informasi;
mempunyai tugas pokok melaksanakan pengumpulan, pengolahan dan penyajian
data serta pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan
Pajak Daerah lainnya.
Bidang Pendataan dan Penetapan mempunyai fungsi :
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pendataan dan pendaftaran obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penilaian obyek PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
perhitungan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penetapan PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
perhitungan pajak terhutang dan potensi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pengumpulan, pengolahan dan penyajian data PBB, BPHTB dan Pajak Daerah
lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pengembangan, penyajian dan pelayanan informasi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah
lainnya
d. Bidang Penagihan dan Pengawasan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan,
membina dan mengendalikan penagihan dan pengawasan seluruh subjek dan objek
PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
Bidang Penagihan dan Pengawasan terdiri dari :
1. Sub Bidang Penagihan ;
mempunyai tugas pokok melaksanakan penagihan terhadap tunggakan atau piutang
PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
6
2. Sub Bidang Pemeriksaan dan Pengawasan ;
mempunyai tugas pokok melaksanakan pemeriksaan dan pengawasan wajib PBB,
BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
3. Sub Bidang Pelayanan dan Keberatan ;
mempunyai tugas pokok melaksanakan pelayanan dan penyelesaian
keberatan/sengketa pajak serta memberikan penyuluhan/sosialisasi PBB, BPHTB dan
Pajak Daerah lainnya.
Bidang Penagihan dan Pengawasan mempunyai fungsi :
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penagihan tunggakan atau piutang PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pemeriksaan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pengawasan wajib PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pelayanan dan penyelesaian keberatan/sengketa wajib PBB, BPHTB dan Pajak
Daerah lainnya.
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penyuluhan dan sosialisasi PBB, BPHTB dan Pajak Daerah lainnya.
e. Bidang Anggaran, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan
mengendalikan penyusunan rencana dan pelaksanaan anggaran serta pengelolaan
investasi daerah.
Bidang Anggaran terdiri dari :
1. Sub Bidang Penganggaran Belanja Langsung mempunyai tugas pokok melaksanakan
penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja langsung dan memfasilitasi
SKPD dalam menyusun RKA SKPD dan DPA belanja langsung SKPD.
2. Sub Bidang Penganggaran Belanja Tidak Langsung mempunyai tugas pokok
melaksanakan penyusunan anggaran dan perubahan anggaran belanja tidak langsung
dan memfasilitasi SKPD dalam penyusunan RKA SKPD dan DPA belanja tidak
langsung SKPD.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
7
3. Sub Bidang Penganggaran Pendapatan Daerah dan pembiayaan daerah mempunyai
tugas pokok melaksanakan penyusunan anggaran pendapatan daerah dan
pembiayaan daerah serta pengelolaan dan penyertaan modal / investasi daerah.
Untuk melaksanakan tugas, Bidang Anggaran mempunyai fungsi sebagai berikut :
- Penyusunan Program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penggangaran belanja langsung.
- Penyusunan Program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penggangaran belanja tidak langsung.
- Penyusunan Program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penggangaran pendapatan Daerah dan pembiayaan Daerah.
- Penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penyertaan modal / investasi daerah.
f. Bidang Akuntansi, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina, mengatur
dan mengendalikan akuntasi, penatausahaan, perhitungan dan penyusunan laporan
pertanggungjawaban keuangan.
Bidang Akuntansi terdiri dari :
1. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Dinas Daerah mempunyai tugas pokok menyusun
laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan serta evaluasi
laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Dinas
daerah.
2. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD mempunyai tugas
pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan
serta evaluasi laporan keuangan dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran
pada Inspektorat, Badan, RSUD.
3. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Sekretariat DPRD, Sekretariat Daerah, dan
Kecamatan mempunyai tugas pokok menyusun laporan relisasi anggaran, neraca dan
catatan atas laporan keuangan serta evaluasi laporan keuangan dan
pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran pada Sekretariat DPRD, Sekretariat
Daerah, dan Kecamatan.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
8
Untuk melaksanakan tugas, Bidang Akuntansi mempunyai fungsi sebagai berikut :
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
laporan keuangan Dinas Daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ; dan
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
laporan keuangan Inspektorat, Badan dan RSUD ;
g. Bidang Perbendaharaan, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina dan
mengendalikan pengujian dan pengesahan dokumen pembayaran atas beban tagihan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD).
Bidang Perbendaharaan terdiri dari :
1. Sub Bidang Penerimaan dan Pengeluaran Kas mempunyai tugas pokok
melaksanakan penatausahaan, pengelolaan, dan evaluasi penerimaan dan
pengeluaran kas daerah.
2. Sub Bidang Pengelolaan SP2D mempunyai tugas pokok melaksanakan pemilahan,
pengarsipan dan evaluasi dokumen SPP, SPM dan SP2D.
3. Sub Bidang Pengelolaan SPJ mempunyai tugas pokok melaksanakan penerimaan,
pemeriksaan penelitian dan pengarsipan surat pertanggungjawaban (SPJ)
fungsional dari bendahara pengeluaran seluruh SKPD.
Untuk melaksanakan tugas, Bidang Perbendaharaan mempunyai fungsi sebagai berikut:
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
pengelolaan kas;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
pengelolaan SP2D;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan, dan pengendalian
pengelolaan SPJ.
h. Bidang Aset Daerah, mempunyai tugas pokok mengoordinasikan, membina, mengatur
dan mengendalikan administrasi pengadaan, pengelolaan, mutasi dan penghapusan aset.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
9
Bidang Aset Daerah terdiri dari :
1. Sub Bidang Analisis Kebutuhan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan analisis
kebutuhan dan menyusun rencana kebutuhan aset daerah.
2. Sub Bidang Penatausahaan Aset mempunyai tugas pokok melaksanakan
inventarisasi, verifikasi dan penatausahaan aset daerah.
3. Sub Bidang Pemanfaatan, Penilaian dan Penghapusan Aset mempunyai tugas pokok
melaksanakan pengaturan dan pemantauan pemanfaatan, penilaian,
pemindahtanganan, pemusnahan dan penghapusan aset daerah.
Untuk melaksanakan tugas, Bidang Aset Daerah mempunyai fungsi sebagai berikut :
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian analisis
kebutuhan dan perencanaan aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
inventarisasi aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penatausahaan aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pemanfaatan dan penggunaan aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian penilaian
aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
pemindahtanganan aset daerah ;
- penyusunan program, koordinasi, pembinaan, pengaturan dan pengendalian
penghapusan aset daerah ;
i. Kelompok Jabatan Fungsional
1. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari sejumlah tenaga fungsional yang terbagi
dalam berbagai kelompok sesuai dengan bidang keahliannya.
2. Setiap kelompok Jabatan Fungsional dikoordinasikan oleh seorang tenaga fungsional
senior yang ditunjuk dan ditetapkan oleh kepala badan.
3. Jumlah tenaga fungsional ditentukan berdasarkan kebutuhan dan beban kerja
4. Jenis dan jenjang jabatan fungsional diatur seseuai dengan peraturan perundang –
undangan yang berlaku.
LAKIP Bakeuda 2017
PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
10
j. Unit Pelaksana Teknis
1. Pada badan dapat dibentuk Unit Pelaksana Teknis
2. Pembentukan Unit Pelaksana Teknis ditetapkan berdasarkan kebutuhan pada Badan
yang bersangkutan dan memenuhi kriteria yang ditetapkan sesuai dengan peraturan
perundang- undangan yang berlaku.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
11
Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin Nomor 28 Tahun 2016 tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Perangkat
Daerah Kota Banjarmasin, maka Susunan Organisasi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai berikut :
3. STRUKTUR ORGANISASI
Kepala BadanKeuangan Daerah
Sekretaris
Sub BagianPerencanaan
Sub BagianKeuangan
Sub Bagian Umumdan Kepegawaian
Kelompok JabatanFungsional
Bidang Pendataan& Penetapan
Bidang Penagihan &Pengawasan Bidang Anggaran Bidang
PerbendaharaanBidang Akuntansi Bidang Aset
Subbid Pendataan& Penilaian
Subbid Penagihan Subbid PenganggaranBelanja Langsung
Subbid Penerimaan& Pengeluaran Kas
Subbid PelaporanKeuangan Dinas
Daerah
Subbid AnalisisKebutuhan Aset
Subbid PenetapanSubbid Pemeriksaan
& PengawasanSubbid Penganggaran
Belanja Tidak LangsungSubbid
Pengelolaan SP2DSubbid Pelaporan
Keuangan&
Subbid PenatausahaanAset
Subbid PengolahanData & Informasi
Subbid PelayananKeberatan
Subbid PenganggaranPendapatan Daerah &Pembiayaan Daerah
SubbidPengelolaan SPJ
Subbid PelaporanSet. DPRD, Setda &
Kecamatan
Subbid Pemanfaatan,Penilaian &
Penghapusan Aset
UPT
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
12
Untuk menjalankan tugas pokok dan fungsi Badan Keuangan
Daerah didukung oleh Sumber Daya Manusia yang terdiri dari:
NO NAMA JABATANJABATAN
STRUKTURALJUMLAH
TOTALL P
1. Kepala Badan - Eselon IIb 1 0 1
2. Sekretaris - Eselon IIIa 0 1 1
3. Kepala Bidang - Eselon IIIb 3 3 6
4.Kepala Sub
Bagian/Bidang- Eselon IVa 11 10 21
5. Kepala UPTD - Eselon IVa 4 1 5
6.Kasubbag TU
UPTD- Eselon IVb 3 2 5
7. Staf 38 38 76
Jumlah 115
Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2017
NO TINGKAT PENDIDIKANJUMLAH
TOTALL P
1. Strata II 10 5 15
2. Strata I 29 23 52
3. Sarjana Muda / D III 6 7 13
4. D II 1 0 1
5. SMA 18 14 32
4. SUMBER DAYA APARATUR
TABEL 1.1JUMLAH PEGAWAI
TABEL 1.2JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN
JENJANG PENDIDIKAN
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
13
6. SMP 2 0 2
Jumlah Total 115Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2017
NO TINGKAT GOLONGANJUMLAH
TOTALL P
1. Golongan IV 4 6 10
2. Golongan III 34 40 74
3. Golongan II 21 10 31
5.Honorer dan
Tenaga Kontrak 14 10 24
Jumlah 139Sumber : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Per 31 Desember 2017
Berdasarkan hasil analisis terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi dalam
rangka mewujudkan misi kepala daerah, berikut dipaparkan faktor-faktor yang menjadi
penghambat dan pendorong pencapaian visi dan misi kepala daerah serta isu-isu strategis
yang perlu diperhatikan dan ditindaklanjuti, antara lain adalah sebagai berikut :
1. Faktor - faktor penghambat :
a. Kualitas penyusun laporan keuangan masih belum optimal
b. Kualitas pengelola keuangan SKPD masih kurang memadai
c. Belum disusunnya Analisis Standar Belanja.
2. Faktor - faktor pendorong :
a. Anggaran yang sangat mendukung
b. Potensi daerah yang dapat dikembangkan sebagai pendapatan asli daerah
C. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGASPOKOK DAN FUNGSI BADAN KEUANGAN DAERAH KOTABANJARMASIN
TABEL 1.3JUMLAH PEGAWAI BERDASARKAN
GOLONGAN
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
14
c. Nilai-nilai dalam organisasi seperti kebersamaan, inovasi, dan responsif;
d. Peraturan perundangan tentang pendapatan daerah
e. Badan Keuangan Daerah sebagai satuan kerja di daerah yang secara eksplisit
tercantum dalam undang-undang, sehingga memiliki peran strategis dalam
pelayanan, pengendalian dan evaluasi bidang pendapatan asli daerah.
f. Motivasi dari penyusun Laporan keuangan cukup tinggi
g. Motivasi dari pengelola keuangan cukup tinggi
3. Isu Strategis :
a. Kurangnya pengetahuan dan informasi atas peraturan perundangan.
b. Belum maksimalnya peningkatan kualitas laporan capaian kinerja dan
keuangan
c. Adanya aset milik pemerintah daerah yang terabaikan
d. Belum optimalnya pendataan aset milik daerah
NOMisi dan
Program RPJMD
Isu Strategis
SKPD
FAKTOR
Penghambat Pendorong
1. Misi:Melaksanakan
Pemerintahan
amanah, ramah,
bersih dan
profesional,
berbasis teknologi,
informasi dan
komunikasi serta
memaksimalkan
fungsi melayani
sebagai suatu
tanggungjawab
terhadap
masyarakat dan
Tuhan YME.
1. Kurangnya
pengetahuan
dan Informasi
atas peraturan
perundangan
2. Belum
maksimalnya
peningkatan
kualitas laporan
capaian kinerja
dan keuangan
3. Adanya Aset
milik pemerintah
daerah yang
terabaikan
1.Kualitas
penyusunan
keuangan
masih belum
optimal
2. Kualitas
pengelola
keuangan
SKPD masih
kurang
memadai
3. Belum
disusunnya
Analisis
Standar
Belanja (ASB)
1. Anggaran yang
sangat
mendukung
2. Motivasi dari
penyusun
Laporan
keuangan
cukup
3. Motivasi dari
pengelola
laporan
keuangan
cukup tinggi
TABEL 1.4FAKTOR – FAKTOR PENGHAMBAT DAN PENDORONG UNTUK
PENCAPAIAN VISI MISI DAN PROGRAM KEPALA DAERAH
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
15
Program RPJMD:1. Program
Peningkatan dan
Pengembangan
Pengelolaan
Keuangan
Daerah
4. Belum
optimalnya
pendataan aset
milik daerah
5. Adanya aset
milik daerah
yang terabaikan
6. Belum
optimalnya
pendataan aset
milik daerah
Berdasarkan Peraturan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi
Birokrasi Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian
Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah,
maka sistematika penyajian untuk Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2017 adalah
sebagai berikut :
Bab I Pendahuluan
Pada bab ini disajikan penjelasan umum organisasi, dengan penekanan kepada
aspek strategis organisasi serta permasalahan utama (strategic issued) yang
sedang dihadapi organisasi.
Bab II Perencanaan Kinerja
Pada bab ini diuraikan ringkasan / ikhtisar perjanjian kinerja tahun yang
bersangkutan.
Bab III Akuntabilitas Kinerja
A. Capaian Kinerja Organisasi
Pada sub bab ini disajikan capaian kinerja organisasi untuk setiap
pernyataan kinerja sasaran strategis Organisasi sesuai dengan hasil
pengukuran kinerja organisasi.Untuk setiap pernyataan kinerja sasaran
strategis tersebut dilakukan analisis capaian kinerja sebagai berikut :
1. Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini;
2. Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini
dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir;
D. SISTEMATIKA PENYAJIAN
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
16
3. Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan
target jangka menengah yang terdapat dalam dokumen perencanaan
Strategis organisasi;
4. Membandingkan realisasi kinerja tahun ini dengan standar nasional
(jika ada);
5. Analisis penyebab keberhasilan / kegagalan atau peningkatan /
penurunan kinerja serta alternative solusi yang telah dilakukan;
6. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;
7. Analisis program / kegiatan yang menunjang keberhasilan ataupun
kegagalan pencapaian pernyataan kinerja;
B. Realisasi Anggaran
Pada sub bab ini diuraikan realisasi anggaran yang digunakan dan yang
telah digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi sesuai dengan
dokumen perjanjian kinerja;
Bab IV Penutup
Pada bab ini diuraikan simpulan umum atas capaian kinerja organisasi
serta langkah di masa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk
meningkatkan kinerjanya.
Lampiran :
1) Perjanjian Kinerja
2) Lain – Lain Yang dianggap perlu
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
17
Tahapan perencanaan kinerja pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin
dimulai dengan penyusunan Rancana Strategis (Renstra) Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin tahun 2016-2021. Penyusunan Renstra ini dalam rangka memberikan arah dan
sasaran yang jelas yang diselaraskan dengan arah kebijakan dan program pembangunan
nasional yang telah ditetapkan dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM)
2016-2021.
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin menetapkan Rencana Strategis
2016-2021 sebagai dasar acuan penyusunan kebijakan, program, dan kegiatan serta sebagai
pedoman dan pengendalian kinerja dalam pelaksanaan program dan kegiatan Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin dalam pencapaian visi dan misi serta tujuan organisasi
pada tahun 2016-2021.
Visi Misi, Tujuan, Sasaran dan Program pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran dari Visi dan Misi
Walikota dan Wakil Walikota terpilih.
Visi Kota Banjarmasin :
A. RENCANA KINERJA
BAB IIPERENCANAAN KINERJA
“ KAYUH BAIMBAI MENUJU BANJARMASIN BAIMAN(BERTAKWA,AMAN,INDAH,MAJU DAN NYAMAN)
TAHUN 2017 “
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
18
Visi tersebut memiliki makna bahwa selama lima tahun kedepan merupakan tahap
pembangunan jangka panjang, yang memiliki kunci pokok sebagai berikut :
BERTAKWA
Bertakwa mengandung arti masyarakat Kota Banjarmasin yang religius,berbudi
luhur,berbudaya,sehat dan sejahtera.
AMAN
Aman yaitu Kota Banjarmasin yang aman,sehat dan kondusif bagi pribadi dan masyarakat.
INDAH
Mengandung muatan penataan kota berbasis tata ruang berbasis sungai guna terwujud kota
asri dan harmoni.
MAJU
Mengandung arti bahwa maju dengan penguatan perekonomian melalui sektor
perdagangan,perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan pendapatan
sehingga mencapai kesejahteraan masyarakat.
NYAMAN
Mengandung makna melaksanakan pembangunan infrastruktur dan berkelanjutan dengan
memperhatikan kesesuaian Tata Ruang, serta pembangunan menyeluruh mulai dari daerah
terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar agar Kota Banjarmasin jadi
nyaman yang ditunjang juga dari perbaikan wisata dan pasar tradisional.
Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Banjarmasin adalah merupakan penjabaran dari
Visi dan Misi Walikota dan Wakil Walikota terpilih.
Misi Kota Banjarmasin :
Untuk mewujudkan Visi Kota Banjarmasin tersebut, maka dijabarkan kedalam 6 (enam)
misi yang menjadi pedoman bagi pembangunan Kota Banjarmasin, Misi tersebut adalah:
Mewujudkan Kota Banjarmasin bertaqwa dalam setiap sendi kehidupan masyarakat,
dengan mengedepankan pendidikan akhlak dan budi pekerti sehingga terwujud masyarakat
Banjarmasin yang religius, berbudi luhur, berbudaya,sehat dan sejahtera.
Mewujudkan Kota Banjarmasin yang aman,sehat,dan kondusif bagi pribadi dan kehidupan
masyarakat.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
19
Mewujudkan Kota Banjarmasin indah dengan penataan kota berbasis tata ruang berbasis
sungai guna terwujud kota yang asri dan harmoni.
Mewujudkan Kota Banjarmasin yang maju dengan penguatan perekonomian melalui
sektor perdagangan, perindustrian dan pelabuhan dengan memperhatikan pemerataan
pendapatan, meningkatkan taraf pendidikan,pengembangan dan pelestarian budaya banjar
serta pariwisata sungai untuk mencapai kesejahteraan masyarakat.
Melaksanakan pemerintah amanah,ramah,bersih dan professinal berbasis teknologi
informasi dan komunikasi serta memaksimalkan fungsi melayani sebagai suatu
tanggungjawab terhadap masyarakat dan Tuhan YME.
Melaksanakan pembangunan infrastruktur yang handal dan berkelanjutan dengan
memperhatikan kesesuaian Tata Ruang,serta pembangunan menyeluruh mulai dari daerah
terluar,terpencil dan terbelakang sebagai pembangunan dasar untuk menjadikan Kota
Banjarmasin nyaman yang ditunjang dengan perhatikan pengelolaan wisata dan
pengelolaan pasar tradisonal secara professional.
Untuk mewujudkan Visi dan Misi Kota Banjarmasin, Badan Keuangan Daerah mempunyai
peranan dalam menunjang Misi Walikota yang ke-lima, yaitu :
Menciptakan Manajemen Pengelolaan Keuangan Daerah yang
Efektif, efesien, transparan dan akuntabel.
Mewujudkan Manajemen Pengelolaan Aset Daerah sehingga tercapai Data dan Nilai Aset
Daerah yang akurat.
Terpenuhinya Laporan Keuangan berbasis Akrual sesuai prinsip akuntansi dengan tepat
waktu dan tepat sasaran.
Terciptanya layanan yang mudah dengan menggunakan ramah teknologi kepada SKPD.
Terlaksananya penyusunan anggaran berbasis kinerja dan sesuai dengan analisa standar
belanja (ASB)
1. Visi
Pengelolaan Keuangan yang baik mengandung maksud mampu mewujudkan
manajemen pengelolaan keuangan daerah yang transparan dan akuntabel serta tertatanya
inventarisasi aset daerah yang efektif, efisien dalam batasan perundang-undangan yang
berlaku.Penetapan visi tersebut merupakan perwujudan cita-cita dalam rangka Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah guna penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan di Kota
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
20
Banjarmasin, agar dapat berjalan dinamis dan tercapai dalam kurun waktu 6 (enam) Tahun
kedepan.
Definisi visi adalah rumusan umum mengenai keadaan yang diinginkan pada akhir
periode perencanaan, untuk mewujudkan satu sasaran yang mungkin dicapai dalam
jangka waktu tertentu.
Adapun Visi Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin periode 2016-2021 adalah:
2. Misi
Misi adalaah rumusan umum mengenai upaya – upaya yang akan dilaksanakan
untuk mewujudkan visi. Misi menjelaskan mengapa organisasi itu ada, apa yang
dilakukannya dan bagaimana melakukannya. Misi ada tindakan nyata yang harus
dilaksanakan oleh organisasi agar tujuan organissai dapat terlaksana dan berhasil
dengan baik. Dengan pernyataan misi, diharapkan seluruh pegawai dan yang
berkepentingan dapat mengenal organisasi dan mengetahui peran programnya serta
hasil yang akan diperoleh dimasa mendatang sejalan dengan hal tersebut, maka Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin merumuskan pernyataan misi sebagai berikut :
1. Menciptakan manajemen pengelolaan keuangan daerah yang efektif dan
efisien
2. Mewujudkan tertatanya administrasi pengelolaan aset daerah sehingga
tercapai data dan nilai aset daerah yang meyakinkan
3. Tercapainya Pelayanan masyarakat / WP yang transparan, efisien, efektif
dan akuntabel, serta meningkatnya Pendapatan Asli Daerah dari Tahun ke
Tahun
1. Tujuan
Tujuan adalah pernyataan-pernyataan tentang hal-hal yang perlu dilakukan
untuk mencapai visi, melaksanakan misi, memecahkan permasalahan, dan
menangani isu strategis daerah yang dihadapi.
Rencana Strategis Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin mempunyai tujuan
sebagai berikut:
“Terwujudnya Pelayanan Prima dan UnggulDalam Sistem Pengelolaan Keuangan Daerah
Yang Transparansi dan Akuntabel”
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
21
a. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah sesuai dengan ketentuan yang
berlaku
b. Mewujudkan pengelolaan aset daerah yang optimal
c. Meningkatkan sumber-sumber pendapatan daerah
d. Meningkatkan kualitas sdm yang berkompetensi dan professional
e. Melakukan evaluasi terhadap kepuasan pelanggan
f. Memperbaiki sistem manajemen mutu secara berkesinambungan
2. Sasaran
Sasaran adalah hasil yang diharapkan dari suatu tujuan yang diformulasikan secara
terukur, spesifik, mudah dicapai, Dalam mewujudkan tujuan suatu oraganisasi
diperlukan sasaran yang terarah agar komponen dalam satu organisasi memahami
sasaran yang akan dicapai dalam mewujudkan suatu tujuan perlu ditetapkan
strategi berupa kegiatan dan program. Sasaran yang hendak dicapai di Badan
Keuangan Daerah adalah :
a. Terwujudnya kepatuhan SKPD terhadap pelaporan
b. Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah (PAD)
c. Menurunnya tingkat ketergantungan terhadap dana transfer pusat
d. Meningkatnya lain – lain Pendapatan Daerah yang sah.
e. Terwujudnya Penatausahaan Aset Daerah yang sesuai dengan peraturan
perundangan
f. Terwujudnya data aset Pemerintah Kota Banjarmasin yang akurat dan akuntabel
g. Tercapainya peningkatan penerimaan pendapatan daerah dari tahun ke tahun.
h. Tercapainya penerimaan pendapatan daerah secara optimal
i. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem
manajemen mutu.
j. Tercapainya sistem manajemen mutu secara efektif, efisien, transparan dan
akuntabilitas.
k. Terlaksananya mekanisme pelaksanaan penerimaan daerah sesuai dengan sistem
manajemen mutu.
3. Strategi Pencapaian
Strategi adalah cara-cara dalam mengoperasionalkan tujuan dan sasaran
yang telah ditetapkan.Strategi yang baik adalah penjabaran dari tujuan dan sasaran
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
22
yang hendak dicapai dengan mempertimbangkan kondisi lingkungan yang
obyektif.
Strategi yang dilaksanakan oleh Badan Keuangan Daerah antara lain:
a. Melaksanakan pembinaan dan asistensi kepada seluruh SKPD.
b. Peningkatan Ketepatan Waktu pelaporan SKPD
c. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah.
d. Peningkatan Kualitas Pengelolaan Aset daerah.
e. Strategi peningkatan kesadaran masyarakat dalam membayar pajak
f. Strategi pengembangan pelayanan pendapatan daerah
g. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan
pendapatan daerah
h. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa pad serta dana
perimbangan
i. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan
evaluasi pendapatan daerah
j. Strategi pengembangan sistem koordinasi SKPD untuk peningkatan
pendapatan daerah
k. Strategi peningkatan monitoring, evaluasi dan analisa PAD serta dana
perimbangan
l. Strategi peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah dan
evaluasi pendapatan daerah
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
23
Dokumen Perjanjian Kinerja merupakan suatu dokumen pernyataan
kinerja/kesepakatan kinerja/ Penetapan kinerja antara atasan dan bawahan untuk
mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh
instansi.
Perjanjian Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2017
merupakan suatu dokumen yang diformalkan dalam kaitannya dengan Sistem
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) dokumen ini merupakan salah satu
komponen dari siklus kinerja yang dimulai dari perencanaan dan di akhiri dengan
adanya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP). Perjanjian Kinerja
merupakan rencana tahunan sebagai penjabaran lebih lanjut dari Rencana Strategis
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun 2016-2021.
Target Indikator Kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun
2017 akan menjadi tolok ukur dalam mengukur keberhasilan atau kegagalan pemerintah
dalam upaya pencapaian Visi Misi Tujuan dan Sasarannya.
Gambar 2.1 Penandatanganan Perjanjian Kinerja dan Pakta Integritas Th.2017 di Kantor Badan Keuangan Daerah
Perjanjian Kinerja Perubahan Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin
tahun 2017 yang telah direvisi adalah sebagai berikut :
B. PERJANJIAN KINERJA
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
24
Tabel 2.1
Perjanjian Kinerja Perubahan Tahun 2017
NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET
(1) (2) (3) (4)1. Meningkatnya kualitas pengelolaankeuangan daerah - Persentase SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan daerah- Persentase SKPD yang Menyerahkan laporan keuangan yang akurat, tepatwaktu, dalam rangka meraih Opini WTP 100%2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah - Rasio Derajat Desentralisasi- Rasio Kemandirian 35%3. Meningkatnya Penatausahaan BarangMilik Daerah (BMD) Persentase SKPD yang Melaksanakan Penatausahaan Barang Milik Daerah(BMD) sesuai dengan Peraturan Perundangan yang Berlaku 100%
No.Program
Anggaran Keterangan
1. Program Peningkatan danPengembangan PengelolaanKeuangan Daerah Rp 8.727.423.000,- APBD
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
25
Akuntabilitas Kinerja adalah kewajiban untuk menjawab dari perorangan, badan hukum
atau pimpinan kolektif secara transparan mengenai keberhasilan atau kegagalan dalam
melaksanakan misi organisasi kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan /
pemberi amanah. Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin yang dibuat sesuai ketentuan
yang diamanatkan dalam Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 tahun 2014 tentang
system Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pemberdayaan
Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi
Pemerintah.
Laporan tersebut memberikan gambaran penilaian tingkat pecapaian target masing-
masing indikator sasaran strategis yang ditetapkan dalam dokumen renstra tahun 2016-2021
maupun Renja Perubahan Tahun 2017. Sesuai dengan ketentuan tersebut, pengukuran kinerja
digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan
program, sasaran yang ditetapkan untuk mewujudkan visi dan misi instansi pemerintah.
Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia
Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan
Menteri Pemberdayaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahubn 2014
tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Capaian indokator kinerja utama (IKU) dan capaian
indikator kinerja makro diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator kinerjanya masing
masing, sedangkan capaian kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas indikator
A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI
BAB IIIAKUNTABILITAS KINERJA
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
26
kinerja sasaran strategis, cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran
strategis, dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas capaian indikator kinerja sasaran.
Pengukuran Kinerja Dilakukan terhadap Hasil Reviu Indikator Kinerja Utama (IKU)
Badan Keuangan Daerah kota Banjarmasin yang telah dilaksanakan bersama Kementrian
Pemberdayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi, dengan target indikator kinerja
sebagai mana yang tercantum pada Tabel 3.1 target IKU tahun 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
27
NOKINERJA
UTAMA/TUJUAN/SASARANSTRATEGIS
INDIKATOR KINERJA UTAMA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATAPENANGGUNG
JAWAB
1. MENINGKATNYAKUALITAS PENGELOLAANKEUANGAN DAERAH
1. PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKANPENATAUSAHAAN KEUANGANDAERAH
2. PERSENTASE SKPD YANGMENYERAHKAN LAPORANKEUANGAN YANG AKURAT,TEPAT WAKTU, DALAMRANGKA MERAIH OPINI WTP
FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG,PERBENDAHARAAN DANAKUNTANSIBAKEUDA KOTABANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAHJUMLAH SKPD YANG MELAKUKAN PENATAUSAHAAN KEUANGANDENGAN TEPAT DAN BENAR
X 100%JUMLAH SKPD YANG MELAKSANAKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN
JUMLAH SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGANTEPAT WAKTU
X 100%SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN
PENJELASAN:
KETENTUAN DIATUR DI DALAM PERATURAN WALIKOTA BANJARMASINTENTANG MEKANISME PELAKSANAAN PEMBAYARAN ATAS BEBAN APBD
2. MENINGKATNYA DERAJATDESENTRALISASI DANKEMANDIRIAN DAERAH
1. RASIO DERAJATDESENTRALISASI
2. RASIO KEMANDIRIAN
BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAANPENDAPATAN ASLI DAERAH KOTA BANJARMASIN
FORMULASI PERHITUNGAN :
BIDANGPENDATAANDANPENETAPAN,BIDANGPENAGIHAN DANPENGAWASANBAKEUDA KOTABANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAH
JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAHX 100%
TOTAL REALISASI PENDAPATAN DAERAH
JUMLAH REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAHX 100%
(TOTAL REALISASI TRANSFER PUSAT + TRANSFER PROVINSI + TRANSFERPINJAMAN)
3. MENINGKATNYAPENATAUSAHAANBARANG MILIK DAERAH(BMD)
PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKANPENATAUSAHAAN BARANG MILIKDAERAH (BMD) SESUAI DENGANPERATURAN PERUNDANGANYANG BERLAKU
FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG ASETBAKEUDA KOTABANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAHJUMLAH ASET SKPD YANG TERCATAT DALAM KIB SKPD X 100%
JUMLAH ASET PEMKO
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
28
Dalam rangka mengukur dan meningkatka kinerja serta lebih meningkatkannya
akuntabilitas kinerja Instansi pemerintah, maka setiap instansi pemerintah perlu
menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU). Untuk itu pertama kali yang perlu dilakukan
instansi pemerintah adalah menentukan apa yang menjadi kinerja utama dari instansi
pemerintah yang bersangkutan. Dengan demikian kinerja utama terkandung dalam tujuan
dan sasaran strategis intansi pemerintah, sehingga IKU adalah merupakan ukuran
keberhasilan dari suatu tujuan dan sasaran strategis instansi pemerintah. Dengan kata lain
IKU digunakan sebagai ukuran keberhasilan dari instansi pemerintah yang bersangkutan.
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin telah menetapkan Indikator Kinerja Utama
untuk Satuan Kerja Perangkat Daerah dengan terlebih dahulu melaksanakan Reviu Renstra
dan IKU BAKEUDA dengan pihak Kemenpan-RB.
Perhitungan capaian indikator per sasaran sesuai misi diuraikan sebagai berikut :
B. Capaian Indikator Kinerja Utama
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
29
Meningkatnya kualitas
pengelolaan keuangan daerah
SASARAN STRATEGIS
1
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
30
Tabel 3.2 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 1
1. MISI 1 : MENCIPTAKAN MANAJEMEN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH YANGEFEKTIF DAN EFISIEN
NO INDIKATORKINERJA
SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN%TARGET REALISASI
1
2
Persentase skpdyang melaksanakanpenatausahaankeuangan daerah
Persentase skpdyang menyerahkanlaporan keuanganyang akurat, tepatwaktu, dalamrangka meraih opiniwtp
Meningkatnyakualitas
pengelolaankeuangan daerah
WTP
WTP
32 SKPDX 100
32 SKPD
29 SKPDX 100
32 SKPD
100
90,62
Dari tabel tersebut terlihat bahwa tingkat capaian Indikator Kinerja Utama (IKU)
Pada sasaran 1 “Meningkatnya kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah” dapat dilihat dari2 (dua) indikator.
1. Persentase SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan daerah , dengan target
perolehan Opini dari BPK. Dimana ditahun 2017 yang lalu persentase SKPD yang
telah melaksanakan penatausahaan keuangan daerah dengan tepat sebanyak 32 SKPD
dari keseluruhan 32 SKPD, sehingga diperoleh capaian sebesar 100 persen.
2. Persentase SKPD yang menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu,
dengan target perolehan Opini dari BPK. Dimana ditahun 2017 yang lalu persentase
SKPD yang telah menyerahkan laporan keuangan yang akurat dan tepat waktu
sebanyak 29 SKPD dari keseluruhan 32 SKPD, sehingga diperoleh capaian sebesar
90,62 persen.
Metode Pengukuran Kinerja
Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi
sebagai berikut:
a) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau
semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan
rumus :
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
31
RealisasiCapaian indikator kinerja = -------------------------------------- x 100%
Rencana
b) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau
semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan
rumus:
Rencana – (Realisasi – Rencana)Capaian indikator kinerja = ------------------------------------ x100%
Rencana
Atau:( 2 x Rencana ) - Realisasi
Capaian indikator kinerja = ------------------------------------- x100%Rencana
Metode Penyimpulan Capaian Kinerja Sasaran
Hasil pengukuran capaian kinerja dalam menentukan hasil evaluasi
kinerja untuk setiap indikator kinerja sasaran Pemerintah Daerah Badan Keuangan
Daerah Kota Banjarmasin dengan menggunakan metode pengukuran dengan skala
ordinal yaitu :
Skala OrdinalPredikat/Kategori> 85Sangat Berhasil
70 < X ≤ 85Berhasil55 < X ≤ 70Cukup Berhasil
< 55Tidak Berhasil
Untuk capaian masing-masing indikator kinerja sasaran disimpulkan berdasarkan
“Metode Rata-Rata Data Kelompok”. Penyimpulan capaian sasaran tersebut
dijelaskan berikut ini.
Penyimpulan pada tingkat sasaran dilakukan dengan mengalikan jumlah indikator
untuk setiap kategori (sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil dan tidak berhasil)
yang ada disetiap kelompok sasaran dengan nilai mean (rata-rata) skala ordinal
dari setiap kategori, dibagi dengan jumlah indikator yang ada di kelompok sasaran
tersebut.
Jlh. Indikator untuk setiap kategori x Nilai meansetiap kategori
Capaian Sasaran = ----------------------------------------------------------------Jlh.Indikator kinerja sasaran
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
32
Nilai mean setiap kategori ditetapkan sebagai berikut :
Sangat Berhasil : 92,5
Berhasil : 77,5
Cukup Berhasil : 62,5
Tidak Berhasil : 27,5
Hasil perkalian tersebut disimpulkan kembali berdasarkan skala pengukuran
ordinal dengan katagori sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil, dan tidak
berhasil.
Efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)
Anggaran belanja merupakan pedoman pelaksanaan
kegiatan pengeluaran keuangan daerah yang disusun untuk kurun waktu tertentu.
Efisiensi adalah hubungan antara barang dan jasa (output) yang
dihasilkan sebuah kegiatan atau aktifitas dengan sumberdaya (input) yang
digunakan. Suatu organisasi, program atau kegiatan dikatakan efisien apabila
mampu menghasilkan output tertentu dengan input serendah - rendahnya,
atau dengan input tertentu mampu menghasilkan output sebesar-besarnya.
Rasio efisiensi anggaran belanja menggambarkan tingkat
penghematan anggaran belanja yang dilakukan oleh SKPD.
Metode Analisis Data
Tingkat efektifitas diukur dengan cara membandingkan realisasi anggaran
belanja dengan target anggaran belanja.
RealisasiEfisiensi anggaran = ----------------------------- x 100%
Rencana
Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 690.900-327 tahun 1996,
kriteria tingkat efektifitas anggaran belanja sebagai berikut :
1. Jika hasil perbandingan lebih dari 100%, maka anggaran belanja dikatakan
sangat efektif.
2. Jika hasil pencapaian antara 90% - 100%, maka anggaran belanja dikatakan
efektif.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
33
3. Jika hasil pencapaian antara 80% - 90%, maka anggaran belanja dikatakan
cukup efektif.
4. Jika hasil pencapaian antara 60% - 80%, maka anggaran belanja dikatakan
kurang efektif.
5. Jika hasil pencapaian dibawah 60%, maka anggaran belanja dikatakan tidak
efektif.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
34
Penjelasan Cara Pengukuran :
Keterangan Waktu Penyampaian Laporan Keuangan :
- Ketentuan diatur di dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah,
Pasal 295 Ayat (1) " Laporan Keuangan SKPD disampaikan kepada Kepala Daerah melalui PPKD paling lambat 2 (dua) bulan setelah
tahun anggaran berakhir." Sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010.
No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Penjelasan
1. MeningkatnyaKualitas PengelolaanKeuangan Daerah
1.
2.
Persentase SKPD yangmelaksanakanPenatausahaan keuanganDaerah
Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat,tepat waktu, dalamrangka meraih OpiniWTP
Formulasi Perhitungan :
Jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan dengan tepat dan benar x 100%Jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan
Jumlah SKPD yang menyerahkan laporan keuangan tepat waktu x 100%SKPD yang menyerahkan Laporan Keuangan
Penjelasan :Ketentuan diatur di dalam Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Mekanisme PelaksanaanPembayaran atas Beban APBD
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
35
Gambar 3.1 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian KinerjaUntuk Sasaran IKU satu
1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Realisasi pada indikator kinerja
“Persentase SKPD yang melaksanakan
Penatausahaan Keuangan Daerah”
sebesar 100% yang didapat dari hasil
formulasi perhitungan jumlah SKPD
yang melaksanakan penatausahaan
keuangan dengan tepat sebanyak 32
SKPD, dan jumlah total SKPD yang
melaksanakan penatausahaan keuangan
sebanyak 32 SKPD.
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Realisasi pada indikator kinerja
“Persentase SKPD yang menyerahkan
Laporan Keuangan yang akurat dan
tepat waktu” sebesar 90,62% yang
didapat dari hasil formulasi perhitungan
jumlah SKPD yang menyerahkan
laporan keuangan tepat waktu sebanyak
29 SKPD, dan jumlah total SKPD yang
menyerahkan laporan keuangan
sebanyak 32 SKPD.
targetrealisasi0
102030405060708090
100
2017
100
targetrealisasi
targetrealisasi0
20
40
60
80
100
2017
90,62
targetrealisasi
REALISASI KINERJA 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
36
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja Utama ini sebesar
100% dengan kategori Sangat
Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh
dari hasil perhitungan Jumlah Indikator
Setiap kategori x Nilai Mean setiap
kategori dibagi dengan jumlah Indikator
kinerja sasaran.
Untuk Capaian kinerja tahun 2017 tidak
dapat dilakukan perbandingan dengan
Capaian kinerja dari tahun sebelumnya
dikarenakan adanya penggabungan
OPD.
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja Utama ini sebesar
90,62% dengan kategori Berhasil.
Capaian Kinerja diperoleh dari hasil
perhitungan Jumlah Indikator Setiap
kategori x Nilai Mean setiap kategori
dibagi dengan jumlah Indikator kinerja
sasaran.
Untuk Capaian kinerja tahun 2017 tidak
dapat dilakukan perbandingan dengan
Capaian kinerja dari tahun sebelumnya
dikarenakan adanya penggabungan
OPD.
Capaianrealisasi0
20
40
60
80
100
2017
100
Capaianrealisasi
Capaianrealisasi0
20
40
60
80
100
2017
90,62
Capaianrealisasi
CAPAIAN KINERJA 2017
CAPAIAN KINERJA 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
37
2. Membandingkan antara Realisasi Kinerja Tahun 2016 dan Tahun 2017
Gambar 3.2 Grafik Perbandingan Realisasi KinerjaTahun 2016 dan Tahun 2017
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Kinerja untuk tahun 2016 sebesar 85,71%,
yang didapat dari perhitungan jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan
dengan tepat sebanyak 30 SKPD, dan jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan
keuangan sebanyak 35 SKPD. Dan di tahun 2017 sebesar 100% yang didapat dari hasil
formulasi perhitungan jumlah SKPD yang melaksanakan penatausahaan keuangan dengan
tepat sebanyak 32 SKPD, dan jumlah total SKPD yang melaksanakan penatausahaan
keuangan sebanyak 32 SKPD. Terdapat kenaikan sebesar 14,29% dari realisasi tahun 2016.
realisasi75
80
85
90
95
100
2016 2017
85,71
100
realisasi
REALISASI KINERJA Th. 2016 dan Th.2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
38
3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan
Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin.
No Sasaran Program / Kegiatan
TargetRenstra2016 -2021
TargetKinerjaRenstraBAKEU
DATahun
ke-
RealisasiCapaianTahun
Ke-
RasioCapaian
PadaTahun
Ke-
CapaianKinerja
terhadapRenstras.d th.2021
20171 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya
KualitasPengelolaan KeuanganDaerah
ProgramPeningkatan danPengembanganPengelolaanKeuangan Daerah
100 16,67
1. PenyusunanRancanganPeraturan DaerahTentangPertanggungjawaban PelaksanaanAPBD
5Dokumen
5Dokumen
5Dokumen
100% 16,67
2. PenyusunanLaporan RealisasiAPBD KotaBanjarmasin
5Dokumen
5Dokumen
5Dokumen
100% 16,67
3. PengelolaanBelanja Pegawai
100% 100% 100% 100% 16,67
4. PenyusunanRancanganPerubahanAPBD
6Dokumen
6Dokumen
6Dokumen
100% 16,67
5. PenyusunanRancanganAPBD
6Dokumen
6Dokumen
6Dokumen
100% 16,67
6. PengembanganSistem InformasiPengelolaanKeuanganDaerah (SIPKD)dan RegionalSIKD)
100% 100% 100% 100% 16,67
7. AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuangan SKPD
4 Kali 4 Kali 4 Kali 100% 16,67
8. FasilitasiPenyusunanRKA
2 kali 2 kali 2 Kali 100% 16,67
9. PenyusunanPeraturan DaerahAPBD /APBDPerubahan danPeraturan KDH
6Dokumen
6Dokumen
6Dokumen
100% 16,67
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
39
TentangPenjabaranAPBD / APBDPerubahan
10. PenyusunanLaporanKeuanganPemerintah KotaBanjarmasin
6Dokumen
6Dokumen
6Dokumen
100% 16,67
11. PembinaanPenatausahaandan PengelolaanKeuanganDaerah
2 kali 2 Kali 2 Kali 100% 16,67
12. PenyusunanPedomanRencana KerjaAnggaran(RKA)
2Dokumen
2Dokumen
2Dokumen
100% 16,67
13. AnalisisInvestasi Pemko
100% 100% 100% 100% 16,67
14. PembinaanPenatausahaandan PengelolaanSPJ
100% 100% 100% 100% 16,67
15. Pengelolaan KasDaerah
100% 100% 100% 100% 16,67
Tabel 3.3 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengahsesuai Sasaran IKU Pertama
Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan
Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar
16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan
jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian
dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah
kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang
menunjang pada Sasaran Strategis ini.
4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang telah
dilakukan
Berdasarkan ketentuan pada peraturan Menteri Dalam negeri Nomor 13 Tahun
2006 tentang Pedoman Bengelolaan Badan keuangan Daerah sebagaimana telah diubah
beberapa kali, terakhir dengan peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011,
dinyatakan bahwa Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) paling lama 2
(dua) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPM. Jika dokumen SPM
dinyatakan tidak lengkap, kuasa BUD menolak menerbitkan SP2D.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
40
penolakan penerbitan SP2D paling lama 1 (satu) hari kerja terhitung sejak diterimanya
pengajuan SPM
Kuasa BUD menyerahkan SP2D yang diterbitkan untuk keperluan uang
persediaan/ganti uang persedian/tambahan uang persediaan kepada pengguna
anggaran/kuasa pengguna anggaran.Sedangkan untuk pembayaran langsung, Kuasa
BUD menyerahkan SP2D yang diterbitkan kepada pihak ketiga.
Untuk mendukung seluruh tata kelola penatausahaan keuangan daerah tersebut
itulah, BAKEUDA Kota Banjarmasin berupaya untuk dapat menerbitkan SP2D paling
lambat 2 hari kerja dari mulai diterimanya pengajuan SPMB secara lengkap dan benar
dari SKPD
Sesuai dengan Indikator Kinerja Utama yang telah ditentukan bahwa Persentase
waktu penyelesaian SP2D yang dinyatakan lengkap dan sah sesuai ketentuan secara
tepat waktu ditargetkan sebesar 100% pada akhir tahun 2017
maka Badan Keuangan Daerah dari awal tahun 2017 sampai dengan akhir tahun
2017 dapat dikatakan sangat berhasil dalam pencapaian kinerja dikarenakan
berdasarkan Laporan Rekapitulasi SP2D perbulan dapat dilihat bahwa Penerbitan
SP2D UP/TU/GU dan LS paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah SPM telah selesai
dilaksanakan.
Perbandingan kinerja nyata dengan kinerja yang direncanakan
Penerbitan SP2D di lingkungan pemerintah Kota Banjarmasin selama kurun waktu 1
Tahun 2 Januari s/d 31 Desember 2017 ( 1 Tahun Anggaran ) adalah sebanyak 4.941
lembar terdiri dari 3.565 SP2D Belanja Langsung (BL) dan 1.376 lembar SP2D Belanja
Tidak Langsung
Tabel 3.4
REKAPITULASI PENERBITAN SP2D PER JENIS BELANJA TAHUN 2017
NO JENIS BELANJA BANYKNYA
BERKAS
PENGAJUAN
≤ 2 HARI
%
1 Belanja Langsung 3.565 3.565 100 %
2 Belanja Tidak Langsung 1.376 1.376 100%
JUMLAH 4.941 4.941 100%
Sumber: Bidang Perbendaharaan BAKEUDA 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
41
5. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)
Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran Pertama dapat dilihat pada tabel 3.5 berikut :
No Sasaran Program / Kegiatan IndikatorKinerja
Target Capaian Renstra PeriodeTahun 2016-2021
Target Renstra BAKEUDATahun Ke-
Target Renstra BAKEUDA TahunKe- Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke-
Rasio CapaianPada Tahun Ke-
Rasio Capaian PadaTahun Ke-
2016 2017 2016 2017 2016 2017
1 2 3 45 6 7 8 9 10 11
K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp
1. MeningkatnyaKualitasPengelolaanKeuangan DaerahsesuaidenganPeraturanPerundanganyangberlaku
Program Peningkatandan PengembanganPengelolaan KeuanganDaerah
1. PersentaseSKPD yangmelaksanakanpenatausahaankeuangandaerah
2. PersentaseSKPD yangmenyerahkanLaporanKeunagan yangakurat, tepatwaktu, dalamrangka meraihopini WTP
100% 84,31% 100% 169,40%
1 PenyusunanRancanganPeraturanDaerahTentangPertanggungjawabanPelaksanaanAPBD
5Dokumen
Rp 300.812.500 5Dokumen
Rp 191.250.000 5Dokumen
Rp 191.250.000 5 dok Rp 180.283.750 5 dok Rp 455.725.000 100% 94,27% 100% 238,29%
2 PenyusunanLaporanRealisasi APBDKotaBanjarmasin
5Dokumen
Rp 294.260.500 5Dokumen
Rp 185.010.000 5Dokumen
Rp 184.410.000 5Dokumen
Rp 152.975.750 5Dokum
en
Rp 332.778.750 100% 82,69% 100% 180,46%
3 PengelolaanBelanjaPegawai
100% Rp 312.432.000 100% Rp 297.400.000 100% Rp 296.500.000 100% Rp 291.788.550 100% Rp 872.260.000 100% 98,11% 100% 294,19%
4 PenyusunanRancanganPerubahanAPBD
6Dokumen
Rp 299.112.500 6Dokumen
Rp 237.250.000 6Dokumen
Rp 237.250.000 6Dokumen
Rp 223.681.000 6Dokum
en
Rp 351.184.400 100% 94,28% 100% 148,02%
5 PenyusunanRancanganAPBD
6Dokumen
Rp 311.397.500 6Dokumen
Rp 248.950.000 6Dokumen
Rp 248.950.000 6Dokumen
Rp 248.760.800 6Dokum
en
Rp 328.762.000 100% 99,92% 100% 132,06%
6 PengembanganSistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerah (SIPKDdan RegionalSIKD)
100% Rp 679.768.500 100% Rp 872.356.000 100% Rp 887.216.000 100% Rp 765.885.750 100% Rp 1.423.255.327 100% 87,80% 100% 160,42%
7 AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuanganSKPD
4 Kali Rp 1.586.489.000 4 Kali Rp 1.544.180.000 4 Kali Rp 1.283.580.000 4 Kali Rp 1.294.498.655 4 Kali Rp 1.934.229.850 100% 83,83% 100% 150,69%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
42
8 FasilitasiPenyusunanRKA
2 Kali Rp 167.705.000 Rp - 2 Kali Rp 317.600.000 2 Kali Rp 110.685.000 2 Kali Rp 536.986.500 100% 0,00% 100% 169,08%
9 PenyusunanPeraturanDaerah APBD /APBDPerubahan danPeraturan KDHTentangPenjabaranAPBD / APBDPerubahan
6Dokumen
Rp 224.400.000 6Dokumen
Rp 190.000.000 6Dokumen
Rp 510.000.000 6Dokumen
Rp 163.706.500 6Dokum
en
Rp 738.302.000 100% 86,16% 100% 144,77%
10 PenyusunanLaporanKeuanganPemerintahKotaBanjarmasin
6Dokumen
Rp 466.675.000 6Dokumen
Rp 457.500.000 6Dokumen
Rp 456.900.000 6Dokumen
Rp 396.188.750 6Dokum
en
Rp 1.095.375.750 100% 86,60% 100% 239,74%
11 PembinaanPenatausahaandanPengelolaanKeuanganDaerah
2 Kali Rp 236.592.500 2 Kali Rp 854.350.000 2 Kali Rp 566.850.000 2 Kali Rp 435.301.400 2 Kali Rp 1.005.041.100 100% 50,95% 100% 177,30%
12 PenyusunanPedomanRencana KerjaAnggaran(RKA)
2Dokumen
Rp 134.620.000 2Dokumen
Rp 104.400.000 2Dokumen
Rp 104.400.000 2Dokumen
Rp 100.108.000 2Dokum
en
Rp 214.559.000 100% 95,89% 100% 205,52%
13 AnalisisInvestasiPemko
Rp - 100% Rp 200.000.000 100% Rp 200.000.000 - Rp - - Rp 128.838.600 100% 0,00% 100% 64,42%
14 PembinaanPenatausahaandanPengelolaanSPJ
Rp - 100% Rp 234.035.000 - Rp - - Rp 380.392.100 100% 0,00% 100% 162,54%
15 PengelolaanKas Daerah
Rp - 100% Rp 277.560.000 - Rp - - Rp 204.141.100 100% 0,00% 100% 73,55%
Efisiensi anggaran 100% 100%
Kategori Efektif Efektif
Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2017 ( di Lampiran LKj)
Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa
efesiensi anggaran tahun 2016 sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran didapat dari perhitungan
Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan
Efesiensi Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2017 masuk dalam kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
43
Gambar 3.3 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &Tahun 2017
Keterangan :
Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan
untuk Tahun 2017 efesiensi anggaran yang dicapai juga sebesar 100%.
Perbandingan efesiensi anggaran dengan tahun sebelumnya sudah sama-
sama Efektif.
6. Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaian
pernyataan kinerja
Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Kualitas Pengelolaan Keuangan
Daerah” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan Program
Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.
Pada tahun 2017 Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin
melaksanakan 15 (Lima Belas) kegiatan yaitu :
% Realisasi Anggaran0
50
100
2016 2017
% RealisasiAnggaran
100% 100%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
44
a. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah TentangPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD dengan anggaran sebesar Rp.191.250.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 181.885.000,- atau 95,10%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 yang telah
diaudit
- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 ke DPRD
- Pembahasan Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 di DPRD
- Rapat Paripurna Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 di
DPRD
- Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 ke
Provinsi untuk dilakukan evaluasi
- Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin TA. 2016 oleh Provinsi
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :- Tersusunnya Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD
TA 2016- Tersusunnya Peraturan Walikota tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD
TA 2016
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 94,27%, dan di
tahun 2017 realisasi keuangan mencapai 95,10% mengalami peningkatan sebesar
0.83%
Gambar 3.4 Persetujuan bersama DPRD Kota Banjarmasin dengan Pemko Banjarmasin tentang persetujuan bersamapertanggungjawaban pelaksanaan APBD Kota Banjaramsin Tahun 2016
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
45
Gambar 3.5 Buku Rancangan Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun 2016
b. Penyususnan Laporan Realisasi APBD Kota Banjarmasin dengan anggaransebesar Rp. 184.410.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 153.581.000,- atau83,28%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut
- Rapat Rekonsiliasi LRA Perbulan
- Melaksanakan Penatausahaan Pendapatan dan Belanja TA. 2017
- Melakukan Analisa atas koreksi terhadap Pendapatan dan Belanja TA. 2017
- Menyusun Kertas Kerja Pendapatan dan Belanja TA. 2017
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Tersusunnya LRA SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin
- Tersusunnya LRA Pemerintah Kota Banjarmasin.
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 82,69%, dan di
tahun 2017 realisasi keuangan mencapai 83,28% mengalami peningkatan 0.59%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
46
Gambar 3.6 Rapat Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017
Gambar 3.7 Buku Laporan Realisasi Keuangan Tahun Anggaran 2016 (Audited, LRA Triwulan)
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
47
c. Pengelolaan Belanja Pegawai dengan anggaran sebesar Rp. 296.500.000,- danterealisasi sebesar Rp. 293.753.700,- atau 99,07%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Membantu penyusunan Anggaran Belanja pegawai Tahun 2017
- Melaksanakan penyusunan daftar sesuai dengan ketenetuan yang berlaku per
SKPD
- Melaksanakan penelitian kelengkapan dokumen Surat Perintah Membayar (SPM)
menetapkan penerbitan dan surat penolakan penerbitan Surat Perintah Pencairan
Dana (SP2D), melaksanakan penginputan data perubahan gaji, menerbitkan dan
menatausahakan daftar gaji Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD),
melaksanakan rekonsiliasi data gaji Pegawai Negeri Sipil (PNS)
- Melaksanakan sistem Aplikasi Modul Gaji, dari SIM Gaji secara bertahap baik
penginputan perubahan gaji berkala, naik pangkat, kekurangan Gaji, susulan,
terusan yang berhubungan dengan Pengelolaan Belanja Pegawai
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terwujudnya acuan baku dalam pelaksanaan pembayaran gaji baik Gaji induk,
susulan Terusan, Kekurangan gaji dan tunjangan PNS di lingkungan Pemerintah
Kota tepat dan akurat
- Memahami peraturan keuangan negara, perbendaharaan, perpajakan, dan sistem
pembayaran gaji dan tunjangan PNS
- Menguasai aplikasi komputer khususnya Aplikasi Gaji dari SIM Gaji dan
microsoft Office
- Mampu bekerjasama dan memiliki inisiatif kerja.
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 98,11%, dan realisasi
keuangan di tahun 2017 mencapai 99,07% mengalami peningkatan sebesar 0.96%
Dokumen yang dihasilkan adalah sebagai berikut :
- Berkas SP2D baik Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung Tahun
Anggaran 2017
- Berkas SKPP baik PNS yang pensiun, mutasi dan wafat (meninggal) tahun 2017.
- Daftar gaji perbulan dan tunjangan daerah tahun anggaran 2017.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
48
Gambar 3.8 Tampilan Detail Nama – Nama Pegawai Pemerintah Kota Banjarmasin
Gambar 3.9 Sistem Pengajian dengan Aplikasi SIM gaji, Tampilan Gaji Perindividu (Komponen Gaji)
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
49
Gambar 3.10 SP2D dari Sistem SIPKD baik itu BL dan BTL
Permasalahan Yang Di hadapi :
- Sarana pendukung hadrware printer khususnya untuk gaji kurang maksimal
Saran Tindak Pemecahan Masalah :
- Berupaya untuk menyelesaikan semua menu aplikasi Modul Gaji secara
Keseluruhan di tahun 2017
- Mengajukan usulan tambahan sarana pendukung agar dapat berjalan secara
maksimal.
d. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD dengan anggaran sebesar Rp.276.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 271.284.200,- atau 98,29%
Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan
Rancangan Perubahan APBD pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin,
telah dilaksanakan Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017.
Rangkaian Kegiatan Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017 sebagai berikut:
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
50
1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota
Banjarmasin Tentang Tim Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun
Anggaran 2017.
2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Penyusunan Rancangan Perubahan
APBD Tahun Anggaran 2017, penelaahan usulan perubahan SKPD Bulan
Januari sampai dengan Oktober 2017.
3. Pembahasan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Tim
Penyusunan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 dan Badan
Anggaran DPRD Kota Banjarmasin, baik melalui Rapat dengan Undangan
Tertulis maupun Undangan Tidak Tertulis.
Gambar 3.11 Rapat antara Tim Anggaran Pemko Banjarmasin dan Badan Legislatif di ruang rapat paripurna DPRD Kota Bjm
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
51
Gambar 3.12 Penyerahan Rancangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 untuk dievaluasi oleh Gubernur ProvinsiKalimantan Selatan
Pelaksanaan Kegiatan sebagai berikut :
1. Tanggal 15 Maret 2017, Pelaksanaan Perubahan Anggaran Kas DPA Belanja
Langsung.
2. Tanggal 31 Maret 2017, Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk
Mohon Koreksi mengenai Rancangan Keputusan Walikota Banjarmasin tentang
Tim Penyusun Rancangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
Kota Banjarmasin Tahun Anggaran 2017.
3. Tanggal 23 Mei 2017, Penyampaian Telaahan Staf dari Kepala Badan Keuangan
Daerah kepada Walikota Banjarmasin Perihal Permohonan Persetujuan
Penganggaran Kegiatan Pembangunan/Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Pokok
Unit Pelaksana Teknis Daerah (UPTD) Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan
Perikanan Tahun Anggaran 2017.
4. Tanggal 15 Juni 2017, Penerbitan Surat dari Ketua TAPD Kota Banjarmasin tentang
Penganggaran Kegiatan Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan Perikanan
Tahun Anggaran 2017 kepada Pimpinan DPRD Kota Banjarmasin.
5. Tanggal 25 Juli 2017, Penyampaian Surat dari Ketua TAPD Kota Banjarmasin
tentang Permintaan RKA BOS DAK Non Fisik Dinas Pendidikan Kota Banjarmasin
meliputi Pendapatan dan Belanja Daerah.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
52
6. Tanggal 16 Agustus 2017, penyelesaian Dokumen Perubahan Pelaksanaan
Anggaran dan Rencana Kerja dan Anggaran Tahun Anggaran 2017.
7. Tanggal 28 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Pergeseran
Anggaran Sesuai Peraturan Presiden RI Nomor 123 Tahun 2016 tentang Petunjuk
Teknis Dana Alokasi Khusus Fisik sebagai Dasar Rancangan Peraturan Walikota
Banjarmasin tentang Perubahan Penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017.
8. Tanggal 28 Agustus 2017, Penyampaian Pemberitahuan Pergeseran Anggaran
Mendahului Penetapan Perubahan APBD tentang Perubahan Anggaran Belanja
Bersumber dari DAK Bidang Kelautan dan Perikanan.
9. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Pengantar Nota
Keuangan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Kepala Badan Keuangan
Daerah Kota Banjarmasin secara berjenjang kepada Ketua TAPD Kota Banjarmasin
dan Walikota Banjarmasin.
10. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Nota Dinas Persetujuan Nota Keuangan
Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 oleh Kepala Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin secara berjenjang kepada Ketua TAPD Kota Banjarmasin dan Walikota
Banjarmasin.
11. Tanggal 31 Agustus 2017, Surat Pengantar Kepala Badan Keuangan Daerah untuk
Mohon Koreksi mengenai Rancangan Perda Perubahan APBD Tahun Anggaran
2017 dan Rancangan Perwali Perubahan Penjabaran APBD Tahun Anggaran 2017.
12. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Rancangan Perda Perubahan APBD Kota
Banjarmasin Tahun Anggaran 2017.
13. Tanggal 31 Agustus 2017, Penyampaian Buku Nota Keuangan, Pengantar Nota
Keuangan RAPBD Tahun Anggaran 2017 oleh Ketua TAPD Kota Banjarmasin
kepada Pimpinan DPRD Kota Banjarmasin.
14. Tanggal 11 September 2017, Penerimaan Hasil Rekomendasi Komisi I, II, III dan
IV DPRD Kota Banjarmasin pada Tanggal 4, 5, dan 11 September 2017 pada
Pembahasan Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017.
15. Tanggal 14 September 2017, Penerbitan Kesepakatan Bersama antara Pemerintah
Kota Banjarmasin dengan DPRD Kota Banjarmasin tentang Rancangan Peraturan
Daerah APBD Kota Banjarmasin Tahun 2017.
16. Tanggal 15 September 2017, Penyampaian Rancangan Peraturan Daerah tentang
Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 untuk Dievaluasi oleh Ketua TAPD Kota
Banjarmasin kepada Gubernur Kalimantan Selatan.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
53
17. Tanggal 18 September 2017, Penyampaian Data Rekapitulasi Fungsi Pendidikan,
Fungsi Kesehatan dan Fungsi Perumahan ke Badan Keuangan Daerah Provinsi
Kalimantan Selatan.
18. Tanggal 3 Oktober 2017, Penyempurnaan Evaluasi Rancangan Perda Perubahan
APBD Tahun Anggaran 2017 dan Rancangan Perwali Perubahan Penjabaran Tahun
Anggaran 2017.
19. Tanggal 18 Oktober 2017, Penyampaian Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD
dan Peraturan Walikota tentang Penjabaran Perubahan APBD Kota Banjarmasin
Tahun Anggaran 2017 kepada Kementerian Dalam Negeri RI dan Kementerian
Keuangan RI.
Dokumen Yang Dihasilkan
1. Rancangan Peraturan Daerah Kota Banjarmasin tentang Perubahan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017.
2. Rancangan Peraturan Walikota Banjarmasin tentang Penjabaran Perubahan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017.
Gambar 3.13 Buku Usulan RKA Perubahan SKPD Tahun Anggaran 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
54
Gambar 3.14 Buku Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah TahunAnggaran 2017
Gambar 3.15 Buku Nota Keuangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja daerah Tahun Anggaran 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
55
e. Penyusunan Rancangan APBD dengan anggaran sebesar Rp. 368.010.000,-terealisasi sebesar Rp. 301.169.500,- atau 81,84%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Membayar Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan dan Penanggung jawab
pengelola keuangan
- Membayar honor Tim TAPD 2018
- Mencetak buku pengantar nota keuangan, nota keuangan APBD 2018,
Rancangan perda APBD 2018
- Mencetak buku peraturan – peraturan yang berkaitan dengan hibah dan bansos
- Menyediakan makanan dan minuman rapat
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya penyusunan rancangan APBD Tahun Anggaran 2018
- Tersedianya buku peraturan terkait Hibah dan Bansos
- Tersedianya buku rancangan perda APBD Tahun Anggaran 2018
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 99,92%, dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 81,84% mengalami penurunan sebesar 18.08%
Gambar 3.16 Rapat Persiapan Sinkronisasi Penyusunan Nota Keuangan
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
56
Gambar 3.17 Rapat Paripurna DPRD tentang Penyampaian Pengantar Nota Keuangan APBD Tahun Anggaran 2018
Gambar 3.18 Rapat Paripurna DPRD Kota Banjarmasin Tentang Finalisasi APBD Tahun Anggaran 2018
Kamis, 23 Nopember 2017 Jam 10.00 Wita
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
57
Gambar 3.19 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi
f. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD danRegional SIKD) dengan anggaran sebesar Rp. 937.261.000,- dan terealisasi sebesarRp. 805.660.951,- atau 85,96%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Melakukan koordinasi tentang pembentukan tim Admin untuk pelaksanaan
kegiatan dalam pembagian tugas untuk Tahun Anggaran 2017
- Melakukan koordinasi kepada pihak ketiga selaku pendamping aplikasi (Vendor
SIPKD) untuk kegiatan dalam hal regulasi, pengembangan dan troubleshooting
- Melakukan pembayaran terhadap provider langganan jaringan internet persemester (per 6 bulan) ke bank dengan transfer rekening
- Melakukan rapat-rapat tim untuk keperluan sesuai kebutuhan permasalahandilapangan
- Melakukan perbaikan jika ada pergantian peralatan sesuai dengan kebutuhan- Membuat laporan spj dan laporan realisasi fisik perbulan.
Dibawah ini beberapa foto dokumentasi untuk kegiatan, diantaranya :
Dokumentasi untuk penggunaan rekening makan dan minum kegiatan serta
rekening belanja jasa non pns (bukan pns)
1. Training aplikasi untuk pemahaman basis akrual dari penjelasan regulasi,
kastemisasi dan uji coba.
2. Konsultan bersama beberapa staf Bakeuda dan admin melakukan evaluasi
aplikasi dan updating versi.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
58
Gambar 3.20 Transfer knowledge (Transfer Ilmu) Admin bersama Vendor
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
59
Gambar 3.21 Konsultasi Regulasi Bersama Bank Kalsel dan Vendor SIPKD
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terpenuhinya perangkat Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah (SIPKD)
- Terlaksana dengan lancar implementasi aplikasi SIPKD
- Terkoneksi aplikasi SIPKD keseluruh SKPD
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 87,80% dan di tahun 2017
realisasi keuangan mencapai 85,96% mengalami penurunan sebesar 1.84%
PERMASALAHAN YANG DIHADAPI
Adanya pergantian Bendahara Pengeluaran yang baru yang tidak belajar aplikasi
dengan Bendahara Pengeluaran lama, menyebabkan beberapa permasalahan
diantaranya terjadinya kesalahan entry data, begitu juga dengan operator lain
seperti operator entry data RKA dan penyusunan Laporan.
Ketergantungan koneksi jaringan yang menggunakan bandwith internet.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
60
SARAN TINDAK PEMECAHAN PERMASALAHAN
Bendahara Pengeluaran baru seharusnya yang menggantikan adalah Bendahara
Pengeluaran Pembantu.
Perlunya diadakan pelatihan Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan
setiap tahun dengan pemberian “SERTIFIKASI” agar jika bendahara lama
dipromosikan maka pegawai yang telah mengikuti pelatihan yang bersertifikat
tersebut dapat otomatis diangkat.
Untuk mengatasi lambatnya perbaikan dilakukan dengan manual dulu kemudian
setelah perbaikan selesai dilakukan entry data ulang.
Sebaiknya dari sekarang agar dibangun sistem jaringan milik sendiri yang tidak
tergantung dengan provider lain, misalnya dengan sistem kabel fiber optik, atau
menggunakan jaringan pemancar radio.
g. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dengan anggaransebesar Rp. 1.283.580.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.180.440.100,- atau 91,96%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut
- Melaksanakan Kegiatan Asistensi dalam Rangka Pembinaan/Peningkatan
Pengetahuan SDM Penyusun Laporan Keuangan SKPD
- Melakukan Pemantauan/Monitoring atas Pelaksanaan tugas Penyusun Laporan
Keuangan di SKPD dengan Mewajibkan Penyampaian Laporan secara berkala
setiap bulannya.
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD yang sesuai dengan Prosedur Akuntansi.
- Terwujudnya Sistem Akuntansi di Lingkungan SKPD Pemerintah KotaBanjarmasin.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
61
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 83,83 di tahun2017, dan realisasi keuangan mencapai 91,96% mengalami peningkatan sebesar8.13%
Gambar 3.22 Acara Rekonsiliasi Aset Tetap dan Penyusutan Aset Tetap
Gambar 3.23 Sosialisasi Implementasi Transaksi Non Tunai dengan Narasumber dari Pemerintah DKI Jakarta
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
62
Gambar 3.24 Acara FGD (Focus Group Discusion) Peran laporan Keuangan SKPD terhadap Laporan Keuangan Pemerintah Kota
Banjaramasin Dengan Narasumber Prof. Dr. Abdul Halim, M.B.A
h. Fasilitasi Penyusunan RKA dengan anggaran sebesar Rp. 367.600.000,- dan atausebesar Rp. 305.024.500,- atau 82,98%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Membayar honoraium panitia pelaksana kegiatan (PPTK dan staf Administrasi)
- Belanja Peralatan dan perlengkapan kegiatan untuk pembelian seminar Kit
kegiatan sosialisasi dengan mendatangkan narasumber dari Kementrian Dalam
Negeri dan Kementrian Keuangan
- Penyediaan buku – buku penjelasan kode rekening baik APBD perubahan 2017
dan APBD tahun 2018 dan peraturan lainnya
- Belanja Makan Minum kegiatan sosialisasi dengan Kementrian Dalam Negeri
dan Kementrian Keuangan serta kegiatan lain yang menunjang kegiatan Fasilitasi
Penyusunan RKA
- Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah Non PNS yaitu dengan mendatang kan
Narasumber dari Kementrian dalam Negeri dan Kementrian Keuangan
- Belanja Kepesertaan dalam rangka Bintek Sinkronisasi dalam Penyusunan APBD
melalui Aplikasi SIPKD
- Belanja Jasa PNS dan Non PNS untuk membayar Narasumber kegiatan
Sosialisasi dengan Mendatangkan Narasumber dari Kementrian Dalam Negeri
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
63
dan Kementrian Keuangan dan kegiatan yang mendukung kegiatan Fasilitasi
Penyusunan RKA
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya penyusunan rancangan APBD 2018
- Tersedianya buku peraturan terkait Hibah dan Bansos
- Tersedianya buku rancangan perda APBD 2018
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 98,74%, dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 82,98% mengalami penurunan sebesar 15.76%
Gambar 3.25 Penyerahan Buku Rancangan Perda APBD dan Penjabaran APBD 2018 ke Provinsi Untuk dievaluasi
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
64
Gambar 3.26 Asistensi Penyusunan RKA
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
65
i. Penyusunan Peraturan Daerah APBD / APBD Perubahan dan Peraturan KDHTentang Penjabaran APBD / APBD Perubahan dengan anggaran sebesar Rp.700.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 579.308.000,- atau 82,76%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut
- DPA Pergeseran Anggaran Kas seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017
dilaksanakan pada bulan Maret – April 2017
- Dokumen Perda Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017, Dokumen Penjabaran
Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017, Dokumen Pelaksanaan Perubahan
Anggaran APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017, Dokumen informasi
Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2017 dilaksanakan pada bulan Oktober 2017
- Dokumen Perda APBD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Penjabaran APBD
Tahun Anggaran 2018, Dokumen Pelaksanaan Anggaran APBD seluruh SKPD
Tahun Anggaran 2018, Dokumen informasi Keuangan Daerah Tahun Anggaran
2017 dilaksanakan pada bulan Nopember – Desember 2017
- Pembuatan Dokumen Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Oktober
2017
- Sosialisasi tentang Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Desember
2017
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Periode Pergeseran APBD : DPA pergeseran Anggaran Kas seluruh SKPD Tahun
Anggaran 2017 direalisasi sebesar Rp. 75.747.000,- sebanyak 30 rangkap per
SKPD dilaksanakan pada bulan Maret – April 2017
- Periode Perubahan APBD : Dokumen Perda Perubahan APBD Tahun Anggran
2017 sebanyak 80 buku, Dokumen Penjabaran Perubahan APBD Tahun Anggran
2017 sebanyak 2017 sebanyak 65 buku, Dokumen Pelaksanaan Perubahan
Anggaran APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2017 sebanyak 20 buku per
SKPD, Dokumen Informasi Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2017 sebanyak
12 Buku direalisasikan sebesar Rp. 91.533.000,- dilaksanakan pada bulan
Oktober 2017
- Periode APBD Murni : Dokumen Perda APBD tahun Anggaran 2018, Dokumen
penjabaran APBD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Pelaksanaan Anggaran
APBD seluruh SKPD Tahun Anggaran 2018, Dokumen Informasi Keuangan
Daerah Tahun Anggaran 2017 dilaksanakan pada Bulan Nopember – Desember
2017 direalisasi sebesar Rp. 92.291.000,-
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
66
- Pembuatan Dokumen Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Oktober
2017 direalisasi sebesar Rp. 299.275.000,- sebanyak 16 jenis / judul
- Sosialisasi tentang Analisis Standar Belanja dilaksanakan pada bulan Desember
2017 direalisasi sebesar Rp. 0,-
(Sosialisasi tidak dapat dilaksankan karena mengingat waktu yang tersedia tidak
memungkinkan lagi sehubungan dengan kondisi dan situasi pada bulan yang telah
di targetkan tersebut ada kegiatan lain yang sangat mendesak dan menjadi
prioritas untuk dilaksanakan sehingga dana kegiatan yang telah dianggarkan tidak
dapat terealisasi dan menjadi SILPA
- Belanja Penunjang kegiatan direalisasikan sebesar Rp. 9.482.000,-
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 86,16% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 82,76% mengalami penurunan sebesar 3.40%
Gambar 3.27 Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Tahun Anggaran 2018
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
67
Gambar 3.28 Buku Anggaran Pendapatan Belanja (APBD) Tahun Anggaran 2018
Gambar 3.29 Buku Laporan Informasi Keuangan Daerah (IKD) Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
68
j. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin dengan anggaransebesar Rp. 456.900.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 423.831.000,- atau 92,76%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016
- Pelaksanaan Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjaramasin
Tahun 2016 oleh Inspektorat
- Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016
Unaudited
- Audit oleh BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun
2016
- Menerima Hasil Audit atas Laporan Keuangan Tahun 2016 dari BPK-RI
Perwakilan
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Tersusunnya Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016
Unaudited
- Tersusunnya Laporan Keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin Tahun 2016
Audited
- Kota Banjarmasin kembali meraih opini WTP (Wajar Tanpa Pengecualian)
yang keempat dari Badan Pemeriksa Keuangan RI atas pengelolaan keuangan
Tahun 2016.
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 86,60% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 92,76% mengalami peningkatan sebesar 6.16%
Saran Tindak Pemecahan Masalah :
Berupaya untuk menyelesaikan semua temuan – temuan dari hasil audit tahun 2016
semua temuan-temuan dari hasil audit u
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
69
Gambar 3.30 Buku Laporan Keuangan Tahun 2016 (Audited)
201.
Piagam Penghargaan dari Kementrian Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kantor31Gambar 3.Wilayah Provinsi Kalimantan Selatan atas Kerjasama dan Kontribusi Data Dalam Mendukung Penyusunann laporan Keuangan
ilayahPemerintah Konsolidasian Tingkat W
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
70
Gambar 3.32 Piagam Penghargaan dari BPK RI atas Hasil Pemeriksaan laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun Anggaran2016 Dengan Memperoleh Opini Wajar tanpa Pengecualian (WTP)
k. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan anggaransebesar Rp. 566.850.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 537.774.700,- atau 94,87%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Dokumen Pelaksanaan Anggran Kegiatan Pembinaan Penatausahaan dan
Pengelolaan Keuangan Daerah
- Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran Kegiatan Pembinaan Penatausahaan
dan Pengelolaan Keuangan Daerah
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Melakukan Sosialisasi dengan pihak terkait tentang Penatausahaan Keuangan
Daerah terhitung sejak dimulainya tahun anggaran 2017 sampai berakhirnya
tahun Anggaran 2017
- Melakukan Rapat Kerja dan Rapat Koordinasi dengan pihak terkait tentang
Penatausahaan Keuangan Daerah
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
71
- Melakukan monitoring dan Evaluasi terhadap pihak yang terkait dengan
Penatausahaan Keuangan Daerah
- Melakukan Pembinaan terhadap penyelenggara Penatausahaan Keuangan Daerah
selama tahun anggaran 2017
- Pengadaan penunjang terhadap Pembinaan Penatausahaan Keuangan Daerah
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 50,95% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 94,87% mengalami peningkatan sebesar 43.92%
Gambar 3.33 Pemberian Penghargaan Terhadap Bendahara Penerimaan, Pengeluaran dan Bendahara Barang Terbaik Di lingkupPemerintah Kota Banjarmasin
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
72
l. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA) dengan anggaran sebesarRp. 172.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 165.119.000,- atau 96,00%
Sesuai dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Kegiatan Penyusunan Pedoman
Rencana Kerja Anggaran (RKA) SKPD pada Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin, maka untuk mencapai terwujudnya efektivitas dan efisiensi pengelolaan
keuangan daerah dan dalam rangka memfasilitasi penyusunan anggaran diperlukan
rangkaian kegiatan untuk menyusun Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA).
Rangkaian Kegiatan Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA)
APBD sebagai berikut:
1. Persiapan Pembentukan dan Pembuatan Surat Keputusan Walikota Banjarmasin
Tentang Tim Penyusun Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan
Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran
2017 dan APBD Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Banjarmasin. Adapun
susunan tim terdiri dari Walikota Banjarmasin dan Wakil Walikota Banjarmasin
sebagai Pengarah, Sekretaris Daerah Kota Banjarmasin sebagai Penanggung
Jawab, Asisten Administrasi sebagai Koordinator, Kepala Badan Keuangan
Daerah Kota Banjarmasin sebagai Ketua, Sekretaris Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin sebagai Sekretaris, dan melibatkan pejabat lintas sektor SKPD di
lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin sebagai Anggota.
2. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana
Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun
Anggaran 2017 dan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2018.
3. Pengumpulan dan Pengkajian bahan untuk Pedoman Umum Penyusunan Rencana
Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun
Anggaran 2017 dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun
Anggaran 2018.
4. Pembahasan oleh Tim Penyusun Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan
Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD mengenai Materi Pedoman
Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah
APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 dan Materi Pedoman Umum Penyusunan
Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun
Anggaran 2018.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
73
5. Penyusunan dan pembagian draft Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan
Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah kepada SKPD di lingkungan Pemerintah
Kota Banjarmasin.
6. Penerbitan Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman
Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah
APBD Tahun Anggaran 2018.
Gambar 3.34 Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018 dan Peraturan Terkait lainnya
Gambar 3.35 Peserta Sosialisasi Surat Edaran Pedoman Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
74
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
Tersusunnya Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja
Perangkat Daerah APBD Perubahan Tahun Anggaran 2017 dan Rancangan Pedoman
Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD
Tahun Anggaran 2018.
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 95,89%, dan di tahun 2017
realisasi keuangan mencapai 96,00% mengalami peningkatan sebesar 0.11%
Dokumen Yang Dihasilkan
1. Rancangan Pemberlakuan Pedoman Umum Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran
Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun Anggaran 2018.
2. Surat Edaran Walikota Banjarmasin tentang Pemberlakuan Pedoman Umum
Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah APBD Tahun
Anggaran 2018.
Gambar 3.36 Buku Pedoman Umum Penyusunan RKA-SKPD Tahun Anggaran 2018
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
75
m. Analisis Investasi Pemko dengan anggaran sebesar Rp. 330.000.000,- danterealisasi sebesar Rp. 121.144.400,- atau 36,71%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Diadakan Kegiatan Analisis Investasi Pemerintah Kota Banjarmasin dengan
membentuk Tim Analisis Investasi yang terdiri dari Akademisi dan Praktisi, dan
Tim Penasehat Investasi Pemerintah Kota Banjarmasin untuk penyertaan modal
pada Bank Kal-Sel dan PDAM
- Adapun dasar hukum dibentuknya Tim Penasehat Investasi Pemerintah Kota
Banjarmasin yaitu Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 52 Tahun 2012
tentang Pedoman Pengelolaan Investasi Pemerintah Daerah
- Dilaksanakannya rapat-rapat bersama dengan Tim Analisis Investasi dan Tim
Penasehat Investasi Pemko
- Pelaksanaan kegiatan telah disesuaikan dengan jadwal yang ditetapkan
Pemerintah Pusat dalam Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 33
Tahun 2017 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Tahun Anggaran 2018.
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya Kajian dari Tim Analisis Investasi untuk penyertaan modal pada
Bank Kal-Sel dan PDAM
Gambar 3.37 Rapat Pembahasan Hasil Analisa Investasi Di ruang rapat Berintegrasi dengan Tim Penasehat Investasi
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
76
n. Pembinaan Pentausahaan dan Pengelolaan SPJ dengan anggaran sebesar Rp.183.285.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 164.831.600,- atau 8,93%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya pembinaan kepada pihak penanggung jawab keuangan masing –
maisng OPD secara administratif khususnya Bendahara pengeluaran dan
Verifikator SKPD
- Terlaksananya sosialisasi tentang peraturan – peraturan yang terkait dengan
proses administrasi dokumen seperti kelengkapan surat pertanggung jawaban
(SPJ)
- Terlaksananya bimbingan pengelolaan SPJ kepada verifikator, bendahara
pengeluaran, dan pembantu bendahara pengeluaran SKPD
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terwujudnya penyampaian materi tentang prosedur penatausahaan keuangan
daerah terhadap pengelola keuangan masing – masing SKPD
- Tercapainya pengelolaan SPJ keuangan yang sesuai dengan ketentuan yang
berlaku
- Terwujudnya efektivitas dan efisiensi pengelolaan SPJ keuangan daerah
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
77
Gambar 3.38 Sosialisasi Tentang Perpajakan Bendahara Pengeluaran dan Verifikator OPD Pemerintah Kota Banjarmasin
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
78
o. Pengelolaan Kas Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 164.810.000,- dan teralisasisebesar Rp. 109.202.000,- atau 66,26%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Pelaksanaan Rekonsiliasi Kas dengan instansi terkait yang di laksanakan setiap
bulan
- Pelaksanaan Pengelolaan Dana Transfer Pusat dan Provinsi di laksanakan setiap
bulan
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Pelaksanaan Rekonsiliasi Kas dengan Instansi terkait yang dilaksanakan mulai
bulan Januari sampai dengan Desember terealisasi sebesar Rp. 94.000.000,-
berupa kegiatan rapat dan sosialisasi, penggandaan, penjilidan berkas kas daerah
- Pelaksanaan Pengelolaan Dana Transfer Pusat dan Provinsi yang dilaksanakan
mulai bulan Januari sampai dengan Desember Terealisasi sebesar
Rp.15.202.000,- berupa sosialisasi kegiatan DAK
Kesimpulan :
Bahwa kegiatan – kegiatan pokok yang telah ditargetkan pada awal tahun pada
prinsipnya telah terealisasi / tercapai secara fisik 100% meskipun realisasi keuangan
sebesar 66,26 %, hal ini diartikan adanya penghematan terhadap pagu dana kegiatan
yang telah dianggarkan.
Gambar 3.39 Bimbingan Teknis Pengelolaan SPJ dalam Rangka Pembinaan Rutin Verifikator SKPD
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
79
MENINGKATNYA DERAJAT
DESENTRALISASI DAN KEMANDIRIAN
DAERAH
SASARAN STRATEGIS
2
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
80
Tabel 3.6 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 2
2. MISI 2 : TERCAPAINYA PELAYANAN MASYARAKAT / WP YANG TRANSPARAN,EFISIEN, EFEKTIF, DAN AKUNTABEL, SERTA MENINGKATNYA PENDAPATAN ASLIDAERAH DARI TAHUN KE TAHUN
NO INDIKATORKINERJA
SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN %TARGET REALISASI
1
2
Rasio derajatdesentralisasi
Rasiokemandiriandaerah
Meningkatnya derajatdesentralisasi dan
kemandirian daerah
35
35
325.004.143.026,79X 100
1.481.140.385.805,79
325.004.143.026,79X 100
(992.961.481.745+154.503.676.034+108.881.126.844,14)
21,94
25,86
Pada Sasaran 2 “ Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan Kemandirian Daerah dapatdilihat dari 2 (dua) indikator.
1. Nilai Rasio Derajat Desentralisasi adalah 21,94 %. Didapat dari Jumlah realisasiPendapatan Asli Daerah sebesar Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total RealisasiPendapatan Daerah sebesar Rp.1.481.140.385.805,79, dikali 100 persen. Dari hasiltersebut terlihat bahwa pencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkanyaitu sebesar 35 persen.
2. Nilai Rasio Kemandirian Daerah adalah 25,86%. Didapat dari Jumlah realisasiPendapatan Asli Daerah sebesar Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total RealisasiTransfer Pusat sebesar Rp.992.961.481.745, ditambah dengan Transfer Provinsisebesar Rp.154.503.676.034, ditambah Transfer Pinjaman sebesarRp.108.881.126.844,14 dikali 100 persen. Dari hasil tersebut terlihat bahwapencapaian masih belum memenuhi target yang diharapkan yaitu sebesar 35 persen.
Berdasarkan kriteria dari kemendagri untuk tingkat desentralisasi fiskal, rasio kemandirian
adalah :
0 - 10 = sangat kurang10 - 20 = kurang20 - 30 = sedang30,01 - 40 = cukup40,01 - 50 = baik> 50 = sangat baik
Berdasarkan kriteria tersebut, maka dapat dilihat bahwa capaian rasio derajat desentralisasidan rasio kemandirian daerah sesuai perhitungan di atas berada pada tingkat kriteriasedang.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
81
Penjelasan Cara Pengukuran :
No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Penjelasan
2. MeningkatnyaDerajat Desentralisasidan KemandirianDaerah 2.1
2.2
Rasio DerajatDesentralisasi
Rasio KemandirianDaerah
BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAAN PENDAPATAN ASLIDAERAH KOTA BANJARMASIN
Formulasi Perhitungan :
Jumlah Realisasi PAD x 100%Total Realisasi Pendapatan Daerah
Jumlah Realisasi PAD x 100%(Total realisasi Transfer Pusat +Transfer Provinsi + Transfer Pinjaman
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
82
Gambar 3.40 Grafik Perbandingan Target, Realisasi dan Capaian KinerjaUntuk Sasaran IKU Dua
1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017
Dari data tersebut dapat dilihat
bahwa Nilai Rasio Derajat
Desentralisasi adalah 21,94 %.
Didapat dari Jumlah realisasi
Pendapatan Asli Daerah sebesar
Rp.325.004.143.026,79 dibagi
Total Realisasi Pendapatan Daerah
sebesar Rp.1.481.140.385.805,79,
dikali 100 persen. Dari hasil
tersebut terlihat bahwa pencapaian
masih belum memenuhi target
yang diharapkan yaitu sebesar 35
persen
Dari data tersebut dapat dilihat
bahwa Nilai Rasio Kemandirian
Daerah adalah 25,86%. Didapat dari
Jumlah realisasi Pendapatan Asli
Daerah sebesar
Rp.325.004.143.026,79 dibagi Total
Realisasi Transfer Pusat sebesar
Rp.992.961.481.745, ditambah
dengan Transfer Provinsi sebesar
Rp.154.503.676.034, ditambah
Transfer Pinjaman sebesar
Rp.108.881.126.844,14 dikali 100
persen. Dari hasil tersebut terlihat
bahwa pencapaian masih belum
memenuhi target yang diharapkan
yaitu sebesar 35 persen
Target
Relisasi0
5
10
15
20
25
30
35
Tahun2017
35
21,94
Target
Relisasi
Target
Relisasi0
5
10
15
20
25
30
35
Tahun2017
35
25,86
Target
Relisasi
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
83
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja Utama ini sebesar
62,69% dengan kategori Cukup
Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh
dari hasil perhitungan capaian IKU
21,94% dibagi 35% yang ditargetkan,
dikali 100%
Untuk Capaian kinerja tahun 2017
tidak dapat dilakukan perbandingan
dengan Capaian kinerja dari tahun
sebelumnya dikarenakan adanya
penggabungan OPD.
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja pertama ini sebesar
73,89% dengan kategori Berhasil.
Capaian Kinerja diperoleh dari hasil
perhitungan capaian IKU 25,86% dibagi
35% yang ditargetkan, dikali 100%
Untuk Capaian kinerja tahun 2017 tidak
dapat dilakukan perbandingan dengan
Capaian kinerja dari tahun sebelumnya
dikarenakan adanya penggabungan
OPD.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2017
62,69
CapaianRealisasi
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2017
73,89
CapaianRealisasi
CAPAIAN KINERJA 2017
CAPAIAN KINERJA 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
84
2. Membandingkan antara Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun 2016 danTahun 2017
Gambar 3.41 Grafik Perbandingan Realisasi PADTahun 2016 dan Tahun 2017
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Pendapatan Asli Daerah untuk tahun 2016
sebesar Rp.247.258.423.246,06,- Dan di tahun 2017 Realisasi Pendapatan Asli Daerah
sebesar Rp.325.004.143.026,79,- Terdapat kenaikan Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp.
77.745.719.780,73 atau sebesar 31,44% dari realisasi tahun 2016.
Rp0,00
Rp50.000.000,00
Rp100.000.000,00
Rp150.000.000,00
Rp200.000.000,00
Rp250.000.000,00
Rp300.000.000,00
Rp350.000.000,00
20162017realisasi
Rp.247.258.423.246,06
247.258.423.246,06
Rp.325.004.143.026,79
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
85
3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan
Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin.
No Sasaran Program / KegiatanTarget
Renstra 2016 -2021
TargetKinerjaRenstra
Tahun ke-
RealisasiCapaian
Tahun Ke-
RasioCapaian Pada
Tahun Ke-
CapaianKinerja
terhadapRenstras.d th.20212017
1 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya
DerajatDesentralisasi
danKemandirian
Daerah
Program Peningkatan danPengembangan
Pengelolaan KeuanganDaerah
100% 16,67%
1. Intensifikasi danEkstensifikasi
Sumber-SumberPendapatan Daerah
140 WP 140 WP 140 WP 100% 16,67%
2. OptimalisasiPengelolaan Data
PBB2000 OP 2000 OP 2000 OP 100% 16,67%
3. PengelolaanPelayanan
Penerimaan PBB20 M 20 M 28.840.000.000 100% 16,67%
4. IntensifikasiPenerimaan
Tunggakan PajakDaerah dan
Penerimaan Sumber-Sumber Lain
15 WP 15 WP 15 WP 100% 16,67%
5. Rekonsiliasi danperhitungan Potensi
Pajak Daerah10 WP 10 WP 10 WP 100% 16,67%
6. PengelolaanPenerimaan danValidasi SSPD
BPHTB
30 M 30 M 30.600.000.000 100% 16,67%
Tabel 3.7 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengahsesuai Sasaran IKU Ke Dua
Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan
Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja terhadap Renstra SKPD sebesar
16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan
jumlah tahun Renstra SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian
dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah
kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang
menunjang pada Sasaran Strategis ini
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
86
4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang
telah dilakukan
Untuk pencapaian kinerja pada sasaran kedua “adalah Dengan upaya
Meningkat kan PAD khususnya pada sector Pajak Derah meliputi : Pajak Hotel,
Pajak Reklame, Pajak Hiburan, Pajak Restoran / Rumah makan, Pajak Bea
Perolehan Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Pajak Penerangan Jalan Umum
(PPJU)
Tabel 3.8 Realisasi capaian PAD
dari tahun 2016 sampai dengan 2017
Pendapatan Asli Daerah Sektor
Pajak
Tahun 2016 Tahun 2017
Pajak Hotel Rp 16.640.611.440 Rp 16.004.438.673
Pajak Restoran Rp 33.928.227.132 Rp 38.271.555.758
Pajak Hiburan Rp 10.928.090.741 Rp 11.595.641.984
Pajak Reklame Rp 3.806.364.415 Rp 4.986.766.535
Pajak Penerangan Jalan Umum Rp 34.767.499.983 Rp 40.238.856.975
Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan
dan Perkotaan
Rp 23.169.001.139 Rp 24.910.454.029
Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah
dan Bangunan (BPHTB)
Rp 29.410.586.792 Rp 40.174.814.866
Total Rp 152. 650.381.642 Rp 176.182.528.820
Dari tabel di atas dapat di lihat bahwa realisasi pada tahun 2017
mengalami peningkatan sebesar 15,41 %.
Kenaikan tersebut dikarenakan adanya usaha – usaha dari Badan
Keuangan Daerah melakukan Intensifikasi dan Ekstensifikasi pemungutan,
monitoring dan pemeriksaan Pajak. Salah satu nya dengan melakukan penagihan
melalui mobil keliling ke kelurahan – kelurahan dan monitoring pajak ke Restoran,
Rumah makan dan Hotel, serta adanya pelaksanaan undian pajak berhadiah kepada
wajib pajak yang penarikannya dilaksanakan di akhir tahun 2017.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
87
5. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)
Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran kedua dapat dilihat pada tabel 3.9 berikut :
No
Sasaran Program / KegiatanIndikatorKinerja
Target Capaian RenstraPeriode Tahun 2016-2021
Target Renstra BAKEUDATahun Ke-
Target Renstra BAKEUDATahun Ke-
Realisasi Capaian Tahun Ke- Realisasi Capaian Tahun Ke- Rasio Capaian PadaTahun Ke-
Rasio CapaianPada Tahun Ke-
2016 2017 2016 2017 2016 2017
1 2 3 45 6 7 8 9 10 11
K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp
1. Meningkatnya DerajatDesentralisasi danKemandirian Daerah
ProgramPeningkatan danPengembanganPengelolaanKeuangan Daerah
1. RasioDerajatDesentralisasi
2. RasioKemandirianDaerah
100% 64,98% 100% 117,99%
1 IntensifikasidanEkstensifikasiSumber-SumberPendapatanDaerah
140WP Rp 499.675.000 140WP Rp 499.675.000 140WP Rp 492.175.000890
Rp 450.821.000 140WP Rp 544.759.729 100% 90,22% 100% 110,68%
2 OptimalisasiPengelolaanData PBB
2000OP
Rp 2.457.200.000 2000OP Rp 2.457.200.000 2000OP Rp 3.266.200.0003.720
Rp 1.078.896.000 2000OP Rp 1.291.697.000 100% 43,91% 100% 39,55%
3 PengelolaanPelayananPenerimaanPBB
20M Rp 760.000.000 28M Rp 760.000.000 20M Rp 1.445.700.00023.106.598.872
Rp 748.625.000 28.840.000.000
Rp 2.173.883.000 100% 98,50% 100% 150,37%
4 IntensifikasiPenerimaanTunggakanPajak DaerahdanPenerimaanSumber-Sumber Lain
15 WP Rp 250.000.000 15 WP Rp 250.000.000 15 WP Rp 169.150.00045
Rp 159.835.000 15 WP Rp 408.840.000 100% 63,93% 100% 241,70%
5 RekonsiliasidanperhitunganPotensi PajakDaerah
10WP Rp 372.300.000 - - 10WP Rp 106.160.000 - Rp - 10 WP Rp 71.300.000 100% 0,00% 100% 67,16%
6 PengelolaanPenerimaandan ValidasiSSPD BPHTB
30M Rp 350.000.000 30M Rp 397.500.000 30M Rp 350.000.00027.542.584.367
Rp 370.820.960 30.600.000.000
Rp 344.627.147 100% 93,29% 100% 98,46%
Efisiensi anggaran 100% 100%
Kategori Efektif Efektif
Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2017 ( di Lampiran LKj)
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
88
Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi
penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa efesiensi anggaran tahun 2016
sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi anggaran
didapat dari perhitungan Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan Target Capaian
Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil perhitungan Efesiensi
Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun 2017 masuk dalam
kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.
Gambar 3.42 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &Tahun 2017
Keterangan :
Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan untuk Tahun2017 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%.
% Realisasi Anggaran0
20406080
100
2016 2017
100 100
% RealisasiAnggaran
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
89
6. Analisis Program / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaian
pernyataan kinerja
Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Derajat Desentralisasi dan
Kemandirian Daerah” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan
Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.
Untuk menunjang pencapaian sasaran kinerja tersebut, pada tahun 2017
Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 6 (enam) kegiatan yaitu:
a. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah dengananggran sebesar Rp. 487.175.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 431.493.043,- atau88,57%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :- Melaksanakan Sosialisasi mengenai Pajak Daerah baik dalam bentuk pertemuan
dengan Wajib Pajak maupun Publikasi melalui media lainnya (Pameran, Spanduk,
Baliho)
- Sosialisasi dengan Notaris se Kota Banjarmasin
- Cetak Blanko SPPT PBB, BPHTB, SPTPD Pakak Daerah
- Melaksanakan kegiatan Pengundian Hadiah sebagai bentuk Penghargaan dan
Motivasi kepada Wajib Pajak
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Tersedianya Blanko SPPT PBB, BPHTB SPTPD Pajak Daerah
- Tergarap atau terjaringnya potensi – potensi Pajak Daerah baik berupa Wajib
Pajak lama maupun Wajib Pajak Baru
- Tersampaikannya informasi – informasi mengenai BPHTB
- Terlaksananya Kegiatan Gebyar Undian Pajak Daerah
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 70,39% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 88,37% mengalami peningkatan sebesar 17.98%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
90
Gambar 3.43 Stand Pameran Badan Keuangan daerah Dalam rangka Kemeriahan Hari Jadi Kota Banjarmasin
Gambar 3.44 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
91
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
92
b. Optimalisasi Pengelolaan Data PBB dengan anggaran sebesar Rp. 1.229.700.000,-dan terealisasi sebesar Rp. 624.117.000,- atau 48,02%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjarmasin dengan tepat
- Terlaksananya Kebutuhan Ekstensifikasi PBB
- Tersedianya kebutuhan pelayanan PBB P2 Kota Banjarmasin
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Kegiatan Optimalisasi pengelolaan Data PBB pada tahun 2017, khusus untuk
Belanja Non Pegawai ( pendataan ulang kerjasama dengan Politeknik Unlam
Banjarmasin ) perlu dilakukan evaluasi pelaksanaannya karena teknik pendataan
tidak melibatkan ketua RT sebagai kepala wilayah, serta banyaknya hambatan
dari mahasiswa politeknik itu sendiri dalam menyelesaikan pendataan ulang
PBB P2 tahun 2017.
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 66,34% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 48,02% mengalami penurunan sebesar 18.32%
Gambar 3.45 Pendataan Ulang PBB P2 Kota Banjaramsin
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
93
Gambar 3.46 Pembagian Roll Banner Himbauan Pembayaran Pajak
c. Intensifikasi Penerimaan Tunggakan Pajak Daerah dan Penerimaaan Sumber-Sumber Lain dengan anggaran sebesar Rp. 223.850.000,- dan terealisasi sebesarRp. 201.351.000,- atau 89,93%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Pemasangan Baliho Himbauan Pembayaran Pajak
- Pemasangan Stiker dan spanduk tunggakan pajak
- Penerimaan Mobil Keliling
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Pemasangan Baliho himbauan pembayaran pajak di 5 (lima) titik di Kota
Banjarmasin, Tersampaikannya pesan kepada Wajib Pajak untuk membayar Pajak
Tepat Waktu
- Pemasangan stiker dan spanduk Tunggakan Pajak, Terlaksananya kepatuhan
Wajib Pajak untuk membayar tunggakan
- Penerimaan Mobil Keliling di 52 kelurahan, meningkatnya penerimaan Pajak
Daerah khususnya PBB
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 78,92% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 89,93% mengalami peningkatan sebesar 11,01%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
94
Gambar 3.47 Penagihan Pajak Terhadap WP yang menunggak
Gambar 3.48 Mobil Operasional Untuk Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
95
Gambar 3.49 Penerimaan Pajak melalui Mobil Keliling
Gambar 3.50 Pemasangan Stiker Tunggakan Pajak
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
96
d. Pengelolaan Penerimaan dan Validasi SSPD BPHTB dengan anggran sebesar Rp.370.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 291.461.369,- atau 78,77%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Membayar Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan
- Belanja Barang dan Jasa Berupa Spanduk, Baliho dan Billboard
- Belanja Jasa Internet
- Belanja Cetak Buku SSPD BPHTB
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Bertambahnya PAD
- Pekerjaan dapat terlaksana dengan baik serta pelayanan kepada masyarakat dapat
dimaksimalkan dengan bantuan internet
- Bertambahnya kesadaran masyarakat akan membayar pajak dengan adanya
pemberitahuan melalui spanduk, baliho dan billboard
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 80,21% dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 78,77% mengalami penurunan sebesar 1.44%
Gambar 3.51 Pemasangan Spanduk Himbauan Pembayaran Pajak
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
97
e. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB dengan anggaran sebesarRp.1.345.330.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 1.117.309.000,- atau 83,05%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Dalam rangka menghimbau kepada masyarakat kota Banjarmasin untuk membayar
Pajak Daerah dan Pajak PBB P2, maka diperlukan kegiatan belanja Spanduk dan
Publikasi sebesar Rp. 221.950.000,- dengan realisasi Rp. 189.750.000,- sisa
anggaran sebesar Rp. 33.200.000,- Diharapkan dengan kegiatan tersebut
masyarakat akan membayar pajak tepat waktu.
- Penyampaian SPPT PBB P2 kepada masyarakat, pihak ke 3 yaitu ketua RT sebagai
pihak yang menyampaikan SPPT tersebut mendapat pembayaran Rp. 3.000,- (Tiga
Ribu Rupiah) per Wajib Pajak, dikelola oleh pihak kelurahan dengan pagu Rp.
494.250.000,- dengan realisasi Rp. 304.406.000,- sisa anggaran Rp. 179.313.000,-
kegiatan ini merupakan kegiatan rutin setiap tahun kepada masyarakat (sebagai
jasa penyampaian SPPT PBB P2)
- Kegiatan belanja Jasa Pelayanan Kantor / Publik dengan pagu Rp. 212.670.000,-
realisasi kegiatan Rp. 181.890.000,- dengan sisa anggaran Rp. 7.860.000,- antara
lain dalam rangka memenuhi kegiatan pengelolaan pelayanan PBB, di harapkan
tidak ada kendala dalam pelayanan kepada masyarakat dalam pengelolaan Pajak
Daerah di Kota Banjarmasin
- Belanja Cetak merupakan belanja rutin cetak SPPT PBB P2 untuk tahun 2018,
dalam rangka memenuhi kegiatan Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB dengan
pagu Rp. 199.500.000,- realisasi kegiatan Rp. 197.250.000,- dengan sisa anggaran
Rp. 2.250.000,-
- Belanja yang akan diserahkan kepada masyarakat, dengan pagu Rp. 163.460.000,-
realisasi anggaran Rp. 136.952.000,- sisa anggaran Rp. 26.508.000,- kegiatan
tersebut merupakan hadiah kepada pemenang hadiah dan Wajib Pajak yang
menerima penghargaan terbaik.
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Terlaksananya Pengelolaan Pelayanan PBB Kota Banjarmasin dengan lancar
- Tersalurkannya SPPT PBB P2 kepada warga Kota Banjarmasin tepat waktu
- Tersedianya kebutuhan pelayanan PBB P2 Kota Banjarmasin
- Terlaksanakannya undian berhadiah untuk masyarakat
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
98
Dibandingkan dengan tahun 2016 mencapai 88,26% di tahun 2017 mencapai 83,05%
mengalami penurunan
Gambar 3.52 Sosialisasi Pendataan Ulang PBB-P2 Kota Banjarmasin Tahun 2018 Di Kelurahan Pemurus Dalam Kota Bjm
Gambar 3.53 Gebyar Pengundian Pajak Daerah Tahun 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
99
f. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah dengan anggaran sebesar Rp.106.160.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 65.060.000,- atau 61,28%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Survey dan menghimpun Data Wajib Pajak untuk Potensi Pajak Daerah
- Sosialisasi Pajak Daerah diantaranya Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan
yang dilaksanakan bulan Nopember 2017
- Dan sosilisasi Pajak Reklame yang dilaksanakan bulan Desember 2017
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Buku Laporan Potensi Pajak Daerah
- Meningkatkan dan menumbuhkan kesadaran Wajib Pajak terhadap kewajibannya
dalam membayar Pajak Tepat Waktu.
Gambar 3.54 Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online Tahun Anggaran 2017
Gambar 3.55 Para Peserta Sosialisasi Tentang Pajak Hiburan, Restoran, Hotel Dan Pelaksanaan Sistem Online
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
100
MENINGKATNYA
PENATAUSAHAAN
BARANG MILIK DAERAH
(BMD)
SASARAN STRATEGIS
3
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
101
Tabel 3.10 Capaian Indikator Kinerja Utama Sesuai Misi 3
3. MISI 3 : MEWUJUDKAN TERTATANYA ADMINISTRASI PENGELOLAAN ASET DAERAHSEHINGGA TERCAPAI DATA DAN NILAI ASET DAERAH YANG MEYAKINKAN
NO INDIKATORKINERJA
SASARAN TAHUN 2017 CAPAIAN %TARGET REALISASI
1 Persentase skpdyangmelaksanakanpenatausahaanbarang milikdaerah (bmd)sesuai denganperaturanperundanganyang berlaku
Meningkatnyapenatausahaan barang
milik daerah
100 4.368.817.110.641X 100
4.404.195.268.818
99,20
Pada Sasaran 3 yaitu “Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah “. Pencapaiansebesar 99,20%, didapat dari Perhitungan Jumlah Aset SKPD yang tercatat dalam KIBSKPD sebesar Rp.4.368.817.110.641 dibagi Jumlah Aset Pemko sebesarRp.4.404.195.268.818 dikali 100 persen.
Metode Pengukuran Kinerja
Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi
sebagai berikut:
c) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau
semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan
rumus :
RealisasiCapaian indikator kinerja = -------------------------------------- x 100%
Rencana
d) Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau
semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan
rumus:
Rencana – (Realisasi – Rencana)Capaian indikator kinerja = ------------------------------------ x100%
Rencana
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
102
Atau:( 2 x Rencana ) - Realisasi
Capaian indikator kinerja = ------------------------------------- x100%Rencana
Metode Penyimpulan Capaian Kinerja Sasaran
Hasil pengukuran capaian kinerja dalam menentukan hasil evaluasi
kinerja untuk setiap indikator kinerja sasaran Pemerintah Daerah Badan Keuangan
Daerah Kota Banjarmasin dengan menggunakan metode pengukuran dengan skala
ordinal yaitu :
Skala OrdinalPredikat/Kategori> 85Sangat Berhasil
70 < X ≤ 85Berhasil55 < X ≤ 70Cukup Berhasil
< 55Tidak Berhasil
Untuk capaian masing-masing indikator kinerja sasaran disimpulkan berdasarkan
“Metode Rata-Rata Data Kelompok”. Penyimpulan capaian sasaran tersebut
dijelaskan berikut ini.
Penyimpulan pada tingkat sasaran dilakukan dengan mengalikan jumlah indikator
untuk setiap kategori (sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil dan tidak berhasil)
yang ada disetiap kelompok sasaran dengan nilai mean (rata-rata) skala ordinal
dari setiap kategori, dibagi dengan jumlah indikator yang ada di kelompok sasaran
tersebut.
Jlh. Indikator untuk setiap kategori x Nilai meansetiap kategori
Capaian Sasaran = ----------------------------------------------------------------Jlh.Indikator kinerja sasaran
Nilai mean setiap kategori ditetapkan sebagai berikut :
Sangat Berhasil : 92,5
Berhasil : 77,5
Cukup Berhasil : 62,5
Tidak Berhasil : 27,5
Hasil perkalian tersebut disimpulkan kembali berdasarkan skala pengukuran
ordinal dengan katagori sangat berhasil, berhasil, cukup berhasil, dan tidak
berhasil.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
103
Efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)
Anggaran belanja merupakan pedoman pelaksanaan
kegiatan pengeluaran keuangan daerah yang disusun untuk kurun waktu tertentu.
Efisiensi adalah hubungan antara barang dan jasa (output) yang
dihasilkan sebuah kegiatan atau aktifitas dengan sumberdaya (input) yang
digunakan. Suatu organisasi, program atau kegiatan dikatakan efisien apabila
mampu menghasilkan output tertentu dengan input serendah - rendahnya,
atau dengan input tertentu mampu menghasilkan output sebesar-besarnya.
Rasio efisiensi anggaran belanja menggambarkan tingkat
penghematan anggaran belanja yang dilakukan oleh SKPD.
Metode Analisis Data
Tingkat efektifitas diukur dengan cara membandingkan realisasi anggaran
belanja dengan target anggaran belanja.
RealisasiEfisiensi anggaran = ----------------------------- x 100%
Rencana
Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 690.900-327 tahun 1996,
kriteria tingkat efektifitas anggaran belanja sebagai berikut :
1. Jika hasil perbandingan lebih dari 100%, maka anggaran belanja dikatakan
sangat efektif.
2. Jika hasil pencapaian antara 90% - 100%, maka anggaran belanja dikatakan
efektif.
3. Jika hasil pencapaian antara 80% - 90%, maka anggaran belanja dikatakan
cukup efektif.
4. Jika hasil pencapaian antara 60% - 80%, maka anggaran belanja dikatakan
kurang efektif.
5. Jika hasil pencapaian dibawah 60%, maka anggaran belanja dikatakan tidak
efektif.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
104
Penjelasan Cara Pengukuran :
Keterangan :
Diatur dalam Permendagri Nomor 19 tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah.
No Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Penjelasan
3. Meningkatnya Penatausahaan Barang MilikDaerah ( BMD)
3. Persentase SKPD yangmelaksanakanPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)sesuai dengan PeraturanPerundangan yangberlaku
Formulasi Perhitungan :
Jumlah Aset SKPD yang tercatat dalam KIB SKPD x 100%Jumlah Aset Pemko
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
105
Gambar 3.56 Grafik Perbandingan Target, Realisasi danCapaian Kinerja Untuk Sasaran IKU Tiga
1. Membandingkan antara Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Persentase SKPD yang melaksanakan
Penatausahaan Barang Milik Daerah
(BMD) sesuai dengan Peraturan
Perundangan yang berlaku adalah
99,20%. Didapat dari Jumlah Aset
SKPD yang tercatat pada KIB SKPD
sebesar Rp.4.368.817.110.641 dibagi
Total Aset Pemko sebesar
Rp.4.404.195.268.818 dikali 100
persen. Dari perhitungan ini, terlihat
perbedaan nilai aset sebesar 0.80%,
dikarenakan adanya aset yang
direklas ke aset lainnya karena
kondisi rusak berat/tidak difungsikan,
untuk diajukan penghapusan aset di
tahun berikutnya.
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa
Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja Utama ini sebesar
99,20% dengan kategori Sangat
Berhasil. Capaian Kinerja diperoleh dari
hasil perhitungan Jumlah Indikator Setiap
kategori x Nilai Mean setiap kategori
dibagi dengan jumlah Indikator kinerja
sasaran.
Untuk Capaian kinerja tahun 2017 tidak
dapat dilakukan perbandingan dengan
Capaian kinerja dari tahun sebelumnya
dikarenakan adanya penggabungan OPD.
TargetRelisasi
0102030405060708090
100
Tahun2017
100 99,2
Target
Relisasi
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2017
99,2
Realisasi
CAPAIAN KINERJA 2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
106
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Capaian Kinerja yang dicapai pada
Indikator Kinerja ketiga ini sebesar 100% dengan kategori Sangat Berhasil.
Capaian Kinerja diperoleh dari hasil perhitungan Jumlah Indikator Setiap kategori
x Nilai Mean setiap kategori dibagi dengan jumlah Indikator kinerja sasaran.
2. Membandingkan antara Realisasi Kinerja Tahun 2016 dan Tahun 2017
Gambar 3.57 Grafik Perbandingan Realisasi KinerjaTahun 2016 dan Tahun 2017
Dari data tersebut dapat dilihat bahwa Realisasi Kinerja untuk tahun 2016 sebesar 91,23 %,
dan di tahun 2017 sebesar 99,20 % yang didapat dari perhitungan jumlah Aset SKPD yang
tercatat dalam KIB SKPD di kali 100 % di bagi jumlah aset pemko. Terdapat kenaikan
sebesar 7,97 % dari realisasi tahun 2016.
realisasi75
80
85
90
95
100
2016 2017
91,23
99,20
realisasi
REALISASI KINERJA Th. 2016 dan Th.2017
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
107
3. Membandingkan Realisasi Kinerja sampai dengan tahun 2017 dengan Target Jangka Menengah yang terdapat dalam Dokumen
Renstra Badan Keuanga Daerah Kota Banjarmasin.
No Sasaran Program / Kegiatan Target Renstra 2016- 2021
Target KinerjaRenstra
Tahun ke-
Realisasi CapaianTahun Ke-
Rasio Capaian PadaTahun Ke-
Capaian Kinerjaterhadap Renstra
s.d th. 20212017
1 2 3 4 5 6 7 81. Meningkatnya
PenatausahaanBarang MilikDaerah (BMD)
Program Peningkatan danPengembangan PengelolaanKeuangan Daerah
100% 16,67%
Rekonsiliasi Aset Milik Daerah2 Kali (per 6 Bulan) 2 Kali (per 6 Bulan) 2 Kali (per 6 Bulan) 100% 16,67%
Pengamanan dan Pemeliharaan AsetMilik Daerah
10 Persil, 20 Plang
Papan Informasi
10 Persil, 20 Plang
Papan Informasi
10 Persil, 20 Plang
Papan Informasi100% 16,67%
Pembuatan Buku Laporan BarangMilik Daerah
8 Dokumen 8 Dokumen 8 Dokumen 100% 16,67%
Penyusunan Peraturan DaerahTentang Pedoman PengelolaanBMD
1 Dokumen 1 Dokumen 1 Dokumen 100% 16,67%
Tabel 3.11 Perbandingan Realisasi Kinerja sampai dengan akhir tahun 2017 dengan Target Jangka Menengah sesuai Sasaran IKU Ke Tiga
Dari tabel di atas dapat terlihat perbandingan antara Realisasi Capaian Kinerja dengan Target Kinerja dari Renstra SKPD. Capaian kinerja
terhadap Renstra SKPD sebesar 16,67% yang didapat dari hasil perhitungan Rasio Capaian Tahun 2017 dibagi dengan jumlah tahun Renstra
SKPD. Hasil yang didapat dari perhitungan tersebut kemudian dijumlahkan dari seluruh kegiatan terkait, kemudian baru dibagi dengan jumlah
kegiatan tersebut. Dari tabel di atas juga dapat dilihat Program dan Kegiatan yang menunjang pada Sasaran Strategis ini.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
108
4. Analisis penyebab keberhasilan atau peningkatan kinerja serta solusi yang telah
dilakukan
Untuk pencapaian kinerja pada sasaran ketiga “Meningkatnya Penatausahaan
Barang Milik daerah (BMD)”, apabila diukur dengan indikator “Persentase SKPD
yang melaksanakan penatausahaan Barang Milik Daerah (BMD) sesuai dengan
Peraturan Perundangan yang berlaku” maka Badan Keuangan Daerah dari awal tahun
2017 sampai dengan akhir tahun 2017 dapat dikatakan sangat berhasil dalam
pencapaian kinerja pada sasaran ketiga, dikarenakan seluruh aset telah tercatat atau
terinventarisasi pada Simda BMD, baik itu aset termanfaatkan dan tercatat maupun
aset lainnya
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
109
5. Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya (Anggaran)
Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya anggaran sesuai IKU sasaran ketiga dapat dilihat pada tabel 3.12 berikut :
No Sasaran Program / Kegiatan IndikatorKinerja
Target Capaian Renstra PeriodeTahun 2016-2021
Target Renstra BAKEUDATahun Ke-
Target Renstra BAKEUDATahun Ke-
Realisasi Capaian TahunKe- Realisasi Capaian Tahun Ke- Rasio Capaian
Pada Tahun Ke-Rasio Capaian
Pada Tahun Ke-
2016 2017 2016 2017 2016 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp K Rp
1. MeningkatnyaPenatausahaan Barang MilikDaerah (BMD)
ProgramPeningkatan danPengembanganPengelolaanKeuangan Daerah
PersentaseSKPD yangMelaksanakanPenatausahaanBarangMilikDaerah(BMD)SesuaiDenganPeraturanPerundangan yangBerlaku
100% 66% 100% 144%
1 RekonsiliasiAset MilikDaerah
2 Kali(Per 6Bulan)
243.190.500 2 Kali(Per 6Bulan)
Rp231.610.000
2 Kali(Per 6Bulan)
Rp720.710.000
2 Kali(Per 6Bulan)
Rp212.474.000
2 Kali(Per 6Bulan)
Rp 1.674.148.367 100% 91,74% 100% 232,29%
2 PengamanandanPemeliharaanAset MilikDaerah
10 Persil,20 Plang
PapanInformasi
572.994.500 10Persil,
20PlangPapanInform
asi
Rp598.090.000
10 Persil,20 Plang
PapanInformasi
Rp1.040.990.000
10Persil,
20PlangPapan
Informasi
Rp479.260.769
10Persil,
20PlangPapan
Informasi
Rp 1.678.240.788 100% 80,13% 100% 161,22%
3 PembuatanBuku LaporanBarang MilikDaerah
8Dokumen
135.135.000 8Dokumen
Rp128.700.000
8Dokumen
Rp128.100.000
8Dokum
en
Rp118.718.800
8Dokume
n
Rp 226.217.200 100% 92,24% 100% 176,59%
4 PenyusunanPeraturanDaerahTentangPedomanPengelolaanBMD
- 116.760.000 - 0 1Dokumen
Rp187.200.000
--
0 Rp 7.455.000 100% 0,00% 100% 3,98%
Efisiensi anggaran 100% 100%
Kategori Efektif Efektif
Perhitungan dan Data yang lengkap dapat dilihat pada Evaluasi Renja Tahun 2017 ( di Lampiran LKj)
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
110
Efesiensi Penggunaan Sumber Daya yang dianalisis disini adalah Efesiensi dari segi
penggunaan anggaran. Dari tabel di atas dapat terlihat bahwa efesiensi anggaran tahun
2016 sebesar 100%, dan efesiensi anggaran tahun 2017 sebesar 100%. Nilai Efesiensi
anggaran didapat dari perhitungan Realisasi Capaian tahun berkenaan dibagi dengan
Target Capaian Renstra tahun berkenaan dan kemudian dikali 100%. Dengan hasil
perhitungan Efesiensi Anggaran yang didapat sebesar 100% tersebut, maka untuk tahun
2017 masuk dalam kategori Efektif dalam penggunaan anggarannya.
Gambar 3.58 Grafik Perbandingan Efisiensi Anggaran Tahun 2016 &Tahun 2017
Keterangan :
Tahun 2016 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%, sedangkan untuk Tahun2017 efesiensi anggaran yang dicapai sebesar 100%.
% Realisasi Anggaran0
20406080
100
2016 2017
% RealisasiAnggaran
%100%100
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
111
6. Analisis Progam / Kegiatan yang menunjang keberhasilan pencapaianpernyataan kinerja
Untuk mencapai sasaran “Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah
(BMD)” Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan Program
Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.
Pada tahun 2017 Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin melaksanakan 4
(empat) kegiatan yaitu :
g. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.1.070.990.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 816.908.928,- atau 76,28%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :
- Serah terima Sertifikat hak pakai Pemerintah
- Kegiatan Pengukuran Tanah
- Penaksiran harga jual barang inventaris
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- kerjasama antara Pemko Banjarmasin dengan BPN Kota Banjarmasin yang
tertuang dalam MoU dan Perjanjian untuk percepatan pembuatan sertifikat
tanah Pemko Banjarmasin pada tahun 2017
- terukurnya tanah untuk disertifikasi
- terlaksananya penaksiran harga barang yang akan dilakukan penghapusan,
taksiran akan dijadikan harga limit penjualan barang inventaris
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 80,13%, dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 76,28% mengalami penurunan sebesar 3.85%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
112
Gambar 3.59 Penyerahan secara simbolis Sertifikat Tanah Milik Pemko Yang Telah Selesai Dari Pihak BPN
h. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp.128.100.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 124.374.400,- atau 97,09%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah penghimpunan Laporan Hasil Pengadaan,inventarisasi dan rekonsiliasi antara Bidang Aset dan Pengurus Barang
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :
- Buku status pengguna barang Tahun 2016 dan Tahun.2017- Laporan buku mutasi barang Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku RKBMD dan RKPBMD Tahun 2018- Buku Laporan Hasil Pengadaan Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku Daftar Hasil Pengadaan Tahun 2016 dan semester I Tahun 2017- Buku Laporan Hasil Pemeliharaan Tahun 2016
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 92,24%, dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 97,09% mengalami peningkatan sebesar 4.85%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
113
Gambar 3.60 Buku Laporan Hasil Pemeliharaan, Buku Daftar Hasil Pengadaan, Buku RKBMD, Buku Mutasi Barang,Buku
Status Pengguna Barang Tahun Anggaran 2016 dan 2017
i. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah dengan anggaran sebesar Rp. 720.710.000,- danterealisasi sebesar Rp. 654.236.969,- atau 90,78%
Kegiatan yang dilaksanakan adalah sebagai berikut :- Melakukan Rekonsiliasi Aset Milik Pemko- Melaksanakan Pendampingan dengan BPKP sehubungan dengan bergabung dan
berpisahnya SKPD- Melaksanakan Bimtek kepada seluruh Pengurus BMD SKD sesuai Permendagri
No.19 Th.2016 tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah- Melakukan kerjasama dengan UGM untuk aplikasi barang persediaan- Melaksanakan studi banding ke Sleman tentang Sensus Barang Inventaris untuk
pelaksanaan sensus di Banjarmasin
Hasil yang dicapai pada akhir tahun anggaran 2017 adalah sebagai berikut :- Tersedianya aplikasi barang persediaan dan telah dilaksanakan- Tersusunnya data mengenai inventarisasi barang milik daerah yang lebih akurat- Meningkatnya pengetahuan pengurus barang tentang pengelolaan barang milik
daerah
Dibandingkan dengan tahun 2016 realisasi keuangan mencapai 91,74%, dan di tahun
2017 realisasi keuangan mencapai 90,78% mengalami penurunan sebesar 0.96%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
114
Gambar 3.61 Melakukan Rekonsiliasi Aset dengan SKPD di Lingkungan Pemerintah Kota Banjarmasin
j. Penyusunan Peraturan Daerah Tentang Pedoman Pengelolaan BMD dengananggaran sebesar Rp. 2.485.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 2.485.000,- atau100,00%
- Kegiatan ini di hapus kan pada APBD Perubahan karena telah dilaksanakan di
Sekretariat DPRD
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
115
Realisasi anggaran tahun 2017 untuk pencapaian 3 (Tiga) sasaran strategis pada Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai
berikut :
Tabel 3.13 Perjanjian Kinerja Tahun 2017
No Sasaran strategis Indikator kinerja Target Program/kegiatan Anggaran Realisasi
1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangandaerah
1. Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaankeuangan daerah2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporan keuanganyang akurat, tepat waktu, dalamrangka meraih opini WTP
100% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah1. Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD2. Penyusunan Laporan Realisasi APBD Kota
Banjarmasin3. Pengelolaan Belanja Pegawai4. Penyusunan Rancangan Perubahan APBD5. Penyusunan Rancangan APBD6. Pengembangan Sistem Informasi Pengelolaan
Keuangan Daerah (SIPKD dan Regional SIKD)7. Asistensi Pelaksanaan Penyusunan Laporan Keuangan
SKPD8. Fasilitasi Penyusunan RKA9. Penyusunan Peraturan Daerah APBD / APBD
Perubahan dan Peraturan KDH Tentang PenjabaranAPBD / APBD Perubahan
10. Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah KotaBanjarmasin
11. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan KeuanganDaerah
12. Penyusunan Pedoman Rencana Kerja Anggaran (RKA)13. Analisis Investasi Pemko14. Pembinaan Penatausahaan dan Pengelolaan SPJ15. Pengelolaan Kas Daerah
Rp. 191.250.000
Rp. 184.410.000
Rp. 296.500.000Rp. 276.000.000Rp. 368.010.000Rp. 937.216.000
Rp. 1.283.580.000
Rp. 367.600.000Rp. 700.000.000
Rp. 456.900.000
Rp. 566.850.000
Rp. 172.000.000Rp. 330.000.000Rp. 183.285.000Rp. 164.810.000
Rp. 181.885.000
Rp. 153.581.000
Rp. 293.753.700Rp. 271.284.200Rp. 301.169.500Rp. 805.660.951
Rp. 1.180.440.100
Rp. 305.024.500Rp. 579.308.000
Rp. 423.831.000
Rp. 537.774.700
Rp. 165.119.000Rp. 121.144.400Rp. 164.831.600Rp. 109.202.000
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
116
2. Meningkatnya DerajatDesentralisasi danKemandirian Daerah
1. Rasio DerajatDesentralisasi
2. Rasio KemandirianDaerah
35% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah
1. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber - SumberPendapatan Daerah
2. Optimalisasi Pengelolaan Data PBB3. Intensifikasi Penerimaan Tunggakan Pajak Daerah dan
Penerimaan Sumber - Sumber Lain4. Pengelolaan Penerimaan Dan Validasi SSPD BPHTB5. Pengelolaan Pelayanan Penerimaan PBB6. Rekonsiliasi Dan Perhitungan Potensi Pajak Daerah
Rp. 487.175.000
Rp. 1.299.700.000Rp. 223.850.000
Rp. 370.000.000Rp. 1.345.330.000Rp. 106.160.000
Rp. 431.493.043
Rp. 624.117.000Rp. 201.315.000
Rp. 291.461.369Rp. 1.117.309.000Rp. 65.060.000
3 MeningkatnyaPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)
Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaanbarang milik daerah (BMD)sesuai dengan peraturanperundangan yang berlaku
100% Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangandaerah
1. Penyusunan Peraturan Daerah Tentang PedomanPengelolaan BMD
2. Pengamanan dan Pemeliharaan Aset Milik Daerah3. Pembuatan Buku Laporan Barang Milik Daerah4. Rekonsiliasi Aset Milik Daerah
Rp. 2.485.000
Rp. 1.070.990.000Rp. 200.000.000Rp. 200.000.000
Rp. 2.485.000
Rp. 816.908.928Rp. 124.374.400Rp. 654.236.969
Jumlah Rp 19.283.975.000 Rp 15.823.820.163
Efesiensi Anggaran 82,05%
Kategori Cukup Efektif
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
117
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) selain merupakan media
pertanggungjawaban juga berfungsi sebagai sarana peningkatan kinerja Instansi Pemerintah.
Sebagai bahan pertanggungjawaban, LKj Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin ini
merupakan sarana instropeksi bagi seluruh Bidang lingkup Badan Keuangan Daerah dan
diharapkan dapat memberikan umpan balik yang sangat diperlukan dalam pengambilan
keputusan serta berguna dalam penyusunan perencanaan dimasa mendatang.
Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LKj) Badan Keuangan
Daerah Akhir Tahun 2017 ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kepada publik.
Berdasarkan pengukuran evaluasi kinerja yang telah dilakukan dapat disampaikan
bahwa :
1. Capaian kinerja Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin tahun 2017;
No Sasaran strategis Indikator kinerja Target Realisasi%
CapaianKinerja
Kategori
1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangandaerah
1. Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan keuangandaerah
2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat, tepatwaktu, dalam rangka meraihopini WTP
100%
100%
100%
90,62%
100%
90,62%
SangatBerhasil
SangatBerhasil
2. Meningkatnya DerajatDesentralisasi danKemandirian Daerah
1. Rasio Derajat Desentralisasi
2. Rasio Kemandirian Daerah
35
35
21,94%
25,86%
62,69%
73,89%
CukupBerhasil
CukupBerhasil
3 MeningkatnyaPenatausahaan BarangMilik Daerah (BMD)
Persentase SKPD yangmelaksanakan penatausahaanbarang milik daerah (BMD)sesuai dengan peraturanperundangan yang berlaku
100% 99,20% 100% SangatBerhasil
BAB IVPENUTUP
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
118
2. Dari awal tahun 2017 sampai dengan akhir tahun 2017, kinerja Badan Keuangan Daerah
Kota Banjarmasin;
No Sasaran strategis Indikator kinerja Target
Tahun 2017
Realisasi% Capaian
Kinerja
1. Meningkatnya kualitaspengelolaan keuangan daerah
1. Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan keuangandaerah
2. Persentase SKPD yangmenyerahkan laporankeuangan yang akurat,tepat waktu, dalamrangka meraih opini WTP
100%
100%
100%
90,62%
100%
90,62%
2 Meningkatnya DerajatDesentralisasi dan KemandirianDaerah
1. Rasio DerajatDesentralisasi
2. Rasio KemandirianDaerah
35
35
21,94%
25,86%
62,69%
73,89%
3. Meningkatnya PenatausahaanBarang Milik Daerah (BMD)
Persentase SKPD yangmelaksanakanpenatausahaan barang milikdaerah (BMD) sesuaidengan peraturanperundangan yang berlaku
100% 99,20% 100%
Capaian Kinerja Tahun 2017 tidak bisa dibandingkan dengan Tahun sebelumnya, dikarenakan IndikatorKinerjanya berbeda.
3. Apabila Realisasi Kinerja sampai akhir tahun 2017 dibandingkan dengan target jangka
menengah yang terdapat dalam Dokumen Renstra Badan Keuangan Daerah Kota
Banjarmasin, maka capaian kinerja untuk :
No Sasaran Kinerja Rata-rata Capaian Kinerja(Ta. 2016-2021)
1 2 31. Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan
daerah16,67%
2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah
16,67%
3. Meningkatnya Penatausahaan Barang Milik Daerah(BMD)
16,67%
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
119
4. Efisiensi penggunaan sumber daya (anggaran) untuk kinerja sampai akhir tahun
2017 dibandingkan dengan target jangka menengah yang terdapat dalam Dokumen
Renstra Badan Keuangan Daerah Kota Banjarmasin adalah sebagai berikut :
No Sasaran StrategisEfesiensi Anggaran
Tahun 20171. Meningkatnya kualitas pengelolaan
keuangan daerah 100% Efektif
2. Meningkatnya Derajat Desentralisasi danKemandirian Daerah 100% Efektif
3. Meningkatnya Penatausahaan Barang MilikDaerah (BMD) 100% Efektif
a. Keberhasilan:
Keberhasilan Badan Keuangan Daerah upaya meningkatkan kualitas
pengelolaan
1. Badan Keuangan Daerah selaku SKPD yang mengkoordinir pengelolaan keuangan
seluruh SKPD di Pemerintah Kota Banjarmasin selalu berupaya untuk meningkatkan
kualitas pengelolaan keuangan Pemerintah Kota Banjarmasin.
Beberapa upaya yang sudah dilakukan:
- Melaksanakan Rekonsiliasi secara rutin antara bendahara pengurus barang
dengan Bidang Akuntansi.
- Melaksanakan Bintek penatausahaan keuangan kepada bendahara vesifikator
SKPD.
- Pendampingan pengelolaan aset dengan BPK RI perwakilan Kalimantan Selatan,
melakukan dengan pihak perguruan tinggi.
Dengan usaha tersebut diatas membuahkan hasil atas penilaian terhadap laporan
keuangan yang dilakukan oleh BPK RI dengan opini wajar tanpa pengecualian (WTP)
selama 4 tahun berturut-turut dari tahun 2013-2016.
2. Melaksanakan penarikan undian pajak berhadiah kepada masyarakat dengan
memberikan kupon kepada masyarkat yang melakukan pembayaran pajak yang tertera
pada struk pembayaran dihotel-hotel dan rumah makan yang memungut pajak.
3. Memberikan rewards kepada para wajib pungut seperti hotel-hotel, rumah makan
yang menyangkutkan pajak terbanyak. Selain itu juga memberikan rewards kepada
Notaris yang aktif dalam membantu pelaksanaan pembayaran pajak BPHTB. Rewards
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
120
juga diberikan kepada para bendahara, baik bendahara penerimaan dan juga bendahara
pengeluaran. Selain itu juga rewards diberikan kepada para pengurus barang di SKPD.
4. Terintegrasinya sistem pengelolaan keuangan keseluruh SKPD (SIPKD-ON LINE)
sehingga pengelolaan keuangan dapat lebih efektif dan efisien.
5. Adanya komitmen dari pimpinan untuk lebih intens mengelola keuangan dan aset
sehingga tetap dapat mempertahankan opini WTP.
b. Permasalahan Yang Dihadapi
Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya Badan Keuangan Daerah tidak luput dari
permasalahan-permasalahan tersebut dapat dibagi dalam 2 faktor:
- Faktor Internal
- Faktor Eksternal
Faktor internal adalah permasalahan yang ada dalam lingkungan SKPD badan
keuangan itu sendiri antara lain:
1. Kualitas SDM dan kuantitas SDM yang ada belum sesuai dengan kebutuhan
organisasi Badan Keuangan Daerah. Dimana kualitas SDM yang ada, sebagian
penetapan staf tidak sesuai dengan latar belakang ilmu yang dimilikinya. Untuk
kuantitas juga, staf pengelola keuangan masih terbatas seperti dibidang
pengawasan dan penagihan dengan jumlah kasubid 3 orang staf yang ada hanya
berjumlah 3 orang, tidak sesuai dengan pekerjaan yang harus ditanganinya, selain
itu juga.
Khusus- kualitas SDM untuk pemeriksa pajak dan juru sita pajak.
2. Prasarana gedung kantor yang kurang memadai. Dimana dengan adanya
penggabungan struktur OPD dimana Badan pengelolaan keuangan daerah
digabungkan dengan Dinas Pendapatan Daerah. Menyebabkan ruangan kerja
harus dibagi dan dialokasikan kembali untuk menampung staf/ASN yang ada.
Ditambah lagi gedung yang dipakai saat ini adalah Eks- Rumah Dinas Walikota
yang sebenarnya peruntukannya untuk Rumah tinggal bukan untuk Ruang
Kantor.
Permasalahan Eksternal
Belum optimalnya kapasitas kelembagaan terlebih dengan adanya
penggabungan 2 SKPD menjadi 1 SKPD, yaitu penggabungan antara Badan
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
121
pengelolaan keuangan dan Aset Daerah dengan Dinas Pendapatan Daerah
(DISPENDA).
Sehingga ada beberapa tupoksi digabung dalam 1 bidang, contohnya untuk
bidang pajak daerah yang dahulu ditangani dengan 4 bidang , sekarang hanya
tinggal 2 bidang padahal jumlah objek pajak dan subjek pajak di kota
Banjarmasin jumlahnya sangat banyak.
Peraturan perundangan yang selalu berubah terutama dalam hal pengelolaan
keuangan dimana pemerintah pusat selalu merevisi peraturan disesuaikan
dengan perkembangan pengelolaan keuangan yang dinamikanya selalu
berubah.
Kurangnya pemahaman tentang pengelolaan Dana BOS disekolah-sekolah
Belum terintegritasinya antara sistem perencanaan dan pengelolaan keuangan,
sehingga ada ketidak sinkronan antara proses perencanaan dan penganggaran
Adanya pelimpahan pajak PBB-P2 menyebabakan nilai piutang dineraca
menjadi sangat besar hal itu disebabkan pada saat penyerahan data-data PBB
diserahkan tidak terverifikasi dan tervalidsi.
Banyak data yang tumpang tindih dan double kepemilikan tanah sudah pindah
tangan tetapi datanya masih belum dirubah dan dimutasi.
Kurangnya kesadaran masyarakat dalam membayar kewajiban pajaknya.
Masih belum optimalnya pengelolaan Aset di SKPD, seperti pengadaan barang
SKPD masih belum diinput pada kartu inventaris barang.
Barang-barang yang rusak masih ada yang diusulkan untuk dihapuskan.
c. Solusi
Adapun upaya yang dilakukan oleh Badan Keuangan Daerah dalam mengatasi
permasalahan-permasalahan tersebut diatas adalah:
1) Mengoptimalkan sumber daya/SDM yang ada dalam hal mengatasi permasalahan
faktor kekurangan SDM. Selain itu dengan merekrut tenaga harian lepas untuk
melaksanakan survei dan pendataan wajib pajak kelapangan.
2) Meningkatkan kualitas SDM dengan mengikut sertakan SDM dalam bintek
ataupun diklat yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan dan pajak daerah.
3) Mengembangkan teknologi informasi dalam hal pengelolaan keuangan dengan
selalu menyesuaikan / mengupgrade aplikasi yang sudah digunakan dalam
pengelolaan keuangan , seperti SIKPD, MAPPEDA, SIMDA barang dan pada saat
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
122
ini sedang dalam pengembangan aplikasi SAPPA, untuk pengelolaan pembayaran
pajak wajib pajak.
4) Melaksanakan bintek-bintek penatausahaan keuangan. Kepada para bendahara,
veritikator dan PPK SKPD.
5) Melaksanakan sosialisasi kepada masyarakat berkenaan dengan pajak daerah.
6) Melaksanakan pedampingan kepada para pengurus barang khususnya disekolah-
sekolah yang mendapatkan Dana BOS dari pemerintah pusat.
7) Perlu adanya kesamaan persepsi dalam perencanaan anggaran sehingga tidak ada
lagi SKPD yang ingin merubah kegiatan/ program disaat APBD sudah di sahkan.
8) Memberikan pemahaman untuk penggunaan kode rekening .
9) Melakukan penagihan terhadap piutang-piutang pajak dengan lebih optimal
d. Hambatan:
Dalam upaya mengatasi permasalahan-permasalahan yang ada pada Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah ini.
Adapun hambatan-hambatan terjadi antara lain:
- lemahnya peraturan daerah dalam penerapan sanksi khususnya pada bidang pajak
daerah.
- keterbatasan dana APBD untuk menganggarkan kegiatan-kegiatan yang ada dan
masih ketergantungan dengan dana transfer pemerintah pusat.
- Kurangnya SDM untuk pelaksanaan survei dan monitoring pajak.
- Kurangnya koordinasi SKPD dalam hal.
- Porporasi pengangguran masih lebih besar untuk belanja pegawai, alokasi belanja
untuk pelayanan kepada masyarakat masih belum optimal.
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
123
N
o
Sasaran Strategis Indikator
Kinerja
Target Kinerja
Sasaran
Program dan
Kegiatan
Indikator
Kegiatan
Target
Kegiatan
Rencana Aksi Anggaran
Penanggu
ng Jawab
Jadwal Kegiatan
1 2 3 4 1 2 3 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 MENINGKATNYA
KUALITAS
PENGELOLAAN
KEUANGAN DAERAH
PERSENTASE
SKPD YANG
MELAKSANAK
AN
PENATAUSAHA
AN KEUANGAN
DAERAH
25
%
50
%
75
%
100
%
Program
Peningkatan
dan
Pengembangan
Pengelolaan
Keuangan
Daerah
25
%
50
%
75
%
100
%
PERSENTASE
SKPD YANG
MENYERAHKA
N LAPORAN
KEUANGAN
YANG AKURAT,
TEPAT WAKTU,
DALAM
RANGKA
MERAIH OPINI
WTP
25
%
50
%
75
%
100
%
1. Penyusunan
Rancangan
Peraturan
Daerah ttg
Pertanggungjaw
aban
Pelaksanaan
APBD
Dokumen
Raperda ttg
Pertanggungja
waban
Pelaksanaan
APBD dan
Penjabaran
APBD
5 Dokumen 1. Penyusunan
Rancangan
Perda
Pertanggungjaw
aban APBD
2. Rekonsiliasi
Laporan
Pertanggungjaw
aban SKPD
Rp
191.250.000
Bidang
Akuntansi
2. Penyusunan
Laporan
Realisasi APBD
Kota
Banjarmasin
Jumlah
laporan
realisasi
anggaran
5 Dokumen Pembuatan
Buku Laporan
Realisasi
Anggaran
Rp
112.450.000
Bidang
Akuntansi
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
124
APBD Kota
Banjarmasin
3. Pengelolaan
Belanja Pegawai
Tersusunnya
data belanja
pegawai
(BL/BTL)
Pemko
Banjarmasin
100% Di Terbitkan
nya daftar gaji,
Kekurangan
Gaji, Gaji dan
Terusan,
Laporan SKPP
dan Realisasi
SP2D baik BTL
maupun BL
Rp
223.800.000
Bidang
Perbendah
araan
4. Penyusunan
Rancangan
Perubahan
APBD
Dokumen
Rancangan
Perda ttg
Perubahan
APBD,
RAPBD-P,
Nota
Pengantar,
Nota
Keuangan dan
Rancangan
Penjabaran
APBD
Perubahan
6 Dokumen Penyusunan
Rancangan
Perda ttg
Perubahan
APBD,
RAPBD-P, Nota
Pengantar, Nota
Keuangan dan
Rancangan
Penjabaran
APBD
Perubahan
Rp
479.800.000
Bidang
Anggaran
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
125
5. Penyusunan
Rancangan
APBD
Dokumen
Rancangan
Perda ttg
APBD,
RAPBD, Nota
Pengantar,
Nota
Keuangan dan
Rancangan
Penjabaran
APBD
6 Dokumen Penyusunan
Rancangan
Perda ttg
APBD,
RAPBD, Nota
Pengantar, Nota
Keuangan dan
Rancangan
Penjabaran
APBD
Rp
489.800.000
Bidang
Anggaran
6.
Pengembangan
Sistem
Informasi
Pengelolaan
Keuangan
Daerah (SIPKD
& Reg. SIKD)
1. Tersedianya
dan
terpeliharanya
sistem
informasi
pengelolaan
keuangan
daerah untuk
SKPD Pemko
Banjarmasin
100% Melakukan
Pemeliharaan
rutin secara
berkala SIPKD
dengan pihak ke
tiga
Rp
551.100.000
Bidang
Akuntansi
7. Asistensi
Pelaksanaan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
SKPD
Jumlah
pelaksanaan
Asistensi bagi
SKPD
4 Kali Penyusunan
Laporan
Keuangan
SKPD yang
sesuai dengan
Rp
564.240.000
Bidang
Akuntansi
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
126
Prosedur
Akuntansi
8. Asistensi
Penyusunan
RKA
Jumlah
pelaksanaan
Asistensi
Penyusunan
RKA SKPD
dilingkungan
Pemko
Banjarmasin
2 Kali Penyusunan
RKA sesuai
Ketentuan Yang
Berlaku
Rp
112.100.000
Bidang
Anggaran
9. Penyusunan
Perda
APBD/APBD
Perubahan dan
Peraturan KDH
ttg Penjabaran
APBD/APBD
Perubahan
Dokumen
Perda
Perubahan
APBD dan
Penjabaran
APBD & DPA
Perubahan
serta Perda
APBD,
Peraturan
KDH ttg
Penjabaran
APBD & DPA
Murni
6 Dokumen Penyusunan
Perda
Perubahan
APBD dan
Penjabaran
APBD & DPA
Perubahan serta
Perda APBD,
Peraturan KDH
ttg Penjabaran
APBD & DPA
Murni
Rp
200.000.000
Bidang
Anggaran
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
127
10. Penyusunan
Laporan
Keuangan
Pemko
Banjarmasin
Jumlah
Dokumen
Laporan
Keuangan
Pemko
Banjarmasin
Sebelum dan
Sesudah Audit
Beserta
lampirannya
6 Dokumen Tersusunnya
Laporan
Keuangan
Pemerintah
Kota
Banjaramsin
Rp
329.500.000
Bidang
Akuntansi
11. Pembinaan
Penatausahaan
dan Pengelolaan
Keuangan
Daerah
Jumlah
Pelaksanaan
Pembinaan
bagi
Bendahara
dan
Verifikator
2 Kali Melaksanakan
Bimbingan
Teknis ,
Sosialisasi
maupun
Asistensi bagi
PNS Pemko
Banjarmasin
Rp
175.850.000
Bidang
Perbendah
araan
12. Penyusunan
Pedoman
Rencana Kerja
Anggaran
(RKA)
Jumlah
Dokumen
Pedoman
umum
Penyusunan
RKA SKPD
2 Dokumen Penyusunan
Pedoman
Umum untuk
APBD dan
APBDP-P
Rp
104.400.000
Bidang
Anggaran
13. Pengelolaan
Kas Daerah
Dokumen
Laporan kas
secara berkala
100% Penyusunan
Pengelolaan Kas
Daerah
Rp
277.560.000
Bidang
Perbendah
araan
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
128
14. Penyusunan
Analisis Standar
Belanja dan
Standar Satuan
Harga Barang
dan Jasa
Dokumen
ASB dan SSH
sebagai bahan
penyusunan
RKA SKPD
dan Sosialisasi
ASB serta
SSH
2 Dokumen Penyusunan
Dokumen
Standar Satuan
Harga Dan
Anggaran
Satuan Belanja
Daerah
Rp
350.000.000
Bidang
Anggaran
2. MENINGKATNYA
DERAJAT
DESENTRALISASI
DAN KEMANDIRIAN
DAERAH
- RASIO
DERAJAT
DESENTRALISA
SI
35
%
15. Intensifikasi
dan
Ekstensifikasi
Sumber sumber
Pendapatan
Derah
Terdatanya
Jumlah Objek
Pajak Daerah
100% Melaksanakan
Bulan Panutan
PBB dan
Pemberian
Penghargaan
Kepada Wajib
Pajak Terbaik
Rp
432.800.000
Bidang
Penagihan
dan
Pengawas
an
RASIO
KEMANDIRIAN
35
%
16. Penguatan
Pengelolaan
Data PBB
Dokumen
Pendataan
Pajak Daerah
2000 OP Melaksanakan
Pendataan ulang
Objek - Objek
Pajak PBB
dengan
berkerjasama
dengan Ketua
RT dan
Perguruan
Tinggi setempat
Rp
1.326.790.0
00
Bidang
Pendataan
dan
Penetapan
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
129
17. Intensifikasi
Penerimaan
Pajak Derah dan
Penerimaan
Sumber -
Sumber lain
Tersedianya
Jumlah Data
Wajib Pajak
Yang
Melakukan
Tunggakan
Pajak Daerah
Serta Pajak
Lainnya
10 WP Melaksanaka
Uji petik potensi
Pajak
Rp
250.000.000
Bidang
Penagihan
dan
Pengawas
an
18.Pengelolaan
Penerimaan dan
Validasi SSPD
BPHTB
Tervalidasiny
a Penerimaan
dan
Penyetoran
SSPD BPHTB
30 M
600 Juta
Melakukan
Validasi dan
Penetapan
Perhitungan
BPHTB
Rp
350.000.000
Bidang
Penagihan
dan
Pengawas
an
19. Pengelolaan
Pelayanan
Penerimaan
PBB
Tersedianya
Data Jumlah
Objek Pajak
PBB
28 M
840 Juta
Melaksanakan
sosialisasi /
Publikasi
Perpajakan
kepada
masyarakat
untuk dapat
meningkatkan
kesadaran
masyarakat
dalam hal
membayar
Rp
890.410.000
Bidang
Pendataan
dan
Penetapan
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
130
kewajiban pajak
nya
20. Rekonsiliasi
dan Perhitungan
Potensi Pajak
Daerah
Meningkatnya
Potensi
Pendapatan
Pajak Dearah
10 WP Melaksanakan
Sosialisasi Pajak
Daerah
Rp
106.160.000
Bidang
Penagihan
dan
Pengawas
an
3. MENINGKATNYA
KUALITAS
PENGELOLAAN
BARANG MILIK
DAERAH (BMD)
PERSENTASE
SKPD YANG
MELAKSANAK
AN
PENATAUSAHA
AN BARANG
MILIK DAERAH
(BMD) SESUAI
DENGAN
PERATURAN
PERUNDANGA
N YANG
BERLAKU
25
%
50
%
75
%
100
%
21. Pengamanan
dan
Pemeliharaan
Aset Milik
Daerah
Jumlah
Sertifikat
Tanah Milik
Pemko
Banjarmasin
dan Plang
Pagar
20 Persil,
Plang Papan
Informasi
Melaksanakan
Pengamanan,
Penelusuran
Tanah Aset
Pemko
Banjarmasin,Pe
nghapusan,Penil
aian Aset Pemko
Banjarmasin
dan
Melaksanakan
kerjasama
dengan pihak
BPN Kota
Banjarmasin
terkait dengan
sertifikasi tanah
milik
Pemerintah
Kota
Rp
579.243.000
Bidang
Aset
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
131
22. Pembuatan
Buku Laporan
Barang Milik
Daerah
Dokumen
RKBMD,
RKPBMD,
DKBMD,
DKPBMD,
Daftar Hasil
Pengadaan,
Daftar Hasil
Pemeliharaan
dan Buku
Inventaris,
Daftar Mutasi
Barang Milik
Daerah
6 Dokumen Penyusunan
Dokumen
RKBMD,
RKPBMD,
DKBMD,
DKPBMD,
Daftar Hasil
Pengadaan,
Daftar Hasil
Pemeliharaan
dan Buku
Inventaris,
Daftar Mutasi
Barang Milik
Daerah
Rp
268.360.000
Bidang
Aset
23. Rekonsiliasi
Aset Milik
Daerah
Jumlah
pelaksanaan
rekonsiliasi
Aset Daerah
2 Kali 1.
Melaksanakan
Inventarisasi /
sensus barang
milik daerah
2. Rekonsiliasi
Aset dengan
SKPD
3. Sosialisasi
Inventarisasi
Barang Milik
Daerah
Rp
361.810.000
Bidang
Aset
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
132
Demikian Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Badan
Keuangan Daerah Kota Banjarmasin Tahun 2017 ini disusun dengan harapan dapat
bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.
Banjarmasin, Februari 2018
Kepala BadanKeuangan Daerah,
Subhan Nor Yaumil, SE, M.SiPembina Tingkat I
NIP 197104211998031009
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
133
INDIKATOR KINERJA UTAMA
INSTANSI : BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN
TUGAS : BADAN KEUANGAN DAERAH SEBAGAI SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH MEMPUNYAI TUGAS POKOK MENYUSUN DAN MELAKSANAKAN KEBIJAKAN DAERAH DALAM BIDANG PENGELOLAAN KEUANGAN, PENDAPATAN DAN ASET DAERAH
FUNGSI : UNTUK MELAKSANAKAN TUGAS BADAN KEUANGAN DAERAH MEMPUNYAI FUNGSI :A) PERUMUSAN KEBIJAKAN TEKNIS DALAM BIDANG KEUANGAN DAERAH SESUAI DENGAN KEBIJAKAN UMUM YANG DITETAPKAN OLEH WALIKOTA;B) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI TERHADAP PENYUSUNAN ANGGARAN;C) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PENYELENGGARAAN PERBENDAHARAAN;D) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN AKUNTANSI;E) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN VERIFIKASI;F) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN / PENGELOLAAN ASET DAERAH;G) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN PENDATAAN DAN PENETAPAN;H) PERUMUSAN DAN PENETAPAN KEBIJAKAN OPERASIONAL, PEMBINAAN, PENGATURAN, PENGENDALIAN DAN EVALUASI PELAKSANAAN PENAGIHAN DAN PENGAWASAN;I) PENGELOLAAN URUSAN KESEKRETARIATAN.
NO
KINERJAUTAMA/TUJUAN/SASARAN
STRATEGIS INDIKATOR KINERJA UTAMA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATA PENANGGUNGJAWAB
1. MENINGKATNYA KUALITASPENGELOLAAN KEUANGANDAERAH
FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG PERBENDAHARAAN BAKEUDAKOTA BANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAH1. PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKAN PENATAUSAHAANKEUANGAN DAERAH
JUMLAH SKPD YANG MELAKUKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN DENGAN TEPAT DAN BENAR X 100%JUMLAH SKPD YANG MELAKSANAKAN PENATAUSAHAAN KEUANGAN
2. PERSENTASE SKPD YANGMENYERAHKAN LAPORAN KEUANGANYANG AKURAT, TEPAT WAKTU, DALAMRANGKA MERAIH OPINI WTP
JUMLAH SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN TEPAT WAKTU X 100%SKPD YANG MENYERAHKAN LAPORAN KEUANGAN
PENJELASAN :
KETENTUAN DIATUR DI DALAM PERATURAN WALIKOTA BANJARMASIN TENTANG MEKANISME PELAKSANAAN PEMBAYARANATAS BEBAN APBD
2. MENINGKATNYA DERAJATDESENTRALISASI DANKEMANDIRIAN DAERAH
BADAN KEUANGAN DAERAH SELAKU KOORDINATOR PENERIMAAN PENDAPATAN ASLI DAERAH KOTA BANJARMASINBIDANG AKUNTANSI BAKEUDA KOTABANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAHFORMULASI PERHITUNGAN :
1. RASIO DERAJAT DESENTRALISASI JUMLAH REALISASI PAD X 100%TOTAL REALISASI PENDAPATAN DAERAH
2. RASIO KEMANDIRIAN JUMLAH REALISASI PAD X 100%(TOTAL REALISASI TRANSFER PUSAT + TRANSFER PROVINSI + TRANSFER PINJAMAN)
PENJELASAN :
BERDASARKAN KRITERIA DARI KEMENDAGRI UNTUK TINGKAT DESENTARLISASI FISKAL, RASIO KEMANDIRIAN ADALAH
0-10 = SANGAT KURANG10-20 = KURANG20-30 = SEDANG30,01-40 = CUKUP40,01-50 = BAIK
> 50 = SANGAT BAIK
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
134
3. MENINGKATNYA KUALITASPENGELOLAAN BARANG MILIKDAERAH (BMD)
PERSENTASE SKPD YANGMELAKSANAKAN PENATAUSAHAANBARANG MILIK DAERAH (BMD) SESUAIDENGAN PERATURAN PERUNDANGANYANG BERLAKU
FORMULASI PERHITUNGAN : BIDANG ASET BAKEUDA KOTABANJARMASIN
BADANKEUANGAN
DAERAH
JUMLAH ASET SKPD YANG TERCATAT DALAM KIB SKPD X 100%
JUMLAH ASET PEMKO
Banjarmasin, 2017Kepala Badan,
SUBHAN NOR YAUMIL, SE., M.SiPembina Tingkat I
NIP. 197104211998031009
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
135
RENCANA KINERJA TAHUNANTAHUN 2017
BADAN KEUANGAN DAERAH KOTA BANJARMASIN
SASARAN PROGRAM KEGIATAN KET
URAIAN INDIKATOR KINERJA TARGET URAIAN INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET
1 2 3 4 5 6 7 8 9Efektivitas dan EfisiensiPengelolaan KeuanganDaerah
Program Peningkatan dan PengembanganPengelolaan Keuangan Daerah
Outcome : Mewujudkan PengelolaanKeuangan, Pengelola Aset Daerahyang baik, dan tersedianya dataWajib Pajak dan Objek Pajak dalammeningkatkan Capaian KinerjaPendapatan Daerah
Tersusunnya Laporan Keuangan SKPD yangsesuai dengan Prosedur Akuntansi
Kali 1.Asistensi PelaksanaanPenyusunan LaporanKeuangan SKPD
Input : Jumlah DanaKali
564.240.000
Output : Laporan Keuangan SKPDYang Baik dan Benar
Tersusunnya Laporan Keuangan PemerintahKota Banjarmasin Tahun Anggaran 2017
Dokumen LaporanKeuangan SKPD danLaporan KeuanganPemko BanjarmasinAudited
2.Penyusunan LaporanKeuangan Pemerintah KotaBanjarmasin Input : Jumlah Dana Dokumen
329.500.000
Output : Laporan KeuanganPemerintah Kota Banjarmasin Tahun2017 Sebelum dan Sesudah AuditBeserta Lampirannya
1. Tersedianya Bahan Rapat PembahasanPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD tahun20172. Ditetapkannya Peraturan Daerah TentangPertanggungjawaban Pelaksanaan APBD KotaBanjarmasin Tahun Anggaran 2017
Dokumen Perda danPenjabaran APBD KotaBanjarmasin
3. Penyusunan RancanganPeraturan Daerah tentangPertanggungjawabanPelaksanaan APBD
Input : Jumlah Dana Dokumen191.250.000
Output : Draft Penyusunan RancanganPeraturan Daerah TentangPertanggungjawaban PelaksanaanAPBD dan Penjabaran APBDPemerintah Kota Banjarmasin Tahun2017
Buku Laporan Triwulan, Semesteran, TahunanRealisasi APBD Kota Banjarmasin TahunAnggaran 2017
Dokumen LRA SKPDdan LRA PemerintahKota Banjarmasin
4. Penyusunan LaporanRealisasi APBD KotaBanjarmasin
Input : Jumlah Dana Dokumen112.450.000
Output : Jumlah Laporan RealisasiAnggaran APBD Kota Banjarmasin
Terlaksananya Dengan Lancar ImplementasiAplikasi SKPD
90% 5. Pengembangan SistemInformasi PengelolaanKeuangan Daerah (SIPKD danRegional SIKD)
Input : Jumlah Dana %551.100.000
Output : Tersedianya danterpeliharanya Sistem InformasiPengelolaan Keuangan Daerah untukSKPD Pemko Banjarmasin
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
136
Terpenuhinya Pembayaran Belanja PegawaiPemerintah Kota Banjaramsin
100% 6. Pengelolaan BelanjaPegawai
Input : Jumlah Dana%
223.800.000
Output : Tersusunnya Data BelanjaPegawai (BL/BTL) Pemerintah KotaBanjarmasin
Tercapainya Pengelolaan Keuangan YangSesuai Dengan Ketentuan Yang Berlaku
Kali 7. Pembinaan Penatausahaandan Pengelolaan KeuanganDaerah
Input : Jumlah DanaKali
175.850.000
Output : Jumlah PelaksanaanPembinaan bagi Bendahara danVerifikator
Tercapainya Pengelolaan Kas Yang Akuntabel 100% 8. Pengelolaan Kas DaerahInput : Jumlah Dana
%277.560.000
Output : Tersajinya Laporan Kas perPeriode
Tersusunnya Rancangan Perda Tentang APBDPemerintah Kota Banjarmasin
Dokumen9. Penyusunan RancanganAPBD
Input : Jumlah DanaDokumen
489.800.000Output : Jumlah Dokumen RancanganPerda tentang APBD, RAPBD, NotaPengantar, Nota Keuangan danRancangan Penjabaran APBD
Tersedianya Rancangan Perubahan APBDPemerintah Kota Banjarmasin
Dokumen10. Penyusunan RancanganPerubahan APBD
Input : Jumlah DanaDokumen 479.800.000
Output : Jumlah Dokumen RancanganPerda tentang Perubahan APBD,RAPBD-P, Nota Pengantar, NotaKeuangan dan Rancangan PenjabaranAPBD Perubahan
Tersusunnya RKA sesuai dengan Ketentuanyang berlaku 3 Kali Asistensi
11. Asistensi PenyusunanRKA
Input : Jumlah Dana kali112.100.000
Output : Jumlah Pelaksanaan AsistensiPenyusunan RKA-SKPD diLingkungan Pemko Banjarmasin
Tersedianya Panduan untuk Pelaksanaan APBDPerubahan dan Murni
4 Dokumen Perubahandan 4 Dokumen Murni
12. Penyusunan PeraturanDaerah APBD/APBDPerubahan dan PeraturanKDH tentang PenjabaranAPBD/APBD Perubahan
Input : Jumlah Dana Dokumen
200.000.000
Output : Jumlah Dokumen PerdaPerubahan APBD dan PenjabaranAPBD dan DPA Perubahan serta PerdaAPBD, Peraturan KDH tentangPenjabaran APBD dan DPA Murni
Tersusunnya Pedoman Umum UntukPenyusunan APBD dan APBD Perubahan
2 Dokumen 13. Penyusunan PedomanRKA
Input : Jumlah DanaDokumen 104.400.000
Output : Jumlah Dokumen Pedomanumum Penyusunan RKA SKPD
Meningkatnya Pengelolaan Aset Milik Daerah 2 Kali (Pertahun)14. Rekonsiliasi Aset MilikDaerah
Input : Jumlah DanaKali 361.810.000
Output : Jumlah PelaksanaanRekonsiliasi Aset Daerah
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
137
Terpelihara dan terjaganya Aset MilikPemerintah Kota Banjarmasin
10 Persil 20 PlangPapan Informasi
15. Pengamanan danPemeliharaan Aset MilikDaerah
Input : Jumlah DanaPersil, PlangPapanInformasi 579.243.000
Output : Jumlah Sertifikat Tanah MilikPemerintah Kota Banjarmasin danPlang Pagar
Tersedianya Data Dalam rangka Pengendalian ,Pemanfaatan, Pengawasan dan PengamananBarang Milik Daerah 8 Dokumen
16. Pembuatan Buku LaporanBarang Milik Daerah Input : Jumlah Dana Dokumen
268.360.000Output : Jumlah Dokumen RKDMD,RKPBMD, DKBMD, DKPBMD,Daftar hasil Pengadaan, Daftar HasilPemeliharaan, Buku Inventaris danDaftar Mutasi Barang Milik Daerah
Efektivitas dan Efisiensi Pengelolaan KeuanganDaerah
1 Dokumen
17. Penyusunan AnalisisStandar Belanja dan StandarSatuan Harga Barang dan Jasa
Input : Jumlah DanaDokumen
350.000.000Output : Tersedianya Dokumen ASBdan SSH sebagai bahan penyusunanRKA SKPD
Meningkatnya Potensi Data Wajib Pajak danObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah
140 WP18. Intensifikasi danEkstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah
Input : Jumlah Dana OP432.800.000
Output : Terdatanya jumlah objekPajak Daerah
Meningkatnya Potensi Data Wajib Pajak danObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah
25 M19. Pengelolaan PelayananPenerimaan PBB
Input : Jumlah Dana Rp890.410.000
Output : Jumlah Penerimaan PBB yangoptimal
Tersedianya Data Wajib Pajak Daerah danObjek Pajak Dalam Meningkatkan TargetCapaian Kinerja Pendapatan Daerah
-20. Penguatan PengelolaanData PBB
Input : Jumlah Dana
Data PBB di317 Rt. 12KelurahanKecamatanBanjarmasinSelatan
1.326.790.000
Output : Jumlah Validasi Wajib PajakPBB
Laporan Hasil Pemeriksaan Pajak Daerah 4 Dokumen 21. Intensifikasi PenerimaanPajak Daerah dan PenerimaanSumber-Sumber Lain
Input : Jumlah Dana WP250.000.000
Output : Tersedianya Jumlah DataWajib Pajak yang melakukantunggakan pajak daerah serta pajaklainnya
Meningkatnya Potensi Data wajib Pajak DanObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah
10 WP 22. Rekonsiliasi danperhitungan Potensi PajakDaerah
Input : Jumlah Dana WP 106.160.000
Output : Meningkatnya PotensiPendapatan Pajak Daerah
Meningkatnya Potensi Data Wajib Pajak danObjek Pajak Dalam Meningkatkan CapaianKinerja Pendapatan Daerah
30 M 23. Pengelolaan Penerimaandan Validasi SSPD BPHTB Input : Jumlah Dana
Rp350.000.000
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
138
Output : Tervalidasinya penerimaandan penyetoran SSPD BPHTB
Terwujudnya AdministrasiPerkantoran YangMendukung KelancaranTugas dan Fungsi SKPD
Program Pelayanan AdministrasiPerkantoran
Outcome : TerwujudnyaAdministrasi Perkantoran YangMendukung Kelancaran Tugas danFungsi SKPD
Meningkatnya Wawasan Aparatur 4 Dokumen1. Rapat-rapat Koordinasi danKonsultasi ke Luar Daerah
Input : Jumlah Dana Rupiah1.562.200.000
Output : Laporan Hasil Koordinasi danKonsultasi ke Luar daerah
Dokumen
Terpenuhinya Pelayanan AdministrasiPerkantoran 100%
2. Penunjang KegiatanPelayanan AdministrasiPerkantoran
Input : Jumlah Dana Rupiah1.789.724.000
Output : Meningkatnya Motivasi danKinerja
Lancarnya Tugas - Tugas Dinas dalam rangkakoordinasi dan Pengawasan
100%
3. Rapat-rapat Koordinasi,Monitoring dan EvaluasiDalam Daerah
Input :Jumlah Dana Rupiah261.374.000
Output : Laporan KunjunganKedinasan, Monitoring, Pembinaan,Koordinasi dan Pengawasan
Meningkatnya Sarana danPrasarana Aparatur YangMendukung KelancaranTugas dan Fungsi SKPD
Peningkatan Sarana dan PrasaranaAparatur
Outcome : 'Meningkatnya SaranaDan Prasarana Aparatur YangMendukung Kelancaran Tugas danFungsi SKPD
Terpenuhinya Fasilitas Sarana dan PrasaranaKerja Yang Menunjang Kegiatan kantor
100% 1.Rehabilitasi Sedang/BeratGedung Kantor
Input : Jumlah Dana Rupiah224.350.000
Output : Tersedianya Ruangan yangrefresentatif
Terpenuhinya kebutuhan PemeliharaanPeralatan Kantor
100% 2. Pemeliharaan Rutin/BerkalaSarana dan Prasarana Kantor
Input : Jumlah Dana Rupiah489.288.000
Output : Output : Tersedianya JasaPemeliharaan Rutin Peralatan Kantor
Meningkatnya Produktivitas dan KreativitasKerja Aparatur
100%3. Pengadaan Sarana danPrasarana Kantor
Input : Jumlah Dana Rupiah560.160.000
Output : Output : PersentasePengadaan Sarana dan Prasarana ygsesuai rencana
Terwujudnya DisiplinAparatur Program Peningkatan Disiplin Aparatur
Outcome : 'Terwujudnya DisiplinAparatur
Meningkatnya Disiplin Aparatur 100%1. Pengadaan Pakaian KhususHari-Hari tertentu
Input : Jumlah Dana Rupiah45.970.000
Output : Jumlah Pakaian Sasiranganbagi Aparatur Sipil NegaraBAKEUDA
Terwujudnya perencanaan,penatausahaan keuangandan pencapaian kinerjaprogram yang mendukungkelancaran tugas dan fungsiSKPD
Program Peningkatan PengembanganSistem Pelaporan Capaian Kinerja danKeuangan
Outcome : 'Terwujudnyaperencanaan, penatausahaankeuangan dan pencapaian kinerjaprogram yang mendukungkelancaran tugas dan fungsi SKPD
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
139
Nilai Sakip Badan Keuangan Daerah 11 Dokumen 1. Penyusunan DokumenPerencanaan dan PelaporanKinerja SKPD
Input : Jumlah Dana Rupiah23.400.000
Output : Jumlah DokumenPerencanaan dan Pelaporan Kinerjayang disusun
Terwujudnya perencanaan, penatausahaankeuangan dan pencapaian kinerja program yangmendukung kelancaran tugas dan fungsi SKPD
2. Penyusunan LaporanPenerimaan PAD danRealisasi Pendapatan Daerah
Input : Jumlah Dana Rupiah198.740.000
Output : Jumlah DokumenPerencanaan dan Pelaporan Kinerjayang disusun
13.882.629.000
Banjarmasin, Februari 2017
Kepala Badan
10.203.797.500
3.678.831.500
SUBHAN NOR YAUMIL SE, M.Si.NIP. 19710421 199803 1 009
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
140
Evaluasi Hasil Renja Badan Keuangan DaerahKota Banjarmasin
Tahun 2017(Pendanaan dalam JutaanRupiah)
No
Kode Rekening
Urusan / BidangUrusan PemerintahanDaerah dan Program /
Kegiatan
Indikator KinerjaProgram (outcome)/Kegiatan (output)
Target Renstra pada tahun2016 s/d 2021
RealisasiKinerja Renstrasampai denganRenja SKPDTahun lalu
(2016)
Target Kinerja dan Renja TahunBerjalan (Tahun 2017)
Realisasi Kinerja Pada Triwulan
Realisasi Kinerja danAnggaran Renja
SKPD yangdievaluasi
Tingkat Capaian Kinerja danRealisasi Anggaran Renjayang di evaluasi (2017)
Realisasi Kinerja danAnggaran Renstra SKPD
s/d tahun 2017 (akhir tahunpelaksanaan Renja SKPD
Tahun 2017)
Tingkat Capaian Kinerjadan Realisasi Anggaran
Renstra s/d tahun 2017 (%)
SKPDPenanggung Jawab
Ket.I II III IV
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 1112 = 8+9+10+11
13 = (12/7x100%) 14 = (6 +12) 15 = (14/5x100%) 16 17
K Rp. KRp.
K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp. K Rp.
1 URUSAN WAJIB
4 01 05 26.
BADANKEUANGANDAERAH
4 01 4 01
05
01
1.
ProgramPelayananAdministrasiPerkantoran
- - -
4 01 4 01
05
01
18
1.
Rapat-rapatKoordinasidanKonsultasi keLuarDaerah
- JumlahPerjalananDinas KeLuarDaerah
4 Dokumen
9.748.596.850
4 Dokumen 1.216.300.
00015 184.94
6.64665 794.75
9.89591
1.109.188.71
4
122 1.486.607.251
294 3.575.502.506
7.349294
294 3.575.502.506 7.349 37
4 01 4 01
05
01
19
2.
PenunjangKegiatanPelayananAdministrasiPerkantoran
- TerpenuhinyaPelayananAdminstrasiPerkantoran
100
%11.367.
693.150
100
%1.858.090.000
28 512.827.025
44 816.761.630
59
1.094.487.65
2
83 1.545.515.990
214 3.969.592.297
214214
214 3.969.592.297 214 35
4 01 4 01
05
01
23
3 Rapat-rapatKoordinasi,MonitoringdanEvaluasiDalamDaerah
- LaporanHasilKoordinasi,MonitoringDanEvaluasiDalamDaerah
100
%1.686.870.000
100
%337.374.000
13 43.350.000
31 104.115.000
40 134.035.000
53 179.260.000
137 460.760.000
137 460.760.000 137 27
Rata-rata capaian kinerja program (%)8.005.854.803
3.781,39
253,80254 3.772.547.402 3.781,39 35,80
Predikat Kinerja program SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
SangatRendah
4 01 4 01
05
02
2.
ProgramPeningkatansarana danPrasaranaAparatur
4 01 4 01
05
02
22
4 PemeliharaanRutin/BerkalaSaranadanPrasaranaKantor
- TerpeliharanyaInventarisKantorYang Baik
100
%4.713.771.000
100
%
976.750.000
11 102.860.779
22 214.002.089
48 467.156.363
79 770.086.762
159 1.554.105.993
--
159 1.554.105.993 159 33
4 01 4 01
05
02
30
5 PengadaanSaranadan
- TersedianyaAlat-Alat /Sarana
100
%2.976.864.000
100
%
682.200.000
- 17 114.295.000
17 114.295.000
184 1.254.513.900
217 1.483.103.900
217217
217 1.483.103.900 217 50
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
141
PrasaranaKantor
Kerja YangDi perlukan
Rata-rata capaian kinerja program (%)3.037.209.893
217,40217,40
188 1.518.604.947 188,26 41,40
Predikat Kinerja program SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
SangatRendah
4 01 4 01
05
03
3.
ProgramPeningkatanDisiplinAparatur
4 01 4 01
05
03
05
6 PengadaanPakaiankhusushari -haritertentu.
- TersedianyaPakaianBatikTradisional/Sasirangan
150
Stell459.897
.000
150
Stell46.420.000
- - - 113 41.470.000
41.470.000
113 82.940.000
75179
113 82.940.000 75 18
Rata-rata capaian kinerja program (%)113 82.940.
00075
179113 82.940.000 75,33 18,03
Predikat Kinerja program Sedang SangatTinggi
Sedang SangatRendah
4 01 1 20
05
06
4.
ProgramPeningkatanPengembanganSistempelaporanCapaianKinerja danKeuangan
4 01 4 01
05
06
05
7 PenyusunanDokumenPerencanaandanPelaporanKinerjaSKPD
JumlahDokumenPerencanaan DanPelaporanKinerjaYang DiSususn
50
Dokumen
91.340.000
50
Dokumen 37.220.00
019 2.377.
0008 9.927.
0008 18.777
.00015 432.66
3.40050 463.74
4.400100
1.24650 463.744.400 100 508
4 01 4 01
05
06
06
8 PenyusunanLaporanPenerimaanPADdanRealisasiPendapatanDaerah
JumlahLaporanRealisasiPAD UnitKerjaSKPD,LaporanRealisasiPendapatanDaerah,LaporanRealisasiPajak
100
%966.500
.000
100
%120.740.0
009 10.577
.50041 49.587
.50077 93.202
.500114 137.92
2.500241 291.29
0.000241
241241 291.290.000 241 30
4 01 4 01
05
06
07
9 PenyusunanRancanganAnggaranPendapatanDaerahKotaBanjarmasin
- JumlahLaporanAnggaranMurni danLaporanAnggaranPerubahanPendapatan
100
%663.960
.000
100
%
110.660.000
- - 10 11.370.000
28 30.485.000
48 53.010.000
86 94.865.000
8686
86 94.865.000 86 14
Rata-rata capaian kinerja program (%)849.899.400
142,33524,31
126 283.299.800 142,33 184,05
Predikat Kinerja program SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
4 01 4 01
05
17
5.
ProgramPeningkatandanPengembanganPengelolaanKeuanganDaerah
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
142
4 01 4 01
05
17
57
10.
AsistensiPelaksanaanPenyusunanLaporanKeuanganSKPD
- JumlahPelaksanaan Asistensibagi SKPD
4 Kali8.775.707.000
4 Kali
1.283.580.000
2 24.101.000
5 61.938.000
52 667.750.750
92 1.180.440.100
151 1.934.229.850
3.767151
151 1.934.229.850 3.767 22
4 01 4 01
05
17
66
11
PenyusunanLaporanKeuanganPemerintahKotaBanjarmasin
- JumlahDokumenLaporanKeuanganPemkoBanjarmasin sebelumdan sesudahauditbesertalampirannya
6 Dokumen
2.781.025.000
100
%
456.900.000
30 135.296.750
42 192.444.500
75 343.803.500
93 423.831.000
240 1.095.375.750
240240
240 1.095.375.750 3.996 39
4 01 4 01
05
17
10
12
PenyusunanRancanganPeraturanDaerahtentangPertanggungjawabanPelaksanaanAPBD
- JumlahDokumenRancanganPerdatentangPertanggungjawabanPelaksanaan APBDdanPenjabaranAPBD
5 Dokumen
1.286.087.500
5 Dokumen
191.250.000
12 22.740.000
48 92.405.000
83 158.695.000
95 181.885.000
238 455.725.000
4.766238
238 455.725.000 4.766 35
4 01 4 01
05
17
22
13
PenyusunanLaporanRealisasiAPBDKotaBanjarmasin
- JumlahLaporanRealisasiAnggaranAPBD KotaBanjarmasin
5 Dokumen
1.246.511.500
5 Dokumen
184.410.000
12 21.840.000
27 50.347.000
58 107.010.750
83 153.581.000
180 332.778.750
3.609180
180 332.778.750 3.609 27
4 01 4 01
05
17
48
14
PengembanganSistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerah(SIPKD danRegionalSIKD)
- TersedianyadanTerpeliharanya SistemInformasiPengelolaanKeuanganDaerahuntukSKPDPemkoBanjarmasin
100
%4.326.093.500
100
%
887.216.000
10 90.395.384
22 192.482.330
38 334.716.662
91 805.660.951
160 1.423.255.327
160160
160 1.423.255.327 160 33
4 01 4 01
05
17
23
15
PengelolaanBelanjaPegawai
- Tersusunnya DataBelanjaPegawai(BL/BTL)PemerintahKotaBanjarmasin
100
%1.837.272.000
100
%
296.500.000
49 146.757.350
59 175.181.850
87 256.567.100
99 293.753.700
294 872.260.000
294294
294 872.260.000 294 47
4 01 4 01
05
17
73
16
PembinaanPenatausahaan danPengelolaanKeuanganDaerah
- JumlahPelaksanaanPembinaanbagiBendaharadanVerifikator
2 Kali2.246.827.500
2 Kali
566.850.000
16 91.226.500
28 160.753.700
38 215.286.200
95 537.774.700
177 1.005.041.100
8.865177
177 1.005.041.100 8.865 45
4 01 4 01
05
17
83
17
PembinaanPenatausahaan danPengelolaanSPJ
- 100
%1.170.175.000
100
%234.035.0
0016 38.495
.50030 70.431
.50046 106.63
3.50070 164.83
1.600163 380.39
2.100163
163163 380.392.100 163 33
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
143
4 01 4 01
05
17
84
18
PengelolaanKasDaerah
- 100
%1.387.800.000
100
%277.560.0
000 850.90
017 47.044
.10017 47.044
.10039 109.20
2.00074 204.14
1.10074
7474 204.141.100 74 15
4 01 4 01
05
17
29
19
PenyusunanRancanganAPBD
- JumlahDokumenRancanganPerdatentangAPBD,RAPBD,NotaPengantar,NotaKeuangandanRancanganPenjabaranAPBD
6 Dokumen
1.590.942.500
6 Dokumen 248.950.0
001 1.400.
0003 8.440.
0007 17.752
.500121 301.16
9.500132 328.76
2.0002.201
132132 328.762.000 2.201 21
4 01 4 01
05
17
28
20
PenyusunanRancanganPerubahanAPBD
- JumlahDokumenRancanganPerdatentangPerubahanAPBD,RAPBD-P,NotaPengantar,NotaKeuangandanRancanganPenjabaranAPBDPerubahan
6 Dokumen
1.518.987.500
6 Dokumen 237.250.0
00- 2 3.790.
00032 76.110
.200114 271.28
4.200148 351.18
4.4002.467
148148 351.184.400 2.467 23
4 01 4 01
05
17
58
21
FasilitasiPenyusunanRKA
- JumlahPelaksanaan AsistensiPenyusunanRKA-SKPD diLingkunganPemkoBanjarmasin
2 Kali842.815
.000
2 Kali317.600.0
0020 64.395
.00026 81.880
.00027 85.687
.00096 305.02
4.500169 536.98
6.5008.454
169169 536.986.500 8.454 64
4 01 4 01
05
17
60
22
PenyusunanPeraturanDaerahAPBD/APBDPerubahandanPeraturanKDHtentangPenjabaranAPBD/APBDPerubahan
- JumlahDokumenPerdaPerubahanAPBD danPenjabaranAPBD danDPAPerubahanserta PerdaAPBD,PeraturanKDHtentangPenjabaranAPBD danDPA Murni
6 Dokumen
1.523.200.000
6 Dokumen 510.000.0
00- 16 79.497
.00016 79.497
.000114 579.30
8.000145 738.30
2.0002.413
145145 738.302.000 2.413 48
4 01 4 01
05
17
76
23
PenyusunanPedomanRKA
- JumlahDokumenPedomanUmumPenyusunanRKASKPD
2 Dokumen
677.174.000
2 Dokumen 104.400.0
00- 7 7.820.
00040 41.620
.000158 165.11
9.000206 214.55
9.00010.276
206206 214.559.000 10.276 32
4 01 4 01
05
17
75
24
RekonsiliasiAsetMilikDaerah
- JumlahpelaksanaanrekonsiliasiAsetDaerah
100
%1.952.701.500
100
%720.710.0
006 41.372
.00064 459.22
2.94972 519.31
6.44991 654.23
6.969232 1.674.1
48.367232
232232 1.674.148.367 232 86
4 01 4 01
05
17
67
25
PengamanandanPemeliharaanAsetMilikDaerah
- JumlahSertifikatTanahMilikPemerintahKotaBanjarmasin dan PlangPagar
100
%3.937.406.500
100
%1.040.990.
0008 79.176
.16034 351.16
6.70041 430.98
9.00078 816.90
8.928161 1.678.2
40.788161
161161 1.678.240.788 161 43
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
144
4 01 4 01
05
17
74
26
PembuatanBukuLaporanBarangMilikDaerah
- JumlahDokumenRKBMD,RKPBMD,DKBMD,DKPBMD,DaftarHasilPengadaan,DaftarHasilPemeliharaan, BukuInventarisdan DaftarMutasiBarangMilikDaerah
100
%840.405
.000
100
%128.100.0
002 2.115.
00033 41.756
.40045 57.971
.40097 124.37
4.400177 226.21
7.200177
177177 226.217.200 177 27
4 01 4 01
05
17
81
27
PenyusunanPeraturanDaerahtentangPedomanPengelolaanBMD
- Perda KotaBanjarmasin tentangPedomanPengelolaanBMD
100
%698.780
.000
100
%187.200.0
00- 1 2.485.
0001 2.485.
0001 2.485.0
004 7.455.0
004
44 7.455.000 4 1
28
AnalisisInvestasiPemerintahKotaBanjarmasin
- LaporanhasilAnalisaInvestasi
100
%1.415.580.000
100
%200.000.0
001 1.200.
0001 1.200.
0003 5.294.
20061 121.14
4.40064 128.83
8.60064
6464 128.838.600 64 9
4 01 4 01
05
17
19
29
IntensifikasidanEkstensifikasiSumber-SumberPendapatanDaerah
- TerdatanyajumlahObjekPajakDaerah
140
WP2.990.550.000
140
WP492.175.0
00- 7 33.219
.84316 80.046
.84388 431.49
3.043111 544.75
9.72979
111111 544.759.729 79 18
4 01 4 01
05
17
46
30
OptimalisasiPengelolaanDataPBB
- Tersedianyadata jumlahObjekPajak PBB
2000
OP15.552.200.000
2000
OP3.266.200.
0000 12.750
.0009 300.06
0.00011 354.77
0.00019 624.11
7.00040 1.291.6
97.0002
4040 1.291.697.000 2 8
4 01 4 01
05
17
71
31
PengelolaanPelayananPenerimaanPBB
- Tersedianyadata jumlahObjekPajak PBB
20
Milyar
Rp5.245.700.00
0
20
Milyar
Rp1.445.700.
000Rp7.210.000.000
7.210.000.000
295.782.000
7.210.000.000
760.792.000
7.210.000.000
1.117.309.000
28.840.000.000
2.173.883.000
144.200.000.000
15028.840.000.000
2.173.883.000 144.200.000.000
41
4 01 4 01
05
17
47
32
IntensifikasiPenerimaanTunggakanPajakDaerahdanPenerimaanSumber-Sumber Lain
- Tersedianyajumlah dataWajibPajak yangmelakukantunggakanpajakdaerah sertapajaklainnya
15
WP1.419.150.000
15
WP169.150.0
0039 65.830
.00084 141.69
5.000119 201.31
5.000242 408.84
0.0001.611
242242 408.840.000 1.611 29
4 01 4 01
05
17
82
33
RekonsiliasidanperhitunganPotensi PajakDaerah
- Meningkatnya PotensiPendapatanPajakDaerah
10
WP1.595.360.000
10
WP106.160.0
00- 3 3.120.
0003 3.120.
00061 65.060.
00067 71.300.
000672
6767 71.300.000 672 4
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
145
4 01 4 01
05
17
61
34
PengelolaanPenerimaandanValidasiSSPDBPHTB
- TervalidasinyaPenerimaandanPenyetoranSSPDBPHTB
30
Milyar 2.147.5
00.00030
Milyar
Rp350.000.0
00Rp7.650.000.000
7.650.000.000
23.213.389
7.650.000.000
29.952.389
7.650.000.000
291.461.369
30.600.000.000
344.627.147
102.000.000.000
9830.600.000.000
344.627.147 102.000.000.000
16
Rata-rata capaian kinerja program (%)18.422.999.708
6.866.668.860,57
155,57713.212.712 6.866.668.
860,5732,59
Predikat Kinerja program SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
SangatRendah
Rata-rata capaian kinerja program (%)- -
--
-- -
Predikat Kinerja program SangatRendah
SangatRendah
SangatRendah
SangatRendah
SangatRendah
JUMLAH ANGGARAN DAN REALISASI DARI SELURUH PROGRAM19.288.640.000
1.631.050.494
4.916.329.375
8.027.703.772
15.823.820.163
-
TOTAL RATA-RATA CAPAIAN KINERJA DARI SELURUH PROGRAM DAN ANGGARAN (Program 1 s.d Program …….)30.398.903.804
1.144.445.512,84
221,631.144.445.507,98
51,98
PREDIKAT KINERJA DARI SELURUH PROGRAM (Program 1 s.d Program …….) SangatTinggi
SangatTinggi
SangatTinggi
Rendah
Faktor pendorong keberhasilan kinerja :Faktor Penghambat pencapaian kinerja :
Tindak Lanjut yang diperlukan dalam triwulan berikutnya :
Tindak lanjut yang diperlukan dalam Renja SKPD tahun berikutnya :
DisusunBanjarmasin, Desember 2017
Kepala Badan Keuangan DaerahKota Banjarmasin,
SUBHAN NOR YAUMIL, SE, M.SiNIP. 19710421 199803 1 009
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
146
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
147
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
148
LAKIP Bakeuda 2017PEMERINTAH KOTA BANJARMASIN
149