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Ley N°27658.- Ley Marco de Modernización del Estado.
Ley N° 28522.- Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN)
Ley N° 28411.- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N° 28112.- Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público.
Ley N° 29158.- Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
Decreto Supremo N° 157-2002-EF.- Que establece el Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública.
Decreto Supremo N°027-2007-PCM.- Establece las Políticas Nacionales de Obligatorio cumplimiento para las Entidades del Gobierno Nacional.
Norma que aprueba la Ley y Reglamento de Organización y Funciones de la Entidad.
RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº399-2001-EF-10.- Lineamientos para la formulación de los PEI en las Entidades Públicas.
Instructivo N° 001-2000-EF/76.01.- Instructivo para la formulación del Plan Estratégico Institucional de los Pliegos de las Entidades del Sector Público.
Normatividad para la formulación de planes
La Planeación implica la selección de misiones y objetivos y de las acciones para cumplirlos y requiere de la toma de decisiones, es decir, de optar entre diferentes cursos de acción futuros.
Son Procedimientos que implica la selección de misiones y objetivos y de las acciones para llevar a cabo las primeras y alcanzar los segundos; requiere tomar decisiones, esto es, elegir entre alternativas de futuros cursos de acción.
planeación
Pasos de la planeación
Atención de Oportunidades
Establecimiento de Objetivos
Consideración de Premisas de Planeación
Identificación de Alternativas
Comparación de Alternativas con base en las Metas Propuestas
Elección de una Alternativa
Formulación de Planes de Apoyo
Conversión de Planes en cifras mediante la realización de Presupuestos
ÁMBITO DE LA PLANEACIÓN
Los planes se clasifican en:
1. Propósitos o Misiones.2. Objetivos o Metas.3. Estrategias.4. Políticas.5. Procedimientos.6. Reglas.7. Programas.8. Presupuestos.
TIPOS DE PLANES
Los objetivos o metas son los fines que se persiguen por medio de una actividad de una u otra índole.
OBJETIVOS / METAS
Las políticas son enunciados o criterios generales que orientan o encausan el pensamiento en la toma de decisiones.
POLÍTICAS
Estrategia es la determinación de los objetivos básicos a largo plazo de una empresa y la adopción de los cursos de acción y la asignación de recursos necesarios para su cumplimiento.
ESTRATEGIAS
Los programas son un conjunto de metas, políticas, procedimientos, reglas, asignaciones de tareas, pasos a seguir, recursos por emplear y otros elementos necesarios para llevar a cabo un curso de acción dado.
PROGRAMAS
Los procedimientos son planes por medio de los cuales se establece un método para el manejo de actividades futuras.
PROCEDIMIENTOS
Un presupuesto es la formulación de resultados esperados expresada en términos numéricos.
PRESUPUESTOS
Naturaleza Es el conjunto de
órganos o partes de un todo interrelacionados, interactuantes, e interdependientes; organizados para el logro de un objetivo.
SISTEMA
Entrada (INPUT) Procesador (organización) Salida (OUTPUT) Retroalimentador
(feedback) Contexto o medio ambiente
ESTRUCTURA DEL SISTEMA
PROCESOPROCESOI O
FEEDBACKFEEDBACK
CONTEXTOCONTEXTO
GRÁFICO – ESTRUCTURA DEL SISTEMA
Importación – Transformación – Exportación de Entregas.Los Sistemas son ciclos de eventos.Entropía Negativa.Retroalimentación de energía (información).Estado de Equilibrio, Homeostasis.Diferenciación.Equifinalidad.Limites o Fronteras.
CARACTERÍSTICAS DE LAS ORGANIZACIONES COMO SISTEMAS
ABIERTOS
LAS ORGANIZACIONES Y SU CONTEXTO
CLIENTES
PROVEERDORES
INDUSTRIAINDUSTRIA
POLITICO
ECONOMICO
SOCIALTECNOLOGICO
DEMOGRAFICO
I II III
CARACTERÍSTICAS DEL CONTEXTO ACTUAL
Contexto Inestable
Constantes Cambios
Avance Tecnológico
Competitividad
Productos Sustituidos
Mercado Globalizado
Hombre Universal
Consumidor Libre
Integración Económica
Alianzas Inter Empresas
El análisis FODA, es una de las herramientas de gestión esenciales que provee de los insumos necesarios al proceso de planeación estratégica, proporcionando la información necesaria para la implantación de acciones y medidas correctivas y la generación de nuevos o mejores proyectos de mejora.
Análisis foda – herramienta del PLANEAMIENTOFortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
Es algo en lo cual es competente una empresa o bien una característica que le proporciona mayor competitividad.
Una fortaleza puede asumir varias formas :
Una habilidad o destreza importante
Activos físicos valiosos
Activos humanos valiosos
Activos organizacionales valiosos
Activos intangibles valiosos
Capacidades competitivas
Un logro o un atributo
Alianzas o empresas corporativas
fortalezas
Son los aspectos positivos de los recursos y actividades internas con que cuenta la empresa. Es un elemento favorable interno que la empresa puede emplear para lograr sus objetivos. Las fortalezas están relacionadas con los aspectos de gestión, producción de servicios, finanzas, tecnología, recursos humanos, etc.
fortalezas
Son las tendencias o hechos del ambiente que se presentan favorables para nuestra empresa. Esto implica que nosotros aprovechando las oportunidades, podríamos de forma significativa beneficiar a la organización en el futuro. Estas oportunidades se encuentran en los aspectos políticos legales, económicos, culturales, demográficos, sociales, tecnológicos y climatológicos. ……//
oportunidades
Todas las variables ajenas a nuestra empresa se nos puede presentar como oportunidades o amenazas.
Conozca la información actualizada a través de los medios de comunicación, registros estadísticos, publicaciones especializadas, Internet y otros.
Evalúe el contexto en sus diversos aspectos políticos, sociales, económicos, tecnológicos, etc. e identifique aquellos aspectos que la empresa puede o debe utilizar en pro de sus objetivos y metas en la diversificación de estos.
Identificación de las oportunidades
Una debilidad significa, alguna carencia de la compañía, algún bajo desempeño (en comparación con otras), o una condición que lo coloca en desventaja.
Las debilidades se relacionan con:
Las deficiencias en las habilidades o en la pericia que son competitivamente importantes.
Una carencia de activos fijos, humanos, organizacionales o intangibles que son importantes desde el punto de vista de la competitividad.
Las debilidades internas son deficiencias en el complemento de recursos de una compañía. ……//
debilidades
Son características negativas o deficientes de recursos de la organización, que se constituyen en un obstáculo para el logro de los objetivos.
Estas debilidades las encuentran en los aspectos de producción de servicios, personal, finanzas, tecnología, infraestructura, gestión, etc.
debilidades
Todas las variables propias a nuestra empresa se nos pueden presentar como debilidades. Esta se puede reconocer siguiendo las pautas que a continuación se muestra:
Se debe realizar el análisis en equipoVerificar como se llevan a cabo las funciones de gerencia, mercadeo, finanzas, producción, investigación y desarrollo entre otros.
Analizar que elementos constituyen debilidades que posibilita pérdida de alianzas con otros organismos.
Identificación de las debilidades
Son factores del ambiente externo que amenazan la rentabilidad y la posición del mercado de una empresa.
Factores tales como :
La aparición de tecnologías mas económicas.
La introducción de productos nuevos o mejores.
El ingreso de competidores extranjeros con costo bajo
en el mercado.
Los cambios demográficos desfavorables.
Los cambios en la política cambiaria.
Las regulaciones en términos de tributación, leyes
laborales etc.
……//
amenazas
Las amenazas son factores externos fuera de control de la organización, que incorpora aspectos económicos, sociales, políticos y tecnológicos, así como hechos que son potencialmente negativos para la posición presente o futura de la organización.
Se presentan como situaciones desfavorables para la institución y ponen en riego el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
amenazas
Conozca la información actualizada a través de los medios de comunicación, registros estadísticos, publicaciones especializadas, Internet y otros.
Analice cual de los elementos constituyen o pueden constituir obstáculos o limitaciones para el logro de los objetivos y metas de la organización
Identificación de las amenazas
El análisis FODA es algo mas que un ejercicio de preparación de cuatro puntos.
La parte importante del análisis implica la evaluación de las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de una empresa y llegar entre otros aspectos a las siguientes conclusiones: Como desplegar mejor sus recursos en vista de una
situación interna y externa, y Como desarrollar su futura base de recursos. A cuales oportunidades se les debe otorgar una
prioridad máxima en lo que toca a la asignación de recursos
Importancia del análisis foda
AMENAZAS:
A1:A2....
OPORTUNIDADES:
O1:O2:...
DEBILIDADES:
D1:D2:....
FORTALEZAS:
F1:F2:...
Tabla de identificación foda
EL CEPLAN Y EL PLANEAMIENTO EL CEPLAN Y EL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICOESTRATÉGICO
EL SURGIMIENTO DEL CEPLAN
DL 1088 crea DL 1088 crea CEPLAN y SINAPLANCEPLAN y SINAPLAN
Economía globalizada y paradigma exportador
Confianza en el mercado y la inversión privada
Desarrollo Sostenible = Crecimiento + Equidad + Conservación
TLC con Estados Unidos
Ley N° 28522(24-05-2005)
CEPLANCEPLAN
Órganos del gobierno nacional y demás
poderes del Estado
Organismos constitucionales
autónomos
Gobiernos regionales y locales con
competencias en planeamiento
Foro del Acuerdo Nacional
CONCERTACIÓN PÚBLICO-PRIVADA
VISIÓN PROSPECTIVA DE MEDIANO Y LARGO PLAZO
El Sistema Nacional de Planeamiento (SINAPLAN)El Sistema Nacional de Planeamiento (SINAPLAN)
• Coordinar la planificación estratégica concertada, y formular y actualizar el Plan,
• Asesorar a entidades del Estado y gobiernos regionales, y orientar en formulación, seguimiento y evaluación de políticas y planes,
• Promover y orientar la formación de especialistas en planeamiento estratégico, prospectiva y formulación y evaluación de políticas públicas y planes,
• Administrar el Sistema de Información Integrado.
Principales funciones del CEPLAN
Diferencias de enfoques en Planificación
ANTES AHORAEstado intervencionista Estado subsidiario
Planificación del Desarrollo Planificación Estratégica con elementos de prospectiva
Sesgo sectorial Énfasis en planificación regional
Énfasis en desarrollo económico Énfasis en desarrollo sostenible
Enfoque tecnocrático Planificación concertada y participativa
PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO NACIONAL
Políticas de Gobierno
Plan Estratégico
de Desarrollo Nacional *
Planes sectoriales, regionales
y locales
AcuerdoNacional
Derechos Humanos
Enfoque de Desarrollo Humano
•Diagnóstico•Visión
•Objetivos•Lineamientos de
Política•Prioridades
* Proceso participativo y concertador
•Indicadores y metas•Acciones
•Proyectos y programas
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional2010-2021
Plan Estratégico Nacional Multianual 2011-2015
Planes Sectoriales, Regionales y Locales
2011-2015
Planes Estratégicos Institucionales
CORTO PLAZO Planes Operativos Institucionales
LARGO PLAZO
MEDIANO PLAZO
TIPOS DE PLANES EN EL SINAPLAN
SISTEMANACIONAL
DE PRESUPUESTO
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO
El Sistema Nacional de Presupuesto Público es el conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Público en sus fases de Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución y Evaluación.
(Art.11° de la Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público)
INTEGRANTES DEL
SISTEMA
DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO
(DNPP)
OFICINAS DE PLANIFICACIONY PRESUPUESTO
UNIDADES JECUTORAS
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
EMPRESAS YORGANIS. PUB
MEFVICEMINISTERIO
DEHACIENDA
(Artículo 12° Ley N° 28112)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
DIRECCIONNACIONAL DELPRESUPUESO
PUBLICO(DNPP)
La DNPP es el órgano rector del SistemaNacional de Presupuesto como la mas
alta autoridad técnica- normativa en materia presupuestaria, mantiene relaciones técnicos-
funcionales con la Oficina de Presupuestoo la que haga sus veces en la Entidad Pública
y ejerce sus funciones y responsabilidadesde acuerdo a lo dispuesto por la Ley Marco dela Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28112
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
ELPRESUPUESTO
El Presupuesto del Sector Público es el instrumentode programación económica y financiera, de carácteranual y es aprobado por el Congreso de la República.Su ejecución comienza el 1 de enero y termina el31 de diciembre de cada año (Art.14° Ley N° 28112-Ley marco de la Administración Financiera del SectorPúblico)
Constituye el instrumento de gestión del Estado quepermite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional. Asimismoes la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y reflejalos ingresos que financian dichos gastos (Art. 8° LeyN° 28411-Ley General del Sistema Nacional dePresupuesto)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
AMBITO DE
APLICACION
- Gobierno Nacional - Gobierno Regional- Gobierno Local
Empresas de los Gobiernos Regionales yGobiernos Locales
Los Fondos sin personería jurídica, los cuales se financian con fondos públicos
Los organismos carentes de personería jurídica quetienen asignado un crédito presupuestario en la Ley de Presupuesto del Sector Público
El Fondo Nacional De Financiamiento de la ActividadEmpresarial del Estado - FONAFE y sus empresas,soloy exclusivamente cuando así lo señale la Ley General.
Otras entidades públicas no mencionadas anteriormente
(Art. 2° Ley N° 28411 y Art. 12° Ley N° 28112)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
FONDOS PUBLICOS
La Finalidad de los Fondos Públicos, es que se orientan a laatención de los gastos que genere el cumplimiento de sus
fines, independientemente de la fuente de financiamiento dedonde provengan. Su percepción es responsabilidad de las
Entidades competentes con sujeción a las normas de la materia.Los fondos se orientan de manera eficiente y con atención a las
prioridades del país(Art. 12° de la Ley N° 28411)
Son Fondos sin excepción los ingresos de naturaleza tributaria, notributaria o por financiamiento que sirven para financiar todos los
gastos del presupuesto del Sector Público. Se desagregan conforme a los clasificadores de ingresos correspondientes.
(Art. 15° dela Ley N°28112)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
ESTRUCTURADE LOS
FONDOS PUBLICOS
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS DE CAPITAL
TRANSFERENCIAS
FINANCIAMIENTO
Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del SectorPúblico de acuerdo al origen de los
recursos. Se establecen en laLey de Equilibrio Financiero delPresupuesto del Sector Público.
CLASIFICACION ECONOMICA
CLASIFICACION POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(Art. 11° de la Ley N° 28411)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
GASTOS PUBLICOS
Los Gastos Públicos son el conjunto de erogaciones que por concepto de gastocorriente, gasto de capital y servicio de la deuda, realizan las Entidades con
cargo a los créditos presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos,para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y
acciones desarrollados por las Entidades de conformidad con sus funciones y objetivos institucionales
(Art. 12° y 13° de la Ley N° 28411; Art.16° de la Ley N° 28112)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
ESTRUCTURA DE LOSGASTOS PUBLICOS
CLASIFICACIONINSTITUCIONAL
CLASIFICACIONFUNCIONAL PROGRAMATICO
CLASIFICACION ECONOMICA
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
CLASIFICACIONINSTITUCIONAL
CLASIFICACION FUNCIONALPROGRAMATICA
CLASIFICACION ECONOMICA
Agrupa las entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus respectivos Presupuestos
Institucionales
Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en:FUNCION -PROGRAMA-SUBPROGRAMA
ACTIVIDAD / PROYECTOA través de ella se muestran las grandes líneas de acción que
la Entidad desarrolla en el cumplimiento de las funcionesprimordiales del Estado y en el logro de sus Objetivos y
Metas contempladas en sus respectivos POI y PresupuestoInstitucional
Agrupa los créditos presupuestarios por gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, separándolos por Categorías del Gasto, Grupo Genérico del Gasto, Modalidad de Aplicación y Específica del Gasto.Gasto Corriente: Son los gastos destinados al mantenimiento u operación de los servicios que presta el Estado.Gasto de Capital:Son los gastos destinados al aumento de la pro-ducción o al incremento inmediato o futuro del patrimonio del Estado.Servicio de la Deuda:Son los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública sea interna o externa
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
LA EJECUCION DEL INGRESO
ETAPAS
LA ESTIMACION: Consiste en el cálculo o proyección de losIngresos que por todo conceptose espera alcanzar durante el
año fiscal. Considerando la normatividadaplicable a cada Concepto de ingreso, así como los factores estacionales que
Incidan en su percepción.
LA DETERMINACION: Es el acto por lo que se establece o identifica con precisión el concepto, el monto, la oportunidad y
la persona natural o jurídica, que debe efectuar un pago o desembolso de fondos a favor de la Entidad
LA PERCEPCION: Es el momento en el cual se produce la recaudacion, captación u obtencion efectiva del ingreso
(Art. 17° de la Ley N° 28112)(Art. 32° de la Ley N° 28411)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
LA EJECUCION DEL GASTO
ETAPAS
EL COMPROMISO: Es el acto mediante el cual , luego de cumplir con los trámites legalmente estblecidos, la realización del gasto se efectúa afectando preventivamente total o parcialmente los créditos presupuestariosde la correspondiente cadena de gasto, a través del respectivo documento oficial. El Compromiso se efectúa con posterioridad a la generación dela obligación nacida de acuerdo a Ley, contrato o convenio.
EL DEVENGADO: Es el acto mediante el cual se reconoce una obligaciónde pago, derivado de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documental ante el órgano competente de la realiza-ción de la prestación o del derecho del acreedor. El reconocimiento de laobligación debe afectarse al Presupuesto Institucional en forma definitivacon cargo a la correspondiente cadena de gasto. El Devengado es reguladoen forma específica por las normas del Sistema Nacional de Tesorería.
EL PAGO: Es el acto mediante el cual se extingue en forma total o par-cial, el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a tra-vés del documento oficial correspondiente. Se prohibe efectuar pago de obligaciones no devengadas. El Pago es regulado en forma específica por las normas del Sistema Nacional de Tesorería.
(Art. 34°, 35°, 36° LeyN° 28411)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
ACTOS O DISPOSICIONES ADMINISTRATIVASDEL GASTO
Los funcionarios de las entidades del Sector Público competentes para comprometer gastos deben observar, previo a la emisión del acto
o disposición administrativa de gasto, que la entidadcuente con la asignación presupuestaria
correspondiente. Caso contrario devienen en nulos de pleno derecho.
(Art. 19° de la Ley N° 28112)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
LIMITACIONES DE LOS CREDITOS PRESUPUESTARIOS
Los créditos presupuestarios tienen carácter limitativo. No se pueden comprometerni devengar gastos, por cuantía superior al monto de los créditos presupuestariosautorizados en los presupuestos, siendo nulos de pleno derecho los actos adminis-
trativos o de administración que incumplan esta limitación, sin perjuicio de lasresponsabilidades civil, penal y administrativa que corresponda.
Con cargo a los créditos presupuestarios solo se pueden contraer obligaciones de-rivadas de adquisiciones, obras, servicios y demás prestaciones o gastos en general
que se realicen dentro del año fiscal correspondiente.
Los contratos para las adquisiciones, obras, servicios y demás prestaciones se suje-tan al presupuesto institucional para el año fiscal. En el caso de los nuevos contra-tos de obra a suscribirse, cuyos plazos de ejecución superen el año fiscal, deben
contener, obligatoriamente y bajo sanción de nulidad una cláusula que establezcaque la ejecución de los mismos está sujeta a la disponibilidad presupuestaria y fi-nanciera de la Entidad, en el marco de los créditos contenidos en los presupestos
correspondientes.
1.
2.
3.
(Art. 27° LeyN° 28411)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
EJERCICIOPRESUPUESTARIO
EL AÑO FISCAL: en el cual se inician las operaciones generadoras de los ingresos y gastos comprendidos en elpresupuesto aprobado, se inicia el 1 de enero y culminael 31 de diciembre. Solo durante dicho plazo se aplican
los ingresos percibidos cualquiera sea el periodo del quese deriven, así como se ejecutan las obligaciones de
gasto que se hayan devengado hasta el último dia delmes de diciembre, siempre que corresponda a los cré-ditos presupuestarios aprobados en el presupuesto.
PERIODO DE REGULARIZACION: En el que se com-plementa el registro de la información de ingresos y gastos
de las Entidades sin excepción, será determinado por la DNPP conjuntamente con los órganos rectores de los otrossistemas de administración financiera sin exceder el 31 de
marzo de cada año.
(Art. 29° Ley N° 28411)
SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY N° 28411
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
FASES
(Art. 14)Ley 28411
1.- PROGRAMACION
2.- FORMULACION
3.- APROBACION
4.- EJECUCION
5.- EVALUACION
