Laporan Proforma SURE 30 Juni 2020 - Final - reissued...konsolidasian proforma PT Super Energy Tbk ("Perusahaan") dan entitas anak oleh Manajemen. lnformasi keuangan proforma terdiri

PT SUPER ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAK Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma Tanggal 30 Juni 2020 Dan Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Proforma Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2020 Dan Laporan Asurans Praktisi Independen Atas Kompilasi Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma

p,ffi AmintaPlaza,?'r'Floor#?04 Jl.TBSimaLupangKarl0JakartaSelatanl23l0IndonesiaT: (+62 2t) ?66 I348-50 | F: (+62 2t) i66 1351 l: [email protected] l: wrr'.helianronorckal.com

Branch: Bekasi. Bandung, Semarang, Surabaya. Sidoarjo

Registered Public Accountarts

LAPORAN ASURANS PRAKTISI INDEPENDEN ATASKOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

La poran N o. 00033/2. 04 59lS P Rl 021 1 664- 1 I 1 I XU I 2O2A

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan DireksiPT Super Energy Tbk dan Entitas Anak

Laporan atas Kompilasi lnformasi Keuangan Konsolidasian Proforma

Kami telah menyelesaikan perikatan asurans kami untuk melaporkan kompilasi informasi keuangankonsolidasian proforma PT Super Energy Tbk ("Perusahaan") dan entitas anak oleh Manajemen.lnformasi keuangan proforma terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal30 Juni 2424, bporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma untuk periodeenam bulan yang berakhir pada tanggaltersebut. Kriteria yang berlaku yang menjadidasar Manajemenuntuk mengkompilasiinformasikeuangan konsolidasian proforma dijelaskan dalam Catatan 2.

lnformasi keuangan proforma telah dikornpilasi oleh Manajemen untuk mengilustrasikan dampak darirencana Perusahaan mengakuisisi saham PT Energy Mina Abadi (EMA), dampak pelepasan seluruhinvestasisaham di PT Bahtera AbadiGas (BAG) dan PT Gasuma Federal lndonesia (GFI) dari Perusahaanke EMA, dampak pengalihan piutang kepada Perusahaan dan dampak mengkonversi piutang tersebutmenjadi investasidi EMA, sebagaimana diungkapkan dalam Catatan '1 pada posisi keuangan Perusahaandan Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2020 dan kinerja keuangan Perusahaan dan Entitas Anak untukperiode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2020, seolah-olah transaksi telah terjadi padatanggal 30 Juni 2020. Sebagai bagian dari proses ini, informasi mengenai posisi keuangankonsolidasian dan kinerja keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anaknya telah diekstraksioleh Manajemen dari laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anaknya untuk periodeenam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2A2A, yang atasnya sebuah laporan audit telah diterbitkan.

Tanggung iawab Manajemen atas lnformasi Keuangan Konsolidasian Proforma

Manajemen bertanggung jawab atas kompilasi informasi keuangan konsolidasian proforma berdasarkankriteria yang berlaku sepertidijelaskan dalam Catatan 2.

Tanggung Jawab Praktisi

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini seperti yang disyaratkan oleh Peraturan dibidang pasar modal yang berlaku di lndonesia, mengenai apakah informasi keuangan konsolidasianproforma telah dikompilasi, dalam semua hal yang material oleh Manajemen berdasarkan Standar Audityang ditetapkan oleh lnstitutAkuntan Pubtik lndonesia.

Kami melaksanakan perikatan sesuai dengan Standar Perikatan Asurans 3420, "Perikatan Asurans untukLaporan atas Kompltasi lnformasi Keuangan Proforma dalam Prospektus", yang ditetapkan oleh lnstitutAkuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika sertamerencanakan dan melaksanakan prosedur untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakahManajemen telah mengompilasi, dalam semua hal yang material, informasi keuangan konsolidasianproforma berdasarkan kriteria yang berlaku seperti dijelaskan dalam Catatan 2.

pffi Amintra Plaza. ?" Floor # ?04 JI. TB Sinatupang I(al t0 Jaharta Selatan 12310 Inrlonesia

T: (+62 21) ?66 1348-;0 | F: (+62 21) ?66 1351 | : [email protected] | : ryrvr,.helianlororekan.com

Branch: Bckasi, Bandung" Semarang, Surabava, Sidoarjo

Re gistered Public Accourtarts

Tanggung Jawab Praktisi (laniutan)

Untuk tujuan perikatan ini, kami tidak bertanggung jawab atas memutakhirkan atau menerbitkan kembalilaporan atau opini apapun atas informasi keuangan historis yang digunakan dalam mengkompilasiinformasi keuangan konsolidasian proforma, dan dalam perikatan ini, kamijuga tidak melaksanakan auditatau reviu atas informasi keuangan historis yang digunakan dalam mengkompilasi informasi keuangankonsolidasian proforma.

Tujuan informasi keuangan konsolidasian proforma adalah semata-mata untuk mengilustrasikan dampakdari peristiwa atau transaksi signifikan pada informasi keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitasanaknya yang belum disesuaikan seolah-olah peristiwa telah terjadi atau transaksi telah dilakukan padatanggal yang telah ditentukan lebih awal untuk tujuan ilustrasi. Oleh karena itu, kamitidak memberikanasurans apapun bahwa hasil aktual dari peristiwa atau transaksi pada tanggal30 Juni 2020 akan sepertiyang disajikan.

Perikatan yang memberikan keyakinan memadai untuk laporan atas apakah informasi keuangankonsolidasian proforma telah dikompilasi, dalam semua hal yang material, berdasarkan kriteria yangberlaku melibatkan pelaksanaan prosedur untuk menilai apakah kriteria yang digunakan olehManajemen dalam kompilasiinformasi keuangan konsolidasian proforma memberikan dasar yang wajaruntuk menyajikan dampak signifikan yang disebabkan langsung oleh peristiwa atau transaksi, dan untukmemperoleh bukti yang cukup dan tepat mengenaiapakah:

Penyesuaian proforma yang berkaitan memberikan dampak yang tepat pada kriteria tersebut; danlnformasi keuangan konsolidasian proforma mencerminkan penerapan yang tepat dari penyesuaiantersebut terhadap informasi keuangan konsolidasian yang belum disesuaikan.

Prosedur yang dipilih berdasarkan pertimbangan praktisi, dengan mempertimbangkan pemahamanpraktisi atas sifat Perusahaan, peristiwa atau transaksi yang terkait dengan kompilasi informasi keuanganproforma, dan kondisi perikatan relevan lainnya.

Perikatan juga melibatkan evaluasi penyajian keseluruhan dari informasi keuangan konsolidasianproforma,

Kamiyakin bahwa buktiyang telah kamiperoleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu ba$isbagiopinikami.

Opini

Menurut opini kami, informasi keuangan konsolidasian proforma telah dikompilasi, dalam semua hal yangmaterial, berdasarkan kr'lteria yang berlaku, seperti dijelaskan dalam Catatan 2.

Hal-hal Lain

Laporan ini diterbitkan sehubungan dengan rencana akuisisi saham PT Energy Mina Abadi, rencanapelepasan seluruh investasi saham di PT Bahtera Abadi Gas dan PT Gasuma Federal lndonesia, rencanapengalihan piutang EMA kepada Perusahaan dan mengkonversi piutang tersebut menjadi investasi diEMA, serta tidak ditujukan dan tidak diperkenankan untuk digunakan untuk tujuan lain.

mffi Aminta Plaza, ?'o Floor # ?04 Jl. TB Simatupang Kav. I0 Jakarta Selatan 12310 Indonesia

T: (+62 2t) 766 1348-50 | F: (+62 21) ?66 1351 l: [email protected] l: www.heliantonorekau.com

Branch: Bekasi, Bandung, Semarang, Surabaya, Sidoarjo

Hal-hal Lain (lanjutan)

Kami telah menerbitkan Laporan atas Kompilasi lnformasi Keuangan Konsolidasian ProformaNo. 00031/2.04591SPRy0211664-1l1lXll2020 pada tanggal 2 November 2020. Sehubungan denganperubahan realisasi atas rencana transaksi penerbitan saham EMA seri A seperti yang diungkapkanpada Catatan 5, maka kami menerbitkan kembali laporan atas kompilasi informasi keuangankonsolidasian proforma PT Super Energy Tbk dan entitas anak.

K^ANTORAKUNTAN PUBLIKHELIANTONO & REKAN

Registered Puhlic Accountants

Andiek Nugroho SE.,Ak., M.Ak., CA.,CPARegistrasiAkuntan Publik No. AP. 1664

15 Desember2A2A

i

PT SUPER ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

30 Juni 2020 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat Catatan atas Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma dan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Proforma

yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma dan Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Proforma secara keseluruhan.

1

Historis EMA Penyesuaian (Entitas yang dan Eliminasi Saldo Historis SURE Diakuisi) Proforma Catatan Proforma

ASET ASET LANCAR Kas dan bank 778.540.789 74.127.792 506.048.299.086 4a 506.900.967.667 Piutang usaha Pihak ketiga 19.577.422.485 1.101.622.118 20.679.044.603 Pihak berelasi - 5.608.664.639 (5.608.664.639) 4b - Piutang lain-lain Pihak ketiga 187.649.808 164.188.679 - 351.838.487 Pihak berelasi - 2.140.418.372 - 2.140.418.372 Persediaan 2.389.566.861 - - 2.389.566.861 Pajak dibayar di muka 3.849.501.700 136.661.700 - 3.986.163.400 Uang muka dan biaya dibayar di muka 2.169.973.947 12.277.476.626 - 14.447.450.573 Kas di bank yang dibatasi penggunaannya 4.748.884 - - 4.748.884

Total Aset Lancar 28.957.404.474 21.503.159.926 500.439.634.447 550.900.198.847

ASET TIDAK LANCAR Investasi - 6.000 - 6.000 Aset tetap - neto 503.572.997.979 71.361.627.934 - 574.934.625.913 Aset pajak tangguhan 10.314.920 811.338.003 - 821.652.923

Total Aset Tidak Lancar 503.583.312.899 72.172.971.937 - 575.756.284.836

TOTAL ASET 532.540.717.373 93.676.131.863 500.439.634.447 1.126.656.483.683

PT SUPER ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan)

30 Juni 2020 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)



2

Historis EMA Penyesuaian (Entitas yang dan Eliminasi Saldo Historis SURE Diakuisi) Proforma Catatan Proforma

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha Pihak ketiga 23.905.842.117 12.058.294.117 - 35.964.136.234 Pihak berelasi 7.442.272.624 - (5.608.664.639) 4a 1.833.607.985 Utang lain-lain Pihak ketiga 889.454.527 312.332.529 - 1.201.787.056 Pihak berelasi 3.867.926.603 74.748.848.657 60.000.000 4c 78.676.775.260 Utang pajak 8.614.730.869 292.190.275 - 8.906.921.144 Beban akrual 2.037.372.512 2.152.214.766 - 4.189.587.278 Uang muka penjualan 1.959.217.922 - - 1.959.217.922 Pinjaman pihak ketiga 295.641.488.932 - - 295.641.488.932 Liabilitas jangka panjang

yang jatuh tempo dalam satu tahun

Utang bank jangka panjang 2.078.452.836 - - 2.078.452.836 Utang pembiayaan konsumen 1.382.887.444 183.394.927 - 1.566.282.371 Liabilitas sewa 15.146.111.668 4.776.552.000 - 19.922.663.668

Total Liabilitas Jangka Pendek 362.965.758.054 94.523.827.271 (5.548.664.639) 451.940.920.686

LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang bank jangka panjang 5.888.949.663 - - 5.888.949.663 Utang pembiayaan konsumen 228.143.019 262.674.055 - 490.817.074 Liabilitas sewa 10.781.903.517 2.388.276.000 - 13.170.179.517 Liabilitas pajak tangguhan 16.488.895.741 577.014.880 - 17.065.910.621 Liabilitas imbalan pascakerja 6.143.545.000 139.993.518 - 6.283.538.518

Total Liabilitas Jangka Panjang 39.531.436.940 3.367.958.453 - 42.899.395.393

TOTAL LIABILITAS 402.497.194.994 97.891.785.724 (5.548.664.639) 494.840.316.079

Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Modal saham 149.757.677.100 60.000.000 (60.000.000) 4d 149.757.677.100 Tambahan modal disetor 31.138.864.678 263.085.744 (3.609.701.537) 4e 27.792.248.885 Selisih transaksi kepentingan non-pengendali (15.564.062.726) - - (15.564.062.726) Defisit (60.459.900.670) (4.533.635.687) 4.533.635.687 4f (60.459.900.670) Penghasilan komprehensif lain 24.975.603.013 - - 24.975.603.013

Sub-total 129.848.181.395 (4.210.549.943) 762.490.871 126.501.565.602 Kepentingan nonpengendali 195.340.984 (5.103.918) 505.124.364.936 4g 505.314.602.002

TOTAL EKUITAS 130.043.522.379 (4.215.653.861) 521.265.000.000 631.816.167.604

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 532.540.717.373 93.676.131.863 515.716.335.361 1.126.656.483.683

PT SUPER ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF

KONSOLIDASIAN PROFORMA Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2020

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)



3

Historis EMA Penyesuaian Historis (Entitas yang dan Eliminasi Saldo SURE Diakuisi) Proforma Catatan Proforma

PENDAPATAN USAHA 172.747.516.526 25.626.642.145 (23.733.057.249) 4h 174.641.101.422 BEBAN POKOK PENDAPATAN (105.084.190.438) (22.267.564.989) 23.733.057.249 4h (103.618.698.178)

LABA BRUTO 67.663.326.088 3.359.077.156 - 71.022.403.244

Beban umum dan administrasi (32.944.670.211) (5.347.511.052) - (38.292.181.263) Laba (rugi) selisih kurs dan penghasilan lainnya - neto 6.206.185.049 - - 6.206.185.049

LABA (RUGI) USAHA 40.924.840.926 (1.988.433.896) - 38.936.407.030 Penghasilan keuangan - 232.564 - 232.564 Biaya keuangan (37.187.140.757) (2.546.318.918) - (39.733.459.675)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3.737.700.169 (4.534.520.250) - (796.820.081) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN - NETO 1.532.145.311 392.826.719 - 1.924.972.030

LABA NETO PERIODE BERJALAN SETELAH DAMPAK PENYESUAIAN PROFORMA 5.269.845.480 (4.141.693.531) - 1.128.151.949

DAMPAK PENYESUAIAN PROFORMA - - 4.141.693.531 4i 4.141.693.531

LABA NETO PERIODE BERJALAN SEBELUM DAMPAK PENYESUAIAN PROFORMA 5.269.845.480 (4.141.693.531) 4.141.693.531 5.269.845.480

PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Pengukuran kembali dari liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.283.663.000 - - 1.283.663.000 Pajak terkait (282.405.860) - - (282.405.860)

Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Lain 1.001.257.140 - - 1.001.257.140

TOTAL LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 6.271.102.620 (4.141.693.531) 4.141.693.531 6.271.102.620

PT SUPER ENERGY TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

DAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN PROFORMA

Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2020 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4

1. RENCANA TRANSAKSI

PT Super Energy Tbk (“Perusahaan” atau “SURE”) mengakuisisi saham PT Energy Mina Abadi (EMA) sebanyak 99.999 lembar dengan nilai nominal sebesar Rp 59.999.400 dari PT Super Capital Indonesia (SCI) dan sebanyak 1 lembar dengan nilai nominal sebesar Rp 600 dari PT Supertrada Indonesia (SI). Setelah akuisisi tersebut, persentase kepemilikan Perusahaan di EMA adalah sebesar 100%. EMA kemudian meningkatkan modal dengan menerbitkan saham baru sebesar Rp 418.993.356.000 atau sebanyak 698.322.260 lembar dan seluruhnya diambil oleh Perusahaan dengan mengalihkan 99,99% kepemilikan saham di PT Bahtera Abadi Gas (BAG) dan mengalihkan 99,92% kepemilikan saham di PT Gasuma Federal Indonesia (GFI) dengan nilai pengalihan masing-masing sebesar Rp 56.847.000.000 dan Rp 362.146.356.000 (inbreng). Setelah transaksi inbreng tersebut, investasi Perusahaan di EMA menjadi sebesar Rp 419.053.356.000 atau sebanyak 698.422.260 lembar dengan persentase kepemilikan 100%. EMA kembali menerbitkan saham sebanyak 158.537.569 lembar, yaitu saham seri A (saham yang telah dimiliki oleh SURE menjadi saham seri B) dan seluruhnya diambil oleh Tokyo Gas Asia Pte. Ltd., (TGA), pihak ketiga, dengan nilai nominal per lembar saham sebesar Rp 3.191 atau seluruhnya sebesar Rp 505.893.382.679. TGA menyetorkan uang sebesar USD 35.639.714, dengan kurs Rp 14.199, atau setara Rp 506.048.299.086 untuk memperoleh saham EMA seri A tersebut. Setelah penerbitan saham EMA seri A tersebut, persentase kepemilikan Perusahaan di EMA menjadi sebesar 81,5% dan persentase kepemilikan TGA di EMA menjadi 18,5%. Piutang EMA yang dicatat oleh SCI sebesar Rp 74.700.000.000 kemudian dialihkan ke Perusahaan sebesar nilai tersebut, sehingga Perusahaan mencatat piutang EMA sebesar Rp 74.700.000.000. EMA kembali menerbitkan saham seri B sebanyak 109.210.526 lembar dan seluruhnya diambil oleh Perusahaan dengan mengkonversi piutang EMA yang dicatat Perusahaan menjadi investasi di EMA sebesar Rp 74.700.000.000. Nominal saham seri B berubah dari semula Rp 600 per lembar menjadi Rp 684 per lembar. Setelah konversi piutang menjadi investasi tersebut, persentase kepemilikan Perusahaan di EMA menjadi sebesar 82% dan persentase kepemilikan TGA di EMA menjadi sebesar 18%.

2. KRITERIA KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Kriteria kompilasi informasi keuangan konsolidasian proforma adalah sebagai berikut: a. Informasi keuangan konsolidasian yang belum disesuaikan diambil dari sumber yang tepat

b. Penyesuaian proforma pada informasi keuangan konsolidasian yang belum disesuaikan harus

i. Secara langsung disebabkan oleh peristiwa atau transaksi ii. Didukung oleh fakta dan iii. Konsisten dengan kerangka pelaporan keuangan entitas yang berlaku dan kebijakan

akuntansinya dari kerangka tersebut

c. Penyajian hasil informasi keuangan konsolidasian proforma yang tepat dibuat dan pengungkapan disediakan untuk memungkinkan pengguna yang dituju memahami informasi yang disampaikan.




5

3. ASUMSI DASAR YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI LAPORAN KEUANGAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA Penyusunan laporan posisi keuangan konsolidasian proforma dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma Perusahaan disusun guna mencerminkan dampak penyesuaian sehubungan rencana Perusahaan melakukan akuisisi saham EMA dan dampak dari pelepasan seluruh investasi saham di BAG dan GFI ke EMA, sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 1, serta penerapan penyesuaian tersebut terhadap jumlah-jumlah historis dalam laporan posisi keuangan konsolidasian proforma Perusahaan tanggal 30 Juni 2020 dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut. Asumsi-asumsi yang mendasari penyesuaian proforma tersebut adalah sebagai berikut:

a. Biaya perolehan dalam transaksi pengakuisisian 100% saham EMA adalah senilai

Rp 60.000.000. Transaksi pengakuisisian saham EMA dicatat sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38, ”Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan kembali ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar jumlah tercatatnya dengan menggunakan metode penyatuan kepentingan. Metode penyatuan kepemilikan ini harus diterapkan sejak periode yang paling awal pada tahun dimana kedua entitas (pengakuisisi dan pihak diakuisisi) berada dalam entitas sepengendali untuk pertama kalinya. Selisih harga pengalihan dibayar dan nilai tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan sebagai bagian dari akun tambahan modal disetor - selisih nilai kombinasi bisnis entitas sepengendali dalam ekuitas, yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi masa depan. Perhitungan Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali:

Nilai perolehan 100% saham EMA 60.000.000 Dikurangi: Nilai buku aset dan liabilitas tercatat yang diambil alih (100%) (4.210.549.943)

Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 4.270.549.943

b. Nilai pengalihan 99,99% saham BAG dan 99,92% saham GFI dari Perusahaan ke EMA masing-masing sebesar Rp 56.847.000.000 dan Rp 362.146.356.000 untuk memperoleh 698.322.260 lembar saham EMA sebesar Rp 418.993.356.000. Transaksi pengalihan saham BAG dan GFI dari Perusahaan ke EMA juga dicatat sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38, ”Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”.




6

3. ASUMSI DASAR YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI

LAPORAN KEUANGAN INTRERIM PROFORMA (lanjutan) Perhitungan Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali atas transaksi pengalihan saham BAG:

Nilai pengalihan saham 99,99% saham BAG 56.847.000.000 Dikurangi: Nilai buku aset dan liabilitas tercatat yang diambil alih (99,99%) 77.760.274.295

Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali (20.913.274.295)

Perhitungan Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali atas transaksi pengalihan saham GFI:

Nilai pengalihan saham 99,93% saham GFI 362.146.356.000 Dikurangi: Nilai buku aset dan liabilitas tercatat yang diambil alih (99,93%) 355.045.446.796

Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 7.100.909.204

c. Nilai saham seri A EMA yang diterbitkan dan diambil seluruhnya oleh TGA, pihak ketiga, adalah sebesar Rp 505.893.382.679 atau sebanyak 158.537.569 lembar.

d. TGA menyetorkan uang sebesar USD 35.639.714 atau setara Rp 506.048.299.086 (kurs yang digunakan adalah Rp 14.199) untuk memperoleh saham EMA seri A yang diterbitkan.

e. Kepemilikan saham Perusahaan di EMA setelah penerbitan saham seri A terdilusi menjadi sebesar

81,5% dan kepentingan non pengendali menjadi sebesar 18,5%.

f. Nilai pengalihan piutang EMA dari SCI ke Perusahaan adalah sebesar nilai tercatatnya, yaitu sebesar Rp 74.700.000.000. Piutang tersebut kemudian dikonversi menjadi investasi sebesar Rp 74.700.000.000 atau sebanyak 109.210.526 lembar saham seri B. Nominal saham seri B berubah dari semula Rp 600 per lembar menjadi Rp 684 per lembar

g. Kepemilikan saham Perusahaan di EMA setelah konversi piutang menjadi investasi sebesar 82% dan kepentingan non pengendali menjadi sebesar 18%. Perhitungan efek dilusi menjadi sebagai berikut:

Tambahan modal disetor EMA 263.085.744 Defisit EMA (4.533.635.687) Jumlah (4.270.549.943) Efek dilusi (18%) (769.017.743)

Struktur permodalan Perusahaan tidak mengalami perubahan sehubungan dengan rencana transaksi di atas. Struktur permodalan yang mengalami perubahan terhadap rencana transaksi di atas adalah struktur modal EMA sebagai entitas anak Perusahaan.




7

3. ASUMSI DASAR YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI LAPORAN KEUANGAN INTRERIM PROFORMA (lanjutan) Struktur permodalan EMA sebelum rencana transaksi:

Lembar saham

Nilai Per-Lembar Saham (Rp)

Total Nilai Saham (Rp) Persentase Kepemilikan

PT Super Capital Indonesia

99.999 600 59.999.400 99,99%

PT Supertrada Indonesia 1 600 600 0,001% Total 100.000 60.000.000 100%

Struktur permodalan EMA setelah diakuisisi oleh Perusahaan (lihat Catatan 3a):

Lembar saham



PT Super Energy Tbk 100.000 600 60.000.000 100% Struktur permodalan EMA setelah pengalihan BAG dan GFI dari Perusahaan ke EMA (lihat Catatan 3b):

Lembar saham



PT Super Energy Tbk 698.422.260 600 419.053.356.000 100% Struktur permodalan EMA setelah penerbitan saham seri A (lihat Catatan 3c, 3d dan 3e):

Lembar saham



PT Super Energy Tbk 698.422.260 600 419.053.356.000 81,5% Tokyo Gas Asia Pte. Ltd. 158.537.569 3.191 505.893.382.679 18,5% Total 856.959.829 924.946.738.679 100%

Struktur permodalan EMA setelah konversi piutang (lihat Catatan 3f):

Lembar saham



PT Super Energy Tbk 721.861.632 684 493.753.356.288 82% Tokyo Gas Asia Pte. Ltd. 158.537.569 3.191 505.893.382.679 18% Total 880.399.201 999.646.738.967 100%

4. PENYESUAIAN PENYUSUNAN KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

Penjelasan dan rincian penyesuaian penyusunan kompilasi informasi keuangan konsolidasian proforma adalah sebagai berikut: a. Kas dan bank TGA menyetorkan uang sebesar USD 35.639.714, dengan kurs Rp 14.199 setara

Rp 506.048.299.086 untuk memperoleh saham EMA seri A yang diterbitkan dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp 505.893.382.679 (lihat Catatan 1, 3c dan 3d). Selisih yang muncul antara nilai yang akan disetor dengan nilai nominal saham sebesar Rp 154.916.407 dicatat sebagai tambahan modal disetor.




8

4. PENYESUAIAN PENYUSUNAN KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

PROFORMA (lanjutan) b. Piutang usaha dan Utang usaha

Eliminasi transaksi piutang usaha dan utang usaha antara BAG, entitas anak SURE berdasarkan laporan historis, dengan PT Energi Subang Abadi dan PT Bahtera Andalan Gas sebesar Rp 5.608.664.639.

c. Utang lain-lain Perusahaan mengakuisisi saham EMA sebesar Rp 59.999.400 dari SCI dan Rp 600 dari SI (lihat

Catatan 1 dan 3a), sehingga Perusahaan mencatat utang lain-lain ke SCI sebesar Rp 59.999.400 dan utang lain-lain ke SI sebesar Rp 600.

d. Modal saham Eliminasi modal saham EMA setelah diakuisisi Perusahaan sebesar Rp 60.000.000. e. Tambahan modal disetor

Tambaham Modal Disetor - Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali ketika Perusahaan akuisisi EMA (Catatan 3a) (4.270.549.943) Ditambah: Eliminasi tambahan modal disetor EMA (263.085.744) Selisih nilai yang akan disetor dengan nilai nominal saham seri A (Catatan 4a) 154.916.407 Dikurang: Efek dilusi (lihat Catatan 3g) 769.017.743

Jumlah penyesuaian dan eliminasi akun modal saham (3.609.701.537)

f. Defisit Eliminasi saldo defisit EMA setelah diakuisisi Perusahaan sebesar Rp 4.533.635.687. g. Kepentingan non pengendali

Saham EMA seri A yang diterbitkan dan diambil oleh TGA (lihat Catatan 1 dan 3c) 505.893.382.679 Dikurang: Efek dilusi (lihat Catatan 3g) (769.017.743)

Jumlah penyesuaian dan eliminasi akun kepentingan non pengendali 505.124.364.936

h. Pendapatan usaha dan Beban pokok pendapatan Eliminasi transaksi penjualan antara PT Energi Subang Abadi dan PT Bahtera Andalan Gas,

entitas anak EMA dengan BAG, entitas anak SURE berdasarkan laporan historis, sebesar Rp 23.733.057.249.




9

4. PENYESUAIAN PENYUSUNAN KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA (lanjutan) i. Dampak penyesuaian proforma Dampak penyesuaian proforma timbul akibat penerapan PSAK No. 38, ”Kombinasi Bisnis Entitas

Sepengendali“ pada saat transaksi akuisisi EMA (Catatan 1 dan 3a) untuk mengembalikan jumlah laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya konsolidasian seperti sebelum dampak penyesuaian proforma.

5. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN ATAS KOMPILASI INFORMASI KEUANGAN

KONSOLIDASIAN PROFORMA

Realisasi atas rencana transaksi penerbitan saham EMA seri A telah terjadi pada tanggal 24 November 2020, berdasarkan Akta Penyataan Keputusan Para Pemegang Saham No. 137 tanggal 24 November 2020 oleh Humberg Lie, S.H., S.E., M.kn., notaris di Jakarta. Realisasi nilai nominal saham EMA seri A dan uang yang disetor oleh TGA untuk memperoleh saham EMA seri A tersebut berbeda dengan asumsi awal yang diungkapkan dalam laporan atas kompilasi informasi keuangan konsolidasian proforma yang telah kami terbitkan pada tanggal 2 November 2020. Rincian perbedaan antara asumsi awal dengan realisasi yang telah terjadi adalah sebagai berikut: Asumsi Awal Realisasi

Jumlah saham EMA seri A yang diterbitkan 158.537.569 lembar 158.537.569 lembar Nilai nominal per lembar saham seri A Rp 3.288 Rp 3.191 Nilai nominal seluruh saham seri A Rp 521.271.526.872 Rp 505.893.382.679 Setoran modal TGA (dalam USD) USD 36.713.028 USD 35.639.714 Kurs transaksi Rp 14.200 Rp 14.199 Setoran modal TGA (dalam Rupiah) Rp 521.325.000.000 Rp 506.048.299.086 Selisih kurs yang dicatat sebagai tambahan

modal disetor

Rp 53.473.128

Rp 154.916.407

6. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN PERUSAHAAN

Manajeman Perusahaan bertanggung jawab terhadap seluruh data, informasi dan asumsi dasar yang digunakan di dalam penyusunan laporan posisi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal 30 Juni 2020 dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Perusahaan dan entitas anaknya untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut, yang telah diselesaikan pada tanggal 15 Desember 2020.

Documents

Laporan Proforma SURE 30 Juni 2020 - Final - reissued...konsolidasian proforma PT Super Energy Tbk ("Perusahaan") dan entitas anak oleh Manajemen. lnformasi keuangan proforma terdiri