Upload
others
View
14
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
Minder afhankelijk van uw handelspartners
Een Letter of Credit (L/C), ook wel documentair accreditief
genoemd, biedt meer zekerheid over levering en de betaling bij
een handelstransactie. Dat kan belangrijk zijn als u uw handel-
spartner nog niet goed kent. Bij een L/C garandeert de bank van
de importeur betaling aan de exporteur als deze de in het L/C
beschreven handelsdocumenten tijdig en correct aanbiedt.
Belangrijkste voordelen
• Als exporteur verkrijgt u zekerheid van betaling door de
bank van uw importeur.
• Met confi rmatie kunt u als exporteur betalingszekerheid
van uw eigen bank krijgen en het landen- en bankenrisico
afdekken.
Hoe werkt een Letter of Credit?
Stel, u exporteert goederen; uw afnemer geeft zijn bank
opdracht een L/C te openen ten gunste van u als leverancier.
U ontvangt het L/C via de Rabobank vanuit de bank van uw
afnemer. De bank van uw afnemer garandeert hiermee de
betaling zodra u de handelsdocumenten aanbiedt conform de
voorwaarden van het L/C.
In het omgekeerde geval wanneer u zelf goederen wilt impor-
teren, dan kunt u Rabobank verzoeken om een Letter of Credit
te openen en te versturen naar de bank van uw leverancier.
Rabobank garandeert dan, namens u, de betaling aan uw
leverancier zodra deze aan alle voorwaarden onder het L/C
heeft voldaan.
Letter of Credit Versie mei 2018
Trade
Letter of Credit (L/C)
Een letter of credit ontvangen of openen
1. De exporteur sluit een contract met de importeur.
2. De importeur/afnemer vraagt een L/C aan bij zijn bank en
benoemt daarin de afspraken en te leveren handelsdocumenten.
3. De bank van de importeur opent het L/C en stuurt het L/C naar
de bank van de exporteur.
4. De bank van de exporteur adviseert of confi rmeert het L/C
aan de exporteur. Wilt u weten hoe u het ontvangen L/C moet
lezen? Kijk dan op swift.com voor meer informatie. Heeft u
daarna nog vragen? Neem dan contact op met de Trade Service
Desk van de Rabobank. Kunt u niet aan de L/C voorwaarden
voldoen of moeten deze inhoudelijk aangepast worden? Neem
dan contact op met de importeur.
5. De exporteur verstuurt de goederen en biedt de handels-
documenten aan bij zijn bank. Na controle en goedkeuring
stuurt de bank de documenten aan de bank van de importeur.
Bij discontering wordt de exporteur direct betaald.
6. De bank van de importeur controleert en levert na akkoord de
documenten aan de importeur en verrekent het bedrag in het
L/C inclusief eventuele kosten. Bij discontering wordt de ex-
porteur in geval van confi rmatie en juiste documenten direct
betaald door zijn bank in geval van een uitgestelde betaling.
Wijken de documenten af van de in het L/C gestelde voorwaar-
den dan kan betaling pas plaats vinden nadat de documenten
door de importeur zijn geaccepteerd.
Handelsdocumenten bij de Letter of Credit
De meest gebruikte handelsdocumenten zijn:
• Factuur
• Transportdocumenten (bijvoorbeeld Bill of Lading)
• Kwaliteits- en overheidsdocumenten
(bijvoorbeeld inspectierapport)
• Verzekeringspolis
Extra zekerheid
Met confi rmatie bent u als exporteur beschermd tegen
het banken- en landenrisico. Als confi rmerende bank staat
Rabobank garant voor de betaling indien de documenten
exact overeenkomen met de L/C voorwaarden. Rabobank
confi rmeert een L/C wanneer zij het banken- en landenrisico
acceptabel acht.
Optimaliseren werkkapitaal
Onder een L/C kan sprake zijn van betaling bij aanbieding
van handelsdocumenten of een uitgestelde betaaltermijn.
In het laatste geval kunt u als exporteur de Rabobank
verzoeken om vervroegd tot betaling over te gaan, door
middel van discontering. U verkoopt de vordering dan aan
de bank en ontvangt het bedrag van de uitgestelde betaling
minus de bijbehorende kosten en disconto(rente). Voor-
waarden voor discontering zijn dat er sprake is van confi rmatie
en dat de documenten kredietform zijn of door de afnemer
geaccpeteerd zijn. Het is ook mogelijk om een L/C dat door u
geopend is te laten disconteren. Op die manier kunt u uw
leverancier voorzien van een fi nanciering.
2
Letter of Credit (L/C)
Letter of Credit Versie mei 2018
3. Opening
5. Goederen
1. Contract
5. Doc’s
6. Betaling
Exporteur Importeur
Bank Exporteur
Bank Importeur
5. Doc’s
6. Betaling 5. Doc’s
6. Betaling
4. Advies / confirma@e
2. Aanvraag
L/C
Bijzondere situaties
Gefaseerde betaling
Bij een transactie met deelleveringen of gefaseerde (deel)
prestaties kunt u als exporteur de goederen in gedeeltes
onder één L/C verschepen of leveren, waardoor het ook in
gedeelten wordt betaald.
Stand-by Letter of Credit
Een bijzondere vorm van het L/C is een Stand-by Letter of
Credit. Het is een bankgarantie in het format van een L/C die
met name in het handelsverkeer met de Verenigde Staten
gebruikelijk is. Bij een Stand-by L/C ligt de nadruk op de
garantstelling en niet op de betaling.
Vrijgave van goederen
Het kan voorkomen dat de goederen door de exporteur niet
aan u, maar aan de Rabobank geadresseerd zijn. In dat geval
dient u een verzoek tot vrijgave van de goederen in te sturen,
waarna u de goederen kunt afhalen.
Belangrijk om te weten
Kredietruimte
Als u gaat importeren, dan dient u voor het openen van een
L/C bij de Rabobank een rekening aan te houden. Het L/C-be-
drag wordt dan in mindering gebracht op uw kredietruimte of
u biedt een contante dekking als zekerheid.
Geldigheid
In een L/C worden de uiterste verschepingsdatum,
aanbiedingstermijn en geldigheidsdatum vastgelegd.
De aanbiedingstermijn van de documenten is beschreven,
het gaat niet altijd om een exact aantal dagen waarbinnen
de handelsdocumenten na verscheping dienen te worden
aangeboden. De uiterste verschepingsdatum is de laatste
datum waarop goederen vervoerd mogen worden. Na de
geldigheidsdatum is het L/C niet meer van kracht.
Indien sprake is van een uitgestelde betaling onder het L/C,
dan is een vervaldatum van toepassing. Op deze datum wordt
de importeur belast, indien documenten conform voor-
waarden in het L/C zijn aangeboden, en wordt de kredietin-
perking ongedaan gemaakt.
Leveringscondities
Een van de elementen in uw transactie zijn de leveringscon-
dities. Hiervoor maakt u gebruik van de Incoterms van de
Internationale Kamer van Koophandel (ICC). Met deze ICC
incoterms regelt u:
• Wie er zorgt voor transportverzekeringen, vergunningen,
machtigingen, documenten en andere formaliteiten
• Wie het transport verzorgt en tot waar
• Het moment waarop het risico en de kosten van de levering
overgaan van de verkoper naar de koper
Meer informatie over de ICC incoterms vindt u op www.icc.nl
3
Letter of Credit (L/C)
Letter of Credit Versie mei 2018
4Letter of Credit
Letter of Credit (L/C)Wet- en regelgeving
Rabobank maakt gebruik van “Uniform Customs and Practice
for Documentary Credits” (UCP 600) en “International Standby
Practices”(ISP98), zoals gepubliceerd door de Internationale
Kamer van Koophandel (ICC).
Overige informatie
Het is mogelijk om uw verzoek tot het openen van een
L/C te versturen of te ontvangen via de online transactie-
dienst, Rabo Trade Access. Ook kunt u gebruik maken van de
opdrachtformulieren op www.rabobank.nl/tradeservices.
Kosten
Voor informatie over kosten, zie www.rabobank.nl/tarieven.
Meer weten over Letters of Credit?
Neem contact op met uw lokale rabobank of de
Trade Service Desk. Bij de Trade Service Desk kunt u terecht
voor informatie over trade-producten, status en aanlevering.
Zij zijn op werkdagen bereikbaar van 9.00 tot 12.00 uur & van
13.00 tot 17.00 uur.
• Telefoon: 030 – 216 36 00
• Email: [email protected]
Disclaimer: deze publicatie is met zorg samengesteld, maar beoogt niet volledig te zijn. Deze publicatie is geen aanbod of advies en aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. © Rabobank. Wijzigingen voorbehouden.
Versie mei 2018