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Mara Cristina Defrieri

Escriba el ttulo aqu

PrevenciPrevencin del n del Lavado de Activos y Lavado de Activos y

FinanciaciFinanciacin del Terrorismo n del Terrorismo

Esp. CC MarEsp. CC Mara Cristina Defrieria Cristina Defrieri

Crimen OrganizadoCrimen OrganizadoPrincipales Fuentes de RecursosPrincipales Fuentes de Recursos

Narcotrfico Corrupcin

Trata de Personas




Narcotrfico (20% actividad criminal)M: Ingresos: u$s 435bill. Disp. p/lavar: u$s 291bill. (*)

R: Ingresos: u$s 38,7bill. Disp. p/lavar: u$s 25,7bill. (*)

A: Ingresos: u$s 3,6bill. Disp. p/lavar: u$s 2,4bill. (*)(Se detecta e intercepta u$s 4,75 Mill - 1,33%o)

(*) Fuente: ONUDC 2010

Principal destino ganancias- Mejoramiento red actual- Inversin otras actividades delictivas- Goce personal


Trata de PersonasTrfico de personas reducidas a la categora de mercancas con fines de explotacin sexual, trabajo forzoso, trabajo esclavo, servidumbre o remocin de rganos.



Naciones UnidasNaciones UnidasOrganizaciOrganizacin Criminal: definicin Criminal: definicin n

Grupo estructurado de tres o ms personas Existiendo desde un cierto tiempo y Actuando de concierto para Cometer uno o varios delitos graves con la Intencin de obtener un beneficio

econmico o cualquier otro beneficio material

UniUnin Europea n Europea DefiniciDefinicin de once criterios (1994)n de once criterios (1994)

1- Colaboracin de dos o ms personas2- Tareas especficas de cada una de las personas3- Sobre un perodo de tiempo bastante largo o determinado4- Con un tipo de disciplina o control5- Personas sospechosas de ya haber cometido infracciones

penales graves6- Actuando a nivel internacional7- Utilizando la violencia u otro tipo de intimidacin8- Utilizando estructuras comerciales o de tipo comercial9- Dedicndose al blanqueo de dinero 10- Ejerciendo influencia s/medios polticos, de informacin,

administracin pblica, poder judicial o la economa11- Actuando para el dinero y/o el poder



Organizaciones Criminales Organizaciones Criminales TransnacionalesTransnacionales

Facilidades Origen de su capital Impacto en los mercados mundiales Movilizacin del producto de las actividades

ilcitas Logro de objetivos

Lavado de ActivosLavado de Activos

Es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el Sistema Econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos en forma lcita

Isidoro Blanco Cordero



Lavado de Activos Lavado de Activos EtapasEtapas

ColocacinSe introduce el dinero sucio al circuito financiero legal

Decantacin EstratificacinProceso especulativo para perder el rastro

IntegracinSe incorpora el dinero formalmente en la economa legal


Delitos Subyacentes Delito de Lavado de Activos

Diversas Modalidades

NacionalConcurrencia delito Concurrencia delito

antecedente y lavado antecedente y lavado dentro de un solo padentro de un solo pass

InternacionalCon caracterCon caractersticas transnacionales, sticas transnacionales,

utilizan varios territoriosutilizan varios territorios



Los nuevos instrumentos del Los nuevos instrumentos del Mercado FinancieroMercado Financiero

Banca Offshore

Bancos de un territorio que funciona al exterior Entidades con escasa presencia fsica y con

escasos controles sobre los fondos y personas involucradas

Operaciones exentas de impuestos No constituyen reservas

Los nuevos instrumentos del Los nuevos instrumentos del Mercado FinancieroMercado Financiero

Plazas Offshore - Parasos Fiscales Aseguran la prestacin de servicios financieros a no

residentes Reglamentacin y controles ms flexibles y favorables

que el resto del mundo Atraen capitales extranjeros Posibilitan la apertura de cuentas numeradas Inviolabilidad del secreto bancario Uso de instrumentos monetarios al portador



Grado de exposiciGrado de exposicin de los pan de los pasesses

Pases Colocadores Existencia de anonimato Secreto bancario, fiscal y societario muy rgido Controles prcticamente inexistentes No hay intenciones de investigar

Grado de exposiciGrado de exposicin de los pan de los pasesses

Pases Decantadores o Estratificadores Grandes Centros Financieros

Pases Integradores Potencialmente atractivos, abiertos y necesitados

de inversin externa



A Nivel Internacional Organizacin de Naciones Unidas (ONU) Grupo de Accin Financiera Internacional

(GAFI/FATF) Organizacin de Estados Americanos (OEA) Grupo Egmont

A Nivel Regional GAFISUD / GAFIC GAFILAT

Antecedentes NormativosAntecedentes Normativos

OrganizaciOrganizacin de Naciones Unidasn de Naciones Unidas

Convencin Unica sobre Estupefacientes - Viena 1988

Convencin contra la Criminalidad Organizada Transnacional - Palermo 2000



Grupo de AcciGrupo de Accin Financiera n Financiera Internacional Internacional -- GAFI/FATFGAFI/FATF

40 Recomendaciones para prevenir el lavado de activos

- Controles Financieros - Coordinacin de Normas Jurdicas - Cooperacin Internacional

Grupo de AcciGrupo de Accin Financiera n Financiera Internacional Internacional -- GAFI GAFI

(8+1) Recomendaciones Especiales s/ Prevencin del Financiamiento del Terrorismo

Metodologa de Evaluacin FMI/BM Aspectos: Normativos Presupuestarios Personal/Capacitacin Resultados



Fuente de Fondos TerroristasFuente de Fondos Terroristas

Apoyo financiero prestado por Estados u Organizaciones

Ingresos derivados de actividades que generan ganancias

- Actividades ilcitas - Actividades lcitas - Combinacin de ambas


Las Nuevas 40 Recomendaciones - Aplicacin Enfoque basado en Riesgo- Proliferacin de armas de destruccin masiva- PEPs- Delitos fiscales como delitos subyacentes de LA- Mayor transparencia PJ y estructuras jurdicas- Mejor informacin en transferencias electrnicas

fondos.




Reunin plenaria febrero 2013- Nueva metodologa para evaluar cumplimiento

tcnico de recomendaciones y efectividad delos sistemas ALD/CFT.

- Gua para realizar una Evaluacin Nacional del Riesgo.

OrganizaciOrganizacin de Estados Americanos n de Estados Americanos (OEA)(OEA)

Comisin Interamericana Contra el Abuso de Drogas

Grupo de Expertos para el Control del Lavado de Dinero Reglamento Modelo



Grupo EgmontGrupo Egmont

Nuclea a las Unidades de Inteligencia Financiera del mundo

Reunin Plenaria: Julio 2003 Ingreso UIF de Argentina (23-07-03)

Esquema organizaciEsquema organizacin UIFn UIF

Intercambio InformacinServicio

Administrativo Independiente

UIAF - Colombia

UIF - Argentina

Servicio Administrativo Dependiente

USA - Francia -Espaa



GAFISUD GAFISUD GAFIC GAFILAT GAFIC GAFILAT

Argentina es miembro de GAFISUD Adopcin de las 40 Recomendaciones de GAFI Adopcin de las 9 Recomendaciones

Especiales s/Financiamiento del Terrorismo

Adopcin de la Metodologa de Evaluacin del GAFI

Marco EstratMarco Estratgico de Evaluacigico de Evaluacinn

Evaluacin cumplimiento Normativas y Regulaciones

Evaluacin Principios K y C Evaluacin Definicin de Sujetos Obligados Evaluacin Capacitacin Sujetos Obligados Evaluacin de Produccin, Anlisis y

Procedimiento Jurdico de Casos



Sistema para la Lucha contra Sistema para la Lucha contra el Lavado de Dineroel Lavado de Dinero

PREVENCION: Indentificacin de clientes Preservacin de documentos(proteccin de privacidad de las personas)Capacitacin de personalCooperacin entre autoridades

CONTROL: Ejercicio del cumplimiento de las regulaciones por autoridades administrativasSistema de reporte de operaciones

sospechosas - ROS - REPRESION: Leyes efectivas contra el crimen organizado

Sistema de Reporte de Sistema de Reporte de Operaciones SospechosasOperaciones Sospechosas

Marco Jurdico adecuado

Unidades de Inteligencia Financiera (UIFs) con Recursos Humanos de Excelencia y Alta Tecnologa

Cooperacin Inter-agencial Nacional e Internacional



Antecedentes Normativos en Antecedentes Normativos en ArgentinaArgentina

mbito AdministrativoComunicaciones BCRA Resoluciones CNV y SSN

mbito LegislativoLey n 23737 de Estupefacientes Ley n 25246 de Encubrimiento y Lavado de Activos y modificatorias. Ley n 26734 (Antiterrorismo)

Ley Ley NN 2524625246

Modificacin del Cdigo Penal Deber de Informar - Sujetos Obligados Unidad de Informacin Financiera

Creacin- Funciones - Integracin Rgimen Penal Administrativo Designacin Fiscal General



Delito de Lavado de ActivosDelito de Lavado de Activos

Acto de convertir, transferir, administrar, vender, gravar, disimular o de cualquier otro modo poner en circulacin en el mercado

Bienes provenientes de un ilcito penal

Con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito.

PenaPena

Ser reprimido con: Prisin de 3 a 10 aos Multa de 2 a 10 veces el monto de la operacin

Agravantes - Realizar el hecho con habitualidad - Realizarlo como miembro de una asociacin o banda formada para cometer hechos de esta naturaleza

- Si el autor es funcionario pblico en ocasin de sus funciones (1)- Si se acta en ejercicio de una profesin que requiera habilitacin

especial (1)(1) Inhabilitacin especial de 3 a 10 aos



CondiciCondicin de Punibilidadn de Punibilidad

Siempre que su valor supere la suma de $ 300.000

Por un solo acto o Por la reiteracin de hechos diversos

vinculados entre s

Unidad de InformaciUnidad de Informacin Financieran Financiera



Unidad de InformaciUnidad de Informacin Financiera n Financiera MisiMisinn

Anlisis de la PrevenirTratamiento informacinTransmisin a los efectos de Impedir

Los delitos de: - Financiacin del Terrorismo- Lavado de Activos

AlcanceAlcance

Preferentemente proveniente de: Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de

estupefacientes (Ley 23737) Delitos de contrabando de armas y de estupefacientes (Ley 22415) Delitos relacionados con actividades de una asociacin ilcita Delitos cometidos por asociaciones ilcitas con fines polticos o raciales Delitos de fraude contra la Administracin Pblica Delitos contra la Administracin Pblica Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil Delitos de financiacin del terrorismo Extorsin Delitos previstos en la Ley 24769 Trata de personas



OperaciOperacin Sospechosa n Sospechosa de Lavado de Activosde Lavado de Activos

Ley 25246Ley 25246

Aquella que, teniendo en cuenta: - Los usos y costumbres de la actividad desarrollada- La experiencia e idoneidad de las personas que

deben informar Resulte:

- Inusual- Sin justificacin econmica o jurdica - De complejidad inusitada o injustificadasea realizada en forma aislada o reiterada

Ley 26734Ley 26734

Actividades Terroristas Financiacin del Terrorismo Congelamiento administrativo de activos

vinculados al FT UIF



Ley 26734Ley 26734(C(Cdigo Penal: Libro 1digo Penal: Libro 1, T, Ttulo V, tulo V, artart.41 quinquies).41 quinquies)

Cuando alguno de los delitos previstos en el Cdigo Penal hubiere sido cometido con la finalidad de atemorizar a la poblacin u obligar a las autoridades pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o agentes de una organizacin internacional a realizar un acto o abstenerse de hacerlo,la escala se incrementar en el doble del mnimo y el mximo.

Excepcin:Cuando el/los hecho/s de que se traten tuvieren lugar en ocasin del ejercicio de derechos humanos y/o sociales o de cualquier otro derecho constitucional.

Ley 26734Ley 26734(C(Cdigo Penal: Tdigo Penal: Ttulo XIII, tulo XIII, artart.306).306)

Quien directa o indirectamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la intencin de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte:a.Para financiar la comisin de un delitob.Por una organizacin que cometa o intente cometer delitosc.Por un individuo que cometa, intente cometer o participe de cualquier modo en la comisin de delitos

con la finalidad establecida en el art. 41 quinquies.



PenaPena

Ser reprimido con:Prisin de 5 a 15 aos

Multa de 2 a 10 veces del monto de la operacin

Penas:Sern aplicadas en forma independiente del acaecimiento del delito al que se destinara el financiamiento, y si ste se cometiere, an si los bienes o el dinero no fueran utilizados para su comisin.

Decreto 918/2012Decreto 918/2012

Deber de reportar operaciones sospechosas de FT

UIF Congelamiento administrativo de bienes o dineroNotificacin inmediata: Al SO (24hs para informar resultado)A organismos reguladores (cdo. resulte procedente) Comunicacin inmediata: Al juez competente (examen legalidad correspond.)Al MRE y C (dentro de las 24hs implementacin)

Procedimiento inclusin/exclusin personas designadas en listas (Res. Consejo de Seguridad Naciones Unidas)



OperaciOperacin Sospechosa de n Sospechosa de FinanciaciFinanciacin del Terrorismon del Terrorismo

1. Operaciones realizadas o tentadas en las que se constate alguna de las siguientes circunstancias:

a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen propiedad directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el CSNU (Res.1267/99 y suc.).

b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin sean designadas por el CSNU (Res.1267/99 y suc.).

OperaciOperacin Sospechosa de n Sospechosa de FinanciaciFinanciacin del Terrorismon del Terrorismo

c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o entidad designada por el CS de NU(Res.1267/99 y suc.).

2. Operaciones realizadas o tentadas en las que los bienes o dinero involucrados pudiesen estar vinculados con la FT o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista



Congelamiento administrativoCongelamiento administrativoQuQu es?es?

Inmovilizacin de los bienes o dinero, entendida como:

la prohibicin de transferencia, conversin, disposicin o movimiento de dinero u otros bienes

Pautas Objetivas Pautas Objetivas Mercado de Capitales Mercado de Capitales

Res. N 229/11-UIF

Polticas para Prevenir e Impedir el LA y la FT. Poltica de Identificacin y Conocimiento de los

Clientes Legajo del Cliente. Conservacin de la

Documentacin Reporte Sistemtico de Operaciones On Line Reporte de Operaciones Sospechosas On Line Sanciones



Pautas Objetivas Pautas Objetivas Mercado de Capitales Mercado de Capitales

Res. N 29/13-UIF Establece la modalidad y oportunidad del cumplimiento de

la obligacin de reportar hechos u OS de FT. Plazo reporte: 48hs a partir de que la operacin fue

realizada o tentada (habilitndose al efecto horas y das inhbiles).

Precisa la modalidad por la cual los diferentes SO aplicarn el congelamiento administrativo de bienes o dinero (personas designadas por CSNU). A estos fines y entre otros aspectos, las OSFL deben identificar y llevar registros de sus beneficiarios.

Cadena de Actores en el Esquema Global Cadena de Actores en el Esquema Global de Prevencide Prevencin, Deteccin, Deteccin y Represin y Represin del n del


Entidades reportantes (S.O.)

Organismos de Supervisin y Control (S.O.)

UIFUIF

Grupo Egmont

Servicios Gubernamentales de informacin

Ministerio Pblico

Jueces



EcuaciEcuacin Fundamental UIFn Fundamental UIF

ROS + Informacin Requerida

+ 3ras Fuentes + Anlisis del Caso = Producto

Final

Entidades Reportantes

Autoridades Competentes

Sistema de PrevenciSistema de Prevencinn



Sistema de PrevenciSistema de Prevencin de n de Lavado de ActivosLavado de Activos

Objetivo

Detectar Transacciones Detectar Transacciones InusualesInusuales

Detectar y comunicar Transacciones Sospechosas

Operaciones InusualesOperaciones InusualesRes. UIF 229/11Res. UIF 229/11

Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.



Operaciones SospechosasOperaciones SospechosasRes. UIF 229/11Res. UIF 229/11

Son aquellas operaciones tentadas o realizadas que habindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin realizados por el Sujeto Obligado, no guardan relacin con el Perfil del Cliente (segn art.20 Res.UIF229/11), o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos, o cuando tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la financiacin del Terrorismo.

Sistema de PrevenciSistema de Prevencinn

Mecanismos de PrevenciMecanismos de Prevencinn

- Conocimiento del cliente - Conocimiento del mercado - Capacitacin - Cdigo de conducta- Reporte de transacciones sospechosas



ClasificaciClasificacin de clientesn de clientesRes. UIF 229/11Res. UIF 229/11

99 Habituales: Habituales: Realizan operaciones por un monto anual > = a$60.000 o su equivalente en otras monedas.

99 Ocasionales: Ocasionales: Realizan operaciones por un monto anual < a $60.000 o su equivalente en otras monedas.

99 Inactivos:Inactivos: Aquellos cuyas cuentas no hubiesen tenido movimien-to por un lapso mayor al ao calendario y la valuacin de los activos de las mismas sea < a $60.000.

Conocimiento del clienteConocimiento del cliente

Identificacin del cliente Legajo del cliente

- Fecha apertura - Formulario vinculacin- Documentacin respaldatoria (clientes habituales)

Definicin perfil del cliente (clientes habituales) Actualizacin datos s/conocimiento cliente



Conocimiento del ClienteConocimiento del ClienteRes. UIF 29/13Res. UIF 29/13

Verificar que no se encuentre incluido en las listas de terroristas y/u organizaciones terroristas elaboradas por el CSNU

NNmina de mina de personas expuestas polpersonas expuestas polticamenteticamenteRes. UIF 11/11 Detalle de:Res. UIF 11/11 Detalle de:

99 Funcionarios pFuncionarios pblicos nacionales (blicos nacionales (artart.5.5 Ley 25188)(*)Ley 25188)(*)99 Funcionarios provinciales, municipales y de CABA (*)Funcionarios provinciales, municipales y de CABA (*)99 Autoridades y apoderados de partidos polAutoridades y apoderados de partidos polticos a nivel nacional, ticos a nivel nacional,

provincial y de CABA (*) provincial y de CABA (*)

99 Autoridades y representantes legales de organizaciones Autoridades y representantes legales de organizaciones sindicales sindicales

y empresariales y de las obras sociales (ley 23660) (*y empresariales y de las obras sociales (ley 23660) (*))

99 Funcionarios extranjeros (*)Funcionarios extranjeros (*)99 Personas vinculadas (*)Personas vinculadas (*)

(*) C/desempeC/desempeo hasta 2 ao hasta 2 aos anteriores a fecha en qos anteriores a fecha en q se realizse realiz transaccitransaccin.n.

Conocimiento del ClienteConocimiento del Cliente



99 Inicio relaciInicio relacin comercial o contractualn comercial o contractualDeclaraciDeclaracin jurada sobre condicin jurada sobre condicin de n de PEPPEPss

99 En el curso de la relaciEn el curso de la relacin comercial o contractual n comercial o contractual Consulta a Sistemas de InformaciConsulta a Sistemas de Informacin u otras fuentes n u otras fuentes de informacide informacin.n.

Aspectos generales Aspectos generales parapara la identificacila identificacin de n de Personas Expuestas PolPersonas Expuestas Polticamenteticamente



Extremar recaudos teniendo en cuenta- Razonabilidad y justificacin econmica y jurdica de

operaciones que realicen.- No concordancia entre transacciones realizadas y

actividad declarada y perfil del cliente.

Seguimiento ms exhaustivo de la relacin Reportes de operaciones sospechosas de LA y/o FT

Dejar constancia en la descripcin de la operatoria si involucraa PEPs.

El cliente es El cliente es PEP`sPEP`sMedidas reforzadas a adoptar Medidas reforzadas a adoptar



Conoce a tu clienteConoce a tu cliente

Personas JurPersonas Jurdicas y dicas y Personas JurPersonas Jurdicas?dicas?

- Identificacin de integrantes (prop./beneficiarios) - Estatutos o Contratos Sociales actualizados- Poderes y autorizaciones- Vinculaciones/relaciones - Tipo de negocio/ trayectoria- Evolucin econmica, patrimonial y financiera

Conoce a tu clienteConoce a tu cliente

99 Copia certificada del acto administrativo de designacin funcionario interviniente

9 Datos identificatorios del funcionario interviniente

Organismos POrganismos Pblicosblicos




FideicomisosFideicomisos: : Fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios yfideicomisarios. Fideicomisos s/Oferta Pblica: adicionalmente, origen bienes fideicomitidos y fondos de beneficiarios.

Entidades EmisorasEntidades Emisoras: : Aportes de capital, prstamos significativos, aportes irrevocables a cuenta de futuras emisiones de capital.

Fondos Comunes de InversiFondos Comunes de Inversinn:: Sociedad Depositaria y Gerente, dems personas que participen en el negocio.


Clientes provenientes o que operen desde parasos fiscales o de pases o territorios declarados como no cooperativos o que apliquen en forma insuficiente las recomendaciones del GAFI.

Prestar especial atenciPrestar especial atencin a las operaciones n a las operaciones realizadas por: realizadas por:




Operaciones con otros Sujetos ObligadosOperaciones con otros Sujetos Obligados

-- Declaracin jurada s/cumplimiento disposiciones vigentesen materia de prevencin del LA/FT

-- Constancia de inscripcin ante la UIF


Sujetos ObligadosSujetos ObligadosRecabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y mensajes relacionados, que debe permanecer con la transferencia a travs de la cadena de pagos.

Fondos provenientes de otros Sujetos Obligados Fondos provenientes de otros Sujetos Obligados Se presume que se verific el principio de conozca a su cliente.

Transferencias electrTransferencias electrnicas de fondosnicas de fondos



Conocimiento del Cliente Conocimiento del Cliente y del Intermediarioy del Intermediario

Dentro del Dentro del mbito de la Oferta Pmbito de la Oferta Pblica, los S. O. blica, los S. O. bajo competencia de la CNV, sbajo competencia de la CNV, slo podrlo podrn dar n dar curso a operaciones:curso a operaciones:

1.1. Cuando sean efectuadas u ordenadas por sujetos constituidos, domiciliados o que residan en jurisdicciones no incluidas en el listado de Parasos Fiscales que emita la AFIP.

Conocimiento del Cliente Conocimiento del Cliente y del Intermediarioy del Intermediario

2.2. Cuando se trate de intermediarios:

- Constituidos, domiciliados o que residan en jurisdicciones no incluidas en el listado de Parasos Fiscales que emita la AFIP.

- Que en su jurisdiccin de origen se encuentren registrados en una entidad autorregulada bajo control y fiscalizacin de organismo equivalente a la CNV.

- Siempre que acrediten que el organismo de fiscalizacin de su jurisdiccin de origen ha firmado memorando de entendimiento, cooperacin e intercambio de informacin con la CNV.




En efectivoEn efectivoImportes < =s a $ 1.000.-, por da y por cliente.

Con Cheques Con Cheques -- A favor del cliente c/clusula no a la orden o librados a su

orden cruzados para su depsito en cuenta.

- Contra ctas.ctes. en E.F. del pas de titularidad o cotitularidaddel cliente o librados a su favor con endoso completo.

Mediante transferencias bancariasMediante transferencias bancariasDesde y hacia ctas bancarias a la vista de titularidad o cotitularidaddel cliente (Entidades Financieras del pas autorizadas por BCRA)

Movimiento de fondos entre clientes e intermediarios Movimiento de fondos entre clientes e intermediarios NormaNormas CNVs CNV

Fin de la PresentaciFin de la Presentacinn

Muchas GraciasMuchas Gracias

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