(MANUAL DIRECCIÓN SUPERVISIÓN Y AUDITORIA DE … · Manual de Organización, Políticas y de Procedimientos de la Dirección de ... coordinar y supervisar la ejecución de todos

AYUNTAMIENTO DE CUERNAVACA CONTRALORÍA MUNICIPAL

DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA DE LA OBRA PÚBLICA

REFERENCIA: PR-SA-DGIyDA-03 Y IT-SA-DGIyDA-02

Clave: DT-CM-DSyAOP-III-I

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Manual de Organización, Políticas y Procedimientos

Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Cuernavaca, Mor. a 30 de Septiembre de 2013





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CONTENIDO:

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I. HOJA DE AUTORIZACIÓN 4

II. INTRODUCCIÓN 5

III. OBJETIVO 6

IV. MARCO JURÍDICO 7

V. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES 9

VI. ORGANIGRAMA

10

VII. ESTRUCTURA ORGÁNICA 11

VIII. DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS 12

IX. POLÍTICAS 25

X. PROCEDIMIENTOS

01. Elaboración del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría

30

02. Ejecución de Auditoría o Supervisión 36

03. Arqueo de fondo revolvente 47 04. Participación en los procedimientos de las Licitaciones Públicas referentes a la Adquisición de Bienes o Servicios

54

05. Participación en levantamiento de acta administrativa

61

06. Participación en Auditoría Externa 67 07. Participación en la supervisión de la aplicación normativa de Apertura y Fallo de Concursos de Obra Pública

74

08. Auditoría Directa o Conjunta a Programas Federales

81

09. Participación en Entrega recepción de Obra Pública 87





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10. Visita de inspección física de obra 93 11. Comité de Solvatación 101

XI. DIRECTORIO 108

XII. HOJA DE PARTICIPACIÓN

109

XIII. REGISTRO DE ACTUALIZACIÓN 110





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II. INTRODUCCIÓN

Con motivo de la publicación en el periódico Oficial “Tierra y Libertad” número 5053 de fecha 26 de Diciembre de 2012, del Reglamento de Gobierno de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos; se elabora el contenido de los Manuales de Organización, Políticas y de Procedimientos instrumento normativo y de apoyo para el control, evaluación y seguimiento de los objetivos institucionales, mismo que contempla el marco jurídico de actuación, atribuciones, estructura orgánica, niveles jerárquicos, funciones específicas, líneas de comunicación y coordinación de los servidores públicos adscritos a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública las cuales se establecen con base en el Reglamento Interior de la Contraloría Municipal, aspectos que permiten conocer y delimitar las responsabilidades evitando duplicidad de funciones y confusión en direcciones de mando y ejecución, para el mejor aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros. Con esto se pretende lograr una mejor visión de las atribuciones y funciones de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública buscando satisfacer los requerimientos del usuario interno y externo. Así mismo funge como medio de orientación e integración del Servidor Público de nuevo ingreso, facilitando su incorporación y comprensión del área.





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III. OBJETIVO

Contribuir de manera fundamental con la Administración Pública Municipal 2013–2015, a través del ejercicio de las facultades de supervisión y auditoría competencia de esta Dirección, en el logro de una gestión gubernamental eficiente y eficaz, que tenga como principios rectores el respeto irrestricto a la norma, el ejercicio transparente de los recursos públicos, la inhibición de la corrupción y la rendición de cuentas.





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IV. MARCO JURÍDICO

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano del Estado de Morelos. 3. Ley Federal del trabajo. 4. Ley General de Contabilidad Gubernamental. 5. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. 6. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. 7. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. 8. Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos. 9. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. 10. Ley de Información Pública, Estadística y Protección de Datos Personales del

Estado de Morelos. 11. Ley de Entrega Recepción de la Administración Pública para el Estado de

Morelos y sus Municipios. 12. Ley General de Hacienda del Estado de Morelos. 13. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. 14. Ley Estatal de Documentación y Archivos de Morelos. 15. Ley de Ingresos del Gobierno del Estado de Morelos. 16. Ley de Procedimiento Administrativo para el Estado de Morelos. 17. Ley de Mejora Regulatoria para el Estado de Morelos. 18. Ley Estatal de Planeación. 19. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. 20. Código Procesal Civil para el Estado Libre y Soberano de Morelos. 21. Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018. 22. Plan Estatal de Desarrollo 2013-2018. 23. Plan Municipal de Desarrollo 2013-2015. 24. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del

Sector Público. 25. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría. 26. Reglamento de Registro Público de la Propiedad Federal. 27. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. 28. Reglamento de la Ley de Información Pública, Estadística y Protección de

Datos Personales del Estado de Morelos. 29. Reglamento sobre la Clasificación de la Información Pública a que se refiere la

Ley de Información Pública, Estadística y Protección de Datos Personales del Estado de Morelos.

30. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos.

31. Reglamento Interior de la Contraloría Municipal de Cuernavaca, Morelos. 32. Reglamento de Adquisiciones, Arrendamientos, y Contratación de Servicios

del Ayuntamiento de Cuernavaca. 33. Decreto por el que se aprueba el Presupuesto de Egresos del Municipio de

Cuernavaca, Morelos para el ejercicio fiscal correspondiente.





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34. Decreto número mil doscientos sesenta y tres por el que se reforman los artículos 113 y 114 de la Ley General de Hacienda del Estado de Morelos y se adiciona el capítulo vigésimo quinto al título cuarto de la Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.

35. Acuerdo por el que se aprueba la utilización y aplicación de la Guía General de Auditoría para los Órganos de Control del Ayuntamiento de Cuernavaca y sus anexos.

36. Acuerdo que establece los Formatos que deberán ser empleados en el proceso Administrativo de Entrega-Recepción, por lo que se refiere a la Administración Pública Estatal y a los Gobiernos Municipales del Estado de Morelos.

37. Acuerdo por el que se emite el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental.

38. Acuerdo por el que se emiten los postulados básicos de Contabilidad Gubernamental.

39. Acuerdo por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los Egresos.

40. Acuerdo por el cual se dan a conocer las Normas aprobadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

41. Acuerdo por el que se emiten las Normas y Metodología para la determinación de los Momentos Contables de los Ingresos.

42. Acuerdo por el que se emite el clasificador por Objeto del Gasto. 43. Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos sobre los Indicadores para

medir los Avances Físicos y Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales.

44. Manual de Organización, Políticas y de Procedimientos de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública de la Contraloría Municipal de Cuernavaca, Morelos.

45. Normas Generales de Auditoria Pública. 46. Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de

los Ingresos. 47. Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de

los Egresos. 48. Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura

de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas.

49. Reglas para la Comprobación del Gasto Público a que se hace referencia en el artículo 27 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.

50. Programa anual de Trabajo del Consejo Nacional de Armonización Contable. 51. Plan de cuentas

Nota: Los ordenamientos del marco jurídico de referencia se encuentran vigentes mientras no existan otros que los deroguen o abroguen.





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V. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES

MISIÓN

Vigilar que las Dependencias del Ayuntamiento de Cuernavaca, cumplan con las normas vigentes en la ejecución del gasto público e instrumentar los procedimientos administrativos disciplinarios en caso de incumplimiento, priorizando el hacer de la prevención una constante y de la sanción una excepción.

VISIÓN

Lograr una administración municipal con reconocimiento, credibilidad, honesta y transparente, que proporciona servicios de eficiencia y eficacia a la sociedad, a través de las acciones que implemente éste órgano de control.

VALORES

Legalidad Servicio

Objetividad Compromiso

Imparcialidad Disposición

Independencia Transparencia

Honradez Eficiencia


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VII. ESTRUCTURA ORGANICA

Categoría Plaza P u e s t o Nombre Subtotal Total

CF02002 Director Alejandro Manrique Sosa 1 1

CF03002 Jefe de Departamento Ma. De la Paz Vergara Dorantes 1 Pablo Alfonso Farfán Guerrero 1 Francisco Ismael Mojica Nava 1 3

TOTAL 4





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VIII. DESCRIPCIÓN Y PERFIL DE PUESTOS DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

PUESTO JEFE INMEDIATO

PERSONAL A SU CARGO

FUNCIONES PRINCIPALES

Director/a General de Supervisión y Auditoría

Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Legal Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Programático Presupuestal Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Técnico

Artículo 9 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: I.- Planear, coordinar y supervisar la ejecución de todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías de obra pública previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal; II.- Planear, coordinar y supervisar la ejecución de todos los trabajos inherentes a las visitas, inspecciones, verificaciones, evaluaciones e informes de obra pública extraordinarias y específicas que le encomiende realizar el titular de la Contraloría Municipal o el titular de la Dirección General de Supervisión y Auditoría; III.- Planear, coordinar y supervisar la ejecución de todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías previstas en el Programa Anual de Supervisión y Auditoría de la Contraloría Municipal, así como las especiales o extraordinarias que le encomiende el titular de la Contraloría Municipal o el titular de la Dirección General de Supervisión y Auditoría; . IV.- Organizar y supervisar todas las actividades y funciones tendientes a verificar que la contratación y ejecución de la obra pública que realice o contrate el Municipio o cualquiera de sus Organismos Descentralizados, así como de todos aquellos organismos que manejen fondos o valores del Municipio o reciban algún subsidio de éste, se realice conforme a la normatividad aplicable;





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DESCRIPCIÓN DE PUESTOS PUESTO JEFE INMEDIATO

PERSONAL A SU CARGO


Artículo 9 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: V.- Coordinar las visitas, inspecciones y verificaciones a efecto de constatar y verificar en cualquier tiempo, que las obras y servicios relacionados con obra pública se realicen de acuerdo a la normatividad vigente, a los proyectos, presupuestos y programas autorizados; VI.- Coordinar y supervisar la valuación de los proyectos ejecutivos, el presupuesto, los calendarios de obra y las propuestas de adjudicación directa, de invitación limitada o licitación pública de contratos de obra cuando lo estime pertinente, realizando las observaciones conducentes; VII.- Supervisar que los proveedores y contratistas realicen el pago de reintegros, de diferencias o deductivas derivadas de la realización de obras públicas municipales; VIlI.- Verificar el padrón de contratistas, a efecto de constatar que estos cumplan con requisitos que la ley de la materia determine para su registro en dicho padrón; IX.- Proponer a la Dirección General de Supervisión y Auditoría en su caso, la realización de pruebas de laboratorio o cualquier otra necesaria para verificar el adecuado cumplimiento en la ejecución de las obras; X.- Determinar las observaciones que procedan derivado de la ejecución de las supervisiones, auditorías, visitas, inspecciones, verificaciones y evaluaciones que ejecute el área a su cargo;








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PERSONAL A SU CARGO


Artículo 9 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: XI.- Conocer e investigar los actos u omisiones de los servidores públicos municipales, para detectar hechos que advierta como causales de responsabilidad administrativa, para en su caso previo acuerdo con su superior jerárquico, iniciar el procedimiento de responsabilidad correspondiente; XII.- Coordinar y supervisar las actividades y funciones de los titulares de las Jefaturas de Departamento bajo su subordinación; XIII.- Coadyuvar con el titular de la Contraloría Municipal y con el titular de la Dirección General de Supervisión y Auditoría, en el ejercicio de las funciones y atribuciones competencia de los mismos; XIV.- Participar en el Comité de Solventación, en los términos del Reglamento respectivo; XV.- Elaborar y presentar al titular de la Dirección General de Supervisión y Auditoría, los informes de control y seguimiento de las funciones a su cargo que le sean requeridos; XV.- Las demás que le asigne el titular de la Contraloría Municipal, de la Dirección General de Supervisión y Auditoría y la normatividad de la materia.








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PERFIL DEL PUESTO PUESTO ESCOLARIDAD

CONOCIMIENTOS ESPECIALES

EXPERIENCIA LABORAL CONDICIONES DE TRABAJO

ACTITUD / PERSONALIDAD NIVEL DE RESPONSABILIDAD

ESFUERZO

• Administración Pública • Leyes, Reglamentos y documentos jurídicos • Presupuestos y finanzas públicas • Auditoría Gubernamental • Planeación estratégica

4 años


Contador Público, Lic. En Admon., Lic. en Derecho, Arquitectura, y/o carrera a fin, titulado y con cédula profesional

Oficina e intemperie Trabajo bajo presión

Honestidad Profesionalismo Responsabilidad Iniciativa Ética Imparcialidad Capacidad de análisis Toma de decisiones

Alta

Físico - Mental





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PERSONAL A SU CARGO



Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Legal

Ninguno

Artículo 15 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: I.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías de obra pública previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal; Il.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las visitas, inspecciones, verificaciones, evaluaciones e informes de obra pública extraordinarias y específicas que le sean encomendadas a la Dirección de su adscripción; IlI.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías previstas en el Programa Anual de Supervisión y Auditoría de la Contraloría Municipal, así como las especiales o extraordinarias que le sean encomendadas a la Dirección de su adscripción; IV.- Llevar a cabo todas las acciones, trabajos y funciones que se requieran para ejecutar las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de su adscripción; V.- Verificar y evaluar que en los procedimientos de licitación o adjudicación, contratación y ejecución de obra pública municipal, se de cumplimiento a toda la normatividad de la materia;





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PERSONAL A SU CARGO


Artículo 15 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: VI.- Analizar en todas las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones, inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, que el cumplimiento de funciones, el uso y aplicación de recursos humanos, materiales y financieros y el ejercicio y comprobación del presupuesto se haya efectuado en apego a las normas aplicables; VII.- Coadyuvar con el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, en el ejercicio de las funciones y atribuciones que corresponde a esta Dirección; VIII.- Analizar, integrar y compilar la información y documentación que la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública conozca y recabe en el ejercicio de las atribuciones y funciones de la misma; IX.- Elaborar cédulas de trabajo y seguimiento respecto de todas las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, y X.- Las demás que le asigne el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, de la Dirección General de Supervisión y Auditoría, de la Contraloría Municipal, así como la normatividad de la materia.



Ninguno





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ESFUERZO


4 años


Contador Público, Lic. En Admon., Lic. en Derecho, y/o carrera a fin, titulado y con cédula profesional



Medio

Físico - Mental





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DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

PUESTO JEFE INMEDIATO

PERSONAL A SU CARGO


Ninguno

Artículo 16 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: I.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías de obra pública previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal; II.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las visitas, inspecciones, verificaciones, evaluaciones e informes de obra pública extraordinarias y específicas que le sean encomendadas a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; III.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal, Así como la especiales o extraordinarias que le sean encomendadas a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; IV.- Llevar a cabo todas las acciones, trabajos y funciones que se requieran para ejecutar las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; V.- Verificar y evaluar que en los procedimientos de licitación o adjudicación, contratación y ejecución de obra pública municipal, el ejercicio del gasto público sea congruente con las partidas del presupuesto de egresos autorizado;


Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Programático Presupuestal





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PERSONAL A SU CARGO


Artículo 16 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: VI.- Analizar en todas las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, que el ejercicio y comprobación del presupuesto se haya efectuado en apego a las normas aplicables; VIl.- Coadyuvar con el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, en el ejercicio de las funciones y atribuciones que corresponde a esta Dirección; VIII.- Analizar, integrar y compilar la información y documentación que la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública conozca y recabe en el ejercicio de las atribuciones y funciones de la misma; IX.- Elaborar cédulas de trabajo y seguimiento respecto de todas las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, y X.- Las demás que le asigne el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, de la Dirección General de Supervisión y Auditoría, de la Contraloría Municipal, así como la normatividad de la materia.



Ninguno





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ESFUERZO


4 años


Contador Público, Lic. En Admon., Lic. en Derecho, y/o carrera a fin, titulado y con cédula profesional



Medio

Físico - Mental





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PERSONAL A SU CARGO


Ninguno

Artículo 17 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: I.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías de obra pública previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal; Il.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las visitas, inspecciones, verificaciones, evaluaciones e informes de Obra Pública extraordinarias y específicas que le sean encomendadas a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; III.- Ejecutar todos los trabajos inherentes a las supervisiones y auditorías previstas en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal, así como las especiales o extraordinarias que le sean encomendadas a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; IV.- Llevar a cabo todas las acciones, trabajos y funciones que se requieran para ejecutar las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública; V.- Verificar y evaluar que en los procedimientos de licitación o adjudicación, contratación y ejecución de obra pública municipal, se cumplan las especificaciones técnicas que se requieran para garantizar el adecuado ejercicio del recurso público asignado y que la contratación y ejecución de la obra pública municipal, se lleve a cabo conforme a las estimaciones y especificaciones técnicas programadas y autorizadas;


Jefe/a de Departamento de Cumplimiento Técnico





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PERSONAL A SU CARGO


Artículo 17 del Reglamento Interior de la Contraloría Municipal del Ayuntamiento de Cuernavaca: VI.- Coadyuvar con el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, en el ejercicio de las funciones y atribuciones que corresponde a esta Dirección; VII.- Analizar, integrar y compilar la información y documentación que la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública conozca y recabe en el ejercicio de las atribuciones y funciones de la misma; VIII.- Elaborar cédulas de trabajo y seguimiento respecto de todas las supervisiones, auditorías, revisiones, visitas, verificaciones e inspecciones que realice la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, y IX.- Las demás que le asigne el titular de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, de la Dirección General de Supervisión y Auditoría, de la Contraloría Municipal, así como la normatividad de la materia.



Ninguno





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ESFUERZO


4 años


Contador Público, Lic. En Admon., Lic. en Derecho, Arquitectura, y/o carrera a fin, titulado y con cédula profesional



Medio

Físico - Mental





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IX. POLITICAS

INTERNAS

1. Se deberá guardar la información con la debida reserva, no comunicar

anticipadamente, ni adelantar juicios u opiniones antes de concluir la auditoría,

revisión, inspección o investigación.

2. Se atenderán las instrucciones del Contralor Municipal en materia de supervisión,

prevención y vigilancia de las actividades y procedimientos de las dependencias.

3. Ejercer vigilancia en las acciones que se realizan en cada una de las

dependencias asignadas y en su caso coadyuvar para el buen logro de las

mismas atendiendo a los procedimientos y la observancia de la normatividad

aplicable a las dependencias.

4. Establecer los sistemas, métodos y procedimientos más adecuados para realizar

las labores de inspección, vigilancia, supervisión, fiscalización e investigación.

5. Establecer una adecuada comunicación con el personal de la Dirección con el

propósito de mantener criterios uniformes en la interpretación de procedimientos

necesarios para ejercer las funciones inherentes de la misma.

6. El procedimiento para el caso de las supervisiones y auditorías, se apegará a los

establecidos en este manual y en el acuerdo por el que se aprueba la utilización y

aplicación de la Guía General de Auditoría para los Órganos de Control del

Ayuntamiento de Cuernavaca y sus anexos.





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EXTERNAS PROCEDIMIENTO: Ejecución de Auditoría o Supervisión.

1. La Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, debe realizar la Auditoría, conforme a los períodos establecidos en el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, para determinar el grado de cumplimiento y apego a la normatividad en el ejercicio de los recursos, que les fueron asignados, comunicando mediante oficio la Orden de Auditoría al Titular del Área auditada.

2. Al inicio de la supervisión y para solventar las observaciones resultantes, la documentación

requerida debe ser solicitada por el Órgano Interno de Control a las unidades Administrativas, en original o copia certificada.

3. La Unidad Administrativa sujeta a revisión debe permitir al auditor presentarse al día

siguiente de la notificación del inicio de la revisión en el área, a efecto de iniciar los trabajos de la misma, asesorando al personal sobre la información requerida, con la intención de que al Órgano Interno de Control se remitan las documentales que realmente deban ser verificadas.

4. En caso de que acaezca la extinción del área que está siendo revisada, el Órgano Interno

de Control debe continuar con la revisión de forma paralela a los movimientos de transferencia y liquidación de los recursos humanos, materiales y financieros y de ser procedente, dar por terminados los trabajos de supervisión, presentando las denuncias a que haya lugar en contra de quienes resulten probables responsables de incumplir con las obligaciones a su cargo.

5. El auditor designado para ejecutar los trabajos de supervisión, debe tomar como base los

formatos que se anexan al presente manual en el procedimiento de Ejecución de Supervisión.

6. Si derivado de las supervisiones se detectan irregularidades de control interno, que a juicio

del Órgano Interno de Control se les deba dar seguimiento hasta su total atención, éstas se deben dar a conocer mediante el oficio respectivo a la Unidad Administrativa responsable, posterior a la notificación del Informe Ejecutivo.

7. Todos los plazos que forman parte del procedimiento de auditoría o supervisión son

improrrogables. PROCEDIMIENTO: Participación en los procedimientos de licitaciones públicas referentes

a la adquisición de bienes o servicios.





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1. Una vez recibido el oficio de invitación para la participación el Órgano Interno de Control debe verificar que se dé cumplimiento a lo establecido en la Ley aplicable a la materia, sea federal, estatal o municipal y su respectiva reglamentación.

PROCEDIMIENTO: Participación en el Levantamiento de Acta Administrativa.

1. El Órgano Interno de Control debe verificar que los citatorios, se realicen de forma personalizada por escrito y en papel oficial, debiendo el trabajador plasmar su nombre, firma, fecha y hora de recibido. 2. La intervención de los testigos en el levantamiento del Acta Administrativa a quienes les consten los hechos deben ser preferentemente compañeros de trabajo, los testigos de asistencia pueden ser cualquier persona. 3. El representante del Órgano Interno de Control debe recomendar en el supuesto de que alguno de los que intervengan en la firma del Acta no supiera firmar, plasme la huella dactilar del pulgar de la mano derecha o en su caso asistirse de una persona que firme a ruego y encargo. 4. El personal designado por el Órgano Interno de Control debe verificar que se anexe copia fotostática de la identificación oficial de los participantes al momento de realizarse el Acta Administrativa. 5. En caso de que al trabajador no se le haya citado con un mínimo de 24 horas de anticipación y éste no se presentare se debe hacer constar la circunstancia por el personal designado del Órgano Interno de Control, recomendando se cite nuevamente al trabajador y se reprograme el acto.

PROCEDIMIENTO: Participación en Auditoría Externa.

1. Verificar que los trabajos de las Auditorías Externas se ejecuten en el periodo establecido

en el instrumento jurídico celebrado entre las partes. 2. Las observaciones determinadas por el Órgano Interno de Control, no deberán ser dadas a

conocer al Auditor Externo. 3. Las observaciones determinadas por el Auditor Externo, deberán ser presentadas y

comentadas invariablemente con la Dirección General de Auditoría y con el Órgano Interno de Control para su Visto Bueno, antes de darlas a conocer al Organismo auditado de manera oficial.

4. Los trabajos de Auditoría deberán ser realizados por el Despacho Externo con apego a las

Normas y Procedimientos de Auditoría Pública, las Normas de Auditoría Generalmente aceptadas.





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5. Tratándose de recomendaciones correctivas, la observación no se considerara solventada, cuando a pesar de que se haya atendido la recomendación, se advierta que la acción u omisión que motivó la conducta constituye una irregularidad administrativa que debe ser sancionada en términos de la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Morelos.

6. En caso de requerir una ampliación del plazo de ejecución de Auditoría, deberá solicitarse,

mediante oficio a la Contraloría Municipal, quién determinará si procede. PROCEDIMIENTO: Participación en la supervisión de la aplicación normativa de Apertura y Fallo de Concursos de Obra Pública.

1. El Órgano Interno de Control debe verificar que los convocantes hayan revisado que las personas físicas y morales participantes no se encuentren inhabilitadas por la Secretaría de la Función Pública o el Órgano Estatal de Control. 2. A la recepción mediante oficio de la Invitación a la Licitación, el Órgano Interno de Control debe verificar que los concursantes se encuentren inscritos en el Padrón de Contratistas. 3. El Órgano Interno de Control debe verificar que las empresas concursantes cumplan con lo que estableciendo las bases de licitación en la presentación de las propuestas técnicas y económicas. 4. El Órgano Interno de Control debe vigilar que las Licitaciones, Pública o por Invitación Restringida, se lleven de acuerdo a lo establecido en la normatividad en Materia de Obra Pública dependiendo del origen de los recursos Federales, Estatales o Municipales, o una combinación de ellos con los cuales se financiara la obra. 5. El Órgano Interno de Control debe verificar que las empresas concursantes cumplan con lo establecido en las bases de licitación en la presentación de las propuestas técnicas y económicas.

PROCEDIMIENTO: Visita de Inspección Física de Obra

1. El Órgano Interno de Control, debe levantar acta de sitio, cédula de inspección de campo o acta circunstancia, las cuales deberán ir firmadas por el Supervisor de la Obra a revisar, asimismo en el supuesto de que este último se niegue a firmar, debe asentarse en cualquiera de los documentos antes referidos.

2. Si del análisis a la información enviada por la Ejecutora y de la inspección física a la obra ejecutada, se determinan observaciones “Conceptos pagados no ejecutados” y no se presenta la solventación, el Órgano Interno de Control debe proceder a recabar la documental





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correspondiente y presentar la denuncia respectiva ante la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos.

3. El Órgano Interno de Control debe verificar que los recursos económicos se ejerzan y comprueben por los servidores públicos de acuerdo a la normatividad aplicable a cada programa u origen del recurso.

PROCEDIMIENTO: Participación en Entrega - Recepción de Obra Pública. 1. La Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública debe atender las invitaciones de Entregas - Recepción de obra pública que formulan las instancias ejecutoras, designando a el Jefe del Departamento de Cumplimiento Legal y al del Departamento Técnico, quien revisará la documental relacionada con todo el proceso de la obra, para certificar la correcta ejecución y terminación de la obra, así como su adecuada operación, sujetándose a los procedimientos establecidos, en cumplimiento a las leyes de Obra Pública y Servicios relacionados con las mismas y sus reglamentos (Federal y Estatal). PROCEDIMIENTO: Auditoría Directa o Conjunta a Programas Federales. 1. El Órgano Interno de Control debe realizar la Auditoría Directa o Conjunta a programas que ejecuten obra con recursos federales, conforme a los periodos que indique el Programa Anual de Trabajo concertado con la Secretaría de la Función Pública y el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, para determinar el grado de cumplimiento y apego a la normatividad en el ejercicio de los recursos, informando a las instancias ejecutoras del inicio mediante Orden de Auditoría, apegándose a los procedimientos establecidos por la Secretaría de la Función Pública, al Reglamento Interior de la Contraloría Municipal y a la Legislación correspondiente.




Clave: PR-CM-DSyAOP-01

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X. PROCEDIMIENTOS ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DEL PROGRA MA ANUAL DE

SUPERVISIÓN Y DE AUDITORÍA

1.- Propósito: El procedimiento para la elaboración del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, tiene como fin planear, programar, organizar y coordinar el sistema de control gubernamental, con la finalidad de vigilar, fiscalizar y controlar, los ingresos, gastos, recursos y obligaciones de la Administración Pública Estatal y su sector auxiliar.

2.- Alcance:

Este procedimiento aplica a todas las áreas Administrativas del Municipio de Cuernavaca, Morelos y a la Contraloría Municipal

3.-Referencias:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Programa Anual de Supervisión y de Auditoría. Reglas de Operación. Acuerdo por el que aprueba la utilización y aplicación de la Guía General de Auditoría para los Órganos de Control del Ayuntamiento de Cuernavaca y sus anexos.

4.-Responsabilidades: Es responsabilidad del personal técnico y de apoyo de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública de la Contraloría Municipal, apegarse a lo establecido en este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, elaborar y mantener actualizado este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, ejecutar este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Contralor/a Municipal, autorizar este procedimiento.





Revisión: 0

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5.-Definiciones: Revisión: Procedimiento administrativo que, mediante la aplicación de técnicas y procedimientos de auditoría, consiste en el examen, análisis y evaluación de las funciones de las Secretarías de Despacho, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, encaminado al mejoramiento de las funciones para incrementar la efectividad y eficiencia de la gestión y las operaciones; determinar la incidencia de irregularidades; verificar el cumplimiento de leyes, reglamentos, normas y políticas; así como promover una adecuada cultura de control interno, con la finalidad de asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos institucionales. Supervisión: Acción de someter a examen y revisión las diferentes obras y acciones realizadas por las áreas a supervisar, con la finalidad de asegurar su estricto apego a los ordenamientos jurídicos aplicables Auditoría: Examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones financieras y administrativas realizadas; de los sistemas y procedimientos implantados; de la estructura orgánica de la operación; y de los objetivos, planes y metas alcanzados por las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, con el propósito de determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad, honestidad y apego a la normatividad con que se han administrado los recursos públicos que les fueron suministrados; así como la calidad y eficiencia con que prestan sus servicios a la ciudadanía. Auditoría Externa: Es la auditoría practicada por Auditores Externos que son designados por el/la Contralor/a Municipal, a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal. Auditoría Interna : Es la que realiza la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, a través de su personal y de acuerdo al Programa Anual de Supervisión y Auditoría. Auditoría Pública : Mecanismo cuyo objetivo es revisar y corregir debilidades de Control Interno, promoviendo actividades de mejora, a efecto de verificar la legitimidad de controles y el grado en que estos coadyuvan al desarrollo Eficiente y Ético de las operaciones. Programa Anual de Supervisión y de Auditoría : Documento previo y autorizado por el/la Contralor/a Municipal, que plasma de forma anticipada y calendarizada las actividades que llevara a cabo la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública.





Revisión: 0

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6.- Método de Trabajo: 6.1 Diagrama de Flujo. 6.2 Descripción de Actividades. 6.3 Registro de Calidad y Anexos.





Revisión: 0

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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE SUPERVISIÓN Y DE AUDITORÍA

Programa Anual de Supervisión y de Auditoría

FO-DGSA-SAOP-01


FO-DGSA-SAOP-01


FO-DGSA-SAOP-01


FO-DGSA-SAOP-01

DIRECTOR GENERAL

TIEMPO PARA REALIZAR LA ACTIVIDAD

2 días Actividad

1

1 hora Actividad

2

1 hora Actividad

3

½ hora Actividad

4

INICIO

3

SI

¿Se autoriza? NO

Turnar a el/la Contralor/a Municipal para su Visto Bueno.

2

Recibir copia del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría debidamente autorizado para su ejecución.

5

FIN

Recibir Programa Anual de Supervisión y de Auditoría y realizar correcciones.

4

DIRECTOR

Elaborar el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, y verificarlo con el Director General de Supervisión y Auditoría 1

1 hora Actividad

5





Revisión: 0

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE ELA BORACIÓN DEL PROGRAMA ANUAL DE SUPERVISIÓN Y AUDITORÍA

Paso Responsable Actividad Documento De Trabajo

(clave)

1

Director/a de Supervisión y

Auditoría de la Obra Pública

Elabora el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, (recibir oficio de solicitud de auditoría ordenada por superioridad)

Programa Anual de Supervisión y

de Auditoría (FO-DGSA-SAOP -01)

2

Director/a General de Supervisión y

Auditoría DGSyA

Turna a el/la Contralor/a Municipal para su Visto Bueno



3 DGSyA Se autorizó? No, continúa en la actividad 4 Sí, continúa en la actividad 5

4



Recibe Programa Anual de Supervisión y de Auditoría y realiza correcciones



5 DGSyA Recibe copia del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría debidamente autorizado para su ejecución.







Revisión: 0

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REGISTRO DE CALIDAD

No Documentos (Clave) Responsabilidad de su Custodia

Tiempo de retención

1 Programa Anual de Supervisión y de Auditoría

(FO-DGSA-SAOP -01)


1 año

ANEXOS

Anexo

No Documento Clave

1 Programa Anual de Supervisión y de Auditoría

(FO-DGSA-SAOP-01)





Revisión: 0

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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO EJECUCIÓN DE AUDITORÍA O SUPERVISIÓN

1.- Propósito: Vigilar la aplicación adecuada de los recursos humanos, materiales y financieros asignados asegurando el cumplimiento de las metas y objetivos institucionales

2.- Alcance:

Este procedimiento aplica a todas las áreas Administrativas del Municipio de Cuernavaca, Morelos y a la Contraloría Municipal.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Programa Anual de Supervisión y de Auditoría. Reglas de Operación. Acuerdo por el que aprueba la utilización y aplicación de la Guía General de Auditoría para los Órganos de Control del Ayuntamiento de Cuernavaca y sus anexos.

4.-Responsabilidades:

Es responsabilidad del personal técnico y de apoyo de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública de la Contraloría Municipal, apegarse a lo establecido en este procedimiento.



Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad de el/la Contralor/a Municipal, autorizar éste procedimiento.

5.-Definiciones:

Auditor: Persona encargada de realizar el examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las

operaciones financieras y administrativas realizadas; de los sistemas y procedimientos





Revisión: 0

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implantados; de la estructura orgánica en operación; y los objetivos, planes, programas y metas alcanzados por las áreas a revisar, con la intención de determinar el apego a la normatividad, la mejora de las funciones y la incidencia de irregularidades. Cédula Analítica: Describe un procedimiento de auditoría desarrollado o aplicado sobre aquellas partidas que han sido seleccionadas para su revisión y análisis, mostrando la razonabilidad o irregularidad mediante su contenido, así como las marcas y notas explicativas de auditoría. Cédula Sumaria: Contiene los datos en forma global o general de las cifras, procedimientos, conclusiones o las observaciones determinadas, correspondientes a un grupo de conceptos o cifras homogéneos cuyo análisis se encuentra en otras cédulas. Documental de solventación: Conjunto de documentos y argumentos presentados por el Titular o ex-Titular del Área revisada remite al Órgano Interno de Control, pretendiendo solventar con esto las acciones determinadas en la revisión realizada. Informe Ejecutivo de Revisión: Es un documento mediante el cual se oficializa el envío del Informe de Resultados al Titular de la Secretaría, Dependencia o Entidad revisada.

Programa Anual de Supervisión y de Auditoría: Documento previo y autorizado por el/la Contralor/a Municipal, que plasma de forma anticipada y calendarizada las actividades que llevaran a cabo las Direcciones adscritas a la Dirección General de Supervisión y Auditoría.

Papeles de Trabajo: Son el conjunto de cédulas analíticas y sumarias, así como documentos que contienen la información obtenida por el auditor en su revisión, con los cuales sustenta y apoya las observaciones, recomendaciones, opiniones y conclusiones contenidas en el informe correspondiente, dichos documentos son marcados por el Auditor, conforme a la Cédula de Marcas de Revisión.






Revisión: 0

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Expediente de Supervisión

Cronograma de actividades a

desarrollar (FO-DGSyA-02)

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO EJECUCIÓN DE AU DITORÍA O SUPERVISIÓN

.

DIRECTOR TIEMPO PARA REALIZAR LA ACTIVIDAD

1 día Actividad

1

1día Actividad

2

1 a 4 días Actividad

3

1 día Actividad

4

D

INICIO

Cuando se trate de ex servidores públicos se tendrá por hecha la notificación una vez que conste el nombre y firma de los mismos en el documento respectivo. Para el caso de negativa a firmar o no se encontrase, se aplicará de manera supletoria en lo conducente lo dispuesto en el Código Procesal Civil para el Estado Libre y Soberano de Morelos. En el caso de Auditoría se elabora acta de inicio de Auditoría

Oficio de Inicio

FO- DGSA-SAOP-03

Elaborar oficio de inicio y notificar Inicio de auditoría o supervisión, al titular del área a revisar.

4

Orden de inicio

Programa Anual de Supervisión y de

Auditoría

Recibir Programa Anual de Supervisión y de Auditoría u orden de inicio del Contralor Municipal 1

Hacer de conocimiento de los Jefes de Departamento el Programa Anual de Supervisión y de Auditoría a practicar. 2

5

FO-DGSA-SAOP-02

Carta Planeación FO-DGSA-SAOP-01

PERSONAL COMISIONADO

Elaborar Carta Planeación, y Cronograma de actividades a desarrollar y abre el expediente.

3





Revisión: 0

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Denuncia

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO EJECUCIÓN DE AUDITORÍA O SUPERVISIÓN

D

Denuncia


DIRECTOR


5

Oficio

NO

SI

En caso de no remitirla al Órgano Interno de Control, en el plazo concedido en términos del artículo 86 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, se procederá a presentar la denuncia conforme a la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

FIN

Pasa al procedimiento de la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos.

¿Se recibió la Documentación

solicitada?

D

Elaborar, turna a revisión y firma de su superior jerárquico oficio con apercibimiento solicitando la información

5

10

Cédula de marcas de

supervisión.

Oficio

Expediente de supervisión

Papeles de Trabajo

7

Llevar a cabo el examen, análisis y evaluación de las funciones del área a supervisar y elaborar papeles de trabajo.

NO

SI FIN


D

¿Existen irregularidades?

Para el examen, análisis y evaluación, el área revisada remite la documental mediante oficio o bien informa en el mismo que la pone a disposición en sus instalaciones.

8

Informe Ejecutivo de supervisión

Elaborar Informe Ejecutivo de Supervisión, sin cédulas de observaciones, turna a revisión y autorización del superior jerárquico a efecto de notificar al área supervisada.

7

9

2 días Actividad

6

1 día Actividad

8

6


7

1 día Actividad

9






Revisión: 0

Página 40 de 110



DIRECTOR

Cédulas de Observaciones

FO-DGSA-SAOP-07


Informe

FO-DGSA-SAOP-06

Las observaciones son resultado de falta de apego a las Leyes, Reglamentos, Manuales, Procedimientos, etc. aplicables al área revisada. Una vez dadas a conocer se otorgan 5 días hábiles para emitir las aclaraciones pertinentes, recabando la firma del titular del área o del designado para atender la supervisión y proceder a integrarlas al Expediente de Supervisión.

NO

SI


Cédulas de

observaciones preliminares

FO-DGSA-SAOP-05

Oficio de las Cédulas de Observaciones

Preliminares. FO-DGSA-SAOP-04

Elaborar oficio y Cédulas de Observaciones Preliminares y comentar con el titular del área revisada, previa verificación y autorización del Superior Jerárquico.

10

11

¿Se atendieron las recomendaciones

señaladas?

Elaborar el Informe Ejecutivo de Supervisión sin observaciones.

12

FO-DGSA-SAOP-06

Elaborar Informe Ejecutivo de Supervisión y Cédulas de Observaciones, comentar con el Superior Jerárquico y notifica al área revisada.

La supervisión es con base en la retroalimentación, calidad del trabajo desarrollado y vigilancia del adecuado soporte legal de las observaciones efectuadas. Se otorgan hasta 15 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente a la fecha de notificación para recibir la información de solventación.

13


FO-DGSA-SAOP-06

15 T

FO-DGSA-SAOP-07

Integrar al Expediente de Revisión las Cédulas de Observaciones, que en su caso procedan y copia del Informe Ejecutivo de Revisión 14


10


11

11 3 horas

Actividad 12

3 horas Actividad

13

2 horas Actividad

14






Revisión: 0

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DIRECTOR


NO

SI

¿Solventaron las

Observaciones?

16

FIN

FO-DGSA-SAOP-08

Documental de Solventación

Oficio

D

Oficio

FO-DGSA-SAOP-08

FO-DGSA-SAOP-09

Dar a conocer observaciones solventadas e integrar oficio y cédulas de seguimiento al expediente y archivar 18

FIN

D

D

Podrá solicitar mediante oficio la documental de solventación complementaria siempre y cuando se encuentre dentro de los 15 días hábiles.

Pasa al procedimiento de la Dirección General de Responsabilidades y Sanciones Administrativas

Recibir mediante oficio y analizar la documental de solventación del Área revisada y elabora cédulas de seguimiento. 15

Dar a conocer mediante oficio al responsable del Área revisada que no se subsanaron las observaciones en el plazo establecido y se procede conforme al artículo 86 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.

17


15


16

1 día Actividad

17

1 día Actividad

18






Revisión: 0

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE EJE CUCIÓN DE AUDITORÍA O SUPERVISIÓN


(clave)

1

Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública (DGSyAOP)

Recibe Programa Anual de Supervisión y de Auditoría de la Contraloría Municipal u orden de Supervisión o Auditoría solicitada de manera extraordinaria de la Contralor/a Municipal

Programa Anual de Supervisión y de

Auditoría

2 DGSyA

Hace del conocimiento de los Jefes de Departamento del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría a practicar.

Orden de Supervisión o de Auditoría

3

Personal Comisionado

(PC)

Elabora Carta Planeación, y Cronograma de actividades a desarrollar y abre el expediente de revisión.

Carta de Planeación (FO-DGSA-SAOP-01)

Cronograma de Actividades a

desarrollar (FO-DGSA-SAOP-02)

Expediente

4 DSyAOP

Elabora Oficio de Inicio y notifica al titular del área a revisar para dar inicio a esta. NOTA: Cuando se trate de ex servidores públicos se tendrá por hecha la notificación una vez que conste el nombre y firma de los mismos en el documento respectivo. Para el caso de negativa a firmar o no se encontrase, se aplicará de manera supletoria en lo conducente, lo dispuesto en el Código Procesal Civil para el Estado Libre y Soberano de Morelos.

Oficio de Inicio (FO-DGSA-SAOP-03)

5 Director

¿Se recibió la documentación solicitada? No, se pasa a la actividad 6. Si, se pasa a la actividad 7.





Revisión: 0

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(clave)

6 DGSyAOP

Elabora, turna a revisión y firma de su superior jerárquico oficio con apercibimiento solicitando la información. NOTA: En caso de no remitirla al Órgano Interno de Control, en el plazo concedido en términos del artículo 86 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos, se procederá a presentar la denuncia conforme a la Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Con esta actividad concluye el procedimiento.

Oficio

Denuncia

7 PC

Lleva a cabo el examen, análisis y evaluación de las funciones del área a revisar, elabora los papeles de trabajo e integra al expediente. NOTA: Para el examen, análisis y evaluación, el área revisada remite la documental mediante oficio o bien informa en el mismo que la pone a disposición en sus instalaciones. Los papeles de trabajo son marcados por el Jefe de Departamento, conforme a la Cédula de Marcas

Papeles de trabajo

Expediente

Oficio

Cédula de Marcas

(FO-DGSA-SAOP-10)

8 PC

¿Existen irregularidades? No, se pasa a la actividad 9. Si, se pasa a la actividad 10.

9 PC

Elabora Informe Ejecutivo, sin cédulas de observaciones, turna a revisión y autorización del superior jerárquico a efecto de notificarlo al área revisada. NOTA: Una vez notificado el Informe Ejecutivo el acuse se integra al Expediente. Con esta actividad concluye el procedimiento.

Informe Ejecutivo (FO-DGSA-SAOP-06)

Expediente





Revisión: 0

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(clave)

10 PC

Elabora oficio y Cédulas de Observaciones Preliminares y se dan a conocer al titular del área revisada, previa verificación y autorización del superior jerárquico. NOTAS: Las observaciones son resultado de falta de apego a las Leyes, Reglamentos, Manuales, Procedimientos, etc. aplicables al área revisada. Una vez dadas a conocer se otorgan 5 días hábiles para emitir las aclaraciones pertinentes, recabando la firma del titular del área o del designado para atender la revisión y procede a integrarlas al Expediente.

Oficio de las Cédulas de Observaciones

Preliminares (FO-DGSA-SAOP-04)

Cédulas de Observaciones Preliminares

(FO-DGSA-SAOP-05)

Expediente

11 PC

¿Se atendieron las recomendaciones señaladas en las Cédulas de Observaciones Preliminares? Si, se pasa a la actividad 12 No, se pasa a la actividad 13

12 PC

Elabora el Informe Ejecutivo sin observaciones, integrándose el mismo al Expediente de Supervisión. Con esta actividad se da fin al Procedimiento.


Expediente

13 PC

Elabora Informe Ejecutivo y Cédulas de Observaciones, comenta con el superior jerárquico y notifica al área revisada. NOTA: La supervisión es con base en la retroalimentación, calidad del trabajo desarrollado y vigilancia del adecuado soporte legal de las observaciones efectuadas. Se otorgan hasta 15 días hábiles contados a partir del día hábil siguiente a la fecha de notificación para recibir la información de solventación.



(FO-DGSA-SAOP-07)

14 PC

Integra al Expediente las Cédulas de Observaciones y copia del Informe Ejecutivo

(FO-DGSA-SAOP-06)

(FO-DGSA-SAOP-07)

Expediente





Revisión: 0

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(clave)

15 PC

Recibe mediante oficio y analiza la documental de solventación del área revisada y elabora cédulas de seguimiento

Oficio

Documental de solventación

Cédulas de Seguimiento

(FO-DGSA-SAOP-08)

16 PC

¿Solventan las observaciones? No, pasa a la actividad 17 Si, pasa a la actividad 18

17 DGSyAOP

Da a conocer mediante oficio, al responsable del área revisada que no se subsanaron las observaciones en el plazo establecido y se procede conforme al artículo 86 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. NOTA: Podrá solicitar mediante oficio la documental de solventación complementaria siempre y cuando se encuentre dentro de los 15 días hábiles.

Oficio

18 DGSyAOP

Da a conocer al área revisada mediante Oficio de Conclusión las observaciones solventadas y turna acuse de dicho oficio y cédulas de seguimiento para su archivo en el Expediente. Con esta actividad concluye el procedimiento.

Oficio de Conclusión (FO-DGSA-SAOP-09)

(FO-DGSA-SAOP-08)

Expediente





Revisión: 0

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REGISTRO DE CALIDAD



1 Carta de Planeación

(FO-DGSA-SAOP-01) Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

3 años

2 Cronograma de Actividades

a desarrollar (FO-DGSA-SAOP-02)


3 años

3 Oficio de Inicio (FO-DGSA-SAOP-03)


3 años

4 Oficio de las Cédulas de

Observaciones Preliminares (FO-DGSA-SAOP-04)


3 años

5 Cédulas de Observaciones

Preliminares (FO-DGSA-SAOP-05)


3 años

6 Informe Ejecutivo

(FO-DGSA-SAOP-06) Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública 3 años

7 Cédulas de Observaciones


3 años

8 Cédulas de Seguimiento


3 años

9 Oficio de Conclusión


3 años

10 Cédula de Marcas

(FO-DGSA-SAOP -10) Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

3 años

ANEXOS

Anexo

No Documento Clave

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10

Carta de Planeación

Cronograma de Actividades a Desarrollar Oficio de Inicio

Oficio de las Cédulas de Observaciones Preliminares Cédulas de Observaciones Preliminares

Informe Ejecutivo Cedulas de Observaciones

Cédula de Seguimiento Oficio de Conclusión Cédula de Marcas

FO-DGSA-SAOP-01 FO-DGSA-SAOP-02 FO-DGSA-SAOP-03 FO-DGSA-SAOP-04 FO-DGSA-SAOP-05 FO-DGSA-SAOP-06 FO-DGSA-SAOP-07 FO-DGSA-SAOP-08 FO-DGSA-SAOP-09 FO-DGSA-SAOP-10





Revisión: 0

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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO REV OLVENTE

1.- Propósito:

Evaluar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en los lineamientos de racionalidad, austeridad, disciplina y control presupuestal, emitidos por la Tesorería Municipal así como de las Normas y Procedimientos para el funcionamiento del fondo fijo, otros gastos y trasferencias.

2.- Alcance:

Aplica a todas las Dependencias del Ayuntamiento de Cuernavaca.

3.-Referencias :

Este Procedimiento esta basado en las Normas, Reglamentos y Políticas emitidas por la Tesorería Municipal, así como por la Contraloría Municipal.






5.-Definiciones:

Fondo fijo de caja: Es la cantidad en pesos que otorga la Tesorería Municipal a solicitud de los Titulares de las Dependencias para cubrir gastos emergentes y/o gastos menores.

Arqueo: Es la verificación documental y financiera de los recursos existentes en un momento dado en poder del responsable del manejo y control del Fondo Revolvente.

6.- Método de Trabajo:

6.1 Diagrama de Flujo. 6.2 Descripción de Actividades. 6.3 Registro de Calidad y Anexos.





Revisión: 0

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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FO NDO REVOLVENTE

DIRECTOR


Oficio Orden de Arqueo

FO-DGSA-SAOP-14

Arqueo FO-DGSA-

SAOP-15

Arqueo FO-DGSA-

SAOP-15



1


2

1 día Actividad

3

1 día Actividad

4

1 día Actividad

5


FO-DGSA-SAOP-14

El efectivo se devuelve de manera inmediata al responsable

Viene del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría, y/o de las órdenes giradas en forma extraordinaria por el Titular de la Contraloría Municipal

Elaborar Oficio para informar el Arqueo de Fondo Revolvente e instruye al Personal Comisionado para ejecutar la orden.

Presentarse el Director/a de Supervisión y de Auditoría de la Obra Pública y el Personal comisionado, con el Titular del Área Intervenida que tiene asignado el Fondo Revolvente para notificar realización del Arqueo. 2

Solicitar el efectivo disponible, comprobantes de gastos y resguardo del Fondo Revolvente 3

Proceder a contar el efectivo disponible, registrar el formato de Arqueo en el desglose y requerir las

Firmas correspondientes 4

Realizar el llenado del formato de Arqueo con base en los comprobantes de gastos presentados.

5

1

INICIO

6





Revisión: 0

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1 día Actividad

6

1 día Actividad

7

1 día Actividad

8

1 día Actividad

9

1dia Actividad

10

1 día Actividad

11

1a 5 días Actividad

12


13

Documentación

Documen- tación

Acta FO-DGSA-SAOP-16

Comprobantes

de gastos

Elaborar Acta, y plasmar las observaciones detectadas en caso de existir

Comprobantes de gastos

Entrega copia de los comprobantes de gastos

Analizar la documentación, a efecto de verificar si solventa o no las observaciones 13

Devolver los comprobantes y solicitar al Servidor Público responsable del Fondo copia de los mismos 7

Analizar la documentación, respecto a los requisitos Fiscales y Administrativos. 6

8

10

11

Solventar las observaciones, en

caso de existir el Servidor

Público presenta la documentación.

12

Estas disposiciones pueden ser entre otras: los lineamientos de racionalidad, austeridad, disciplina y control presupuestal y las normas y procedimientos para el manejo y control del fondo fijo y otros gastos y transferencias

14

SERVIDOR PÚBLICO


9



Dar lectura al Acta y solicitar la firma de los que en ella intervienen

Entregar una fotocopia al servidor público responsable del Fondo, para su atención

10

11





Revisión: 0

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Si


¿Solventan las observaciones?

14


1 día Actividad

14

1 día Actividad

16

DIRECTOR

Archivar en expediente

Fin

15

No


Remitir las observaciones no solventadas a la Dirección de Quejas y Procedimientos Administrativos, para dar inicio al procedimiento Administrativo

16

Fin

Se conecta con el Procedimiento de Responsabilidad Administrativa

30 minutos Actividad

15





Revisión: 0

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO REVOLVENTE


(clave)

Deriva del Programa Anual de Supervisión y de Auditoría o de las ordenadas en forma extraordinaria por el Titular de la Contraloría Municipal.

1


Auditoría de la Obra Pública (DSAOP)

Elabora Oficio para informar el Arqueo de Fondo Revolvente e instruye al Personal Comisionado para ejecutar la Orden.


FO-DGSA-SAOP-14

2 DSAOP

Se presenta el Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública y el Personal Comisionado, con el Titular del Área Intervenida que tiene asignado el Fondo Revolvente para notificar la realización del Arqueo.


FO-DGSA-SAOP-14

3 DSAOP Solicita el efectivo disponible, comprobantes de gasto y resguardo del Fondo Revolvente.

4 DSAOP

Procede a contar efectivo disponible en presencia del Responsable y registra en formato de Arqueo de Fondo Revolvente el desglose del mismo, requiriendo la firma de éste. Nota: el efectivo se devuelve de inmediato al responsable del Fondo.

Arqueo FO-DGSA-SAOP-15

5 DSAOP Con base en los comprobantes de gastos presentados, realiza el llenado del formato de Arqueo de Fondo Revolvente.

Arqueo FO-DGSA-SAOP-15

6 Jefe de Departamento

Analiza la documentación, respecto de los requisitos fiscales y administrativos en cuanto al cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Tesorería Municipal. Nota: estas disposiciones pueden ser entre otras: los Lineamientos de racionalidad, austeridad, disciplina y control presupuestal y las normas y procedimientos para el manejo y control del fondo fijo y otros gastos y transferencias.


Devuelve los comprobantes y solicita al Servidor Público responsable del Fondo Revolvente copia de los mismos.

Comprobantes de Gastos





Revisión: 0

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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO REVOLVENTE

Paso

Responsable

Actividad

Documento De Trabajo

(clave)

8 Servidor Público Entrega copia de los comprobantes de gastos. Comprobantes de

Gastos


Elabora Acta Circunstanciada en la cual se plasmarán las observaciones detectadas en caso de existir. Nota: Se solicita al Responsable del Fondo Revolvente, la designación de dos testigos a efecto de señalarlos en el acta y se establece el término de tres a cinco días hábiles a efecto de que el Servidor Público Responsable solvente las observaciones.


10 Jefe de Departamento Se da lectura al Acta y se solicita la firma de los que en ella intervienen.


11 Jefe de Departamento Una vez firmada el Acta se entrega una fotocopia al Servidor Público Responsable del Fondo Revolvente, para su atención.


12 Servidor Público El Servidor Público Responsable del Fondo Revolvente, presenta la documentación para la solventación de las observaciones en caso de existir.

Documentación

13 Jefe de Departamento Analizan la documentación, a efecto de verificar si solventa o no observaciones.

14 DSAOP ¿Solventa observaciones? Si.- Ir a la actividad número 15. No.- Ir a la actividad número 16.

15 Jefe de Departamento Se archiva en expediente Con esta actividad finaliza este procedimiento.


Remite previo acuerdo con el Contralor Municipal a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos las observaciones no solventadas para dar inicio al Procedimiento Administrativo. Se conecta con el Procedimiento de Responsabilidad Administrativa. Con esta actividad finaliza este Procedimiento.





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REGISTRO DE CALIDAD

ANEXOS

Anexo

No. Documento Clave

1 Orden de Arqueo de Fondo Revolvente (FO-DGSA-SAOP-14) 2 Arqueo de Fondo Revolvente (FO-DGSA-SAOP-15)

3 Acta Circunstanciada para plasmar el resultado del Arqueo

(FO-DGSA-SAOP-16)

No. Documentos (Clave) Responsabilidad de su Custodia


1 Comprobantes de gastos


3 años

2 Documentación remitida por el Servidor Público para solventar Arqueo del Fondo Revolvente

Director/a General de Supervisión y Auditoría 3 años





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN EN LO S PROCEDIMIENTOS DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS REFERENTES A LA ADQUISICI ÓN DE BIENES O SERVICIOS

1.- Propósito:

Participar en los Procedimientos de Licitación de Bienes o Servicios, verificando cada uno de los procedimientos aplicables de acuerdo a la normatividad aplicable.

2.- Alcance:

Este procedimiento aplica a las áreas Administrativas del Municipio de Cuernavaca, Morelos que realicen adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y prestación de servicios que de acuerdo a los montos sea sujeto al procedimiento de licitación y que se adquieran con recursos federales y/o estatales, así como a la Contraloría Municipal.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Reglas de Operación.





Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad de el/la Contralor/a Municipal, autorizar este procedimiento.

5.-Definiciones:

Bases: Pliego de condiciones o requisitos que establece la convocante dentro de un procedimiento de contratación, que constituyen la fuente principal de derechos y obligaciones entre las partes.





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Convocante: La Dirección General de Recursos Materiales del Ayuntamiento de Cuernavaca, Morelos. Fallo: Acto mediante el cual se adjudica el pedido o contrato a la persona o empresa que reúna las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por la convocante y garantice satisfactoriamente el cumplimiento de las obligaciones respectivas, previa autorización que realiza el Comité. Licitación Pública: Procedimiento administrativo que consiste en un ofrecimiento a contratar arrendamientos, bienes o servicios, de acuerdo a bases previamente determinadas, con la finalidad de obtener las mejores condiciones en cuanto precio, calidad, oportunidad, financiamiento y demás características convenientes.

Licitante: La Persona Física o Moral que participe con una propuesta cierta dentro de una Licitación Pública.

Propuesta Económica: Es el documento mediante el cual se dan a conocer los costos que se están ofertando de acuerdo al bien o servicio que se está presentando por parte de los Licitantes. Propuesta Técnica: Documentos de aspecto administrativo y técnico que se requieren para conocer el bien o servicio que se esta ofertando, presentado por el Licitante.

Sobre cerrado: Cualquier medio asegurado que contenga la proposición del licitante en términos de las bases cuyo contenido debe ser consultado hasta el inicio del acto de presentación y apertura de proposiciones.







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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN LOS PROCEDIMIENTOS DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS REFERENTES A LA ADQUIS ICIÓN DE BIENES O

SERVICIOS


1 día Actividad

1

1 día Actividad

2

1 día Actividad

3

1 a 5 horas Actividad

4

DIRECTOR

Oficio de Participación

Oficio

INICIO

Recibir oficio de notificación para la participación en la Sesión Ordinaria o Extraordinaria del Comité de Adquisiciones.

1

Recibir oficio para participar en la Licitación Pública para la adquisición de bienes y/o servicios.

3

Acta del evento

Participar en el Comité de Adquisiciones, para análisis y aprobación de las bases de la licitación, vigilando la correcta observancia de la normatividad aplicable, se firma acta del Comité.

2

D

Viene del procedimiento de la Secretaría, Dependencia o Entidad

D

Acta de Junta de Aclaraciones

Participar en la Junta de Aclaraciones verificando que el procedimiento cumpla con las disposiciones aplicables para tal efecto.

4

Viene del Procedimiento de la DGAyP.

D

La verificación debe ser en función al origen de los recursos mismos que pueden ser estatales o federales

Posteriormente el área ejecutora envía el expediente del Subcomité al Comité para su aprobación y en su caso proceder al desarrollo de la licitación correspondiente.

5





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1 día Actividad

5

1 día Actividad

6

1 día Actividad

7


8

DIRECTOR

Acta del evento

Sobre cerrado

Participar en el Acto de presentación y apertura de proposiciones presentadas en sobre cerrado y contiene la proposición del licitante. 5

Acta del Evento

Participar en la evaluación cuantitativa de las propuestas.

6

Minuta

Participar en el Comité de Adquisiciones, para la autorización y aprobación de la propuesta de fallo de la licitación pública y se firma acta del Comité.

7

FIN

Acta de fallo

Participar en la lectura del fallo de Licitación Pública, verificando el cumplimiento a los procedimientos y normatividad. 8

El fallo se remite al Comité sobre Adquisiciones, enajenaciones, Arrendamientos y prestación de Servicios del Poder Ejecutivo para su aprobación.

D

D





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE PAR TICIPACIÓN EN LOS PROCEDIMIENTOS DE LAS LICITACIONES PÚBLICAS REFEREN TES A LA ADQUISICIÓN DE

BIENES O SERVICIOS


(clave)

Viene del procedimiento de la Secretaría de Administración

1

Director/a General de Supervisión y

Auditoría (DGSyA) Director/a de Supervisión y


Recibe oficio para la participación en la Sesión Ordinaria o Extraordinaria del Comité de Adquisiciones.

Oficio

2

DSAOP

Participa en el Comité de Adquisiciones para análisis y aprobación de las bases de la licitación y proceder al desarrollo de la Licitación correspondiente vigilando la correcta observancia de la normatividad aplicable, se firma acta del Comité con los participantes.

Acta del evento

3 DSAOP Recibe oficio para participar en la Licitación Pública para la adquisición de bienes y/o servicios por parte del Comité de Adquisiciones.

Oficio de Participación

4 DSAOP

Participa en la junta de aclaraciones verificando que el procedimiento cumpla con las disposiciones aplicables para tal efecto, firma acta de la junta de aclaraciones con los participantes. NOTA: La verificación debe ser en función al origen de los recursos mismos que pueden ser municipales, estatales o federales.

Acta de la Junta de Aclaraciones.

5 DSAOP Participa en el Acto de presentación y apertura de proposiciones presentadas en sobre cerrado que contiene la proposición del licitante y firma acta del evento con los participantes.

Sobre cerrado

Acta del evento

6 DSAOP Participa en la evaluación cuantitativa de las propuestas, firma acta del evento con los participantes.

Acta del evento





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(clave)

7 DSAOP

Participa en el Comité de Adquisiciones para la autorización y aprobación de la propuesta de Fallo de la Licitación Pública y adjudicación del bien o servicio que se está solicitando, se firma acta con los participantes.

Minuta

8 DSAOP

Participa en la lectura del fallo de Licitación Pública, verificando el cumplimiento a los procedimientos y normatividad, firma acta de fallo con los participantes. Con esta actividad se da fin al procedimiento.

Acta de fallo





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Oficio de participación Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

3 años

2 Acta de junta de aclaraciones


3 años

3 Acta del evento Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública 3 años

4 Minuta Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

3 años

5 Acta de Fallo Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

3 años

ANEXOS

Anexo No. Documento Clave

“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN EN LE VANTAMIENTO DE ACTA ADMINISTRATIVA

1.- Propósito:

Hacer del conocimiento a los servidores públicos las faltas cometidas en el desempeño de sus funciones mediante la elaboración de actas administrativas.

2.- Alcance:

Este procedimiento aplica a los Servidores Públicos del Municipio de Cuernavaca, Morelos.

3.-Referencias : Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Morelos. Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos. Código Procesal Civil para el Estado Libre y Soberano de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos.


Es responsabilidad del personal técnico y de apoyo de la Dirección General de Supervisión y Auditoría de la Contraloría Municipal, apegarse a lo establecido en este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a General de Supervisión y Auditoría, elaborar y mantener actualizado este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a General de Supervisión y Auditoría, ejecutar este procedimiento.

Es responsabilidad de el/la Director/a General/a de Supervisión y Auditoría revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento.


5.-Definiciones: Acta Administrativa: documento mediante el cual se hace constar el incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos establecidas en la Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos.

Citatorio: escrito mediante el cual se solicita la presencia de los servidores públicos involucrados, así como de las demás personas que tengan conocimiento del asunto, estableciendo fecha, hora y lugar para la comparecencia y extracto del asunto a tratar.

Unidad Administrativa: son todas y cada una de las áreas que integran las Secretarías, Dependencias y Entidades del Ayuntamiento de Cuernavaca, Morelos.





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Servidor Público Comisionado: Servidor Público adscrito al Órgano Interno de Control, el cual es designado por el Director de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública para participar y/o intervenir en la diligencia de levantamiento de acta administrativa.







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Los documentos anexos al acta administrativa pueden ser oficios, citatorios y documental referente a la falta del servidor público.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN LEVANTAMIENTO DE ACTA ADMINISTRATIVA


DIRECTOR

1 día Actividad

1


2


3

1 hora Actividad

4


5


1 hora Actividad

6

Acta Circunstanciada


Acta Administrativa

Oficio

D

Proceder a verificar que en la diligencia de elaboración del Acta Administrativa se cumpla lo previsto en los artículos 73 al 77 de la Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos.

3

Recibir oficio para asistir a la diligencia de levantamiento del Acta Administrativa y designa al personal para participar en la elaboración del acta administrativa. 1

Verificar que se haya agotado lo previsto en los artículos 69, 70 y 73 de la Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos referente a los citatorios.

2

Citatorio

Elaborar acta circunstanciada al no cumplir con la normatividad aplicable, firma con los participantes y se archiva origina.

5

Firmar y recibir al acta administrativa con un juego de los documentos en copia simple.

6

D

7

INICIO

NO

SI

¿Cumple con lo previsto en la

ley?

4

D





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DIRECTOR


7

Acta Administrativa

Dar seguimiento a los acuerdos establecidos en el Acta Administrativa hasta su conclusión. 7

FIN





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE PAR TICIPACIÓN EN LEVANTAMIENTO DE ACTA ADMINISTRATIVA


(clave)

1



Recibe oficio para asistir a la diligencia de levantamiento del Acta Administrativa y designa al personal para participar en la elaboración del acta administrativa.

Oficio

2

DSAOP Verifica que se haya agotado lo previsto en los artículos 69, 70 y 73 de la Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos referente a los citatorios.

Citatorio

3 DSAOP

Procede a verificar que en la diligencia de elaboración del Acta Administrativa se cumpla lo previsto en los Artículos 73 al 77 de la Ley del Servicio Civil del Estado de Morelos.

Acta Administrativa

4 DSAOP ¿Cumple con lo previsto en Ley? No, pasa a la actividad 5. Si, pasa a la actividad 6.

5 DSAOP

Elabora acta circunstanciada al no cumplir con la normatividad aplicable, firma con los participantes y se archiva original. Con esta actividad se finaliza el procedimiento.


6 Personal Comisionado

Firma y recibe el acta administrativa con un juego de los documentos en copia simple firmados por los participantes para su control y archivo correspondiente. NOTA: Los documentos anexos al acta administrativa pueden ser oficios, citatorios y documental referente a la falta del servidor público.

Acta Administrativa

7 DSAOP Da seguimiento a los acuerdos establecidos en el Acta Administrativa hasta su conclusión. Con esta actividad se finaliza el Procedimiento.

Acta Administrativa





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Oficio Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

2 Citatorio Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

3 Acta Circunstanciada Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

4 Acta Administrativa Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN EN AU DITORÍA EXTERNA

1.- Propósito: Participar en el inicio de la Auditoría Externa y dar seguimiento a las observaciones derivadas de ésta.

2.- Alcance:

A todas las Unidades Administrativas que hayan sido Auditadas por Auditores Externos y que se encuentren adscritas al Organismo Auxiliar.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley Estatal de Documentación y Archivos de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos.


Es responsabilidad del personal técnico y de apoyo de la Dirección General de Supervisión y Auditoría de la Contraloría Municipal, apegarse a lo establecido en este procedimiento.





5.-Definiciones:

Auditoría: Examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones financieras y administrativas realizadas; de los sistemas y procedimientos implantados; y de los objetivos, planes, programas y metas alcanzados por las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, con el propósito de determinar el grado de economía, eficacia, eficiencia, efectividad, imparcialidad, honestidad y apego a la normatividad con que se han administrado los recursos públicos que les fueron suministrados; así como la calidad y eficiencia con que prestan sus servicios a la ciudadanía.





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Auditor Externo: Profesional independiente designado por el/la Contralor/a Municipal para llevar a cabo los trabajos de ejecución de la auditoría externa a los estados financieros de un ejercicio fiscal específico s Dependencia u Organismo. Observaciones: Son las irregularidades detectadas durante el desarrollo de la ejecución de los trabajos de auditoría y/o revisión. Cédula de Observaciones: Descripción de las irregularidades apreciadas, sus causas y efectos, el fundamento legal transgredido y las recomendaciones que se proponen para resolver la problemática. Cédula de Observación, Recomendación y Grado de Sol ventación: Documento donde se plasman las observaciones, las recomendaciones, se indica la fecha compromiso, así como el apartado de la situación actual en la que se hace una breve reseña de las acciones implantadas por las áreas responsables de dar atención a las recomendaciones o en su caso, las omisiones en las que ha incurrido y que no han permitido solventar las observaciones. Dictamen del Auditor Externo: Documento que suscribe el Auditor Externo conforme a las normas de su profesión y en el que se expresa su opinión relativa a la naturaleza, alcance y resultado del examen practicado sobre los estados financieros de la Dependencia u Organismo. Documental de Solventación: Conjunto de documentos que el Titular o ex-Titular del área revisada remite al Órgano Interno de Control, pretendiendo solventar con esto las observaciones determinadas en la revisión realizada. Solventación: Es el proceso en el que el auditor analiza la idoneidad de la documentación y argumentos presentados por el probable responsable del área auditada, con los que trata de desvirtuar las observaciones determinadas en la auditoría o revisión, para constatar si se cumplieron las recomendaciones formuladas o si se desvirtúa la propia información.







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Informe de la Auditoría Externa

En caso de que no existan observaciones se entrega solo el dictamen y con esta actividad se da fin al procedimiento.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN AUDITORÍA EXTERNA

--------


DIRECTOR


1


2


3


4

Observaciones preliminares

Acta de Inicio de Auditoría

Asistir a reunión de Trabajo con la Dirección General de Supervisión y Auditoría para comentar y analizar observaciones preliminares y emitir Visto Bueno antes de su notificación por parte del auditor externo

2

D

3

Elaborar el Acta de Inicio de Auditoría Externa con la intervención del Auditor Externo y Titular del Organismo en la fecha programada a fin de dejar evidencia documental y legal del inicio

1

D

INICIO


Informe de la Auditoría externa

Coordinar con el Auditor Externo para la lectura del Informe y presentación del Dictamen y Cédulas de Observaciones, y establecer el plazo de solventación conforme a lo establecido en la normatividad vigente.

D

3

5

D

Cédulas de Seguimiento

Documentación de Solventación

Recibir la documental con la que pretende solventar las observaciones dentro del plazo legal establecido, para su estudio y análisis y elabora las Cédulas de seguimiento correspondientes.

4





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Expediente de Denuncia

Denuncia

Expediente

7 tantos cédulas seguimiento

0- Oficio de asignación de auditor externo. 1- Oficio de orden de auditoría 2- Oficio de presentación de auditores 3- Oficio de solicitud de documentación 4- Acta de inicio 5- Dictamen y cédula de observaciones del auditor

externo 6- Oficio de la Dirección General de Supervisión y

Obra Pública donde solicita al Director de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública elabore cédulas de seguimiento

7- Oficio y documental de solventación del titular del Organismo

8- Cédula de seguimiento en 7 tantos y en CD 9- Oficio en el que se indique los nombres de los

servidores públicos que estuvieron en funciones

Expediente

Expediente

Oficio de Informe

Oficio


DIRECTOR

Integrar expediente y exponer con el Contralor Interno del Trabajo y Desarrollo Humano el análisis y opinión de las cédulas de Seguimiento a fin de recibir el Visto Bueno

5

Turna expediente a la Dirección General de Supervisión y Auditoría en CD y en 7 tantos las cédulas de seguimiento, solicitándole convoque a Comité de Solventación.

6

Recibe oficio de la Dirección General de Supervisión y

Auditoría informando la fecha del comité de solventación.

7

¿La documentación fue suficiente

para solventar?

8

Hacer del conocimiento mediante oficio al Titular del Organismo que la documental fue suficiente para solventar las Observaciones.

10

Enviar al Organismo el oficio con la información de la(s) observación(es) no solventada(s), integrar el expediente de denuncia y turnar a la DGSyA para su trámite correspondiente.

9

FIN

NO

SI

1-Oficio de asignación de auditor externo. 2-Oficio de orden de auditoría 3-Oficio de presentación de auditores 4-Oficio de solicitud de documentación 5-Acta de inicio 6-Dictamen y cédula de observaciones del auditor externo 7-Oficio de la Dirección General de Supervisión y Auditoría donde solicita al Director de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública elabore cédulas de seguimiento 8-Oficio y documental de solventación del titular del Organismo 9-Cédula de seguimiento en 7 tantos y en CD 10-Oficio en el que se indique los nombres de los Servidores Públicos que estuvieron en funciones durante el período auditado

FIN


5

1 hora Actividad

6

1 días Actividad

7


8


9


10





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE PAR TICIPACIÓN EN AUDITORÍA EXTERNA


(clave)

1



Elabora el Acta de Inicio de la Auditoría Externa con la intervención del Auditor Externo y Titular del Organismo en la fecha programada a fin de dejar evidencia documental y legal del inicio

Acta de Inicio de auditoría externa

2

DSAOP

Asiste a reunión de trabajo con la Dirección General de Supervisión y Auditoría, para comentar y analizar observaciones preliminares(en caso de que hubiere) y emitir visto bueno antes de su notificación por parte del auditor externo

Observaciones preliminares

3 DSAOP

Coordina con el Auditor Externo para la lectura del Informe y presentación del Dictamen y Cédulas de Observaciones (en caso de que hubiere) y se establece el plazo de solventación conforme a lo establecido en la normatividad vigente. Nota: En caso de que no existan observaciones se entrega solo el dictamen y con esta actividad se da fin al procedimiento

Informe de la Auditoría Externa

Cédula de Observaciones

Dictamen

4 DSAOP Recibe la documental con la que pretende solventar las observaciones el área auditada dentro del plazo legal establecido, para su estudio y análisis y elabora las Cédulas de seguimiento correspondientes.

Documentación de Solventación

Cédula de seguimiento

5 DSAOP

Integra expediente y expone con el Director General de Supervisión y Auditoría el análisis y opinión de las cédulas de seguimiento a fin de recibir el Visto Bueno. Nota: El expediente contiene el Oficio de asignación de auditor externo, el oficio de orden de auditoría, el oficio de presentación de auditores, el oficio de solicitud de documentación, el acta de inicio, el dictamen y cédula de observaciones del auditor externo, el oficio de la DGSyA donde solicita al Comisario elabore cédulas de seguimiento, el oficio y documental de solventación del titular del Organismo, la cédula de seguimiento en 7 tantos y en CD, y el oficio en el que se indique los nombres de los servidores públicos que estuvieron en funciones durante el período auditado

Expediente

6 DSAOP Turna expediente a la Dirección General de Supervisión y Auditoría en CD y en 7 tantos las cédulas de seguimiento, solicitándole convoque a Comité de Solventación.

Expediente

7 DSAOP Recibe oficio de la Dirección General de Supervisión y Auditoría informando la fecha del Comité de Solventación.

Oficio





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8 DSAOP

La documentación fue suficiente para solventar? No, pasa a la actividad 9. Si, pasa a la actividad 10.

9 DSAOP

Enviar al Organismo el Oficio con la información de la observación no solventada, integrar el expediente y Denuncia. Enviar a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos. Con esta actividad se da fin al procedimiento.

Oficio Denuncia

Expediente de Denuncia

10 DSAOP

Mediante oficio, se hace del conocimiento al Titular del Organismo que la documentación fue suficiente para solventar las observaciones. Con esta actividad se da fin al procedimiento.

Oficio de Informe Expediente





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Acta de Inicio de Auditoría Externa


Indefinido

2 Cédulas de Observaciones Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

3 Cédulas de seguimiento Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

4 Dictamen Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

5 Oficio de Informe Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

6 Documental de solventación Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN EN LA SUPERVISIÓN DE LA APLICACIÓN NORMATIVA DE APERTURA Y FALLO DE CONCURS OS DE OBRA PÚBLICA

1.- Propósito:

Participar en la supervisión y vigilancia, con estricto apego a la normatividad establecida, para la apertura y fallo de concursos de obra pública.

2.- Alcance:

Este procedimiento se aplica al personal de la Comisaría Pública del Instituto de Vivienda del Estado de Morelos y aquellas Dependencias e Instancias ejecutoras de Obra Pública.

3.-Referencias :

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Morelos. Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos. Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Morelos. Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la Misma del Estado de Morelos Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Reglas de Operación.







5.-Definiciones:

Acta de Apertura Técnica-Económica: Acta que se levanta para dejar asentada la recepción y apertura de los sobres de las propuestas técnicas y económicas de la Licitación por Invitación a Tres Personas. Acta de Junta de Aclaraciones: El acto presidido por el servidor público designado por la convocante, quién deberá ser asistido por un representante del área requirente de los trabajos, a fin de que se resuelvan en forma clara y precisa las dudas y planteamientos de los licitantes relacionados con los aspectos contenidos en la convocatoria.





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De cada junta de aclaraciones se levantará acta en la que se harán constar los cuestionamientos formulados por los interesados y las respuestas de la convocante. Cédula de observaciones: Descripción de las irregularidades apreciadas, sus causas y efectos, el fundamento legal transgredido y las recomendaciones que se proponen para resolver la problemática.

Fallo: Acto mediante el cual se adjudica el contrato a la persona o empresa que reúna las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por la convocante y garantice satisfactoriamente el cumplimiento de las obligaciones respectivas, previa autorización que realiza el Comité de Obra. Invitación: Acto por el cuál se comunica a los contratistas fecha, lugar y hora para asistir a los eventos de los Procedimientos de Contratación por Licitación Pública Federal. En ella se incluyen los datos como localidad, municipio y origen de los recursos. Licitación: Procedimiento administrativo que concité en un ofrecimiento a contratar, de acuerdo a bases previamente determinadas, con la finalidad de obtener las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad, oportunidad, financiamiento y demás características convenientes. Licitante: La Persona Física o Moral que participe con una propuesta cierta dentro de una Licitación Pública.

Padrón de contratistas: Registro único de contratistas, es la base de datos la cual clasificará la información de los contratistas de acuerdo con su actividad; datos generales; nacionalidad; experiencia; especialidad; capacidad técnica, económica y financiera, e historial respecto de contratos celebrados. Los clasificará de acuerdo, entre otros aspectos, por actividad, datos generales, nacionalidad e historial en materia de contrataciones y su cumplimiento. Propuesta Económica: Es el documento mediante el cual se dan a conocer los costos que se están ofertando de acuerdo al bien o servicio que se está presentando por parte de los Licitantes.

Propuesta Técnica: Documentos de aspecto administrativo y técnico que se requieren para conocer el bien o servicio que se esta ofertando, presentado por el Licitante.

Reporte inicial: Reporte que se levanta el día de la primera visita al sitio de la obra por el Representante de la Contraloría en compañía del contratista y residente donde se informa el estatus del sitio de los trabajos contratados. Para integrarse posteriormente en el expediente de la obra.





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Reporte de observaciones: Reporte que se levanta de acuerdo a los comentarios preliminares de cómo se encuentra la obra en su carácter técnico normativo y financiero antes de ser autorizada ante el Comité de Obra Pública. Sobre cerrado: Cualquier medio asegurado que contenga la proposición del licitante en términos de las bases cuyo contenido debe ser consultado hasta el inicio del acto de presentación y apertura de proposiciones.







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Verificar que los concursantes estén inscritos y vigentes en la Base de Datos

del Padrón de Contratistas

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN LA SUPERVISIÓN DE LA APLICACIÓN NORMATIVA DE APERTURA Y FALLO DE CONC URSOS DE OBRA PÚBLICA


DIRECTOR

1 día Actividad

1

1 hora Actividad

2


3


4


5


Invitación

O-1

INICIO Viene del

procedimiento de la Dependencia convocante

Designar al Representante que participará en las aperturas de propuestas. 2

Recibir oficio de invitación al procedimiento por la Dependencia convocante 1

Reporte inicial

O-1

3

Participar en la Junta de aclaraciones, verificando que el procedimiento cumpla con las disposiciones aplicables

5

Asistir al lugar de la Obra en la fecha y hora designada por la convocante

4

6





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Acta de Apertura técnica y económica

O-1

Acta de Apertura Técnica-Económica

0-1


DIRECTOR


6

Participar y vigilar el cumplimiento de la normatividad en la apertura de propuesta Técnica-Económica

6

T

Reporte de Observaciones

O-1

Acta de Fallo

O-1

FIN

Recibir Acta de Fallo del Área Auditada

9

Elaborar reporte previo de las obras que participarán en el acto de fallo en el Área Auditada.

8

Participar en la apertura y revisión técnica – económica verificando el cumplimiento de la normatividad

7 Acta de Apertura

Técnica-Económica O-1



7


8

1 día Actividad

9





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO PARTIC IPACIÓN EN LA SUPERVISIÓN DE LA APLICACIÓN NORMATIVA DE APERTURA Y FALLO DE CONCURSOS

DE OBRA PÚBLICA


(clave)

1



Recibe oficio de invitación para la participación en el procedimiento de apertura y fallo del concurso de obra pública.

Oficio

2

DSAOP Designa Representante para la asistencia a los diferentes eventos de apertura y fallo de concursos de obra pública.

Citatorio

3 DSAOP

Personal Comisionado (PC)

Verifica en la base de datos que los participantes, se encuentren inscritos y vigentes en el Padrón de Contratistas.

Acta Administrativa

4 DSAOP

PC

Asiste a la visita en el sitio donde se llevará a cabo la obra, con los licitantes y el supervisor designado por la dependencia ejecutora, siendo al final de la visita elaborar un reporte inicial para la integración en el Expediente de Obra.

5 DSAOP

Participa en la Junta de aclaraciones, verificando que el procedimiento con las disposiciones aplicables para tal efecto se lleve a cabo. Al término de la misma se firma el Acta de Junta de Aclaraciones la cual es elaborada por la Dependencia Ejecutora y recibe copia del acta.


6 PC

Participa en la apertura y revisión de propuestas Técnica-Económica, verificando el cumplimiento de la normatividad de acuerdo al origen de los recursos en cada una de las propuestas, elaborándose un acta de Apertura por la Dependencia Ejecutora asimismo entrega de copia del acta.

Acta Administrativa

7 DSAOP PC

Elabora reporte de Observaciones previo a la autorización de la obra, en el que establecerán los argumentos o comentarios preliminares de carácter normativo, técnico y financiero de acuerdo a la modalidad de Licitación Pública, Invitación Restringida o Adjudicaciones Directas.

Acta Administrativa

8 DSAOP

Recibe mediante oficio el acta de fallo, en la cual se da a conocer el resultado de la evaluación y la designación de la empresa ganadora, asimismo el pronunciamiento de las inconsistencias, deficiencias e irregularidades de las obras sujetas a autorización. Con esta actividad da fin al procedimiento.

Acta de Fallo





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Invitación Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

2 Reporte inicial Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

3 Acta de Junta de Aclaraciones


1 año

4 Acta de Apertura Técnica – Económica


1 año

5 Reporte de Observaciones Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

6 Acta de Fallo Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA DIRECTA O CONJUNTA A PROGRAMAS FEDERALES

1.- Propósito:

Determinar el grado de cumplimiento y apego a la normatividad en el ejercicio y aplicación correcta de los recursos que le fueron asignados al Municipio o Instancia ejecutora.

2.- Alcance:

Este procedimiento se aplica al personal de la Contraloría Municipal y áreas ejecutoras de obra.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos. Reglamento Interior de la Contraloría Municipal. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Reglas de Operación y Lineamientos Específicos.









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Es responsabilidad de el/la Director/a General/a de Supervisión y Auditoría revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad de el/la Contralor/a Municipal, autorizar este procedimiento.

5.-Definiciones: Auditoría Conjunta: Se realiza este procedimiento de forma conjunta con personal de la Contraloría Municipal y de la Secretaría de la Función Pública (S.F.P.).

Auditoría Directa: Se realiza este procedimiento con personal de la Contraloría Municipal.






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Acta de Sitio

Cedula de Inspección de campo


Acta de Sitio


Cédula de Inspección de campo

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA DI RECTA O CONJUNTA A PROGRAMAS FEDERALES


DIRECTOR


1


2


3


4


5


Itinerario de inspección Física

T

Oficio

O-1

6

¿Existen recomendaciones?

D

4

Recibir el expediente unitario y revisar física y

documentalmente las obras y elaborar

documento correspondiente

3

INICIO

Expediente Unitario de obra

Recibir relación de obras para hacer muestreo.

1

Seleccionar la cantidad de obras a supervisar y

elaborar itinerario de Inspección física

2

¿Existen recomendaciones

4 5


Acta de Sitio


FIN

6

Archivar la documental elabora

en la visita de inspección de campo en el expediente de

obra.

No

Sí

5





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Expediente de Obra

Cedula de Observaciones

Cedula de Seguimiento

Oficio

O-1


DIRECTOR


6


Integrar los resultados

en una cédula de observaciones y los da

a conocer en un informe al Servidor Público

responsable.

6

FIN

Dar seguimiento a la

documental presentada por los responsables y reprograma visita de obra pasa verificar la corrección solicitada.

7

8

¿Existen observaciones por

solventar?

Enviar oficio con el

expediente a la DGRySA

10

FIN

Sí

No

Expediente De Obra

Integrar la solventación al expediente de obra

9


7


8


9

1 hora Actividad

10





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE AUD ITORÍA DIRECTA O CONJUNTA A PROGRAMAS FEDERALES


(clave)

1


Auditoría de la Obra Pública (DSAyOP)

Recibe la relación de obras para hacer muestreo de revisión.

Oficio 01

2

DSyAOP Selecciona la cantidad de obras a supervisar y elabora itinerario de Inspección física

Itinerario de Inspección física

Expediente unitario de obra

3 DSyAOP Recibir el expediente unitario y revisar física y documentalmente las obras y elaborar documento correspondiente

Cédula de Inspección de

Campo Acta de Sitio


4 DSyAOP ¿Existen recomendaciones? No, se pasa a la actividad 5. Si, se pasa a la actividad 6.


(PC) Archivar la documental elabora en la visita de inspección de campo en el expediente de obra.

Cédula de Inspección de

Campo Acta de Sitio


6 DSyAOP Integrar los resultados en una cédula de observaciones y los da a conocer en un informe al Servidor Público responsable.


7 DSyAOP Dar seguimiento a la documental presentada por los responsables y reprograma visita de obra pasa verificar la corrección solicitada.

Cédula de Seguimiento

8 DSyAOP ¿Existen irregularidades? No, se pasa a la actividad 8. Si, se pasa a la actividad 9.

9 PC Integrar la solventación al expediente de obra. Con esta actividad concluye el procedimiento

Expediente de Obra

10 DSyAOP Enviar oficio con el expediente a la DGRySA. Con esta actividad concluye el procedimiento

Oficio 01 Expediente

de Obra





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Itinerario de visitas de inspección física


1 año

2 Expediente unitario de obra Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

3 Cédula de inspección de campo


Indefinido

4 Acta de sitio Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

5 Acta Circunstanciada Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

6 Cédula de seguimiento Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

7 Cédula de Observaciones Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

8 Expediente de Obra Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓN EN EN TREGA RECEPCIÓN DE

OBRA PÚBLICA

1.- Propósito: Constatar la correcta ejecución y terminación de la Obra, así como su adecuada operación.

2.- Alcance: Este procedimiento se aplica al personal de la Contraloría Municipal y áreas ejecutoras de obra.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas. Reglamento de la Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Reglas de Operación.











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5.-Definiciones: Ninguna







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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN ENTREGA RECEPCIÓN DE OBRA PÚBLICA


DIRECTOR


1

½ hora Actividad

2


3


Acta de

Sitio

Expediente

Técnico

Solicitud de intervención

INICIO

Revisar el Expediente Técnico y realizar inspección física de la obra y elaborar Acta de Sitio

Recibir solicitud de intervención e instruir al Jefe de Departamento comisionado para asistir a la Entrega Recepción de la obra, previa solicitud de intervención

1

Designar al Personal para atender la Entrega Recepción

2

Viene del procedimiento de invitación o solicitud de la instancia Ejecutora o Municipio

3

4





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DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE PARTICIPACIÓ N EN ENTREGA RECEPCIÓN DE OBRA PÚBLICA


1 hora Actividad

4

1 día Actividad

5


6


4


Acta de Entrega

Recepción

Acta de Sitio

Acta de Entrega

Recepción 4

Firmar Acta de Entrega Recepción, con los participantes, Instancia Ejecutora o Municipio

5

FIN

Dar recomendaciones en caso de que la obra no se encuentre

terminada y establecer un plazo para su conclusión

6

Asistir en el plazo acordado, procediendo a firmar el Acta de

Entrega Recepción de Obra.

7

FIN

NO

SI

¿Existen

Recomendaciones?

4





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE PAR TICIPACIÓN EN ENTREGA RECEPCIÓN DE OBRA PÚBLICA


(clave)

1


Auditoría de la Obra Pública (DSyAOP)

Recibe Solicitud de Intervención e instruye al Jefe de Departamento comisionado para asistir a la Entrega-Recepción, en la cual se revisa física y documentalmente con la finalidad de constatar que la obra cumpla con lo programado en el expediente técnico.

Solicitud de intervención

2

DSyAOP Designa al Personal Comisionado que participará en la revisión, conjuntamente con la dependencia ejecutora en el lugar de la obra.


PC

Revisa el Expediente Técnico correspondiente a la obra y realiza la inspección física, constatando la ejecución de los conceptos programados. Elabora Acta de Sitio donde se asienten los hechos y firmen los participantes.

Expediente Técnico

Acta de Sitio

4 PC ¿Existen recomendaciones? No, pasa a la Actividad 5 Si, pasa a la Actividad 6

5 PC Firma el Acta de Entrega-Recepción de Obra, con la participación de los/las beneficiarios/as y la instancia ejecutora.

Acta de Entrega-Recepción de

Obra

6 PC Da recomendaciones en caso de que la obra no se encuentre terminada o presente deficiencias técnicas; y se establece un plazo para el cumplimiento de las mismas, asentándolas en Acta de Sitio.

Acta de Sitio

7 PC Asiste en el plazo acordado a la obra para determinar si se cumplieron las recomendaciones, procediendo a firmar el Acta de Entrega-Recepción de Obra. Con esa actividad da fin el procedimiento

Acta de Entrega-Recepción de

Obra





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Solicitud de Intervención Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

2 Expediente Técnico Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

3 Acta de Entrega-Recepción de Obras

Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública 1 año

4 Acta de Sitio Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

1 año

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN FÍSICA D E OBRA

1.- Propósito:

Vigilar el cumplimiento de las disposiciones relacionadas con el ejercicio del gasto público federal y estatal, en las etapas de planeación, programación, presupuestación y ejecución de la obra pública, para garantizar la correcta aplicación de los recursos transferidos vía asignaciones, reasignaciones, subsidios y donativos.

2.- Alcance:

Este procedimiento se aplica al personal de la Contraloría Municipal y áreas ejecutoras de obra.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Morelos. Ley de Obra Pública y Servicios relacionados con la misma del Estado de Morelos y su reglamento. Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas y su reglamento. Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Reglas de Operación y Lineamientos Específicos de cada programa Reglas de Operación. Programa Anual de Revisiones.










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5.-Definiciones: Acta de Comité: En esta acta, se dará a conocer el resultado del Acta de fallo con la designación de la empresa ganadora. La realiza el Comité de Obra Pública y la entrega a la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública.

Acta de Sitio: El documento donde se hace constar la visita al lugar de los trabajos, observando el estado en el que se encuentra dicha obra al momento de la visita y, firmado por las personas que intervienen en este acto. Cédula de observaciones: Descripción de las irregularidades apreciadas, sus causas y efectos, el fundamento legal transgredido y las recomendaciones que se proponen para resolver la problemática. Cédula de seguimiento: Documento que contiene la transcripción de las irregularidades determinadas por el Órgano Interno de Control o por el Auditor Externo, en el cual se plasma el avance de la solventación efectuada por las Secretarías de Despacho, Dependencias y Entidades del Ayuntamiento de Cuernavaca, derivado de los acuerdos y convenios de coordinación celebrados con las autoridades federales. Expediente unitario de obra: Es el conjunto ó acopio de documentación de forma sistemática y ordenada de las actuaciones administrativas, legales y técnicas referentes a una obra ó servicio. Invitación: Acto por el cual se comunica a los contratistas fecha, lugar y hora para asistir a los eventos de los Procedimientos de Contratación por Licitación Pública Federal. En ella se incluyen los datos como localidad, municipio y origen de los recursos. Licitación: Procedimiento administrativo que concité en un ofrecimiento a contratar, de acuerdo a bases previamente determinadas, con la finalidad de obtener las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad, oportunidad, financiamiento y demás características convenientes. Licitante: La Persona Física o Moral que participe con una propuesta cierta dentro de una Licitación Pública. Padrón de contratistas: Registro único de contratistas, es la base de datos la cual clasificará la información de los contratistas de acuerdo con su actividad; datos generales; nacionalidad; experiencia; especialidad; capacidad técnica, económica y financiera, e historial respecto de contratos celebrados. Los clasificará de acuerdo, entre otros aspectos, por actividad, datos generales, nacionalidad e historial en materia de contrataciones y su cumplimiento.





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Reporte inicial: Reporte que se levanta el día de la primera visita al sitio de la obra por el Representante de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública en compañía del contratista y residente donde se informa el estatus del sitio de los trabajos contratados. Para integrarse posteriormente en el expediente de la obra. Reporte de observaciones: Reporte que se levanta de acuerdo a los comentarios preliminares de cómo se encuentra la obra en su carácter técnico normativo y financiero.







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Acta de Sitio


D

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN F ÍSICA DE OBRA


DIRECTOR


1


2


3

½ hora Actividad

4

½ hora Actividad

5

Expediente unitario de obra

Itinerario de inspección física

INICIO

Seleccionar la cantidad de obras a

supervisar y elaborar itinerario de

Inspección física 2

T

Oficio

O-1

La documentación puede ser Cédula de inspección de campo en el caso de auditoria y levantamiento físico de la obra, Acta de sitio si existe queja o denuncia del beneficiario y Acta circunstanciada, cuando se realiza la inspección conjuntamente con el personal ejecutoras de obra.

4

No

Recibir relación de obras para hacer muestreo.

1


Acta de Sitio

Cédula de inspección de

Campo

Recibir el expediente unitario y revisar física y

documentalmente las obras y elaborar

documento correspondiente

3

¿Existen recomendaciones?


Acta de Sitio


5

Archivar la documental elaborada

en la visita de inspección de campo en el expediente de

obra.

FIN

6

Sí

5 4





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Expediente de Obra

Expediente de Obra

Cedula de Observaciones

Cedula de Seguimiento

Oficio

O-1

Expediente De Obra


DIRECTOR

1 día Actividad

6


7

½ hora Actividad

8

½ hora Actividad

5

1 hora Actividad

10

Integrar los resultados

en una cédula de observaciones y los da

a conocer en un informe al Servidor Público

Responsable.

6

FIN

Dar seguimiento a la

documental presentada por los responsables y reprograma visita de obra pasa verificar la corrección solicitada.

7

8

¿Existen observaciones por

solventar?

Integrar la solventación al expediente de obra

9

Enviar oficio con el expediente a la

Dirección General de Quejas y

Procedimientos Administrativos 10

Si

No

FIN





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE INS PECCIÓN FÍSICA DE OBRA


(clave)

1



Recibe información de la relación del Obras para hacer muestreo de obras a supervisar.

Oficio

2

DSyAOP Selecciona la cantidad de obras por supervisar elabora itinerario de visitas de inspección física y solicita expediente unitario de obra

Itinerário de Visitas de

Inspección física Expediente

unitário de obra

3 DSyAOP

Recibe el expediente unitario y revisa la documental y física de las obras y elabora el documento correspondiente. Nota: La documental puede ser Cédula de inspección de campo, en caso de auditoría y levantamiento físico de la obra, Acta de sitio si existe queja o denuncia del beneficiario y Acta circunstanciada cuando se realiza la inspección conjuntamente con personal ejecutor de obras.


campo Acta de sitio


4 DSyAOP ¿Existen recomendaciones? No, pasa a la actividad 5 Si, pasa a la actividad 6

5 DSyAOP

Archiva la cédula de seguimiento elaborada en la visita de inspección de campo dentro del expediente de la obra. Con esta actividad finaliza el procedimiento.


campo Acta de sitio


6 DSyAOP Integra los resultados en una cédula de observaciones y los da a conocer en un informe al servidor público responsable.


7 DSyAOP Da seguimiento a la documental presentada por los responsables y/o reprograma visita de obra para verificar la corrección solicitada elaborando cédula de seguimiento

Cédula de seguimiento

8 DSyAOP ¿Existen observaciones? No, pasa a la actividad 9 Si, pasa a la actividad 10





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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE INS PECCIÓN FÍSICA DE OBRA


(clave)

9 DSyAOP Integra la solventación al expediente de obra. Con esta actividad finaliza el procedimiento.

Expediente de Obra.

10

DSyAOP

Envía mediante oficio el expediente de obra a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos. Con esta actividad finaliza el procedimiento.

Oficio Expediente de

Obra





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REGISTRO DE CALIDAD



1 Itinerario de visitas de inspección física


1 año

2 Expediente unitario de obra Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

3 Cédula de inspección de campo


Indefinido

4 Acta de sitio Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública

Indefinido

5 Acta Circunstanciada Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

6 Cédula de seguimiento Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

7 Cédula de Observaciones Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

8 Expediente de Obra Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública Indefinido

ANEXOS


“Ninguno”





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ESTRUCTURA DEL PROCEDIMIENTO DE COMITÉ DE SOLVENTAC IÓN 1.- Propósito:

Participar en los Procedimientos de Licitación de Bienes o Servicios, verificando cada uno de los procedimientos aplicables de acuerdo a la normatividad aplicable.

2.- Alcance:

Este procedimiento aplica a las unidades administrativas del Instituto de Vivienda del Estado de Morelos que realicen adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y prestación de servicios que de acuerdo a los montos sea sujeto al procedimiento de licitación y que se adquieran con recursos federales y/o estatales, así como al titular del órgano interno de control.

3.-Referencias :

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Morelos. Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Ley Estatal de Responsabilidades de los Servidores Públicos. Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Morelos. Ley General de Bienes del Estado de Morelos. Reglamento de Gobierno y de la Administración Pública Municipal de Cuernavaca, Morelos. Programa Anual de Revisiones. Reglas de Operación.


Es responsabilidad del personal técnico y de apoyo de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública de la Contraloría Municipal, apegarse a lo establecido en este procedimiento. Es responsabilidad de el/la Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, elaborar y mantener actualizado este procedimiento.




5.-Definiciones: Ninguna






Revisión: 0

Página 102 de 110

No

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO DE COMITÉ DE SO LVENTACIÓN


1 día Actividad

2

1 día Actividad

3

1 hora Actividad

4


5

1 día Actividad

6

Convocatoria FO-DGGSA- SAOP-33

¿Es autorizado?

7

Emitir la Convocatoria para la Sesión del

Comité de Solventación

1

Someter a la autorización del Presidente

5

Sí

Enlistar los Asuntos a Tratar

4

Inicio

Fungir como Secretario Técnico

3

No

5

8

Presidir las Sesiones del Comité de Solventación

2

Elaborar los proyectos de las Convocatorias y el Orden del Día conforme al cual se desarrollarán las Sesiones.

5

6

Las Sesiones Ordinarias se efectuarán conforme al calendario que previamente apruebe el Comité. Cuando se trate de algún asunto relevante se realizarán Sesiones Extraordinarias

Deberá tener listos los expedientes originales de las Auditorías que vayan a someterse al Comité de Solventación para que se listen oportunamente en el Orden del Día.

CONTRALOR MUNICIPAL

DIRECTOR SAOP

1 día Actividad

7


1





Revisión: 0

Página 103 de 110

Informe

(Dictamen)


Informe Detallado FO-DGGSA- SAOP-34

Informe Detallado FO-DGGSA-SAOP-34

Elaborar Informe

Detallado

9

Contendrá el período, tipo de Auditoría, Área Auditada o Revisada, nombre y cargo de los Servidores Públicos involucrados; síntesis de las irregularidades detectadas incluyendo las observaciones solventadas y no solventadas a juicio de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, así como la relación de las pruebas que se aporten para solventar las observaciones de la Auditoría.

Dar a conocer el Informe Detallado con cinco días hábiles de anticipación a la Sesión Ordinaria a todos los Miembros del Comité.

10

Asistir y participar eficientemente con voz y voto en las Sesiones Ordinarias y Extraordinarias que celebre el Comité.

11

Analizar, con anticipación a la Sesión la Orden del Día y los documentos sobre los asuntos a tratar, para estar en condición de opinar y discutir con conocimiento de causa sobre los asuntos que se traten en las Sesiones.

12

13

El Comité de Solventación podrá ser auxiliado por un Asesor Jurídico nombrado por el Contralor Municipal, quién tendrá voz pero no voto. Se contará con la asistencia de invitados exclusivamente cuando se requiera proporcionar o aclarar información de los asuntos a tratar.

8

Informe Detallado FO-DGGSA-SAOP-34


Entregar oportunamente a los Miembros del Comité las convocatorias y el Orden del Día autorizado por el Presidente

9

CONTRALOR MUNICIPAL

DIRECTOR SAOP

1 día Actividad

8

1 día Actividad

9

1 día Actividad

10

1 día Actividad

11


12

VOCALES





Revisión: 0

Página 104 de 110

No


FO-DGGSA- SAOP-35


Memorándum FO-DGGSA- SAOP-13

Cédula de Notificación FO-DGGSA- SAOP-37

Determinación FO-DGGSA-SAOP-36

Informe Detallado FO-DGGSA- SAOP-34

Exclusivamente cuando el Comité de Solventación Determine como No Solventadas Observaciones, se deberá dar a conocer al o los Servidores Públicos involucrados el Resultado del Proceso de Solventación, mediante una Notificación Personal.

17

Analizar, examinar y discutir las Observaciones No Solventadas derivadas de las Auditorías, pudiendo entrar incluso al estudio de aquellas observaciones que a juicio de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública se hayan

tenido por Solventadas 13

Elaborar Acta Circunstanciada

14

En caso de existir Observaciones No solventadas, se deberá realizar la Determinación correspondiente, con el fin de evidenciar si existen o no elementos suficientes que acrediten probable Responsabilidad Administrativa de los Servidores Públicos.

15

¿Existen elementos

suficientes?

16

No

13

Si

En caso de existir Observaciones que No se Solventen, remitir el Expediente original a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos para iniciar Procedimiento Administrativo de Responsabilidad.

18

Fin

Practicada por el Personal Comisionado que designe el Secretario Técnico, quien contará con facultades de Notificador.

Deberá anexarse al Expediente Original que se envíe a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos, el número de juegos de copias de traslado equivalentes al número de Servidores Públicos considerados como probables responsables.

CONTRALOR MUNICIPAL

DIRECTOR SAOP

1 día Actividad

13


14


15

1 día Actividad

16


17


18

VOCALES





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Página 105 de 110

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL PROCEDIMIENTO DE COM ITÉ DE SOLVENTACIÓN


(clave)

1 Contralor Municipal

(CM)

Emite la Convocatoria para la Sesión del Comité de Solventación. (Las Sesiones Ordinarias se efectuarán conforme al calendario que previamente apruebe el Comité. Cuando se trate de algún asunto relevante se realizarán Sesiones Extraordinarias).


2

CM Preside las Sesiones del Comité de Solventación.

3



El Director/a de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública, como Secretario Técnico del Comité.

4 DSAOP

Enlista los asuntos a tratar, debiendo tener listos los expedientes originales de las Auditorías que vayan a someterse al Comité de Solventación para que se listen oportunamente en el Orden del Día.

5 DSAOP Elabora los proyectos de las Convocatorias y el Orden del Día conforme al cual se desarrollarán las Sesiones.

6 DSAOP Se someten a la autorización del Presidente del Comité de Solventación.

7 CM ¿Es autorizado? No.- Ir a la actividad número 5. Sí.- Ir a la actividad número 8.

8 DSAOP

Elabora Informe Detallado, que contendrá el período, tipo de auditoría, Área auditada o revisada, nombre y cargo de los Servidores Públicos involucrados, síntesis de las irregularidades detectadas incluyendo las Observaciones Solventadas, No Solventadas y Seguimiento a juicio de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública , así como la relación de las pruebas que se aporten para solventar las observaciones de la Auditoría.


9 DSAOP Entrega oportunamente a los miembros del Comité las Convocatorias, el Orden del Día autorizado por el Presidente y un Informe Detallado.


Informe Detallado

FO-DGGSA- SAOP-34





Revisión: 0

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10 DSAOP Da a conocer el informe con cinco días hábiles de anticipación a la Sesión Ordinaria de todos los miembros del Comité.

Informe Detallado

FO-DGGSA- SAOP-34

11 Personal Comisionado (PC)

Asisten y participan eficientemente con voz y voto en las Sesiones Ordinarias y Extraordinarias que celebre el Comité.

12 PC

Analizan, con anticipación a la Sesión, la Orden del Día y los documentos sobre los asuntos a tratar, para estar en condición de opinar y discutir con conocimiento de causa sobre los asuntos que se traten en las Sesiones.

13 Todos los miembros

del Comité de Solventación

Analizan, examinan y discuten las observaciones No Solventadas derivadas de las Auditorías, pudiendo entrar incluso al estudio de aquéllas Observaciones que a juicio de la Dirección de Supervisión y Auditoría de la Obra Pública se hayan tenido por Solventadas.

Informe Detallado

FO-DGGSA- SAOP-34

14 DSyAOP El análisis, examen y discusión, se hará constar íntegramente en el Acta Circunstanciada, que con motivo de la Sesión se levante.

Acta Circunstanciada FO-DGGSA- SAOP-35



En caso de existir Observaciones No solventadas, se deberá Dictar la Determinación en la cual se evidencia si existen o no elementos suficientes que acrediten probable Responsabilidad Administrativa de los Servidores Públicos, a más tardar a los treinta días hábiles siguientes a la discusión final del asunto.

Determinación FO-DGGSA- SAOP-36



¿Existen elementos suficientes? No.- Ir a la actividad número 13. Si.- Ir a la actividad número 17.

17 DSyAOP

Se da a conocer al Servidor Público involucrado el resultado del Proceso de Solventación mediante Cédula de Notificación Personal. Dicha Notificación será practicada por el Personal Comisionado que designe el Secretario Técnico, quien contará con facultades de Notificador. En caso de existir Observaciones que No se Solventen, se remite el expediente original a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos para iniciar Procedimiento Administrativo de Responsabilidad con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 86 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Morelos.

18 CM

Deberá anexarse al expediente original que se envíe a la Dirección General de Quejas y Procedimientos Administrativos, el número de juegos de copias de traslado equivalentes al número de Servidores Públicos considerados como Probables Responsables. Con esta actividad finaliza el Procedimiento.

Memorándum

FO-DGGSA- SAOP-13





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REGISTRO DE CALIDAD



1

Expedientes originales de las auditorías que se sometan al Comité de Solventación.


3 años

2

Informe Detallado, (período, tipo de auditoría, área auditada o revisada, nombre y cargo de los servidores públicos involucrados, síntesis de las irregularidades detectadas, así como la relación de las pruebas que se aporten para solventar las observaciones de la auditoría.


3 años

3 Acta circunstanciada, que con motivo de la sesión se levante.


3 años

4

Notificación personal al Servidor Público involucrado en el proceso de solventación.


3 años

ANEXOS


1 Memorándum (FO-DGGSA-SAOP-13)

2 Convocatoria de Sesión Ordinaria o Extraordinaria del Comité de Solventación

(FO-DGGSA-SAOP-33)

3 Informe Detallado (FO-DGGSA-SAOP-34)

4 Acta Circunstanciada de Sesión del Comité de Solventación

(FO-DGGSA-SAOP-35)

5 Determinación (FO-DGGSA-SAOP-36)

6 Cédula de Notificación (FO-DGGSA-SAOP-37)





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XI. DIRECTORIO

Nombre Y Puesto Teléfonos Oficiales Domicilio Oficial

Alejandro Manrique Sosa Director de Supervisión y


777-329-55-00 Extención 4484

Calle Motolinía No. 2 Col. Centro Histórico Código Postal 62000 Cuernavaca, Morelos.

Ma. De la Paz. Vergara Dorantes

Jefe de Departamento de Cumplimiento Legal

777-329-55-00 Extención 4484


Pablo Alfonso Farfán Guerrero Jefe de Departamento de

Cumplimiento Programático Presupuestal

777-329-55-00 Extención 4484


Francisco Ismael Mojica Nava Jefe de Departamento de

Cumplimiento Técnico

777-329-55-00 Extención 4484






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(MANUAL DIRECCIÓN SUPERVISIÓN Y AUDITORIA DE … · Manual de Organización, Políticas y de Procedimientos de la Dirección de ... coordinar y supervisar la ejecución de todos