MANUAL MIDAMOS FINAL 04 08 - geam.org.py

Sistema de Medición de Desempeño Municipal

Diciembre 2007.

PROGRAMA DESARROLLO LOCAL

GEAM

MIDAMOS Versión 1.2

SISTEMA DE MEDICION DE DESEMPEÑO MUNICIPAL

Sistema de Medición de Desempeño Municipal MIDAMOS Versión 1.2 2

SSIISSTTEEMMAA DDEE MMEEDDIICCIIOONN DDEE DDEESSEEMMPPEEÑÑOO MMUUNNIICCIIPPAALL

MMIIDDAAMMOOSS

11 IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN

El Sistema de Medición de Desempeño Municipal -MIDAMOS-, constituye una herramienta de medición de la gestión de las municipalidades y de orientación para el mejoramiento de las decisiones y acciones institucionales, que permitan el progreso en la gestión, el logro de los resultados en el tiempo y la instalación de una práctica habitual de buena gobernanza definida en los indicadores presentados en este documento.

El uso del sistema esta dirigido a Intendentes/as, Miembros/as de Juntas Municipales, técnicos del ámbito municipalista, así como a funcionarios/municipales de nivel de jefatura o dirección, como herramienta que oriente el mejoramiento de la gestión municipal.

El MIDAMOS contiene la guía de uso, la descripción de los indicadores y las fichas de los indicadores.

1.1 Objetivo General

El objetivo del Sistema de Medición Municipal es promover en los gobiernos municipales una visión de buena gobernanza, a través de la aplicación de una guía de medición de su desempeño que permitirá identificar las áreas principales de intervención, determinar acciones concretas en esas áreas y sugerir pautas para incrementar la calidad de su trabajo en el tiempo.

1.2 Objetivos Específicos

Desarrollar un sistema de evaluación del desempeño y orientación para el mejoramiento de la gestión municipal.

Desarrollar capacidades en los gobiernos locales para brindar mejores servicios a la ciudadanía.

Contribuir a la medición de la eficiencia y eficacia en el cumplimiento del mandato legal que tienen las municipalidades.

1.3 Justificación

Las Municipalidades cumplen un rol fundamental en la gestión del desarrollo local y son el referente más cercano para la ciudadanía, en cuanto al conocimiento de las necesidades comunitarias y la prestación de servicios públicos.

En este contexto resulta esencial el establecimiento de un sistema de evaluación, control e información interno, que permita el conocimiento detallado y puntual de las actividades que realice una determinada municipalidad, y el nivel de eficacia y calidad que alcance dicha realización. Esto a su vez se constituye en una herramienta de mejora en la gestión y un importante instrumento de transparencia social.

En forma paralela, un sistema de medición de desempeño, correctamente diseñado y administrado, podrá contribuir con el gobierno municipal en la definición y formulación de políticas locales con un enfoque integral, orientando líneas de la gestión y las áreas fundamentales de la estructura, en lo financiero, en el proceso de elaboración del presupuesto, en lo operativo, en la planificación de la gestión, en lo democrático participativo, en el proceso de la toma de decisiones para la distribución de los recursos y en la prestación de servicios, con el objetivo de que la institución municipal se acerque lo más posible a la misión que le corresponde cumplir conforme con la ley.


22 DDEESSCCRRIIPPCCIIOONN DDEELL SSIISSTTEEMMAA MMIIDDAAMMOOSS..

El sistema MIDAMOS es una herramienta de diagnóstico de la gestión municipal que permite:

a. Evaluar las áreas de gestión de la municipalidad y calificarlas de acuerdo a indicadores específicos.

b. Identificar las fortalezas y debilidades de la institución municipal.

c. Guiar a la administración hacia acciones que promuevan una mejor gestión.

d. Revisar la evolución de la gestión institucional a través de las calificaciones sucesivas en el tiempo, determinando el período o los plazos para realizar las mediciones.

El sistema MIDAMOS cubre cinco ejes principales de evaluación de la gestión municipal:

1) Gestión Financiera: En este eje se califican los aspectos relacionados a la administración de los recursos financieros municipales, incluyendo la gestión de los ingresos, los gastos, las cuentas a cobrar y las cuentas a pagar, los controles internos y externos, el proceso y emisión de los estados financieros, las proyecciones y los presupuestos.

2) Gestión Operativa: El eje apunta a evaluar la existencia y el grado de implementación o desarrollo de procesos de planificación operativa al interior de las municipalidades y a determinar la manera en que éstos contribuyen al logro de los objetivos.

3) Gestión de Servicios: En este eje se evaluará la capacidad de la administración municipal de brindar los servicios.

4) Gestión Democrática y Participativa: Este eje pretende evaluar la capacidad institucional de vincularse con: los principales estamentos internos de la institución; como la Intendencia, la Junta Municipal, el funcionariado; y la sociedad civil, a través del grado de participación que da a ésta en el acceso a la información, la definición e implementación de planes y proyectos, y la participación para la toma de decisiones. Asimismo, mide la vinculación con las instituciones del gobierno nacional y departamental.

5) Gestión Legislativa: Este eje pretende evaluar el grado de desarrollo de propuestas normativas que promueven e impulsan el desarrollo y el logro de los objetivos municipales y comunitarios, los vínculos con la sociedad civil, así como el grado de complementación en el trabajo con la Intendencia y la ciudadanía, mediante el apoyo del legislativo en el fortalecimiento de los procesos y mecanismos de participación de la comunidad.

Estos cinco ejes han sido seleccionados en función a que representan las bases de la gestión de buena gobernanza, la cual está estrechamente vinculada a la toma de decisiones políticas en forma transparente, al acceso a informaciones, la normalización de las prácticas de control, a la lucha contra la corrupción, la incorporación de reformas destinadas a mejorar los mecanismos de concesión de recursos públicos, a las buenas relaciones entre la sociedad civil y el gobierno.

Las prácticas de buena gobernanza pretenden construir un desarrollo humano sustentable, con la participación de diversos sectores de la sociedad civil, tanto del sector privado, como organizaciones sociales.

2.1 Calificación Global

El MIDAMOS establece un esquema de calificación basado en una evaluación con un puntaje para cada uno de los indicadores de gestión. A cada indicador de gestión se le asigna una ponderación que responde a la importancia relativa de dicha variable en el conjunto del eje al cual corresponde y se determina el promedio ponderado para los cinco ejes de la evaluación.

Calificación A: Es la calificación máxima. Se brinda a la institución cuya evaluación en todas las áreas la ubica entre las mejores en todo sentido. El puntaje global para recibir una calificación "A" es entre 4,6 y 5.

Calificación B: La calificación “B” se otorga a las instituciones que desarrollan una buena gestión administrativa, tienen programas sólidos operativos y de servicios, y mantienen un vínculo con la comunidad, pero con algunas debilidades que deben corregirse en el curso normal del desarrollo de sus actividades. El puntaje global para recibir una calificación "B" es entre 3,6 y 4,5.

Calificación C: La calificación “C” se da a las municipalidades que tienen dificultades en la gestión administrativa, con errores revelados por los indicadores claves. Estas instituciones requieren una asistencia técnica específica y la aplicación de medidas correctivas para superar problemas, pero, a pesar de sus debilidades tienen una alta probabilidad


de éxito con un apoyo preciso en las áreas indicadas en el diagnóstico. El puntaje global para recibir una calificación "C" es entre 2,6 y 3,5.

Calificación D: La calificación “D” se otorga a instituciones que tienen serias dificultades para administrar sus recursos, implementar políticas financieras, operativas, de servicios, y tienen escasos vínculos con la comunidad. Solo a través de un programa de ajuste estructural podrían encauzarse hacia una gestión eficiente y eficaz. El puntaje global para recibir una calificación "D" es entre 2 y 2,5.

Calificación E: La calificación E, es la mas baja de la escala y está dada a representantes municipales que no debieran estar administrando una institución de este tipo; su mal desempeño indica que hay una alta probabilidad de que la entidad tiene o tendrá crisis en cualquiera de las áreas evaluadas. Es una institución que requiere de cambios profundos e inmediatos en su administración. El puntaje global para recibir una calificación "E" es menor a 1,9.


2.2 Matriz de Ponderaciones

Los cinco grandes ejes que se evalúan, se ponderan dentro de un calificador global. Las ponderaciones son las siguientes:

EJE PONDERACION GLOBAL

Gestión Financiera 20%

Gestión Operativa 16%

Gestión de Servicios 24%

Gestión Democrática y Participativa 25%

Gestión Legislativa 15%

Total 100%

La calificación global resulta del promedio ponderado de las calificaciones de los cinco ejes del MIDAMOS.

EJE

INDICADOR PONDERACION

INDICADOR

1. Financiamiento Operativo 2%

2. Capacidad de Inversión con Recursos Propios 2%

3. Eficacia de Cobro del Impuesto Inmobiliario 2%

4. Inversión Social 2%

5. Capacidad de Pago con Recursos Propios 2%

6. Proceso y Emisión de los Estados financieros 2%

7. Programación presupuestaria 2%

8. Procesos de pagos 2%

9. Gestión de Recaudación 2%

10. Gestión de Catastro 2%

GESTIÓN FINANCIERA

Total del Eje 20%


EJE INDICADOR PONDERACION INDICADOR

1. Eficiencia Operativa de Personal Municipal 2%

2. Flexibilidad del Gasto Corriente Ajustado 2%

3. Capacidad Tecnológica 2%

4. Sistema de Planificación Municipal 2%

5. Sistema de Recursos Humanos 3%

6. Procedimientos de Adquisiciones 2%

7. Planeación e Implementación de Inversiones con recursos de Royalties 3%

GESTIÓN OPERATIVA

Total del Eje 16%

1. Servicios Prestados 7%

2. Cobertura de los Servicios Principales 7%

3. Calidad de los Servicios Principales 7%

4. Calidad Ambiental 3%

GESTIÓN DE SERVICIOS

Total del Eje 24%

1. Participación y Transparencia Interna Municipal 3%

2. Mecanismos de Participación Ciudadana (MDP) 6%

3. Sostenibilidad de la Participación Ciudadana 2%

4. Rendición de cuentas y Responsabilidad 4%

5. Transparencia con la Comunidad 5%

6. Relacionamiento entre Niveles de Gobierno 3%

7. Promoción de Género 2%

GESTIÓN DEMOCRATICA Y PARTICIPATIVA

Total del Eje 25%

1. Eficiencia Legislativa 5%

2. Eficiencia Técnica y Operativa 5%

3. Transparencia y Participación 5%

GESTIÓN LEGISLATIVA

Total del Eje 15%


2.3 Glosario General

A efectos de la utilización de este sistema y la aplicación de los diferentes indicadores, a continuación se definen y presentan en orden alfabético los principales conceptos utilizados:

Acción Concreta: Actividades específicas que la municipalidad realiza para brindar servicios.

Aportes a la Caja municipal: son las transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a funcionarios municipales.

Aportes al IPS: son las transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a jornaleros municipales.

Área: Es cada una de las secciones en las que fue dividido a efectos de análisis cada uno de los ejes.

Base de datos alfanumérica: Registro de los datos físicos y de dominio de los inmuebles del municipio.

Caja municipal: Se considerará la diferencia existente entre el monto que debe transferir la municipalidad en concepto de transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a funcionarios municipales y el monto efectivamente transferido independientemente de que no estén contabilizados.

Cantidad de lotes o propiedades al día: Este valor será relevado del total de cuentas corrientes catastrales que se encuentran al día con el pago de impuesto inmobiliario en la municipalidad en el ejercicio fiscal evaluado.

Cantidad de lotes o propiedades existentes en el municipio: Equivale al número total propiedades registradas en la base de datos municipal sumadas a la proveída por el Servicio Nacional de Catastro – SNC.

Certificado de Localización Municipal: Es un documento expedido por la Municipalidad en cuyo territorio se emplazará un proyecto, en el se menciona la existencia y ubicación del sitio del proyecto, junto con otros datos como la cuenta corriente catastral, el número de lote, finca, etc. Cabe mencionar que, si el Municipio cuenta con un Plan de Ordenamiento Ambiental o algún otro instrumento de planificación del territorio, zonificación o urbanismo, la ubicación del proyecto debe ser verificada con este instrumento, de manera a respetar el Plan Municipal.

Compromisos financieros: Son las obligaciones financieras que no emanan de un préstamo o deuda formalmente contraída sino del incumplimiento de obligaciones como transferencias o pagos al IPS y otros similares.

Compromisos por ordenanzas: Compromisos de transferencias municipales continuas establecidas en la normativa; en algunos casos están dirigidas a los Bomberos Voluntarios, Junta de Saneamiento, Comisiones Vecinales, entre otros.

Cuestionario Ambiental Básico (CAB): Es el documento inicial en el proceso de EIA (Evaluación de Impacto Ambiental) en el que se provee a la SEAM una revisión detallada del proyecto en todas sus etapas, de manera a que esta pueda determinar la necesidad o no de una Evaluación de Impacto Ambiental, Plan de Control Ambiental o Plan de Gestión Ambiental.

Declaración de Impacto Ambiental (DIA): Es el documento que expide la Secretaría del Ambiente por medio del cual se aprueba o reprueba una EIA. La DIA tiene una validez de dos años, y en la misma se especifica la forma en que se debe construir y/o operar el proyecto en cuestión.

Déficit ordinario: Es el resultado negativo de restar ingresos ordinarios menos gastos ordinarios.

Delimitación urbana: Límites establecidos del área que, por sus características de densidad, infraestructura, servicios y tipo de fraccionamiento del suelo, es considerada urbana. Los inmuebles localizados en la misma tienen un régimen de avaluación fiscal – que es la base imponible del impuesto inmobiliario- diferente a los inmuebles del área rural.

Deuda Corriente Total (DCT) representa el total de las obligaciones corrientes de la Municipalidad, generadas o no en el ejercicio o período evaluado e incluye: a) La porción corriente del Servicio de la Deuda; b) La porción no pagada del Servicio de la deuda; c) Obligaciones Pendientes de Pago corrientes y/o de capital; y d) Compromisos Financieros.

Deuda flotante y/o facturas pendientes de pago: Corresponde a compromisos pendientes de pago de gastos corrientes y/o de capital, no cancelados debido a que se encuentran en proceso de pago, en cada uno de los grupos del objeto de gasto.

Deuda Real Total: Monto total que adeudan los ciudadanos del municipio acumulada, correspondiente al impuesto inmobiliario. Incluye la deuda de años anteriores.

DGEEC: Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos.

Eficaz: Es la capacidad para obrar y alcanzar un resultado determinado.

Eficiente: Es la capacidad de lograr un objetivo al menor costo posible.

Eje: Es cada uno de los grandes aspectos de la gestión municipal que será evaluado. Son cuatro: Gestión Financiera, Gestión Operativa, Gestión de Servicios, y Gestión Democrática y Participativa.

Estamentos Internos de la Municipalidad: La intendencia, la Junta Municipal y el Funcionariado Municipal en todos los niveles.


Evaluación de Impacto Ambiental (EIA): según la Ley 294/93, se entiende por EIA, a los efectos legales, el estudio científico que, permita identificar, prever y estimar impactos ambientales en toda obra o actividad proyectada o en ejecución.

Flujo de caja: Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la disponibilidad de fondos a una fecha determinada. Trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener la institución en el futuro.

Funcionarios administrativos: serán considerados aquellos que realizan actividades de gabinete u oficina al menos el 50% de su tiempo.

Funcionarios, Funcionariado: Incluye a todas las categorías de personas que prestan servicio a la municipalidad cualquiera sea el sistema de remuneración. Estos son funcionarios permanentes (asalariados), contratados (honorarios profesionales), jornaleros, técnicos, y demás recursos humanos que presten servicios personales a la municipalidad.

Gasto Social: es aquel que atiende las necesidades de las personas en educación, salud, promoción y acción social, inversión en servicio social, seguridad social, ciencia y tecnología, relaciones laborales, vivienda y urbanismo, agua potable, alcantarillado y otros servicios urbanos siempre que tengan un impacto directo en la calidad de vida de la población.

Gasto Total: Total de gastos de la municipalidad en un determinado periodo generalmente de un año, ya sean corrientes o de capital.

Gastos corrientes ajustados: Son los gastos fijos municipales. Incluyen los gastos de personal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, los gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago gastos de mantenimiento y otros gastos continuos. Serán restados todos los honorarios, transferencias, proyectos específicos y otros gastos que son financiados a través de Royalties.

Gastos corrientes: Son los gastos fijos de la municipalidad. Incluyen los gastos de personal municipal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago, gastos de mantenimiento, y otros gastos continuos.

Gastos de capital: Son gastos destinados a la adquisición o producción de bienes materiales e inmateriales y a inversiones financieras que incrementan el activo del Estado y sirven como instrumento para la producción de bienes y servicios. Incluye, de igual forma, las transferencias de capital, gastos e inversión financiera, que responden a la consecución de objetivos de política y no a lograr rentabilidad en la aplicación de excedentes financieros.

Gastos en servicios personales: es el valor total de recursos asignados en el rubro de servicios personales del clasificador presupuestario (rubro 100).

Gastos en Servicios: Son todos los gastos efectuados por la municipalidad para la prestación de servicios a la comunidad, ya sean corrientes o de capital.

Gastos Ordinarios: Son los gastos fijos de la municipalidad. Incluyen los gastos de personal municipal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago, gastos de mantenimiento, y otros gastos continuos.

Gobierno Municipal: Es el conjunto de autoridades electas que ejercen la administración del poder en la Municipalidad.

Impacto Ambiental: consiste en toda modificación del medio ambiente provocada por obras o actividades humanas que tengan como consecuencia positiva o negativa, directa o indirecta, afectar la vida en general, la biodiversidad, la calidad o una cantidad significativa de los recursos naturales o ambientales y su aprovechamiento, el bienestar, la salud, la seguridad personal, los hábitos y costumbres, el patrimonio cultural o los medios de vida legítimos.

Impuesto Recaudado: Monto total del impuesto inmobiliario ingresado a las arcas municipales.

Indicador: Relación o aspecto particular en cada área que es analizado y calificado.

Ingresos corrientes ajustados: Son los ingresos de fuente de gestión ordinaria. Se incluyen todas las partidas incluidas en los ingresos corrientes totales exceptuando las donaciones y los ingresos corrientes de royalties. En el caso que se tuvieran transferencias excepcionales (por un solo año), también serán excluidas.

Ingresos totales: Se refiere al total de los ingresos de todas las fuentes de financiamiento del municipio (ingresos corrientes, más (+) ingresos de capital, más (+) recursos de financiamiento).

Inversión Física de Uso Institucional: Todas las inversiones realizadas para el uso interno de la municipalidad, que no sean utilizadas para la prestación directa de servicios a la comunidad

IPS: Instituto de Previsión Social. (En el eje de gestión financiera se considerará la diferencia existente entre el monto que debe transferir la municipalidad en concepto de transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a jornaleros municipales y el monto efectivamente transferido independientemente de que no estén contabilizados).

Licitaciones financiadas con recursos ordinarios: Constituyen aquellas obligaciones pendientes de pago debido a compras realizadas en licitaciones cuya ejecución o pago trasciende el período.


Mecanismos de participación ciudadana (MPC): espacios donde la comunidad expresa sus necesidades, carencias, formulan propuestas o proyectos comunitarios. La participación efectiva se da cuando la comunidad forma parte de la toma de decisiones. En los procesos participativos podrán darse diversos momentos: ser escuchados, hacer propuestas, participar en la toma de decisiones y controlar.

Municipalidad: Persona jurídica con potestad de ejercer el gobierno municipal en todo el territorio del municipio, conforme a las disposiciones de la Ley Nº 1294/87, Orgánica Municipal. Es la institución que representa al municipio, la que dispone y administra sus bienes e ingresos, presta servicios públicos en general, y toda otra función que se derive de su objeto.

Municipio: El municipio es la comunidad de vecinos con gobierno propio, que tiene por objeto promover el desarrollo de los intereses locales, cuyo territorio coincide con el del distrito y se divide en zonas urbanas suburbanas y rurales (de la Ley Nº 1294/87 – Orgánica Municipal).

Nomenclatura catastral: código que individualiza e identifica una parcela.

Objetivos estratégicos: Los objetivos estratégicos son fines específicos, medibles, planteados a corto plazo y su consecución previa es precisa para poder alcanzar las metas de la organización. Son aquellos que desencadenan resultados e impactos.

Obligaciones pendientes de pago corrientes y/o de capital: corresponde a compromisos pendientes de pago de gastos corrientes y/o de capital, no cancelados al final del ejercicio presupuestario correspondiente al periodo evaluado, contraídos y contabilizados por las entidades y organismos del Estado, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

Ordenanzas Sustanciales: Son las ordenanzas que aportan a la reglamentación operativa, funcional y administrativa del municipio (ejemplo: ordenanza tributaria, de delimitación urbana, de recolección de residuos, de participación ciudadana, de rendiciones de cuentas, de acceso a la información, etc.).

Parámetros de Desempeño: Define las características de los resultados de cada indicador en relación a sus extremos, tanto de excelencia como de deficiencia.

Participación ciudadana: Es el espacio de interacción que construye la ciudadanía, al actuar junto a sus autoridades locales con el fin de contribuir al desarrollo de la comunidad y mejorar la calidad de vida de su población.

Período de análisis o año 1: incluye el período o ejercicio siguiente al evaluado y si hubiese vencimientos de la deuda para años posteriores, el período de análisis incluirá hasta el año del último vencimiento, o un máximo de 5 años. Cuando la Municipalidad tuviese deudas con vencimiento superior a 1 año, los datos para los años siguientes serán proyectados, conforme se explica en la aplicación de la ficha correspondiente.

Período de evaluación: Corresponde al período al que es aplicado Midamos, es decir Año 0.

Personal municipal: Incluye a todas las categorías de personas que prestan servicio a la municipalidad cualquiera sea el sistema de remuneración. Estos son funcionarios permanentes (asalariados), contratados (honorarios profesionales), jornaleros, técnicos, y demás recursos humanos que presten servicios personales a la municipalidad.

Plan de Caja: Es la expresión de los flujos de ingresos y egresos que corresponde ejecutar a la Municipalidad en el proceso de ejecución del plan financiero; en consecuencia, el plan de caja debe identificar claramente el origen y destino de los fondos del presupuesto.

Plan de Control Ambiental (PCA): Similar al Plan de Gestión Ambiental, pero de menor alcance, se centra en los impactos específicos determinados para el proyecto en el Cuestionario Ambiental Básico.

Plan de Gestión Ambiental (PGA): Es un documento que contiene la descripción de las medidas protectoras o de mitigación de impactos negativos que se prevén en el proyecto; de las compensaciones e indemnizaciones previstas, de los métodos e instrumentos de vigilancia, monitoreo y control que se utilizarán, así como las demás previsiones que se agreguen en las reglamentaciones;

Plan Financiero: Se denomina Plan Financiero al instrumento de gestión que permite compatibilizar las proyecciones de ingresos y egresos de la institución municipal en base a la recaudación efectiva de años anteriores y en cuanto a los gastos se realiza conforme a las prioridades requeridas para el cumplimiento de los objetivos. Se formulará de manera consolidada para toda la Municipalidad, considerando las estimaciones de ingresos y egresos de cada una de las dependencias o direcciones y considerará un horizonte de por lo menos 1 año. Contendrá la programación financiera estacionalizada, anual y mensualizada, sobre la base de prioridades de programas y proyectos institucionales y sectoriales. Para su elaboración se debe tener en cuenta la situación financiera, las metas de la gestión que se quiere alcanzar en el periodo, la programación de ingresos, la programación del financiamiento de las inversiones, los pagos, por fuentes de financiamiento, programación de los costos y gasto de operación y la proyección de los estados financieros.

Planificación Municipal: Hace referencia a la planificación institucional realizada para un período determinado. No se considera como planificación municipal a la planificación de actividades en forma aislada.

Plano catastral rural: información cartográfica de los predios existentes en el área rural del municipio.

Plano catastral urbano: Información cartográfica de las manzanas y lotes existentes en el área urbana del municipio.


Presupuesto Municipal: refleja los objetivos y metas fijados en los planes de desarrollo comunal y contiene la estimación de los ingresos y la determinación de los gastos. Se indican en él las funciones, programas, sub-programas y proyectos que se ejecutarán durante el ejercicio fiscal. (Ley 1294/87 “Orgánica Municipal, Art. 149).

Procesos operativos: Conjunto de actividades que realiza la institución de manera sistemática para realizar determinadas actividades.

Promoción de género: consiste en la definición e implementación de políticas, planes y proyectos que busquen la participación equitativa, tanto de las mujeres como de los hombres; creen las condiciones y los mecanismos necesarios para lograr la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres, en lo que tiene que ver con el acceso y con el control de servicios, de recursos, de información y de procesos de toma de decisiones y mejoren las condiciones de vida de ambos géneros. (fuente: Herramientas conceptuales, Manual de Planeación con Perspectiva de Género).

Relatorio de Impacto Ambiental (RIMA): es un resumen de la información que se detalla en la evaluación de impacto ambiental (EIA) y las conclusiones del documento. El RIMA deberá redactarse en términos fácilmente comprensibles, con empleo de medios de comunicación visual y otras técnicas didácticas y no deberá exceder de la quinta parte del Estudio de Impacto Ambiental.

Rendición de Cuentas: Es el mecanismo mediante el cual las autoridades locales presentan a la ciudadanía el resultado de su gestión, a partir de las propuestas asumidas, compromisos y/o planes establecidos en un periodo determinado.

Servicio de la Deuda (SD): Deuda de Capital e Intereses contraída por la municipalidad, ya sea por préstamos recibidos en el período evaluado o en anteriores, y que vencen a partir del siguiente año del período de análisis (año 2) las que serán proyectadas de acuerdo a su vencimiento hasta un máximo de 5 años, incluyendo el año de Evaluación. El Servicio de la Deuda incluye una porción corriente (a vencer en el año 1) y una no corriente (a vencer a partir del año 2).

Servicios facultados: Los servicios que la Ley faculta a las Municipalidades a prestar a los ciudadanos.

Servicios públicos básicos: Es la deuda municipal por servicios públicos utilizados y no pagados independientemente de que no estén contabilizados.

Sistema de Pago: referentes a Tesorería, conciliaciones bancarias, saldos disponibles y pagos realizados.

Sistema Presupuestario: contempla la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos.

Sistemas de gestión de cobranzas a contribuyentes morosos: Sistema utilizado para gestionar el cobro de los impuestos inmobiliario vencidos. Pueden ser notificaciones, llamadas telefónicas, tercerización de la gestión u otros, que implican la existencia de procedimientos y plazos que se cumplen inexorablemente, tanto en la fase prejudicial como judicial.

SNC: Servicio Nacional de Catastro

Superávit corriente ajustado (SCA): Es el excedente o resultado positivo, de la resta de los ingresos corrientes ajustados y los gastos corrientes ajustados.

Superávit ordinario: Es el excedente o resultado positivo resultante de restar a los ingresos ordinarios menos gastos ordinarios.

Superávit primario: Es el resultado de la diferencia entre ingresos y gastos corrientes ajustados a los cuales se les debe restar, además, el servicio de la deuda y los compromisos financieros pendientes de pago.

Supervisión de Servicio: Actividades especificas orientadas a la supervisión que la municipalidad realiza para verificar la prestación de un servicio. Ej. Directores, gerentes, jefes de área, responsable de obras y otra denominación que implique la supervisión de personas que ejecutan el servicio.

Transferencias corrientes a las municipalidades de menores recursos y a las gobernaciones vinculadas al porcentaje legal establecido del impuesto inmobiliario. El valor considerado surgirá de la diferencia entre lo que se debe transferir y el monto efectivamente transferido.

Transparencia: Constituye un componente de una gestión abierta a la ciudadanía en el manejo de cuestiones públicas. Es un mecanismo de gestión democrática que posibilita a los ciudadanos el libre acceso a la información de manera a hacer efectivo lo establecido en la Constitución Nacional.

Unidad Ambiental: Dependencia de la Municipalidad o Gobernación que tiene a su cargo la ejecución de la política ambiental del gobierno local, y la coordinación con otras unidades de las actividades relacionadas con el ambiente

Zonificación impositiva: Zonas urbanas impositivas definidas en función al grado de consolidación urbana. Estas zonas son sub-divisiones del área urbana. Para cada zona urbana impositiva del municipio rigen valores fiscales inmobiliarios diferentes. Para la avaluación fiscal de los inmuebles –que es la base imponible del impuesto inmobiliario- se aplican los valores fiscales correspondientes a la zona en la cual el inmueble se encuentra localizado. El número de zonas urbanas impositivas con las que debe contar el municipio y sus correspondientes valores fiscales están determinados en el Decreto que fija los valores fiscales inmobiliarios establecidos por el Servicio Nacional de Catastro.


33 DDEEFFIINNIICCIIOONNEESS DDEE LLOOSS IINNDDIICCAADDOORREESS DDEE GGEESSTTIIÓÓNN

3.1 Eje: Gestión Financiera

3.1.1 Área: Eficacia presupuestaria y sostenibilidad

El objetivo del área es evaluar la capacidad institucional de la municipalidad de programar, controlar y ejecutar el presupuesto anual; la capacidad de generar el respaldo financiero necesario para llevar adelante las acciones planteadas, y la posibilidad de replicar y financiar los programas en el tiempo.

Indicadores

1. Financiamiento operativo: Establece la capacidad de la municipalidad de financiar sus gastos de funcionamiento con recursos provenientes del pago de los impuestos y tasas.

2. Capacidad de inversión con recursos propios: Mide la capacidad de la municipalidad para financiar inversiones con fondos propios a partir del excedente generado por un ingreso corriente ajustado superior al gasto corriente ajustado. Este superávit permite a la municipalidad realizar inversiones de infraestructura, programas sociales, contraer deudas e incluso ahorrar para inversiones futuras con fondos sostenibles en el tiempo.

3. Eficacia de cobro del impuesto inmobiliario: Determina la capacidad del Gobierno Municipal en el cobro del impuesto inmobiliario, propiciando el incremento de la recaudación a partir del registro y la medición detallada del porcentaje de propiedades que están al día con el pago de impuesto inmobiliario al cierre del periodo evaluado.

4. Inversión social: Evalúa los niveles de inversión social que realiza la municipalidad relacionados a los ingresos totales, incluyendo los royalties y compensaciones. Se considera inversión social a lo realizado en las siguientes áreas: Educación, Salud, Promoción y Acción Social, Inversión en servicio social, Seguridad Social, Ciencia y Tecnología, Relaciones Laborales, Vivienda y Urbanismo, Agua Potable, Alcantarillado y otros servicios urbanos.

3.1.2 Área: Sistemas, Procesos, Herramientas Financieras

El objetivo del área es verificar la existencia de procedimientos, sistemas y herramientas para el procesamiento adecuado de la información, su grado de implementación para el soporte de la gestión financiera de la institución.

Indicadores

5. Capacidad de pago con recursos propios: El indicador evalúa el grado o los niveles de compromisos financieros contraídos por la municipalidad con el objeto de conocer la capacidad de cumplimiento sobre estos compromisos. Así mismo, se busca que los gobiernos municipales consideren y programen los compromisos y las deudas contraídas, ya sean financieras u obligaciones legales con otras instituciones públicas o en concepto de transferencias en los casos que corresponda.

6. Proceso y emisión de los Estados Financieros: El indicador busca verificar la existencia de un sistema de contabilidad y su debida aplicación, determinar las características del sistema contable (manual, informatizado, nivel de integración), la presentación de los estados financieros y constatar la existencia de auditorias a la contabilidad.

7. Programación Presupuestaria: El indicador pretende verificar la existencia de un sistema de programación presupuestaria, determinar sus características (procedimientos y vinculación a los objetivos y funciones municipales) y su grado de cumplimiento y utilización.

8. Proceso de Pagos: El indicador busca verificar el nivel de sistematización de los procedimientos de pagos ya sea al personal, a proveedores, etc.; y otros procedimientos que contribuyan a la eficiencia.

9. Gestión de Recaudación: El indicador busca evaluar el grado de sistematización y desarrollo de procedimientos de las municipalidades en el manejo de sus bases de datos, su actualización, la calidad de la información, y por ende la posibilidad de incrementar el porcentaje de cobro de los tributos.

10. Gestión de Catastro: El indicador verifica el desarrollo de prácticas en la construcción y el manejo de bases de datos catastrales (cartográfica y alfanumérica), procedimientos para actualizar y mejoran la calidad de las informaciones, y por ende pueden incrementar el porcentaje de cobro correspondiente en las municipalidades.


3.2 Eje.: Gestión Operativa

3.2.1 Área: Capacidad Operativa

El objetivo del área es evaluar la capacidad operativa existente en la municipalidad; la relación entre la cantidad de funcionarios e infraestructura necesarias para cumplir con sus fines; la cantidad o tamaño de las reparticiones municipales. En éste sentido el tamaño sobreestimado, es decir, la cantidad excesiva de funcionarios, puede generar ineficiencias y un tamaño subestimado, con escasez de recursos humanos, podría no ser efectivo.

Indicadores

1. Eficiencia Operativa del Personal Municipal por Habitante: El indicador pretende verificar la relación entre los funcionarios de la institución y la cantidad de habitantes del municipio o distrito. El promedio del país obtenido en base al censo de funcionarios públicos y los resultados del Censo Nacional de Población y Vivienda de la Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos dio como resultado 2,62 funcionarios por cada mil habitantes. Siendo los extremos: 16,3 y 0,10 funcionarios por mil habitantes. El resultado de la media del Departamento Central es de 1,8 funcionarios por mil habitantes. Se considera que en el Departamento Central existe una mayor concentración de la población y de las actividades socioeconómicas con municipalidades con mayor grado de complejidad. Por ende, la calificación más elevada la obtendrá la municipalidad que esté por debajo de la media del Departamento Central.

2. Flexibilidad del Gasto Corriente Ajustado: El indicador pretende estimar qué porcentaje de gastos ordinarios son destinados al pago de servicios personales, para poder visualizar la capacidad que tiene la institución de disponer de recursos ordinarios para otros fines.

3. Capacidad Tecnológica: El indicador pretende verificar los elementos de tecnología con que cuenta la Municipalidad para operar o ejecutar diariamente sus funciones y el grado de utilización de la misma para el mejoramiento de la eficiencia en la gestión interna y en la prestación de servicios.

3.2.2 Área: Sistemas, Procesos y Herramientas Operativas

El área apunta a verificar la existencia de procesos, entendidos como el conjunto de tareas sistematizadas tendientes a realizar una determinada actividad y de las herramientas operativas, que puedan impulsar el mejor desempeño y por tanto el logro de los objetivos. La existencia de procesos y herramientas adecuadas si bien contribuyen y facilitan la obtención de buenos resultados no garantizan la calidad de los mismos.

Indicadores

4. Sistema de Planificación Municipal: El indicador busca constatar la tenencia de un Plan Municipal, con enunciados explícitos como ser misión, visión, objetivos y los correspondientes programas de acción de los mismos. Determinar la interrelación entre el presupuesto municipal aprobado y los planes definidos.

5. Sistema de Recursos Humanos: El indicador busca verificar la existencia de un sistema de recursos humanos, de políticas de selección de personal, de evaluación y calificación de los funcionarios, de existencia de políticas y procesos de promoción.

6. Procedimientos de Adquisiciones: El indicador busca determinar la existencia de procedimientos para las adquisiciones, compras, tercerizaciones, etc., el cumplimiento de los mismos y la pertinencia en lo que hace a los fundamentos legales.

7. Planeación e Implementación de Inversiones con recursos de Royalties: El indicador evalúa la existencia de sistemas de toma de decisiones para la ejecución de las inversiones con recursos de royalties. Se valora el establecimiento de criterios, seguimiento en la aplicación de los mismos, análisis de los beneficiarios.

3.3 Eje: Gestión de Servicios

3.3.1 Área: Prestación de Servicios

Las municipalidades tienen como razón de ser la prestación de servicios a la ciudadanía. La Ley Orgánica Municipal 1294/87, establece cuáles son los servicios que se deberán prestar a la comunidad (rural y urbana). No obstante, las necesidades pueden ser distintas en función a variables particulares de cada zona. Por tanto es importante que las municipalidades identifiquen las necesidades específicas de su población y puedan, además de los servicios que faculta la Ley, prestar otros para satisfacer dichas necesidades.

El objetivo del área de prestación de servicios es verificar que la institución ofrece los servicios facultados por la Ley y los identificados como necesidades de su comunidad.


Indicadores

1. Servicios Prestados: El indicador mide la cantidad de servicios efectivamente prestados con relación a la cantidad de servicios definidos en la ley como funciones de las municipalidades. Se otorgará puntaje adicional por los servicios prestados no establecidos en la ley. Se entiende por prestación de un servicio el hecho de poder comprobar la existencia vinculada a una acción concreta de planeación, asignación de recursos, ejecución y supervisión del servicio en cuestión.

3.3.2 Área: Resultados de los Servicios Prestados

El objetivo del área es evaluar los resultados obtenidos en la prestación de los servicios en general y los considerados como principales por la municipalidad, relacionados con los compromisos presupuestarios asumidos.

Indicadores

2. Cobertura de los Servicios Principales: El indicador pretende estimar la cobertura y el alcance de los servicios principales de la municipalidad. La Intendencia proveerá la información sobre los tres servicios principales brindados en el período evaluado.

3. Calidad de los Servicios Principales: El indicador pretende evaluar someramente la calidad de los servicios que son ofrecidos por la municipalidad a la ciudadanía, a través del análisis de la gestión realizada y la asignación presupuestaria a los mismos.

4. Calidad Ambiental: Evaluar la manera en que el municipio lleva a cabo acciones orientadas a la protección y conservación ambiental y el cumplimiento de la legislación en la materia.

3.4 Eje: Gestión Democrática y Participativa

3.4.1 Área: Gestión Política Interna

Los objetivos de medición de la gestión política interna son:

a. Verificar el grado de sistematización del relacionamiento entre los estamentos internos de la municipalidad, y

b. Evaluar el grado de institucionalización de los procesos generados que propician la participación de los estamentos internos de la municipalidad en la toma de las decisiones.

Indicador

1. Participación y Transparencia Interna Municipal: Este indicador verifica la existencia de un sistema de relacionamiento entre la Intendencia, la Junta Municipal y el funcionariado de todos los niveles. Implica la verificación de un proceso por el cual los citados estamentos internos son parte de la definición, ejecución y control de la gestión municipal.

3.4.2 Área: Gestión Política Externa

Los objetivos de la medición de la gestión política externa son:

Verificar la sistematización del relacionamiento entre las autoridades municipales y la sociedad civil.

Medir el grado de institucionalización de los mecanismos y/o procesos generados que propician la participación de la sociedad civil (sectores, organizaciones sociales, actores, etc.) en la toma de las decisiones. Relevar la cantidad de información que se le proporciona y la rendición de cuentas que realiza el Gobierno Municipal.

Verificar la sistematización del relacionamiento con los otros niveles de gobierno (Nacional y Departamental).

Evaluar el grado de promoción e implementación de políticas y programas con enfoque de género.

Indicadores

2. Mecanismos de Participación Ciudadana (MPC): El indicador considera todo aquel mecanismo utilizado para la identificación y priorización de necesidades de la comunidad, la inclusión de éstas en forma de propuestas en el presupuesto de gastos e inversión municipal, y la intervención de la ciudadanía en la toma


de decisiones. Podrán ser las audiencias públicas de presupuesto (APP), los talleres barriales, las jornadas de gobierno en los barrios y los procesos de planificación estratégica participativa. En todos los casos, los mecanismos tendrán que incluir los elementos del presente indicador.

3. Sostenibilidad de la Participación Ciudadana: El indicador mide las condiciones institucionales para dar continuidad a los mecanismos de participación implementados.

4. Rendición de Cuentas y Responsabilidad: El indicador verifica la convocatoria pública hecha por el Gobierno Municipal a los ciudadanos a fin de informar los resultados de la gestión en base a los compromisos asumidos a través de los mecanismos de participación en el programa de gobierno. Este mecanismo incluye la capacitación a las organizaciones de la sociedad civil, procesos internos de rendición de cuentas y el control ciudadano.

5. Transparencia con la Comunidad: El indicador mide la accesibilidad a toda la información de carácter público, por parte de la ciudadanía en general y las organizaciones sociales, la calidad y cantidad de información a la cual se accede, la periodicidad con que se entrega, la sistematización de las respuestas institucionales y la existencia de acciones de comunicación hacia la ciudadanía.

6. Relacionamiento entre Niveles de Gobierno: El indicador verifica la existencia de un sistema de relacionamiento con los demás niveles de gobierno -Nacional y Departamental- y el grado de coordinación en programas y proyectos en beneficio de la comunidad.

7. Promoción de Género: El indicador verifica la existencia, al interior de la municipalidad, de programas, proyectos y actividades que promueven la igualdad de oportunidades entre ambos sexos.

3.5 Eje: Gestión Legislativa

3.5.1 Área: Eficiencia y Capacidad Operativa

El objetivo de esta área es evaluar el grado de productividad de las instancias municipales - Junta Municipal e Intendencia-, en lo referente a legislación y en cuanto a capacidad operativa, que contribuyan al desarrollo del municipio, a la buena gestión administrativa y la eficiencia en la provisión de servicios a la ciudadanía.

Indicadores

1. Eficiencia Legislativa: El indicador pretende evaluar el grado de eficiencia que tienen ambos órganos del gobierno municipal -Junta e Intendencia- en el tratamiento de los proyectos de ordenanzas. La calidad y la pertinencia de la legislación son factores determinantes en la Gestión Municipal.

2. Eficiencia Técnica y Operativa: El indicador busca evaluar la aplicación de criterios técnicos por parte de las Juntas Municipales en el tratamiento de los proyectos de ordenanzas que están bajo su jurisdicción y el nivel de coordinación de sus acciones con la Intendencia.

3. Transparencia y Participación: El indicador verifica el grado de participación y apertura que tiene la Junta Municipal con la ciudadanía en el tratamiento de los temas que le compete.


44 GGUUIIAA DDEE UUSSOO DDEELL MMIIDDAAMMOOSS

4.1 Guía de Uso

4.1.1 Responsabilidades

En la aplicación o implementación del SISTEMA MIDAMOS es deseable un compromiso o acuerdo de las partes que intervienen, la entidad evaluadora y la municipalidad a ser evaluada. La institución municipal tiene la responsabilidad de suministrar la información necesaria en forma clara, oportuna y estar dispuesta a atender las demás solicitudes que se requieran para el logro de un buen diagnóstico.

La municipalidad a ser evaluada, designará un funcionario con responsabilidad y autoridad delegadas suficientes para constituirse en nexo entre la Agencia Calificadora (ACA) y la institución, con facultades necesarias para requerir a los responsables de áreas de gestión, la elaboración y presentación de las informaciones, documentaciones y materiales en el tiempo oportuno para la evaluación.

Cuando una Municipalidad no desee participar de este proceso de evaluación y existiese la necesidad de evaluarla, la entidad calificadora podrá conformar un grupo de trabajo con técnicos y personas bien informadas sobre la gestión de esa Municipalidad, para reunir la documentación e información necesarias y realizará la evaluación, siempre que cuente con la información necesaria, aplicando rigurosamente los criterios establecidos en cada indicador para emitir la calificación. La Agencia Calificadora (ACA) se empeñara al máximo en obtener durante este proceso la participación de la Municipalidad. El Informe Final será entregado a las autoridades municipales.

4.1.2 Presentación de la Información Financiera

Usualmente, los estados financieros y demás informes de carácter monetario son emitidos al cierre del último ejercicio o correspondientes al período que se desee evaluar. Si hubiera información más reciente de ejecución parcial, ésta podrá ser presentada a título ilustrativo, y en su caso, comparada con los datos del período similar del ejercicio anterior.

4.1.3 Informes preliminares y finales

A partir de la compilación y análisis de la información de todas las áreas de gestión, se elaborará el informe preliminar que incluirá las planillas de cálculos de los indicadores y sus calificaciones por parámetros, éste será compartido con la Intendencia, los representantes designados del legislativo municipal, los responsables de las jefaturas o direcciones y los asesores, con el objeto de brindar a la entidad municipal las calificaciones y sus fundamentos y la oportunidad de ampliar informaciones necesarias que no pudieron ser presentadas en tiempo y forma al momento de la recolección de datos.

Se debe Incluir en el informe la calificación por parámetro como anexo en copia dura y en copia magnética (las planillas de calificaciones)

Estas respuestas quedarán anotadas en el comentario sobre la calificación del eje o indicador de gestión correspondiente, aunque el evaluador no esté de acuerdo con ellas y así lo indicará.

4.1.4 Fichas

El Sistema de medición del desempeño municipal se aplica a través de las fichas de los indicadores, las cuales cuentan con la descripción de los objetivos, los parámetros de desempeño, la formula aplicable, la ponderación correspondiente, los rangos, la lista de documentación necesaria para el análisis, el glosario de términos aplicados al indicador y orientaciones sobre el modo de aplicación del indicador.

4.1.5 Documentación de respaldo

Se refiere a toda la documentación que respaldará los resultados de la calificación, así como los registros escritos consignados a partir de las entrevistas y los cálculos auxiliares que serán incorporados en un registro de datos adjuntos a las fichas de calificación. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes

4.1.6 La Información

Todos los datos que serán analizados en el proceso de evaluación deben ser proveídos por la Municipalidad; sin embargo, en caso de que las ACAs identifiquen otras fuentes de datos que puedan enriquecer la información consignada o, la contradigan, deben ser mencionados e incluir copias de respaldo.


55 FFIICCHHAASS

Eje GGeessttiióónn FFiinnaanncciieerraa Área Eficacia Presupuestaria y Sostenibilidad

Indicador 1. Financiamiento Operativo

Objetivo Identificar las prácticas administrativas adoptadas para lograr equilibrio financiero y sostenibilidad de los gastos operativos.

Parámetros de desempeño

En la medida en que ésta relación se acerque a la unidad (1), la municipalidad logrará el equilibrio financiero operativo, esto implica que financia los gastos operativos con ingresos corrientes o contínuos. Si el resultado es = 1 (uno) indica que los ingresos corrientes ajustados financian el 100% de los gastos corrientes ajustados. Esta relación favorece la posibilidad de generar superávit operativo. Si el resultado se aleja de la unidad acercándose al cero (0), refleja la mayor dependencia de fuentes de financiamiento externas y extraordinarias para sostener el funcionamiento; situación que debe revertirse reduciendo costos operativos e incrementando las recaudaciones. Ej. Si el resultado del indicador es igual a 0,80 indicará que los ingresos corrientes ajustados financian el 80% de los gastos corrientes ajustados.

Documentación de respaldo

1. Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal o período evaluado, con constancia de recepción de la Junta Municipal.

2. Balance General cerrado el 31 de diciembre del ejercicio fiscal evaluado. 3. Detalle de deudas pendientes de pago, el cual deberá cruzar con las cifras del Balance. 4. Órdenes de Pago emitidas en el siguiente ejercicio, referidas a adquisiciones de bienes y servicios

del ejercicio evaluado, que no hayan estado registradas.

5. Acta de Corte Administrativo en los casos que hubiese habido cambio de Intendente.

Formula Ingresos corrientes ajustados / Gastos corrientes ajustados

% Ponderación 2%

5 Mayor que 1,2

4 Entre 1 y 1,2

3 Entre 0,95 y 0,99

2 Entre 0,85 y 0,94

Resultado

1 Menos 0,85 Rango de valor Entre 0 y 1,2

Glosario

Ingresos corrientes ajustados: Son los ingresos de fuente de gestión ordinaria. Se incluyen todas las partidas incluidas en los ingresos corrientes totales exceptuando las donaciones y los ingresos corrientes de royalties. En el caso que se tuvieran transferencias excepcionales (por un solo año), también serán excluidas. Gastos corrientes ajustados: Son los gastos fijos municipales. Incluyen los gastos de personal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, los gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago gastos de mantenimiento y otros gastos continuos. Serán restados todos los honorarios, transferencias, proyectos específicos y otros gastos que son financiados a través de Royalties.

Aplicación

�En el caso de las deudas corrientes pendientes de pago se realizarán entrevistas a responsables administrativos y financieros a los efectos de relevar la existencia de gastos devengados no registrados aún. Este monto se incorporará a los gastos corrientes ajustados independientemente de que no estuviera registrado en los estados contables o financieros. �En cuanto a las obligaciones pendientes de pago se deben sumar a los gastos corrientes las deudas del ejercicio (exclusivamente) que quedaron por pagar para el próximo año y restar las pagadas en el ejercicio evaluado que corresponden a ejercicios anteriores, siempre que estuviesen incluidas en los gastos corrientes. �Se debe analizar cuidadosamente que entre los ingresos corrientes no se halle incorporado el Saldo de Caja del año anterior. Si así fuese, éste debe excluirse. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.


Eje GGeessttiióónn FFiinnaanncciieerraa Área Eficacia Presupuestaria y Sostenibilidad

Indicador 2. Capacidad de Inversión con Recursos Propios

Objetivo Identificar las políticas y prácticas administrativas de la gestión de ingresos y gastos corrientes ajustados, que muestran la posibilidad de realizar inversiones con recursos propios.


En la medida en que la relación se acerque a cero (0), significa que la Municipalidad no está generando excedentes que le permitan realizar y/o programar inversiones en el municipio, con recursos propios. Ej. Un resultado de 0,05 indicará un desempeño regular, la capacidad de inversión de la municipalidad es del 5% con relación a los ingresos corrientes ajustados. En este caso la municipalidad debería redoblar sus esfuerzos para incrementar las recaudaciones, mediante una eficiente gestión de cobro de los impuestos y el control de los gastos corrientes ajustados, para el incremento de la inversión en la comunidad. Por el contrario, en la medida que dichos valores aumenten, determinará un mayor nivel de ahorro que podrá ser destinado a la inversión. Este resultado indica que la municipalidad tiene un mejor desempeño en la gestión de cobro y/o que ha logrado reducir sus gastos.


1. Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal o período evaluado, con constancia de recepción de la Junta Municipal. 2. Balance General cerrado el 31 de diciembre del ejercicio fiscal evaluado. 3. Detalle de deudas pendientes de pago, el cual deberá cruzar con las cifras del Balance. 4. Órdenes de Pago emitidas en el siguiente ejercicio, referidas a adquisiciones de bienes y

servicios del ejercicio evaluado, que no hayan estado registradas. 5. Acta de Corte Administrativo en los casos que hubiese habido cambio de Intendente.

Fórmula Superávit corriente ajustado / Ingresos corrientes ajustados

% Ponderación 2% 5 Mayor que 0,20 4 Entre 0,11 y 0,20 3 Entre 0,06 y 0,10 2 Entre 0,01 y 0,05

Resultado

1 Menor que 0,01 Rango de valor De 0 a 1

Glosario

Superávit corriente ajustado (SCA): Es el excedente o resultado positivo, de la resta de los ingresos corrientes ajustados y los gastos corrientes ajustados. Ingresos corrientes ajustados: Son los ingresos de fuente de gestión ordinaria. Se obtiene considerando todas las partidas incluidas en los ingresos corrientes totales exceptuando las donaciones y los ingresos corrientes de royalties. En el caso que se tuvieran transferencias excepcionales (por un solo año) también serán excluidas. Gastos corrientes ajustados: Son los gastos fijos municipales. Incluyen los gastos de personal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, los gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago gastos de mantenimiento y otros gastos continuos. Serán restados todos los honorarios, transferencias, proyectos específicos y otros gastos que son financiados a través de Royalties.

Aplicación

A través de la fórmula. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la

fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.


Eje GGeessttiióónn FFiinnaanncciieerraa

Área Eficacia Presupuestaria y Sostenibilidad

Indicador 3. Eficacia de Cobro del Impuesto Inmobiliario

Objetivo Determinar la eficacia de la gestión de cobro del impuesto inmobiliario a partir del registro estadístico de la situación de cobro al cierre del período evaluado.


En la medida que la relación se acerque a cero (0) indicará un bajo nivel de gestión y efectividad con respecto al seguimiento y cobro del impuesto inmobiliario. Un nivel cercano a uno (1), implicará que la municipalidad realiza eficazmente la gestión de cobro logrando que la población afectada (medida por las cuentas corrientes catastrales urbanas y rurales) esté cancelando efectivamente sus compromisos tributarios.


1. Listado de las cuentas catastrales de inmuebles que se encuentran al día con el pago de impuesto inmobiliario en el período evaluado. 2. Lista de las propiedades registradas (cuentas catastrales) en la base de datos unificada (datos proveídos por el Servicio Nacional de Catastro) del distrito, más la base de datos municipal o la que fuese más completa. 3. Lista de propiedades municipales y públicas que se encuentran exoneradas del pago de impuesto inmobiliario.

Fórmula Propiedades al día en el pago del impuesto Inmobiliario / Propiedades catastradas existentes y sujetas al pago de impuesto inmobiliario en el Municipio.


Resultado

1 Menor que 0,36 Rango de valor Entre 0 y 1 Glosario Cantidad de lotes o propiedades al día: Este valor será relevado del total de cuentas corrientes

catastrales que se encuentran al día con el pago de impuesto inmobiliario en la municipalidad en el ejercicio fiscal evaluado. Cantidad de lotes o propiedades existentes en el municipio: Equivale al número total propiedades registradas en la base de datos municipal sumadas a la proveída por el Servicio Nacional de Catastro (SNC).

Aplicación

A través de la fórmula El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la

fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.


Eje GGeessttiióónn FFiinnaanncciieerraa Área Eficacia Presupuestaria y Sostenibilidad Indicador 4. Inversión Social

Objetivo Evaluar los niveles de inversión social que realiza la municipalidad relacionados al Ingreso Total.


En la medida en que la relación se acerca a cero (0) indicará un bajo nivel de inversión social con referencia al Ingreso Total.

Ej.: Si el indicador arroja un resultado de 0,40 quiere decir que la municipalidad realiza una inversión social equivalente al 40% de los ingresos totales.

Un aspecto interesante de este análisis es que, un municipio de bajos ingresos, pero bien administrado, puede llegar a tener una relación positiva, lo que indica que prioriza la inversión social, mientras que un municipio con mayor presupuesto, pero con la priorización de otros gastos podría tener una relación desventajosa.


1. Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal o período

evaluado, con constancia de recepción de la Junta Municipal. 2. Planillas de sueldos y otras remuneraciones del período evaluado. 3. Detalle de pagos realizados considerados como inversión social.

Fórmula Gasto social / Ingresos totales


Resultado

1 Menor que 0,11 Rango de valor Entre 0 y 1

Glosario

Ingresos totales: Se refiere al total de los ingresos de todas las fuentes de financiamiento del municipio (ingresos corrientes, más (+) ingresos de capital, más (+) recursos de financiamiento). Gasto social: Es aquel que afecta directamente al mejoramiento de la calidad de vida de la población en las áreas de educación, salud, promoción y acción social, inversión en servicio social, seguridad social, ciencia y tecnología, relaciones laborales, vivienda y urbanismo, agua potable, alcantarillado y otros servicios urbanos; incluyendo todas las fuentes de financiamiento.

Aplicación

A través de la fórmula. En el informe se deberá explicitar las partidas consideradas y fundamentar el criterio utilizado para

selección de los programas y proyectos. Eventualmente el evaluador podrá incorporar o excluir aquellos rubros que considere que faltan en base a la definición de gasto social o que no corresponden a la misma, dejando constancia de la debida justificación.

Ejemplos de rubros y conceptos que incluyen o podrían incluir gastos sociales:

• Rubro 270, Servicio Social • Rubro 841, Becas • Rubro 849, Transferencias Varias • Aporte a Entidades Educativas • Aportes al Consejo Local de Salud • Rubro 350, Compra de medicamentos (productos químicos y farmacéuticos) • Aportes a Cooperadoras Escolares •


• • Salario pagado a la Encargada de CODENI • Salario pagado a la Encargada de la Secretaría de la Mujer • Salarios a enfermeras, médicos u otros profesionales de la Salud • Salarios a profesores de Escuelas, Colegios • Higiene y salubridad (desinfección y control de alimentos: salarios del personal afectado e

insumos utilizados) • Recolección y disposición final de residuos sólidos Incluyéndose todos los gastos en este

concepto que sean identificables. •

El evaluador deberá indicar claramente los rubros, conceptos y montos incluidos para la determinación de este indicador.

Los gastos de servicios que sean tercerizados deberán ser incluidos.


Eje Gestión Financiera Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras

Indicador 5. Capacidad de pago con Recursos Propios

Objetivo Determinar la capacidad de pago de la Municipalidad al cierre del ejercicio evaluado en vistas al planeamiento de inversiones en base a su capacidad de pago


La mejor calificación corresponde a la institución que tiene un superávit operacional suficiente para cubrir en los próximos ejercicios, el servicio de la deuda y los demás compromisos financieros. En la medida que el valor de este indicador disminuya irá disminuyendo su calificación.


1. Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal evaluado con constancia de recepción de la Junta Municipal.

2. Planilla resumen con información detallada de compromisos financieros relevados en entrevistas programadas.

3. Balance General cerrado el 31 de diciembre del ejercicio fiscal evaluado. 4. Detalle de deudas pendientes de pago, el cual deberá cruzar con las cifras del Balance. 5. Órdenes de Pago emitidas en el siguiente ejercicio, referidas a adquisiciones de bienes y servicios

del ejercicio evaluado, que no hayan estado registradas. 6. Acta de Corte Administrativo en los casos que hubiese habido cambio de Intendente.

Fórmula

SCA

DCT

Si la Municipalidad tuviese deudas con vencimiento superior a un año se aplicará la siguiente fórmula:

SCA (año 1) + SCA (año 2) + SCA (año 3) ...hasta un máximo de 5 años

[DCT (año 1)] + [SD (año 2)] + [SD (año 3)] ... hasta un máximo de 5 años

% Ponderación 2%

5 1,10 o mayor 4 1 a 1,09 3 Entre 0,96 y 0,99 2 Entre 0.85 y 0,95

Resultado

1 Menor que 0.85 Rango de valor No corresponde

Abreviaturas Superávit Corriente Ajustado (SCA)

Deuda Corriente Total: DCT

Servicio de la deuda: SD

Período de evaluación: Corresponde al período al que es aplicado Midamos, es decir Año 0. Período de análisis o año 1: incluye el período o ejercicio siguiente al evaluado y si hubiese vencimientos de la deuda para años posteriores, el período de análisis incluirá hasta el año del último vencimiento, o un máximo de 5 años. Cuando la Municipalidad tuviese deudas con vencimiento superior a 1 año, los datos para los años siguientes serán proyectados, conforme se explica en la aplicación.

Glosario

Superávit corriente ajustado (SCA): Es el excedente o resultado positivo, de la resta de los ingresos corrientes ajustados y los gastos corrientes ajustados.


Ingresos Corrientes Ajustados: Son los ingresos de fuente de gestión ordinaria. Se incluyen todas las partidas incluidas en los ingresos corrientes totales exceptuando las donaciones y los ingresos corrientes de royalties. En el caso que se tuvieran transferencias excepcionales (por un solo año), también serán excluidas. Gastos Corrientes Ajustados: Son los gastos fijos municipales. Incluyen los gastos de personal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, los gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago del ejercicio evaluado, gastos de mantenimiento y otros gastos continuos. Serán restados todos los honorarios, transferencias, proyectos específicos y otros gastos que son financiados a través de Royalties.

Deuda Corriente Total (DCT) representa el total de las obligaciones corrientes de la Municipalidad, generadas o no en el ejercicio o período evaluado e incluye: a) La porción corriente del Servicio de la Deuda; b) La porción no pagada del Servicio de la deuda; c) Obligaciones Pendientes de Pago corrientes y/o de capital; y d) Compromisos Financieros.

a) Porción Corriente del Servicio de la Deuda: Deuda de Capital e Intereses a vencer en el ejercicio inmediato siguiente (año 1), contraídas por la municipalidad, ya sea por préstamos recibidos, en el período evaluado o en años anteriores.

b) Porción no pagada del Servicio de la Deuda: Deuda de Capital e Intereses vencidos y no pagados en el ejercicio evaluado o en ejercicios anteriores (año 0 y anteriores), contraídas por la municipalidad, ya sea por préstamos recibidos, en el período evaluado o en años anteriores.

c) Obligaciones pendientes de pago, corrientes y/o de capital: corresponde a compromisos pendientes de pago de gastos corrientes y/o de capital, vencidos de años anteriores al año 0 y a vencer a partir del año 1.

d) Compromisos financieros: Son las obligaciones financieras que no emanan de un préstamo o deuda formalmente contraída sino del incumplimiento de obligaciones como transferencias corrientes a municipalidades de menores recursos y a las gobernaciones o pagos al IPS, a la Caja Municipal y otros similares anteriores al año 0.

Servicio de la Deuda (SD): Deuda de Capital e Intereses contraída por la municipalidad, ya sea por préstamos recibidos en el período evaluado o en anteriores, y que vencen a partir del siguiente año del período de análisis (año 1) las que serán proyectadas de acuerdo a su vencimiento hasta un máximo de 5 años, incluyendo el año de Evaluación. El Servicio de la Deuda incluye una porción corriente (a vencer en el año 1) y una no corriente (a vencer a partir del año 2). Transferencias corrientes a las municipalidades de menores recursos y a las gobernaciones vinculadas al porcentaje legal establecido del impuesto inmobiliario. El valor considerado surgirá de la diferencia entre lo que se debe transferir y el monto efectivamente transferido. Caja municipal: Se considerará la diferencia existente entre el monto que debe transferir la municipalidad en concepto de transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a funcionarios municipales y el monto efectivamente transferido independientemente de que no estén contabilizados. Servicios públicos básicos: Es la deuda municipal por servicios públicos utilizados y no pagados independientemente de que no estén contabilizados. IPS: se considerará la diferencia existente entre el monto que debe transferir la municipalidad en concepto de transferencias corrientes para el pago de jubilaciones y pensiones correspondiente a jornaleros municipales y el monto efectivamente transferido independientemente de que no estén contabilizados.

Licitaciones financiadas con recursos ordinarios: Constituyen aquellas obligaciones pendientes de pago debido a compras realizadas en licitaciones cuya ejecución o pago trasciende el período.

Considerar la planilla adjunta y registrar la fuente de obtención de los datos. En cuanto a las deudas pendientes de pago se realizarán entrevistas a los responsables

administrativos y financieros, a los efectos de relevar la existencia de gastos devengados y no registrados, monto que deberá sumarse a las demás deudas registradas.

El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones, la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente, principalmente en lo que respecta a deudas no registradas.

Aplicación

APLICACIÓN DE LA FÓRMULA:

El Superávit Corriente Ajustado (SCA), se obtiene restando de los Ingresos Corrientes Ajustados los Gastos Corrientes Ajustados.

Los Ingresos Corrientes Ajustados se obtienen restando del total de Ingresos Corrientes: a) los ingresos corrientes de Royalties; b) transferencias corrientes no continuas; c) Donaciones.


Los Gastos Corrientes Ajustados se obtienen restando del total de Gastos Corrientes: a) todos los gastos financiados con fuente royalties; b) los gastos de ejercicios anteriores, pagados en el ejercicio evaluado (año 0); y sumando: a) las obligaciones corrientes pendientes de pago, generadas en el año de evaluación (año 0) y c) los compromisos financieros corrientes del período evaluado (año 0).

La Deuda Corriente Total: (DCT) se obtiene sumando: a) La porción corriente del Servicio de la Deuda; b) la porción no pagada del Servicio de la Deuda c) las obligaciones pendientes de pago corrientes y/o de capital; d) los compromisos financieros pendientes de pago.

Para determinar la deuda corriente total, no debe incluirse la porción de deudas pendientes que corresponden a Royalties.

MÉTODO DE PROYECCIÓN:

Cuando la Municipalidad tiene deudas de capital e intereses que vencen en un período superior a 1 año:

• El numerador (SCA), se mantiene constante durante los años de proyección, reexpresado conforme a las tasas estimadas de inflación, establecidas al inicio del año de aplicación;

• El denominador (SD), asumiendo que se conoce el monto de las amortizaciones y de los intereses, directamente se incluyen los mismos en los siguientes años.

Ejemplos

Año 0: Ej. 2006 = período de evaluación

Año 1: Ej. 2007 = 1er. período de análisis

Año 2: Ej. 2008 = 2do. período de análisis

Año 3: Ej. 2009 = 3er. Período de análisis


Planilla de Deuda Total

Rubros Entrevistado Fuente Fecha Monto Validado

Obligaciones pendientes de pago de gastos corrientes de ejercicios anteriores.

Obligaciones pendientes de pago de gastos de capital de ejercicios anteriores

Servicio de deuda con el sector público

Servicio de deuda con entidades financieras

Compromisos pendientes de pago en concepto de transferencia por impuesto inmobiliario de ejercicios anteriores

Compromisos pendientes de pago en concepto de transferencia por impuesto surgidos de la diferencia entre el valor recaudado y presupuestado

Aportes a la Caja municipal

Servicios públicos básicos: Agua

Servicios públicos básicos: Teléfono

Servicios públicos básicos: Energía eléctrica

Servicios públicos básicos: Otros

Aportes al IPS

Obligaciones pendientes de pagos devengados en procesos de pagos

Deudas por ordenanzas

Compromisos financieros con proveedores surgidos en procesos licitatorios financiadas con recursos ordinarios

Compromisos financieros con OPACI o con el Ministerio del Interior (PFM)

Otros compromisos

TOTAL


Eje GGeessttiióónn FFiinnaanncciieerraa Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras Indicador 6. Proceso y Emisión de los Estados Financieros

Objetivo Identificar los sistemas de manejo de las finanzas públicas que representen la gestión municipal.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los siguientes elementos:

1. Existencia de un sistema de registro contable. 2. Existencia de un sistema de registro de la ejecución presupuestaria. 3. Los registros y los informes contables se realizan por medio de sistemas informáticos específicos

y apropiados. (software) 4. La ejecución presupuestaria se realiza por medio de sistemas informáticos específicos y

apropiados. (software) 5. Los sistemas informáticos de administración financiera se encuentran integrados. 6. El sistema contable cuenta con mecanismos de seguridad que certifiquen la integridad de los

datos (sea manual o informatizado). 7. El sistema de registro de la ejecución presupuestaria cuenta con mecanismos de seguridad que

certifiquen la integridad de los datos (sea manual o informatizado). 8. Existencia de informes de auditoría externa o remisión de los Estados Contables a la Contraloría

General de la República. 9. La contabilidad está actualizada (un máximo atraso de 30 días con relación al momento de la

evaluación). 10. La ejecución presupuestaria está actualizada. (un máximo atraso de 30 días con relación al

momento de la evaluación). 11. El proceso presupuestario y de ejecución diferencia los momentos de obligación y de pago. 12. Cuenta con un inventario actualizado y se encuentran cada uno de los bienes perfectamente

identificados y valuados. 13. El total de este inventario de bienes patrimoniales coincide con las cifras del balance. 14. Cuenta con un inventario de los bienes inmuebles de propiedad municipal. 15. Durante el proceso de calificación no se identifican omisiones relevantes en los Estados

Financieros anuales e intermedios. 16. La Municipalidad emite Estados Financieros mensuales. 17. Los Estados Financieros cuentan con el respaldo de registros diarios y mayor de cuentas. 18. La Ejecución Presupuestaria cuenta con el detalle de los registros presupuestarios individuales

respectivos. 19. La Municipalidad cuenta con un Plan de Cuentas aprobado por Resolución de la Intendencia

Municipal


1. Últimos Balances Generales y Estados de Resultados disponibles. 2. Últimos Informes de Ejecución Presupuestaria. 3. Libros Contables obligatorios. 4. Informes de auditoría externa o la constancia de remisión de los Estados Contables y

Financieros a la Contraloría General de la República. Fórmula No corresponde % Ponderación 2%


5 Mas de 15 ítems cumplidos 4 Entre 12 y 14 ítems cumplidos 3 Entre 9 y 11 ítems cumplidos 2 Entre 7 y 8 ítems cumplidos

Resultado

1 Menos de 7 ítems cumplidos Rango de valor Entre 0 y 19

Aplicación

A través de la documentación presentada, el evaluador verificará el cumplimiento o no de los elementos citados en los parámetros de desempeño. El evaluador deberá verificar in situ la existencia de los sistemas de registros contables y de ejecución presupuestaria, como la informatización de los sistemas utilizados; en caso del sistema contable deberá a lo menos permitir la realización de los asientos contables y generar un Balance General y Estado de Resultados. El evaluador verificará in situ el mecanismo de seguridad con que cuentan los sistemas utilizados, claves para acceso y modificación de datos. La verificación de la auditoría externa se realizará mediante la presentación de la documentación solicitada. Las omisiones relevantes a las que se refiere el ítem 15 de los parámetros de desempeño son por ejemplo deudas u obligaciones no registradas, ingresos no registrados, entre otros indicios de que la información financiera carece de integridad. Se entiende por mecanismos de seguridad manual, los llevados con libros foliados y numeración correlativa El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.


Eje Gestión Financiera Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras

Indicador 7. Programación Presupuestaria.

Objetivo Identificar los sistemas de programación presupuestaria adoptados ligados a los objetivos estratégicos definidos y a las funciones municipales establecidas por la Ley.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los siguientes elementos:

1. Existen procesos sistematizados y realizados anualmente en la formulación del presupuesto, que parte de la definición de criterios globales, institucionales, por programas, por direcciones u otro para su preparación.

2. Existe evidencia que las áreas, direcciones o programas participaron en la discusión y elaboración del proyecto de presupuesto con tiempo prudencial (por lo menos con un mes de anticipación),

3. Prepara anualmente el Plan Financiero. 4. Cuenta con un Plan de Caja que se ajusta de acuerdo a los flujos reales. 5. El formato de presupuesto presentado a la Junta es por programa. 6. La ejecución del presupuesto es por programa. 7. La estimación de ingresos se realiza con métodos de proyección sustentados en la

experiencia, instrumentos estadísticos o técnicas presupuestarias 8. Cuenta con un sistema de cálculo y registro de depreciación de los activos. 9. Existe una política que promueve el equilibrio presupuestario.

.


1. Presupuesto aprobado por la Junta. 2. Plan Financiero y Plan de Caja. 3. Informe de Ejecución Presupuestaria a la fecha de evaluación. 4. Sistema de indicadores.

Fórmula No corresponde % Ponderación 2%

5 7 o más ítems cumplidos 4 Entre 5 y 6 ítems cumplidos 3 Ente 3 y 4 ítems cumplidos 2 2 ítems cumplidos

Resultado


Glosario

Presupuesto Municipal: refleja los objetivos y metas fijados en los planes de desarrollo comunal y contiene la estimación de los ingresos y la determinación de los gastos. Se indican en él las funciones, programas, sub-programas y proyectos que se ejecutarán durante el ejercicio fiscal. (Ley 1294/87 “Orgánica Municipal, Art. 149)

Plan Financiero: Se denomina Plan Financiero al instrumento de gestión que permite compatibilizar las proyecciones de ingresos y egresos de la institución municipal en base a la recaudación efectiva de años anteriores y en cuanto a los gastos se realiza conforme a las prioridades requeridas para el cumplimiento de los objetivos. Se formulará de manera consolidada para toda la Municipalidad, considerando las estimaciones de ingresos y egresos de cada una de las dependencias o direcciones y considerará un horizonte de por lo menos 1 año.

Contendrá la programación financiera estacionalizada, anual y mensualizada, sobre la base de prioridades de programas y proyectos institucionales y sectoriales.

Para su elaboración se debe tener en cuenta la situación financiera, las metas de la gestión que se quiere alcanzar en el periodo, la programación de ingresos, la programación del financiamiento de las inversiones, los pagos, por fuentes de financiamiento, programación de los costos y gasto de operación y la proyección de los estados financieros.


Plan de Caja: Es la expresión de los flujos de ingresos y egresos ejecutados y proyectados de la Municipalidad, tomando como referencia el plan financiero y el saldo de disponibilidades.

Aplicación

Con la documentación presentada, el evaluador verificará el cumplimiento de los parámetros. Los procesos sistematizados de elaboración de presupuestos pueden ser demostrados mediante una resolución y la utilización de la Ley de Administración Financiera del Estado en cuanto a los procedimientos. La existencia de procesos sistematizados en la elaboración del presupuesto se verificará relevando algunos de estos elementos: presupuesto base cero, presupuesto vinculado a un plan estratégico, presupuesto con priorizaciones, presupuesto por sistema de indicadores, o directrices institucionales para la formulación del presupuesto. La existencia de una política que promueva el equilibrio financiero se verificará si se visualizan criterios de ingresos y egresos presupuestados con coherencia en base a años anteriores, políticas establecidas e información fidedigna. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente


Eje Gestión Financiera Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras Indicador 8. Proceso de Pagos

Objetivo Detectar el nivel de sistematización de los procedimientos de pagos que contribuyan a la eficiencia.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de elementos.

1. Tienen un procedimiento de pagos por escrito definido ya sea por normativa administrativa del ejecutivo o del legislativo.

2. Cada pago registra oportunamente los antecedentes del mismo. Solicitud del bien o servicio, programa o proyecto que utilizará el mismo, disponibilidad presupuestaria, rubro a ser imputado y niveles de autorización.

3. Existe una normativa interna en la cual se nombra el ordenador de gastos. 4. Las facturas pagadas son debidamente identificadas ejemplo, por medio de un sello de

pagado en la misma. 5. Cuenta con un sistema de registro de facturas recibidas y pagadas. En orden es cronológico y

cuenta con un número de expediente. 6. El procedimiento establecido de pagos es aplicado a la operatoria diaria. 7. El proceso de pago cuenta con un sistema informático de movimiento de caja y bancos. 8. El sistema informático cuenta con claves mínimas de seguridad. 9. La institución posee un listado de facturas o documentos vencidos o con vencimientos

preestablecidos al menos por 90 días.


Procedimientos de pagos, escrito y vigente. Flujo de egresos o programación de pagos. Ordenanza y/o resolución que nombra el ordenador de gastos.

Flujo de caja proyectado a 90 días.

Registro de facturas entrantes (expedientes) y numeral.

Registro de facturas recibidas y pagadas.


5 7 o más ítems cumplidos 4 Entre 5 y 6 ítems cumplidos 3 Entre 3 y 4 ítems cumplidos 2 2 ítems cumplidos

Resultado

1 1 ítem cumplido Rango de valor Entre 0 y 9

Glosario Sistema de Pago: referentes a Tesorería, conciliaciones bancarias, saldos disponibles y pagos realizados. Sistema Presupuestario: contempla la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos.

Aplicación

Con la documentación presentada el evaluador verificará el cumplimiento de los parámetros citados. La aplicación de los procedimientos establecidos en la resolución a la operatoria diaria será verificada a través de la constatación por muestreo de algunas operaciones realizadas de pagos. La operatoria deberá ser validada con lo establecido en los procedimientos. La utilización del sistema informatizado deberá verificarse a través de listados de los pagos realizados en el mes y los pendientes de realizar. Los niveles de seguridad del sistema serán verificados in situ. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente


Eje Gestión Financiera Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras Indicador 9. Gestión de Recaudación

Objetivo Detectar la sistematización de los procedimientos del manejo de sus bases de datos para cobros, su actualización, la calidad de la información, y la posibilidad de incremento del porcentaje de cobro correspondiente


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los siguientes elementos.

1. Cuenta con un sistema informático de recaudación y este tiene claves mínimas de seguridad. 2. Los procesos de actualización y liquidación están claramente separados. El funcionario que

liquida no puede afectar y/o modificar la base de datos. 3. La base de datos se utiliza con fines impositivos recaudatorios. 4. Los sistemas informáticos de Catastro y Liquidaciones se encuentran interconectados a

través de la red. 5. La municipalidad realiza un (backup) copia de seguridad de la base de datos mensualmente. 6. La administración tributaria puede identificar la deuda real total correspondiente al impuesto

inmobiliario sobre el catastro existente. 7. La administración tributaria tiene identificados a los contribuyentes de todos los impuestos

padronizables. 8. La administración tributaria tiene identificados a los grandes contribuyentes (de todos los

impuestos y tasas).. 9. La municipalidad cuenta con Resolución de los procedimientos de gestión de recaudación,

donde se establecen los plazos y las instancias de notificación. 10. La administración tributaria tiene un sistema de gestión a contribuyente a morosos en

instancia judicial. 11. La administración tributaria cuenta con archivo físico ordenado de las notificaciones

realizadas. 12. El sistema informático registra las notificaciones efectuadas a los contribuyentes y cuenta con

un registro cronológico de las mismas. 13. Se dispone de un listado, o se registra en el sistema informático, la prescripción otorgada a

los contribuyentes. 14. La Municipalidad ha incrementado su recaudación de manera significativa en el período

evaluado, con relación al mismo periodo del año anterior


1. Base de datos de contribuyentes. 2. Archivo de notificaciones realizadas. 3. Documentación de solicitud para el otorgamiento de la prescripción. 4. Listado de contribuyentes en orden de monto de deuda. 5. Informe de deudas por contribuyentes y por inmuebles. 6. Informes o contratos de tercerización de gestión de cobro, notificaciones, informes de

demandas, etc.

Fórmula No corresponde

% Ponderación 2% 5 11 ítems cumplidos o Más 4 Entre 8 y 10 ítems cumplidos 3 Entre 6 y 7 ítems cumplidos 2 Entre 3 y 5 ítems cumplidos

Resultado



Glosario

Deuda Real Total: Deuda total de los contribuyentes del municipio, acumulada, correspondiente al impuesto inmobiliario. Incluye la deuda vencida de años anteriores. Sistema de cobranza a contribuyentes morosos: Sistema utilizado para gestionar el cobro de los impuestos inmobiliarios vencido. Pueden utilizarse notificaciones, llamadas telefónicas, tercerización de la gestión u otros, que implican la existencia de procedimientos y plazos que se cumplen inexorablemente, tanto en la fase prejudicial como judicial.

Aplicación

Con la documentación presentada el evaluador verificará si la municipalidad cumple con los parámetros citados. Se verifica mediante la obtención de memorandos o informes la existencia de procedimientos de transferencia de la información de la instancia responsable del catastro a la instancia administrativa. Se verificará la existencia de sistema informático, la seguridad mínima con la que cuenta en lo que hace al acceso y/o modificación de los datos. Se verificará in situ que la base de datos de contribuyentes esta cargada en el sistema y que además es utilizada con fines recaudatorios. La municipalidad deberá especificar el sistema de gestión de cobranzas utilizado para la recuperación de cuentas morosas, ya sea judicial o prejudicial, debiendo aportar documentación que respalde lo descrito. Se debe contar con la información de la última actualización de la base datos realizada por la municipalidad y su correspondiente comunicación al SNC. Como tarea adicional del evaluador para calcular la base imponible del inmobiliario, se tomará la base de datos de la municipalidad y obtener el valor de la base de datos del Servicio Nacional de Catastro (SNC), para realizar una comparación con la que posee la municipalidad. A partir de ello se sugiere tomar como base aquella que posea el mayor valor fiscal calculado. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente


Eje Gestión Financiera Área Sistemas, Procesos y Herramientas Financieras Indicador 10. Gestión de Catastro

Objetivo Identificar las prácticas en la construcción y el manejo de sus bases de datos catastrales (cartográfica y alfanumérica), los procedimientos de actualización y la calidad de la información.

Parámetros de Desempeño

La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los siguientes elementos.

1. Se cuenta con una base de datos alfanumérica relativamente completa en lo referente a la cantidad de registro de predios. (Cantidad de registros de predios de la base de datos alfanumérica municipal es igual o mayor al 80 % de la cantidad de registros de predios contenidos en la base de datos alfanumérica del SNC )

2. Se cuenta con una base de datos alfanumérica relativamente completa en lo referente a la cantidad de registros de construcciones en el área urbana. (Cantidad de registros de construcciones del área urbana de la base de datos alfanumérica municipal igual o mayor al 70 % de la cantidad de registros de construcciones contenidas en base de datos de la DGEEC.- Realizar esta comparación, por medio de un muestreo de manzanas del área urbana definida por DGEEC)

3. Se cuenta con un plano catastral urbano relativamente completo a nivel de lotes/predios urbanos. (Cantidad de manzanas con predios urbanos del plano catastral urbano municipal en el área urbana definida por DGEEC es igual o mayor al 70% a la cantidad de manzanas existentes en esta misma área según DGEEC).

4. Se cuenta con un plano catastral rural relativamente completo en lo referente a predios rurales (Cantidad de predios del plano catastral rural municipal es igual o mayor al 50% de la cantidad de predios rurales contenida en la base de datos del SNC).

5. Existe una correspondencia en la nomenclatura catastral de identificación del predio entre la base de datos alfanumérica y la base de datos cartográfica. Quienes manejan la base de datos alfanumérica pueden localizar el inmueble en el plano catastral.

6. Se cuenta con la delimitación urbana aprobada por ordenanza municipal y presentada a las instituciones gubernamentales competentes (Ministerio del Interior).

7. Se cuenta con una zonificación impositiva aprobada por ordenanza municipal y presentada a las instituciones gubernamentales competentes.

8. Se emplea un sistema de información geográfica para el manejo de la información catastral. 9. Existe por lo menos un procedimiento regular y continúo de actualización de la información

catastral entre la instancia responsable del catastro y otras instancias municipales e instituciones (ejemplos: loteamiento nuevo, construcción nueva, transferencia del inmueble, cambio de tipo de pavimento, ampliación del área urbana, cambio en la zonificación impositiva, etc.)

10. Existe un procedimiento regular (por lo menos una vez al año) de transferencia de la información de la instancia responsable del catastro a la instancia tributaria municipal.

11. Existe un procedimiento regular (por lo menos una vez al año) de transferencia de la información al Servicio Nacional de Catastro (SNC).

Documentación de Respaldo

Base de datos alfanumérica municipal de inmuebles.

Planos catastrales municipales

Ordenanza de aprobación de la delimitación urbana y constancia de presentación en las instancias gubernamentales competentes

Ordenanza de aprobación de la zonificación impositiva y constancia de presentación en las instancias gubernamentales competentes

Constancia de la transferencia de la información catastral municipal al Servicio Nacional de Catastro



Municipios con una sola Zona Impositiva

Municipios con mas de una Zona Impositiva

5 7 o mas ítems cumplidos 8 o mas ítems cumplidos 4 6 ítems cumplidos Entre 6 y 7 ítems cumplidos 3 Entre 4 y 5 ítems cumplidos Entre 4 y 5 ítems cumplidos 2 Entre 2 y 3 ítems cumplidos Entre 2 y 3 ítems cumplidos

Resultado

1 1 item cumplido 1 item cumplido Rango de valor Entre 0 y 11

Glosario

Plano catastral urbano: Información cartográfica de las manzanas y lotes existentes en el área urbana del municipio.

Plano catastral rural: información cartográfica de los predios existentes en el área rural del municipio.

Base de datos alfanumérica: Registro de los datos físicos y de dominio de los inmuebles del municipio.

Delimitación urbana: Límites establecidos del área que, por sus características de densidad, infraestructura, servicios y tipo de fraccionamiento del suelo, es considerada urbana. Los inmuebles localizados en la misma tienen un régimen de avaluación fiscal – que es la base imponible del impuesto inmobiliario- diferente a los inmuebles del área rural.

Zonificación impositiva: Zonas urbanas impositivas definidas en función al grado de consolidación urbana. Estas zonas son sub-divisiones del área urbana. Para cada zona urbana impositiva del municipio rigen valores fiscales inmobiliarios diferentes. Para la avaluación fiscal de los inmuebles –que es la base imponible del impuesto inmobiliario- se aplican los valores fiscales correspondientes a la zona en la cual el inmueble se encuentra localizado. El número de zonas urbanas impositivas con las que debe contar el municipio y sus correspondientes valores fiscales están determinados en el Decreto que fija los valores fiscales inmobiliarios establecidos por el Servicio Nacional de Catastro.

Nomenclatura catastral: código que individualiza e identifica la parcela.

SNC: Servicio Nacional de Catastro

DGEEC: Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos

Aplicación

Con la documentación presentada el evaluador verificará si la municipalidad cumple con los parámetros citados. Se verifica mediante notas y/o informes la efectiva transferencia (por lo menos una vez al año) de la información municipal al SNC. Se verifica mediante la obtención de memorandos o informes la existencia de procedimientos de transferencia de la información de la instancia responsable del catastro a la instancia tributaria. Se verificará la existencia de sistema informático, la seguridad mínima con la que cuenta en lo que hace al acceso y/o modificación de los datos catastrales. Se verifica un plano de delimitación urbana, plano catastral, base de datos alfanumérica y capacidad del funcionario que demuestra su uso.

Los municipios pequeños tienen una sola zona impositiva urbana coincidente con el área de delimitación urbana. Los municipios medianos y grandes podrían tener más de una zona impositiva urbana.

El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente


Eje Gestión Operativa Área Capacidad Operativa

Indicador 1. Eficiencia Operativa de personal municipal por habitantes

Justificación y Objetivo

El tamaño de la municipalidad es uno de los indicadores de capacidad operativa ya que contribuye o no al logro de la eficacia y la eficiencia. El objetivo es establecer una relación entre: a) El número de funcionarios por cada mil habitantes por un lado (Sub-Indicador “A”), y; b) La “Flexibilidad del Gasto corriente Ajustado” y la Nota del Eje de Servicios por el otro (Sub-Indicador “B”);


Se define como parámetro ideal, que la institución cuente con más de 0,9 y menos de 2 funcionarios por cada mil habitantes para el Sub-Indicador “A”, y Nota 5 en el Indicador de “Flexibilidad del Gasto Corriente Ajustado” y en el Eje de Servicios para el Sub-Indicador “B”).


1. Planilla de funcionarios/as clasificada por funciones 2. Censos, encuestas de hogares, otras estadísticas sobre población de la municipalidad. 3. IDEM a las de los indicadores 2.2, 3.1, 3.2 y 3.3.

Fórmula

Sub-Indicador “A”: (Total personal municipal / Población del municipio ) * 1.000

Sub-Indicador “B”: Utilizar Tabla 1

Nota Final del Indicador: Parte Entera del Promedio de ambos Sub-Indicadores

% Ponderación 2% 5 Más de 0,9 y Menos de 2 4 (Entre 0,7 y 0,9) o (entre 2 y 3) 3 (Entre 0,5 y 0,6) o (entre 3,1 y 4) 2 (Entre 0,4 y 0,49) o (entre 4,1 y 5)

Resultado para Sub-Indicador “A”

1 Menos que 0,4 o Más que 5


Resultado para Sub-Indicador “B”

TABLA 1

Nota Ind. 2.2 Nota Eje 3 Nota Sub-Indicador “B”

5 5 5

5 4 4

5 3 3

5 2 2

5 1 1

4 5 4

4 4 4

4 3 3

4 2 2

4 1 1

3 5 4

3 4 4

3 3 3

3 2 2

3 1 1

2 5 3

2 4 3

2 3 2

2 2 2

2 1 1

1 5 2

1 4 2

1 3 1

1 2 1

1 1 1

Resultado Indicador Parte Entera del Promedio entre Sub-Indicador “A” y Sub-Indicador “B”

Rango de valor

Glosario

Personal municipal: Incluye a todas las categorías de personas que prestan servicio a la municipalidad cualquiera sea el sistema de remuneración. Estos son funcionarios permanentes (asalariados), contratados (honorarios profesionales), jornaleros, técnicos, y demás recursos humanos que presten servicios personales a la municipalidad. Procesos operativos: Conjunto de actividades que realiza la institución de manera sistemática para realizar determinadas actividades. Eficaz: Es la capacidad para obrar y alcanzar un resultado determinado. Eficiente: Es la capacidad de lograr un objetivo al menor costo posible.

Aplicación

Para hallar la Nota del Sub-Indicador “A”, se aplica la fórmula del cuadro de Resultado del mismo. La Nota del Sub-Indicador “B”, se obtiene a través de la Tabla 1. OBS: Para el presente indicador, incluir el puntaje obtenido en el indicador 2.2 La Nota Final del Indicador 2.1 Se obtiene de la parte Entera del Promedio entre las notas del Sub.-Indicador “A” y el Sub-Indicador “B”.



Indicador 2. Flexibilidad del gasto corriente ajustado.

Objetivo Determinar el porcentaje de los gastos corrientes ajustados que corresponden al pago de salarios


La mejor calificación, la obtendrá aquella institución que destine menos del 50% de sus gastos corrientes ajustados al pago de salarios, en la medida que el rubro represente mayor % de estas erogaciones, menor será la calificación obtenida.


Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal o período evaluado, con constancia de recepción de la Junta Municipal.

Fórmula Gastos en servicios personales / total gastos corrientes ajustados

% Ponderación 2%

5 Menos del 50% asignado a pago de servicios personales

4 Entre 50% y 60% asignado al pago de servicios personales



Resultado

1 Mas de 81% asignado al pago de servicios personales

Rango de Valor Entre 0 y 100%

Glosario

Gastos corrientes ajustados: Son los gastos fijos municipales. Incluyen los gastos de personal, dietas y honorarios profesionales, gastos operativos y administrativos, los gastos financieros, deudas corrientes pendientes de pago gastos de mantenimiento y otros gastos continuos. Serán restados todos los honorarios, transferencias, proyectos específicos y otros gastos que son financiados a través de Royalties. Gastos en servicios personales: es el valor total de recursos asignados en el rubro de servicios personales del clasificador presupuestario (rubro 100).

Aplicación Aplicación de la fórmula El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes..



Indicador 3. Capacidad Tecnológica

Objetivo Evaluar el grado de tenencia y aplicación de tecnología en la municipalidad.


La máxima calificación se otorgará a la institución en la que se verifique la mayor cantidad de los elementos citados a continuación:

1. Cuenta y utiliza sistemas de telefonía (convencional o móvil). 2. Cuenta y utiliza fax. 3. Tiene acceso a Internet 4. Posee una pagina Web en la cual pueda difundir información de interés para los ciudadanos 5. Al menos el 25 % de los funcionarios administrativos cuentan y utilizan computadoras. 6. Utiliza sistemas informáticos específicos para su desempeño adicionalmente a los

mencionados en los indicadores financieros. 7. Cuenta y utiliza redes informáticas internas que permiten la conexión de las computadoras. 8. Cuenta con áreas que están conectadas por redes informáticas adicionalmente a las

mencionadas en los indicadores financieros. 9. Los sistemas informáticos están integrados. 10. Cuenta y utiliza correo electrónico como mecanismo de comunicación institucional a los

efectos administrativos y socio-políticos. 11. Utiliza sistemas de información geográfica para catastro. 12. Utiliza sistemas de información geográfica en la planificación y gestión de servicios. 13. Utiliza rodados para la prestación de servicios. 14. Cuenta y utiliza fotocopiadoras. 15. Cuenta con un sistema de cajas que automáticamente registran las operaciones de ingresos

y proveen información inmediata. 16. Cuenta con cajas fuertes para resguardo de los recursos y valores. 17. Otro que posea la Municipalidad.

Documentación de respaldo No corresponde


% Ponderación 2%

5 11 o más ítems cumplidos

4 9 y 10 ítems cumplidos

3 6 a 8 ítems cumplidos

2 4 y 5 ítems cumplidos

Resultado

1 1 a 3 ítems cumplido

Rango de Valor De 0 a 17

Glosario Funcionarios administrativos: serán considerados aquellos que realizan actividades de gabinete/oficina al menos el 50% de su tiempo.

Aplicación

El evaluador verificará in situ la tenencia, pertinencia, condiciones de uso y utilización de los elementos citados. La municipalidad debe tener la tecnología y utilizarla para el fin correspondiente. Para asignar un punto a otro tipo de elemento, se considerará como tecnología, a métodos técnicos utilizados para prestar servicios. Para aplicación del parámetro 7: Incluyen las computadoras interconectadas para uso de impresoras. Para el item 3: En relación a la tenencia de Internet, puntuará el hecho que se cuente al menos con un equipo con dial up. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión Operativa Área Sistemas, Procesos y Herramientas Operativas

Indicador 4. Sistema de Planificación Municipal

Objetivo Detectar si la municipalidad cuenta con un sistema de planificación participativo y orientado al cumplimiento de los objetivos de la institución.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos componentes de un Sistema de Planificación Municipal citados a continuación.

1. La municipalidad cuenta con objetivos estratégicos y actividades ejecutadas consistentes con los mismos.

2. La institución tiene un sistema de planificación municipal integral. 3. La municipalidad tiene definida la Misión y la Visión. 4. La municipalidad cuenta con uno o más planes sectoriales. 5. La institución tiene definida políticas y objetivos estratégicos 6. La planificación municipal es realizada en forma participativa con la sociedad civil. 7. La planificación cuenta con mecanismos de publicación y difusión. 8. En el sistema de planificación se pueden visualizar actividades o proyectos impulsados

anualmente, vinculados a los objetivos estratégicos de la institución. 9. Los objetivos, las actividades y los proyectos plasmados en la planificación tienen en cuenta

las demandas de la comunidad. 10. Los objetivos, actividades y proyectos tienen rubros asignados en el presupuesto que

permitan su ejecución. 11. Las acciones definidas tienen un cronograma de ejecución. 12. Las acciones programadas han sido ejecutadas en base al cronograma (hasta la fecha de

evaluación). 13. Las actividades y programas realizados fueron evaluadas. 14. El Plan Municipal es ajustado anualmente.


1. Tenencia de elementos que verifiquen la consistencia de las actividades ejecutadas con los objetivos propuestos.

2. Resolución u ordenanza de proceso de planificación municipal. 3. Documento de planificación aprobado por las autoridades. 4. Documento de planificación correspondiente al año o de años anteriores. 5. Documento donde definen objetivos y políticas. 6. Documentación que demuestre la publicación y difusión del proceso de planificación. 7. Documentación que respalde la participación de la ciudadanía, como ser actas de audiencia

públicas de presupuestos. 8. Presupuesto de Gastos. 9. Informe de auditoría anual. 10. Cronograma de actividades de la planificación. 11. Planilla de registros de aportes comunitarios para proyectos.


% Ponderación 2%


5 11 o más ítems cumplidos

4 Entre 9 y 10 ítems cumplidos



Resultado

1 3 o menos ítems cumplidos

Rango de valor Entre 0 y 14

Glosario

Planificación Municipal: La planificación institucional de la municipalidad para un periodo determinado. No se considera como planificación municipal a la planificación de actividades aisladas. Objetivos estratégicos: Los objetivos estratégicos son fines específicos, medibles, planteados a corto plazo y su consecución previa es precisa para poder alcanzar las metas de la organización Son aquellos que desencadenan resultados e impactos.

Aplicación

El evaluador en base a la documentación presentada por la municipalidad verificará que los elementos citados hayan sido cumplidos. En el caso que no exista un plan municipal tangible el evaluador captará, a través de entrevistas, la consistencia de las acciones ejecutadas con los objetivos propuestos. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.



Indicador 5. Sistema de Recursos Humanos

Objetivo Identificar la tenencia y el nivel de desarrollo del sistema de recursos humanos.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación.

1. La municipalidad cuenta con una persona que desempeña el rol de encargado de recursos humanos.

2. La municipalidad tiene asignada la gestión de recursos humanos a un funcionario claramente definido.

3. Cada funcionario tiene un legajo con toda la documentación correspondiente. 4. Existe una distribución razonable en cuanto a las áreas y los cargos para el cumplimento de

las funciones en la organización municipal. 5. La municipalidad tiene un organigrama vigente aprobado. Este representa razonablemente la

distribución práctica de los cargos y funciones. 6. Cuenta con un documento interno donde están definidos los perfiles y las funciones de los

principales cargos de la municipalidad. 7. Cuenta con una normativa que define claramente cuáles son los cargos de carrera y los de

confianza. 8. Los funcionarios/as de carrera se mantienen en sus cargos independientemente de los

periodos electorales. 9. Existe un procedimiento definido de selección de personal. 10. El procedimiento de selección de personal está basado en el mérito. 11. El procedimiento de selección de personal se realiza a través de concursos abiertos y

públicos. 12. Existe un proceso periódico de evaluación de desempeño. 13. La re categorización y promoción de los funcionarios se basa en el mérito. 14. La municipalidad desarrolla acciones tendientes a la actualización de conocimientos de sus

funcionarios en temas relevantes para la municipalidad. 15. La municipalidad cuenta con un plan de capacitación. 16. El plan de capacitación prioriza los temas relevantes para la municipalidad. 17. El plan de capacitación se ejecuta de acuerdo a lo planificado. 18. El sistema de recursos humanos establece un escalafón ligado al salario percibido por el

funcionariado. 19. La municipalidad cuenta con un procedimiento interno de remoción del personal. 20. La municipalidad impulsa alguna acción específica orientada a mejorar el clima institucional. 21. Existen y se implementan un plan y una estrategia de gestión de los recursos humanos

consistente con los objetivos estratégicos institucionales. En el plan se identifican: las necesidades cuantitativas y cualitativas actuales y futuras tales como tamaño y competencias de la fuerza de trabajo así como las acciones que deben emprenderse para cubrir estas necesidades, incluyendo políticas de atracción y retención del personal con los talentos requeridos así como de reducción cuando fuere necesario.


1. Planilla de funcionarios/as. 2. Legajos de funcionarios/as. 3. El intendente expresa claramente contar con una distribución razonable de cargos en la

organización municipal, y esto guarda consistencia con lo expresado por los funcionarios en entrevistas individuales.

4. Organigrama de la institución. 5. Manual de cargos y funciones. 6. Resolución u Ordenanza de Políticas de selección de funcionarios/as documentadas vigente. 7. Resolución u Ordenanza de mecanismos de evaluación de Recursos Humanos vigente. 8. Políticas de promoción de Recursos Humanos y re categorización de cargos. 9. Documentos de aplicación de proceso de selección, contratación, evaluación, re


categorización y promoción de funcionarios/as en el período evaluado. 10. Ordenanza o resolución que aprueba el sistema de escalafón y salarios vigentes. 11. Plan de capacitación. 12. Documentos que certifiquen la realización de capacitaciones o participación de los

funcionarios en capacitaciones. 13. Informe o comprobantes de la ejecución del plan de capacitación. 14. Tenencia de una copia de la Ley Nº 1626/00, de la Función Pública. 15. Ultima planilla de funcionarios de la administración anterior, para ser comparado con la

planilla de funcionarios de la administración actual.


% Ponderación 3%

Medianos y grandes Pequeños

5 14 o más ítems cumplidos 5 11 o más ítems cumplidos

4 Entre 10 y 13 ítems cumplidos 4 Entre 9 y 10

3 Entre 7 y 9 ítems cumplidos 3 Entre 6 y 8 ítems

2 Entre 4 y 6 ítems cumplidos 2 Entre 3 y 5 ítems

Resultado

1 3 o menos ítems cumplidos 1 2 o menos ítems cumplidos


Glosario Personal municipal: Incluye a todos los niveles o categorías de funcionarios que prestan servicio a la municipalidad cualquiera sea el sistema de remuneración. Estos son funcionarios permanentes (asalariados), contratados (honorarios profesionales), jornaleros, técnicos y demás recursos humanos que presten servicios personales a la municipalidad.

Aplicación

El rol de encargado de recursos humanos puede ser asumido por el Intendente Municipal El evaluador con la documentación presentada por la municipalidad verificará que los parámetros citados hayan sido cumplidos. En cuanto a la organización municipal el evaluador podrá captar a través una entrevista con el intendente el grado de organización de cargos y funciones; y verificará la consistencia de los datos a través de entrevistas individuales con los funcionarios y el cruzamiento de la información. La verificación de la tenencia de legajos de los funcionarios se realizará mediante controles de carpetas de funcionarios elegidas al azar. Comparación de planillas de funcionarios del periodo en relación al anterior. La validación de la información proveída podrá realizarse mediante entrevistas a los funcionarios que el evaluador considere pertinente. El evaluador considerará municipios pequeños aquellos con 20 personas al servicio de la municipalidad o menos. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificación es la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 6. Procedimientos de Adquisiciones

Objetivo Determinar la tenencia, nivel de desarrollo y aplicación de sistemas de compras y licitaciones. Establecer el grado de información a la ciudadanía sobre procedimientos de compras.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de estos elementos: 1. Cuenta con una persona responsable y entrenada para realizar el procedimiento de

adquisiciones. 2. Cuenta con el Programa Anual de Contrataciones (PAC) original y todas las reprogramaciones. 3. Los procedimientos establecidos por ley para llamados a concursos, licitaciones, u otros, son

aplicados y promueven la competencia de los oferentes. 4. Utiliza mecanismos de difusión a través del Portal de Contrataciones del Ministerio de Hacienda.. 5. Se conforman y funcionan los comités técnicos de evaluación para analizar las propuestas

recibidas. 6. La municipalidad utiliza mecanismos de difusión sobre las adjudicaciones realizadas por los

diferentes procedimientos de compras, por Internet o medios de comunicación de amplio acceso.

7. Utiliza algún mecanismo de difusión orientado a la población residente en el municipio sobre los llamados, las contrataciones y adjudicaciones.

8. La calidad de los servicios o productos adquiridos son evaluados en forma continua y sistematizada.

Documentación de Respaldo

1. Copia de la Ley de Contrataciones Públicas y los Reglamentos Vigentes. 2. Programa anual de contrataciones y sus respectivas reprogramaciones 3. Resolución y otros documentos que evidencien la conformación y funcionamiento del comité. 4. Documentos de difusión y publicación de mecanismos de licitación y compras. 5. Legajos de licitaciones realizadas. 6. Informes sobre gestión de compras normalmente utilizados. 7. Descripción de medios de comunicación de los procesos de compras y licitación. 8. Informes o documentos que demuestren la evaluación de la calidad de los productos o servicios

recibidos por la municipalidad.


% Ponderación 2%

5 7 o mas ítems cumplidos

4 6 ítems cumplidos



Resultado

1 Un ítem cumplido


Aplicación

Con la documentación presentada por la municipalidad el evaluador verificará que los parámetros citados hayan sido cumplidos. La aplicación de los procedimientos establecidos por Ley deberá verificarse en base al análisis por muestreo de las licitaciones y compras realizadas. La comprobación del seguimiento a la calidad de los servicios y/o bienes adquiridos deberá realizarse mediante la presentación de documentación pertinente. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones, la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 7. Planeación e Implementación de Inversiones con recursos de Royalties

Objetivo Determinar el nivel de desarrollo y aplicación de sistemas de planificación y ejecución de inversiones con recursos de royalties así como establecer el grado de información a la ciudadanía de los procedimientos de planificación y ejecución de las inversiones correspondientes.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea mayor cantidad de elementos:

1. Cuenta con una persona responsable designada internamente para gestionar el proceso de planeación e implementación de inversiones con recursos de royalties.

2. Cuenta con un diagnóstico del municipio en donde se identifican las necesidades de inversión a mediano y largo plazo.

3. La institución tiene elaborada una lista de proyectos de inversión para el corto y/o mediano plazo

4. Existe un plan de inversiones para el corto y mediano plazo con cronograma de ejecución que incluye los proyectos a ser financiados con recursos de royalties.

5. El plan de inversión es consistente con el plan municipal o con planes sectoriales. 6. La definición de las necesidades de inversión a ser financiadas con recursos de royalties

incorporó la participación de la sociedad civil. 7. La convocatoria a este proceso se realizó con amplia difusión buscando que la mayor parte de

la población esté informada. 8. Existe un mecanismo de selección y evaluación de proyectos a ser financiados con royalties. 9. Los recursos para la financiación de los proyectos se encuentran presupuestados. 10. Se dio amplia publicidad y difusión al presupuesto aprobado y a los proyectos financiados,

identificando claramente cada uno de ellos. 11. Los documentos de proyectos y solicitudes de fondos fueron presentados al Ministerio de

Hacienda en tiempo y forma. 12. Existen informes periódicos públicos sobre el grado de ejecución y los resultados del plan de

inversiones, con información precisa sobre cada uno de los proyectos, incluyendo aquellos financiados con royalties.

13. La Municipalidad cuenta con un listado de las obras ejecutadas durante el período de evaluación con estimación de costo de cada uno de los proyectos, dispone de evidencias de su ejecución consistentes con la ejecución presupuestaria y/o contrataciones públicas del período evaluado.


1. Copia de normativa vigente de proyectos elaborados con recursos royalties. 2. Inventario de proyectos elaborados y presentados por la ciudadanía y los estamentos internos

de la institución. 3. Documentos de proyectos, del período evaluado, financiados con este rubro presentados al

Ministerio de Hacienda, con la correspondiente constancia,. 4. Presupuesto Municipal del período evaluado. 5. Certificados de publicación de ejecución de inversiones, al menos 2 al año. 6. Informes presentados en tiempo y forma, al Ministerio de Hacienda, referentes al avance de

los proyectos y ejecución presupuestaria de los mismos, financiados con los recursos de royalties.


% Ponderación 3% 5 Mas de 11 ítems cumplidos 4 Entre 9 y 11 ítems cumplidos

Resultado 3 Entre 6 y 8 ítems cumplidos 2 Entre 3 y 5 ítems cumplidos 1 Menos de 3 ítems cumplidos

Rango de valor Entre 0 y 13 puntos.


Aplicación

La verificación de la aplicación de procedimientos establecidos por normativa se realizará por muestreo de programas y proyectos elaborados. Se convalidará el programa de inversiones con el presupuesto vigente o ejecutado. En el parámetro 1 (uno), la persona encargada puede ser el mismo Intendente si se trata de una municipalidad pequeña. Se debe verificar que la presentación de documentos referente a recursos de royalties fue hecha en tiempo y forma, conforme a requisitos establecidos El plazo de presentación al Ministerio de Hacienda en tiempo y forma se considera el mes de abril. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones, la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión de Servicios Área Prestación de Servicios

Indicador 1. Servicios Prestados

Objetivo Verificar que la institución ofrece los servicios facultados por la Ley y otros identificados como necesidades de su comunidad.

Se otorgará la máxima calificación a la municipalidad que preste por lo menos veinte y tres (23) servicios de la lista de servicios a continuación.

Nº Servicio Presta No Presta

1 Planeamiento Físico, Urbano y Rural.

2 Construcción, conservación y embellecimiento de plazas.

3 Construcción, conservación y embellecimiento de calles.

4 Recolección y disposición de residuos.

5 Limpieza de vías de circulación.

6 Reglamentación y fiscalización de Construcción.

7 Mercados y ferias.

8 Deportes.

9 Turismo.

10 Educación.

11 Cultura.

12 Conservación de monumentos y bienes culturales.

13 Tránsito.

14 Reglamentación y fiscalización del transporte de pasajeros.

15 Reglamentación y fiscalización de espectáculos públicos y similares.

16 Reglamentación de apertura y funcionamiento de casas de empeño.

17 Policía Municipal.

18 Alumbrado público.

19 Agua potable.

20 Alcantarillado sanitario.

21 Régimen de servidumbre y delimitación de ríos, lagos y arroyos.

22 Administración de cementerios municipales.

23 Preservación del medio ambiente, creación de parques y similares.

24 Salud Pública.

25 Construcción de viviendas sociales.

26 Promoción de la conciencia cívica.

27 Programas de empleo.

28 Mataderos.

Otros Servicios Adicionales


29 Administración de terminal de ómnibus.


30 Promoción de la tercera edad.

31 Promoción de las personas con discapacidades.

32 Promoción de actividades educativas no formales.

33 Promoción de pequeños productores agropecuarios.

34 Promoción artesanal.

35 Promoción de la mujer.

36 Promoción de la niñez y adolescencia.

37 Promoción de la juventud.

38 Promoción de las comunidades indígenas.

Otros servicios proveídos (especificar)

39 ………..

40 …………..

Totales


1. Ejecución Presupuestaria del período evaluado, con constancia de la Junta. 2. Comprobantes de gastos que prueben la prestación del servicio. 3. Planilla de funcionarios con designación de cargos/funciones. 4. Manuales de funciones.


% Ponderación 7%

Rango de Valor Entre 0 y 38

5 Mas de 23 puntos

4 Entre 18 y 23 puntos



Resultado

1 Menos de 12 puntos

Glosario Prestación de servicio: el hecho de existir una acción concreta de realización, supervisión, planeación y ejecución del gasto. Acción Concreta: Actividades específicas que la municipalidad realiza para brindar servicios.


Aplicación

El evaluador verificará con la documentación existente si la municipalidad presta o no los servicios facultados y la existencia de adicionales. Cada prestación sumará un punto.. Los criterios de aplicación para la tenencia de los servicios son: existencia de un responsable institucional, evidencias de ejecución de las actividades para la provisión de servicios y la asignación de recursos financieros en el presupuesto de manera continua. Cada servicio adicional prestado sumará al total de puntos. Aclaraciones complementarias: Parámetro 1: Puntuará cuando se verifique la existencia de ordenanza en la cual se establece el planeamiento físico Parámetro 4: Puntuará cuando se verifique la prestación de ambos servicios, no se puntuará cuando exista sólo uno de ellos. Parámetros 6, 13, 14, 15 y 16: Puntuará cuando se verifique la existencia de ordenanza que establezca el reglamento y alguna evidencia de dependencia encargada de la fiscalización. Parámetro 17: Puntuará cuando se verifique la existencia de una dependencia institucional encargada y personal asignado para el efecto, si es que la misma se aboca a alguna tarea no comprendida en el Parámetro 13 (Tránsito). Parámetro 18: Puntuará cuando se compruebe la existencia de evidencias de que la municipalidad asume los costos permanentes del servicio de alumbrado en algún sector de la ciudad, para este caso se excluye la necesidad de contar con personal asignado Parámetros 19 y 20: Puntuará cuando se constante la presencia de prestación directa o tercerizada del servicio, teniendo como prestatario titular del mismo a la municipalidad. Parámetro 21: Puntuará cuando se verifique la existencia de ordenanza en la cual se establece el régimen y/o la delimitación. Parámetro 23: Puntuará cuando se constate la presencia de recursos financieros destinados a actividades permanentes relacionadas con la preservación del medioambiente, mantenimiento de parques y similares. Parámetro 28: Puntuará cuando exista un responsable de fiscalización e inspección de mataderos o cuando existan mataderos municipales. Parámetros 26, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37 y 38: El término promoción no exime del cumplimiento de los requisitos para calificar como servicio. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fecha correspondiente.


Eje Gestión de Servicios Área Resultado de los Servicios Prestados

Indicador 2. Cobertura de los Servicios Principales

Objetivo Evaluar el alcance en la prestación de los servicios básicos principales y su continuidad.


Se otorgará la máxima calificación a la municipalidad que logre más del 70% de cobertura en los servicios principales y que logre alcanzar el mayor número de elementos deseados. La máxima calificación se otorgará a la institución que posea mayor cantidad de elementos:

1. Los servicios principales tienen definidos explícita y claramente la población objetivo que

será beneficiada. 2. Los servicios principales tienen definidos explícita y claramente los indicadores que utiliza la

municipalidad para medir la cobertura. 3. Cuenta con la información sobre la cobertura efectiva en el periodo de evaluación. 4. Los servicios principales señalados, en su conjunto, se dirigen tanto a la población urbana

como rural. 5. Existen evidencias de una tendencia positiva en la cobertura de la prestación del servicio en

los últimos doce meses. (La tendencia positiva implica un aumento de la cobertura o un mantenimiento de la cobertura si ya es superior al 90%).


Documentación propia de la operación del servicio como registro de itinerarios, relatorio de actividades, información estadística y documentos similares que sirven para evaluar el porcentaje de cobertura.

Fórmula

(Elementos cumplidos * 0,30) + (Suma ponderada del resultado de la cobertura de cada servicio principal * 0,7) Cobertura del servicio = Población que recibe los servicios principales / Total de potenciales usuarios o beneficiarios.

% Ponderación 7%

Rango de Valor Entre 0% y 100%

5 Más de 70% en promedio de cobertura en cada servicio

4 Entre 61% y 70% en promedio de cobertura en cada servicio

3 Entre 50% y 60% en promedio de cobertura en cada servicio

2 Ente 40 y 49% en promedio de cobertura en cada servicio

Resultado de variable cuantitativa

1 Menos de 40% en promedio de cobertura en cada servicio

5 4 o más ítems cumplidos en promedio

4 3 ítems cumplidos en promedio

3 2 ítems cumplidos en promedio Resultado de variable cualitativa

2 1 ítem cumplido en promedio

Glosario

Servicios principales a evaluar: serán 3 (tres). El servicio que cuenta con mayor asignación de recursos presupuestarios en el año evaluado, Los dos servicios principales definidos por el intendente de acuerdo a las prioridades de su gestión, debidamente justificadas; de los cuales al menos uno deberá estar comprendido en la lista que se enuncia en la Aplicación de este Indicador.

Aplicación

Se evaluará el cumplimiento de los elementos señalados. El evaluador contará con un listado de poblaciones objetivo e indicadores óptimos para cada servicio principal prestado. Como indicador sólo puntuará si la definición señalada por el responsable municipal coincide con el listado MIDAMOS. Los servicios principales a evaluar serán 3 (tres). El primero será el que cuenta con mayor asignación de recursos presupuestarios en el año evaluado,. Los dos servicios principales siguientes serán definidos por el intendente de acuerdo a las prioridades de su gestión, debidamente justificadas; de los cuales al menos uno deberá estar comprendido en la siguiente lista atendiendo que los mismos son de competencia exclusiva del gobierno municipal:


1. Planeamiento Físico, Urbano y Rural. 2. Construcción, conservación y embellecimiento de plazas. 3. Construcción, conservación y embellecimiento de calles. 4. Recolección y disposición de residuos. 5. Limpieza de vías de circulación. 6. Reglamentación y fiscalización de Construcción. 7. Mercados y ferias. 8. Tránsito. 9. Reglamentación y fiscalización del transporte de pasajeros. 10. Reglamentación y fiscalización de espectáculos públicos y similares. 11. Reglamentación de apertura y funcionamiento de casas de empeño. 12. Policía Municipal. 13. Preservación del medio ambiente, creación de parques y similares. 14. Promoción de la conciencia cívica.

La ponderación es de 33% para cada servicio. El evaluador identificará los 3 servicios priorizados y aplicará estos parámetros por cada servicio. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión de Servicios Área Resultado de los Servicios Prestados

Indicador 3. Calidad de los Servicios Principales

Objetivo Determinar la capacidad de la Municipalidad para gestionar efectiva y eficazmente los servicios principales.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. PLANIFICACION

1. El Gobierno Municipal realizó, en los dos últimos años, algún tipo de consulta con los ciudadanos o investigación, para identificar la demanda y las características del servicio.

2. La Municipalidad tiene identificada de manera clara y consistente el servicio 3. El Plan Municipal identifica claramente el servicio. 4. Existe un plan para la prestación del servicio.

IMPLEMENTACION

5. La implementación del servicio tiene cierta consistencia con el plan de prestación 6. El servicio da respuesta a las propuestas o sugerencias que la ciudadanía realiza sobre los

servicios municipales.. 7. El servicio se presta en forma conjunta y/o coordinada con otros niveles de gobierno,

organizaciones y sector privado. EVALUACION

8. Existe un mecanismo establecido para conocer el grado de satisfacción de la comunidad sobre el servicio. Por ejemplo: encuesta, entrevistas con actores claves, focus group, reuniones con representantes de organizaciones sociales, otros.

9. La Municipalidad utiliza la información contenida en los reclamos realizados por la ciudadanía, investiga sus causas y corrige las fallas detectadas.

10. Cuenta con un sistema de medición de desempeño con metas e indicadores de la calidad del servicio, con una evaluación periódica del grado de cumplimiento.

RESULTADOS

11. Existe evidencia de mejoras en el servicio. 12. Existen evidencias de una tendencia positiva en la calidad de la prestación del servicio en

por lo menos los últimos doce meses. La tendencia positiva implica un aumento de la calidad o un mantenimiento de la calidad si ya presta con un nivel muy elevado.

13. Existen evidencias de que los usuarios del servicio se hallan satisfechos con el mismo (resultados de mecanismo citado en el ítem 8 u otros resultados)


1. Actas de mecanismos de participación aplicados, en los que la ciudadanía haya manifestado sus prioridades en relación a los servicios principales.

2. Buzón de quejas, sugerencias. 3. Documentación que pueda demostrar el área de cobertura de los servicios principales (ej:

planos de mantenimiento de caminos, contratos con empresas para la recolección de residuos, otros).

4. Documentos de convenios para la prestación de servicios en forma conjunta con otras instituciones públicas y/o sector privado.

5. Documentación que acredite que la institución consulta a la comunidad su conformidad con los servicios prestados.

6. 6. Informes de los indicadores sobre cumplimiento de metas. Fórmula No corresponde

% Ponderación 7%



5 Mas de 8 ítems cumplidos




Resultado

1 Menos de 3 ítems cumplidos

Glosario

Servicios Principales: serán 3 (tres). 1. El servicio que cuenta con mayor asignación de recursos presupuestarios en el año

evaluado. 2. Los dos servicios principales definidos por el intendente de acuerdo a las prioridades de su

gestión, debidamente justificadas; de los cuales al menos uno deberá estar comprendido en la lista que se enuncia en la Aplicación del Indicador 2 de este mismo Eje.

Aplicación

Con la documentación presentada el evaluador determinará si cumple o no con los parámetros citados, se podrá relevar documentación adicional y realizar entrevistas a los funcionarios. Las mejoras en los servicios principales podrán ser demostradas, a través de informes. El evaluador identificará los 3 servicios priorizados y aplicará estos parámetros por cada servicio. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones, la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión de Servicios Área Prestación de Servicios

Indicador 4. Calidad Ambiental

Objetivo Evaluar la manera en que el municipio lleva a cabo acciones orientadas a la protección y conservación ambiental y el cumplimiento de la legislación en la materia.

La calificación evaluará la prestación de servicios que tienen implicancia ambiental directa y la infraestructura que posee la municipalidad en el área ambiental:

Nº Servicio si no

1 Cuenta con Plan de Gestión Ambiental Municipal aprobado por Ordenanza

2 Cuenta con unidad ambiental creada por Ordenanza o resolución

3 Cuenta con ordenanzas ambientales específicas relativas a las características territoriales.

4 Cuenta con Ordenanza o Resolución de expedición de Certificado de Localización

5 Desarrolla actividades de fiscalización para el cumplimiento de las ordenanzas ambientales y/o Plan de Gestión Ambiental Municipal

6 Desarrolla actividades de fiscalización del cumplimiento de planes de control ambiental en emprendimientos productivos locales.

7 Los servicios municipales de disposición de residuos sólidos cuentan con licencia ambiental vigente de acuerdo con la ley 294/93.

8 El servicio de matadero, tanto municipal como privado, cuenta con licencia ambiental vigente de acuerdo con la ley 294/93.

9 Realizan educación ambiental a la ciudadanía. (Talleres, foros, difusión por medios de volantes, radiales, televisivos, etc.)


10 Realiza actividades promoción de la participación ciudadana en la gestión ambiental. (Concursos, incentivos, premios a actividades ambientales comunitarias, audiencias públicas de aprobación de obras, etc.)


1. Ordenanzas aprobadas 2. Resoluciones aprobadas 3. Ejecución presupuestaria 4. Licencia ambiental otorgada a la municipalidad y/o de la empresa tercerizada. 5. Copia del relatorio del Impacto Ambiental 6. Planes de Control Ambiental 7. Documentación que demuestre la realización de la educación ambiental


% Ponderación 3 %

Rango de Valor 0 a 10

5 Más de 7 ítems cumplidos




Resultado


Glosario Impacto Ambiental: consiste en toda modificación del medio ambiente provocada por obras o actividades humanas que tengan como consecuencia positiva o negativa, directa o indirecta, afectar la vida en general, la Biodiversidad, la calidad o una cantidad significativa de los recursos naturales o ambientales y su aprovechamiento, el bienestar, la salud, la seguridad personal, los hábitos y


costumbres, el patrimonio cultural, los medios de vida legítimos.

Evaluación de Impacto Ambiental (EIA): según la Ley 294/93, se entiende por EIA, a los efectos legales, el estudio científico que, permita identificar, prever y estimar impactos ambientales en toda obra o actividad proyectada o en ejecución.

Cuestionario Ambiental Básico (CAB): Es el documento inicial en el proceso de EIA en el que se provee a la SEAM una revisión detallada del proyecto en todas sus etapas, de manera a que esta pueda determinar la necesidad o no de una EIA, PCA o PGA.

Plan de Gestión Ambiental (PGA): Es un documento que contiene la descripción de las medidas protectoras o de mitigación de impactos negativos que se prevén en el proyecto; de las compensaciones e indemnizaciones previstas, de los métodos e instrumentos de vigilancia, monitoreo y control que se utilizarán, así como las demás previsiones que se agreguen en las reglamentaciones;

Plan de Control Ambiental (PCA): Similar al PGA, pero de menor alcance, se centra en los impactos específicos determinados para el proyecto en el CAB.

Declaración de Impacto Ambiental (DIA): Es el documento que expide la Secretaría del Ambiente por medio del cual se aprueba o reprueba una EIA. La DIA tiene una validez de dos años, y en la misma se especifica la forma en que se debe construir y/o operar el proyecto en cuestión.

Relatorio de Impacto Ambiental (RIMA): es un resumen de la información que se detalla en la evaluación de impacto ambiental (EIA) y las conclusiones del documento. El RIMA deberá redactarse en términos fácilmente comprensibles, con empleo de medios de comunicación visual y otras técnicas didácticas y no deberá exceder de la quinta parte del Estudio de Impacto Ambiental.

Certificado de Localización Municipal: Es un documento expedido por la Municipalidad en cuyo territorio se emplazará el proyecto, en el que se menciona la existencia y ubicación del sitio del proyecto, junto con otros datos como la cuenta corriente catastral, el número de lote, finca, etc. Cabe mencionar que, si el Municipio cuenta con un Plan de Ordenamiento Ambiental o algún otro instrumento de planificación del territorio, zonificación o urbanismo, la ubicación del proyecto debe ser verificada con este instrumento, de manera a respetar el Plan Municipal.

Unidad Ambiental: Dependencia de la Municipalidad o Gobernación que tiene a su cargo la ejecución de la política ambiental del gobierno local, y la coordinación con otras unidades de las actividades relacionadas con el ambiente

Aplicación

El evaluador debe considerar que para otorgar el Certificado de Localización Municipal, la Municipalidad solicite vía Ordenanza o Resolución el Cuestionario Ambiental Básico. Debe considerar igualmente que para otorgar la patente comercial la Declaración de Impacto Ambiental El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones, la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión Democrática y Participación Área Gestión Política Interna

Indicador 1. Participación y Transparencia Interna Municipal

Objetivo Identificar el nivel de esfuerzo en promover el relacionamiento y verificación de resultados entre los estamentos internos


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1. Existe resolución, ordenanza o directiva que promueve el enfoque participativo en la contribución del

funcionariado al logro de las metas y busca aumentar la responsabilidad y capacidad del mismo. 2. Existe una instancia de planificación, coordinación o articulación entre las diferentes áreas de la

administración en la cual se presentan los problemas y planes de las direcciones, jefaturas o departamentos. La instancia puede ser convocada por el Intendente u otro funcionario de alta jefatura. Esta instancia puede ser definida como equipo de gestión o reuniones internas de grupos temáticos o áreas de trabajo.

3. Se utilizan efectiva y sistemáticamente las instancias conformadas, para planificación, toma de decisiones y control de gestión municipal.

4. Se implementan las decisiones tomadas en los mecanismos de participación interna. 5. El evaluador percibe un ambiente y evidencias de una cultura organizacional con elementos

participativos que llevan a un discurso homogéneo o coherente.. 6. Los responsables de las áreas claves (financiera y provisión de servicios) manifiestan y tienen

autonomía en la toma de decisiones. 7. El ejecutivo municipal tiene establecido y utiliza mecanismos de relación con la Junta Municipal

(participación en las sesiones, informes periódicos, otros).


1. Ordenanza o Resolución que avale el procedimiento de participación interna. 2. Manual de funciones de la institución. 3. Actas de reuniones entre los estamentos internos. 4. Informes sobre el sistema de toma de decisiones tomadas. 5. Entrevista con el Intendente u otros funcionarios, evidencias orales.


% Ponderación 3%





Resultado

1 1 ítem cumplido


Glosario

Funcionariado: Incluye a todas las categorías de personas que prestan servicio a la municipalidad cualquiera sea el sistema de remuneración. Los funcionarios/as podrán ser: permanentes (asalariados), contratados (honorarios profesionales), jornaleros, técnicos, y demás recursos humanos que presten servicios personales. Transparencia: Constituye un componente de una gestión abierta a la ciudadanía en el manejo de cuestiones públicas. Es un mecanismo de gestión democrática que posibilita a los ciudadanos el libre acceso a la información de manera a hacer efectivo lo establecido en la Constitución Nacional. Estamentos Internos: La Intendencia, la Junta Municipal y las distintas áreas de la estructura Municipal en todos los niveles.

Aplicación

A través de la documentación presentada, el evaluador determinará si la institución cumple o no con los elementos citados.

Verificará, a través de las actas, aquellos elementos que se refieran a reuniones, toma de decisiones conjuntas y planificación, Con las actas y el presupuesto podrá constatar o no si la toma de decisiones ha sido participativa y si las actividades planificadas fueron incorporadas al presupuesto. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión Democrática y Participación Área Gestión Política Externa

Indicador 2. Mecanismos de Participación Ciudadana (MPC)

Objetivo Determinar el grado en que se propician y adoptan prácticas participativas en el tratamiento de los problemas, necesidades, prioridades y/o proyectos comunitarios. En el marco de una apertura administrativa y el fortalecimiento ciudadano en el conocimiento y control de la implementación de las decisiones de las prácticas participativas


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1. Al menos un (1) mecanismo de participación ciudadana es implementado en los 2 últimos años

(año evaluado y el anterior). 2. El MPC permite que la ciudadanía sea escuchada en el planteamiento de sus necesidades. 3. Al menos en un (1) MPC, se generan condiciones para que la ciudadanía formule propuestas a

las autoridades. 4. Los proyectos aprobados o decisiones adoptadas en el MPC son presupuestados

adecuadamente. 5. Se realizó amplia difusión de la convocatoria a los actores sociales involucrados en el

mecanismo de participación, aplicado. 6. Cuenta con un comité permanente de selección de proyectos o algún otro mecanismo que

otorgue un cierto grado de participación a las organizaciones sociales (OSC) en el control y en la toma de decisiones.

7. Al menos el 5% de los ingresos ordinarios son aplicados a necesidades identificadas en el MPC. 8. Al menos el 40% de los ingresos por royalties son aplicados a necesidades identificadas en el

MPC. 9. Al menos el 80% de los proyectos o actividades resultantes del MPC son ejecutados. 10. La municipalidad ha realizado más de un tipo de MPC en el periodo evaluado. 11. La municipalidad fomenta la participación y la inclusión efectiva de los sectores vulnerables

residentes en el municipio tanto en los MPC como en la recepción de solicitudes de servicios específicos.

12. La municipalidad fomenta la participación y la inclusión efectiva de los sectores rurales del municipio tanto en los MPC como en la recepción de solicitudes de servicios específicos.

13. La municipalidad fomenta la participación de sectores claves en el diseño y/o implementación de un plan de desarrollo.

14. las organizaciones de la sociedad civil que reciben recursos de la municipalidad rinden cuentas del uso de los mismos.


1. Evidencia de participación en los MPC, planilla de asistencia, fotos, otros. 2. Actas de todos los MPC implementados durante el periodo evaluado. 3. Planilla de proyectos aprobados en los MPC, con los respectivos presupuestos. 4. Presupuesto Municipal vigente. 5. Planilla de solicitudes o necesidades presentada por la ciudadanía. 6. Ejecución presupuestaria de Ingresos y Gastos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal evaluado

con la constancia de presentación a la junta. 7. Listado de proyectos ejecutados. Tipo de obra y ubicación. 8. Notas o planillas dirigidas a la ciudadanía o proponente en la cual figure como mínimo el

proyecto aprobado y la fecha probable de ejecución.


% Ponderación 6%



Resultado






Glosario

Mecanismos de participación Ciudadana: espacios donde la comunidad expresa sus necesidades, carencias, formulan propuestas o proyectos comunitarios. La participación efectiva se da cuando la comunidad forma parte de la toma de decisiones. En los procesos participativos podrán darse diversos momentos: ser escuchados, hacer propuestas, participar en la toma de decisiones y controlar. Estos espacios promocionados por las autoridades podrán ser: audiencias publicas de presupuesto municipal, talleres de diagnóstico participativo –barrial, rural-, jornadas de gobiernos en barrios, planificación estratégica participativa municipal, otro.

Aplicación

Con la documentación presentada, el evaluador verificará que los elementos citados en los parámetros hayan sido cumplidos por la municipalidad. El cumplimiento de la ejecución de los proyectos aprobados podrá verificarse mediante la comparación del proyecto, con el presupuesto vigente y evidencias de ejecución. Eventualmente podrán realizarse entrevistas con actores claves (autoridades, presidentes de organizaciones sociales - OSCs, otros). El evaluador podrá verificar in situ una muestra de los proyectos reportados como finalizados por la Municipalidad, que fueran aprobados por algún MPC. En proyectos con implicancias presupuestarias se hará la verificación de la ejecución del presupuesto y un control por muestreo de los proyectos declarados como concluidos por la administración. Se entrevistara a los actores sociales de los MPC, seleccionados en forma aleatoria. Las entrevistas podrán ser en forma telefónica. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 3. Sostenibilidad de la Participación Ciudadana

Objetivo Mide el esfuerzo municipal en el fortalecimiento de la democracia y la continuidad en la implementación de los mecanismos participativos en el municipio.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1. La municipalidad cuenta con una instancia específica o un funcionario municipal cuya función es

actuar como nexo para la interacción con las organizaciones sociales. 2. Existe soporte legal para el mecanismo de participación (MPC). 3. La Municipalidad desarrolla iniciativas que promueven el aumento de la capacidad organizativa de

los ciudadanos para incidir en las decisiones locales. 4. La municipalidad capacita los actores sociales en los instrumentos utilizados en los MPC. 5. La municipalidad cuenta con y utiliza un mecanismo de seguimiento e información de la gestión de

las comisiones vecinales.


1. Resolución u ordenanza de nombramiento de un encargado del relacionamiento con las OSC, organigrama municipal y manual de funciones vigentes, que incluyan dicha función. 2. Resolución u Ordenanza municipal que detalla el mecanismo seleccionado y los procedimientos o la metodología a seguir. 3. Documentación que evidencie la realización efectiva de la actividad de capacitación.


% Ponderación 2%





Resultado

1 1 ítem cumplido


Glosario Participación ciudadana: Es el espacio de interacción que construye la ciudadanía, al actuar junto a sus autoridades locales con el fin de contribuir al desarrollo de la comunidad y mejorar la calidad de vida de su población.

Aplicación Serán considerados como Mecanismos de Participación Ciudadana (MPC): las Audiencias Públicas de Presupuesto (APP), los Talleres Barriales, las Jornadas de Gobierno en los Barrios, y el proceso de Planificación Estratégica Participativa. Soporte legal equivale a ordenanzas o resoluciones internas El evaluador con la documentación relevada verificará el cumplimiento de los parámetros, además de entrevistarse con actores de las OCSs. Para municipios de tercera y cuarta categoría, que no cumplan con los requisitos formales (actas, resoluciones) el cumplimiento se verificará vía entrevistas a personas claves. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 4. Rendición de Cuentas y Responsabilidad

Objetivo Identifica los espacios y medios utilizados para que la autoridad informe, explique y justifique su gestión


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1. La municipalidad cuenta con un marco normativo que establece y reglamenta algún mecanismo

de rendición de cuentas de la gestión. 2. Se ha implementado al menos un mecanismo de rendición de cuentas de la gestión global de la

Municipalidad, por ejemplo, la audiencia de rendición de cuentas en el año evaluado. 3. Establece y utiliza algún mecanismo de seguimiento de gestión pública (canal de quejas y

denuncias, buzón de sugerencias, entre otros). 4. El mecanismo es divulgado suficientemente y es de fácil acceso. 5. El mecanismo de seguimiento tiene un registro sistemático sobre las demandas de la

comunidad y las respuestas de la institución. 6. Cuenta con un procedimiento de canalización de los reclamos y de respuestas, para cada uno

de los reclamos. 7. Se ha impreso y distribuido un material de rendición de cuentas a la ciudadanía y OSCs, se le

ha dado publicidad adecuada y el informe es fácil de obtener para los interesados. 8. El informe cumple con requerimientos mínimos en cuanto a información y es de fácil

comprensión, explica de manera clara los objetivos de la Municipalidad, los beneficios que la comunidad ha recibido como resultado de la gestión, los objetivos no alcanzados e incluye información completa presupuestaria (ingresos y gastos detallados).

9. El informe provee una línea de base u otros parámetros para poner en contexto la información. 10. Los ciudadanos han podido consultar con libertad sobre la rendición de cuentas y sus preguntas

han sido respondidas. 11. Existe evidencia de participación y representatividad de la población en actos de rendición de

cuentas. 12. Existen otros mecanismos de rendición de cuentas y responsabilidad equivalentes.


1. Documentos que acrediten la existencia de un sistema de procesamiento de quejas y denuncias de la ciudadanía. 2. Planilla de acreditaciones. Actas o Fotos, de la realización del acto o material de rendición de cuentas. Si existiera más de un mecanismo, las pruebas son necesarias para cada uno de ellos. 3. Copia del documento de presupuesto municipal ejecutado que fue distribuido y cualquier otro documento distribuido para la realización del acto de rendición de cuentas.


% Ponderación 4%






Resultado



Glosario Rendición de Cuentas: Es el mecanismo mediante el cual las autoridades locales presentan a la ciudadanía el resultado de su gestión, a partir de las propuestas, compromisos y/o planes establecidos en un periodo determinado.

Aplicación

Con la documentación presentada, el evaluador deberá constatar que los elementos citados en los parámetros hayan sido cumplidos por la municipalidad. Se podrá entrevistar a los representantes de las OSC participantes de los mecanismos de rendición de cuentas. Se verificará toda la documentación proveída por la municipalidad para la preparación, implementación y seguimiento al mecanismo de rendición de cuentas. La fácil comprensión del informe distribuido deberá constatarse a través del análisis del mismo. Por ejemplo ¿contiene una línea de base o esta puesta en contexto para el entendimiento de la ciudadanía, implica que sea comparable con ejecuciones de ejercicios anteriores o de otros municipios similares?. Se evaluará in situ el sistema de procesamiento de quejas y sugerencias. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 5. Transparencia con la Comunidad

Objetivo Identifica los sistemas de gestión abiertos en el manejo de temas públicos, la divulgación y accesibilidad a toda la información pública por parte de los ciudadanos.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación: 1. La Municipalidad permite el acceso a documentos de carácter público. 2. Existe una normativa municipal que regula el acceso a la información. 3. Los documentos claves, como la ejecución presupuestaria, la lista de personal, los salarios y las

contrataciones, son puestos a disposición por medios impresos, electrónicos o a la vista de los ciudadanos.

4. Los datos y las informaciones son de fácil acceso ya que están disponibles de manera inmediata y oportuna.

5. Las solicitudes de acceso a documentos son respondidas conforme a la normativa. 6. El funcionariado municipal es capacitado en derechos y obligaciones en cuanto a acceso a la

información para responder a las demandas ciudadanas. 7. La ciudadanía es informada sobre el derecho de acceso a la información pública. 8. Existe un responsable de atender las solicitudes de información por parte de la ciudadanía y de

las OSC.


1. Resolución u ordenanza vigente que garantice la accesibilidad a la información emitida por la autoridad competente.

2. Sistema de información pública que exista físicamente y en la que se pueda verificar que la información esté disponible.

3. Documentos emitidos tales como: boletines, cartillas, páginas webs y copias de publicaciones o facturas de medios masivos de comunicación para el caso de la publicación de ordenanzas y resoluciones.

4. Manual de funciones o contrato de personal para la instancia de transparencia. 5. Documentación que evidencia la capacitación al personal y a la ciudadanía en esta materia. 6. Documentación que acredite la implementación de otros mecanismos de transparencia además

de los de acceso a la información.


% Ponderación 5%





Resultado



Glosario Transparencia: Constituye una gestión abierta a la ciudadanía en el manejo de cuestiones públicas. Es un mecanismo de gestión democrática que posibilita a los ciudadanos el libre acceso a la información de manera a hacer efectivo lo establecido en la Constitución Nacional.

Aplicación

Con la documentación presentada el evaluador verificará que los elementos citados en los parámetros sean cumplidos por la municipalidad. La verificación de la existencia del sistema de información publica, su accesibilidad y contenido de información se realiza por verificación in situ, entrevistas a la ciudadanía y su seguimiento por muestreo. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y las fechas correspondientes.



Indicador 6. Relacionamiento entre niveles de Gobierno.

Objetivo Evaluar el relacionamiento con las instituciones del gobierno (nacional y departamental) y el nivel de sistematización de las experiencias


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1. La Municipalidad ha implementado en los dos últimos años dos proyectos significativos

(institucionalizados) que promueven una mejor coordinación y cooperación entre los niveles de gobierno.

2. La Municipalidad ha implementado en los dos últimos años dos proyectos significativos (institucionalizados) que promueven una mejor coordinación, cooperación y complementación con otras municipalidades.

3. La Municipalidad participa activamente en asociaciones regionales y nacionales de municipalidades.

4. La municipalidad ha impulsado algún proyecto o actividad en cooperación con otros espacios de gobierno en actividades no tradicionales de cooperación (caminos, educación o salud).


1. Programa de actividades de relacionamiento con las instituciones del Gobierno Nacional y Departamental elaborado y autorizado por la Intendencia.

2. Copia del acuerdo/convenio/proyecto firmado en el periodo de evaluación. 3. Copia de las actas o documento similar que certifique la participación de los representantes de la

municipalidad en las asociaciones regionales o nacional de municipalidades. 4. Documento que avale que la Municipalidad forma parte y participa de manera constante de una

asociación intermunicipal – por ejemplo AMUAM (Asociación de Municipalidades del Área Metropolitana de Asunción), AMUCOR (Asociación de Municipalidades de Cordillera), otras.

5. Existencia de convenios de cooperación intermunicipal o con otros niveles de gobierno.


% Ponderación 3%




2 1 ítem cumplido

Resultado

1 Ningún ítem cumplido


Aplicación Con la documentación presentada, el evaluador deberá verificar que los elementos citados en los parámetros sean cumplidos por la Municipalidad. El cumplimiento de los elementos implica la existencia de convenios firmados y, principalmente, la asignación de recursos en el presupuesto. El evaluador incluirá en el informe final si la Municipalidad contó con asistencia técnica externa de: ONG´s, agencias de cooperación internacional o el sector privado. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes-



Indicador 7. Promoción de Género

Objetivo Identificar la implementación de prácticas de género propiciadas por la municipalidad dentro y fuera de la misma en el tratamiento de los temas laborales y comunitarios.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación: 1. Existe en la Municipalidad un responsable que asume la atención del tema de género 2. Existe una instancia determinada de la Municipalidad que reconoce formal o informalmente a

organizaciones de mujeres incorporándolas a sus mecanismos de participación. 3. Esta instancia ha impulsado al menos 3 acciones o proyectos que avalen su presencia en dicha

área. 4. Existe algún mecanismo de participación que propicia, la formulación de propuestas por parte

de las organizaciones de mujeres. 5. El mecanismo de participación incorpora a las organizaciones de mujeres en el proceso de

toma de decisiones. 6. Al menos un proyecto de los financiados con recursos de royalties incluyó la promoción de

género. 7. La municipalidad impulsó acciones o programas que promuevan la conformación de

organizaciones de mujeres. 8. Al interior de la municipalidad el porcentaje de mujeres en instancias de decisión es superior al

30%. 9. Existen servicios municipales que ayudan a romper la brecha entre hombres y mujeres, lo que

se evidencia a partir de la focalización explícita del servicio. 10. Existen canales efectivos para la recepción y procesamiento de quejas y denuncias, frente a

abusos u otros perjuicios en cuanto a violencia o discriminación de género.


1. Manual de funciones, organigrama o cualquier documento que evidencia la existencia y funcionamiento de una instancia municipal que interactúa con organizaciones de mujeres.

2. Evidencia de invitación a organizaciones de mujeres a participar en los MDP (planilla de asistencia al MDP, fotos).

3. Actas de los MDP efectuados en el periodo de evaluación. 4. Listado de funcionarios con nombre y cargo. 5. Documentos que evidencien la existencia de canales de recepción y procesamiento de quejas

en cuanto a género.


% Ponderación 2%





Resultado

1 1 ítem cumplido


Glosario Participación ciudadana: Es el espacio de interacción que construye la ciudadanía, al actuar junto a sus autoridades locales con el fin de contribuir al desarrollo de la comunidad y mejorar la calidad de vida de su población. Mecanismos de participación: espacios donde la comunidad expresa sus necesidades, carencias, formulan propuestas o proyectos comunitarios. En los procesos participativos podrán darse diversos momentos: ser escuchados, hacer propuestas, participar en la toma de decisiones y controlar. Estos espacios promocionados por las autoridades podrán ser: audiencias publicas de presupuesto municipal, talleres de diagnóstico participativo –barrial, rural-, jornadas de gobiernos en barrios,


planificación estratégica participativa municipal, otro. Promoción de genero: consiste en la definición de políticas, planes y proyectos que busquen la participación equitativa, tanto de las mujeres como de los hombres; creen las condiciones y los mecanismos necesarios para lograr la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres, en lo que tiene que ver con el acceso y con el control de servicios, de recursos, de información y de procesos de toma de decisiones y mejoren las condiciones de vida de ambos géneros. (fuente: Herramientas conceptuales, Manual de Planeación con Perspectiva de Género).

Aplicación

En base a la documentación presentada, el evaluador verificará el cumplimiento de los elementos. El evaluador podrá realizar entrevistas con representantes de organizaciones de mujeres y con funcionarios/as, si lo considera pertinente. A través de la documentación recibida verificará la existencia y funcionamiento de canales de recepción y proceso de quejas. Para servicios o políticas que ayuden a romper la brecha se tendrá en cuenta la existencia de programas de apoyo a mujeres o de servicios exclusivos para mujeres u organizaciones de mujeres. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.


Eje Gestión Legislativa Área Eficiencia y Capacidad Operativa

Indicador 1. Eficiencia Legislativa

Objetivo Evaluar la calidad de la gestión en el tratamiento jurídico de los proyectos de ordenanzas.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación. 1.A. Legislación Vigente Ordenanzas Sustanciales Vigentes (todas: año evaluado y años anteriores) La cantidad de ordenanzas sustanciales aprobadas por la Junta Municipal es de por lo menos:

20 para Asunción 15 para municipalidades de categoría 1. 12 para municipalidades de categoría 2 9 para municipalidades de categoría 3 6 para municipalidades de categoría 4

1.B. Legislación Actualizada La cantidad de ordenanzas sustanciales aprobadas en el periodo evaluado, por el Ejecutivo y Legislativo municipal, es de por lo menos:

10 para Asunción 8 para municipalidades de categoría 1 7 para municipalidades de categoría 2 6 para municipalidades de categoría 3 4 para municipalidades de categoría 4


1. Inventario de las ordenanzas aprobadas durante el periodo de evaluación. 2. Todas las ordenanzas sustanciales vigentes, aprobadas en periodo evaluado o en años anteriores.

Fórmula (Nota de 1A x 0,50)+(Nota 1B x 0,50)

% Ponderación 5 %

Asunción 1ra. Categoría 2da. Categoría 3ra. Categoría 4ta. Categoría

5 Más de 19 Más 14 Más de 11 Más de 8 Más de 5

4 Entre 17 y 19 Entre 12 y 14 Entre 8 y 11 Entre 6 y 8 Entre 4 y 5

3 Entre 14 y 16 Entre 9 y 11 Entre 5 y 7 Entre 4 y 5 Entre 2 y 3

2 Entre 11 y 13 Entre 5 y 8 Entre 3 y 4 Entre 2 y 3 1 Ordenanza sustancial

Resultado de 1A

1 Menos de 11 Menos de 5 Menos de 3 Menos de 2 Ninguna Ord. Sustancial


5 Más de 9 Más de 7 Más de 6 Más de 5 Más de 3

4 9 Ord. Sustanciales

7 Ord. Sustanciales

6 Ord. Sustanciales Entre 4 y 5 3 Ord. Sustanciales

3 Entre 7 y 8 Entre 5 y 6 Entre 4 y 5 3 Ord. Sustanciales 2 Ord. Sustanciales

2 Entre 5 y 6 Entre 3 y 4 Entre 2 y 3 2 Ord. Sustanciales 1 Ord. Sustancial

Resultado de 1B

1 4 Ord. Sustanciales

2 Ord, Sustanciales

1 Ord. Sustancial

1 Ord. Sustancial Menos de 1

Glosario

Ordenanzas sustanciales: Son aquellas que aportan a la reglamentación operativa, funcional y administrativa del municipio, tales como las siguientes:

1. Presupuesto municipal 2. Reprogramaciones y ampliaciones presupuestarias (aclarando que aunque hubieren mas de 2

reprogramaciones o ampliaciones se contabilizará como 1) 3. General tributaria 4. Reglamentación de recolección de residuos sólidos 5. Reglamentación de tasas 6. Libre acceso a la información 7. Mecanismos de participación 8. Delimitación urbana 9. Zonificación impositiva 10. Ordenamiento territorial 11. Participación y rendición de cuentas 12. Medio Ambiente (creación de parques y reservas forestales, contaminación, aguas servidas,

ruidos molestos, tala de árboles, protección de cursos de agua, evaluación de impacto ambiental, entre otras)

13. Que establecen normas sobre fraccionamientos y loteamientos 14. Reglamentación de tránsito en el distrito 15. Reglamentación del transporte público (ómnibus, taxis, moto taxis) 16. Reglamentación de registro de conducir 17. Reglamentación de mataderos 18. Reglamentación de faenamiento, comercialización y transporte de ganado vacuno 19. Reglamentación de recolección y disposición final de residuos patológicos 20. Que establece los principios éticos 21. Que reglamenta la atención a los derechos del niño, niña y adolescente. 22. Sobre patentes

Aplicación

Las cuatro categorías de municipalidades están establecidas en la Ley Orgánica Municipal 1294/87 (Art.10), y en el Decreto anual correspondiente que reglamenta dicha clasificación.. En base a la documentación presentada, el evaluador deberá verificar el cumplimiento de los elementos citados. Se recomienda que se realicen entrevistas con el Presidente de la Junta Municipal, el Secretario y los lideres de las bancadas. La lista de ordenanzas es abierta, se puede incluir otras ordenanzas sustanciales, que hacen a la vida del municipio y no figuran en el listado Las modificaciones de ordenanzas sustanciales de periodos anteriores se consideran como nuevas ordenanzas sustanciales aprobadas en el periodo evaluado. En caso de que estas modificaciones sean realizadas más de una vez (sobre la misma ordenanza dentro del período evaluado), se considerará como una sola. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 2. Eficiencia Técnica y Operativa

Objetivo Evaluar la calidad de la gestión en el tratamiento técnico de los proyectos de ordenanzas.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación: 1. El porcentaje de nuevas ordenanzas que fueron basadas en análisis técnicos o estudios

documentados realizados por la Junta es de por lo menos el 30 %. 2. La Junta Municipal cuenta con técnicos o asesores especializados, contratados o voluntarios,

quienes son consultados cuando se discuten temas complejos. 3. Existe evidencia de que en el debate o en el análisis de alguna ordenanza específica la Junta

Municipal decidió consultar la opinión técnica de los responsables del Ejecutivo, de ONGs especializadas, de municipios con experiencia en dicho tema, de consultores, o de especialistas.

4. Existe evidencia de las reuniones de las Comisiones Asesoras en el periodo evaluado 5. Existen Dictámenes de las Comisiones Asesoras sobre los temas tratados 6. En el periodo evaluado, los Concejales recibieron alguna capacitación concerniente a la

función que desempeñan. Se envió a un representante con recursos de la Junta 7. En el periodo evaluado se realizó alguna jornada de capacitación vinculada a la gestión

municipal 8. La Junta Municipal promueve la coordinación efectiva con el Intendente evidenciada a través

de por lo menos dos acciones específicas en el año. 9. El ejecutivo y legislativo municipal tienen establecido y utilizan mecanismos de

relacionamiento institucionalizados (participación en las sesiones de junta, informes periódicos).

10. Existen por lo menos dos casos que muestran una labor de fiscalización efectiva por parte de la Junta Municipal de la acción del Ejecutivo Municipal (pedidos de informes, verificación in situ sobre las acciones emprendidas).

11. Existe personal específico o función claramente asignada, referida a la vinculación entre la Junta Municipal y la Intendencia.


1. Registro de ordenanzas aprobadas durante el periodo de evaluación. 2. Originales o copias de todas las ordenanzas aprobadas durante el periodo de evaluación. 3. Documentación de acciones coordinadas con la Intendencia. 4. Documentación de acciones de control a la Intendencia. 5. Documentación que avale las reuniones de las Comisiones Asesoras 6. Dictámenes de las Comisiones Asesoras 7. Dictámenes de entidades o asesores externos. 8. Documentación que evidencie la realización de jornadas de capacitación . 9. Manual de funciones o contrato del responsable del relacionamiento Junta Municipal

Intendencia.


% Ponderación 5 %






Resultado

1 1 ítem cumplido


Glosario Eficiencia: Es la capacidad de lograr un objetivo al menor costo posible.

Aplicación

En base a la documentación presentada, el evaluador deberá verificar el cumplimiento de los elementos citados. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones la fuente de obtención de los datos y fechas correspondientes.



Indicador 3. Transparencia y participación

Objetivo Identificar las prácticas participativas en el tratamiento de los temas comunitarios y el nivel de divulgación y promoción del acceso a la información pública por parte de la ciudadanía.


La máxima calificación se otorgará a la institución que posea la mayor cantidad de los elementos citados a continuación del periodo evaluado. 1. Al menos en el caso de una ordenanza substancial, para su aprobación, se implementó

previamente algún mecanismo de participación 2. El porcentaje de ordenanzas que incorporó propuestas específicas o tuvo en cuenta

consideraciones originadas en los mecanismos de participación ciudadana es de por lo menos el 30% o por lo menos una.

3. La Junta Municipal cuenta con archivos ordenados, resguardo de las Ordenanzas y de los antecedentes de las mismas.

4. La ciudadanía tiene acceso rápido y oportuno a las actas de las reuniones del plenario (votaciones).

5. Las reuniones plenarias y de comisiones son abiertas al público. 6. La Junta Municipal tiene un acercamiento institucional a las organizaciones sociales. 7. La Junta Municipal cumple los procedimientos establecidos en la ordenanza de acceso a la

información. 8. La Junta Municipal impulsa acciones de difusión y comunicación a la ciudadanía de temas

relevantes. 9. El porcentaje de las reuniones del plenario o comisiones de la Junta Municipal cuya agenda es

publicada con anticipación es de por lo menos el 30%.


1. Actas de los Mecanismos de Participación implementados en el período evaluado. 2. Registro de Ordenanzas aprobadas durante el período de evaluación. 3. Reglamento interno de sesiones de la Junta y/o de las Comisiones. 4. Documentos públicos puestos a disposición de la ciudadanía. 5. Ordenanza de acceso a la información. 6. Documentos de publicación de agendas de reuniones plenarias y de comisiones.


% Ponderación 5%





Resultado

1 1 o ningún parámetro cumplido


Glosario

Mecanismos de participación: espacios donde la comunidad expresa sus necesidades, carencias, formulan propuestas o proyectos comunitarios. En los procesos participativos podrán darse diversos momentos: ser escuchados, hacer propuestas, participar en la toma de decisiones y controlar. Estos espacios pueden ser: audiencias publicas de presupuesto municipal, talleres de diagnóstico participativo –barrial, rural-, jornadas de gobiernos en barrios, planificación estratégica participativa municipal, otro.

Aplicación

Con la documentación presentada, el evaluador verificará el cumplimiento de la aplicación de los procedimientos establecidos por la normativa vigente de acceso a la información, el acceso a reuniones plenarias y de comisiones. También verificará por muestreo de acciones y/o entrevistas a la ciudadanía y miembros de la Junta. El evaluador deberá consignar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtención de los datos y fechas correspondientes.


66 BBIIBBLLIIOOGGRRAAFFÍÍAA Sistema de Indicadores de Medición al Desempeño Gubernamental – SIMDEG, (2003), Poder

Legislativo del Estado de Campache, Auditoría Supervisor del Estado de Campache, ICMA, USAID. Material de Edición.

Guía para mejorara las Finanzas Municipales (2004), Alter Vida, USAID, Finanzas Municipales (municipios creciendo)

Ley 1.294/87 Ley Orgánica Municipal

Ley 1309, Que establece la Distribución y Depósito por parte de los denominados “Royalties” y “Compensaciones en Razón del Territorio Inundado” a los Gobiernos Departamentales y Municipales

La importancia de un adecuado sistema de indicadores de gestión en los ayuntamientos. Artículo, Jesús Lezcano, Catedrático de la UAM.

SIDIN Asunción (Sistema de Diagnóstico Institucional Municipal de Asunción) Versión 1.1., noviembre 1998. Municipalidad de Asunción.

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Auto-evaluación de la calidad de la gestión municipal – Año 2004 GTZ

Premio Excelencia en el Servicio, Reglamento. Municipalidad de Asunción. 1998

Constitución Nacional de la Rca. Del paraguay

Ley Nº 1626/2000 de la Función Pública.

Ley 294/93 de Evaluación de Impacto Ambiental y su decreto reglamentario Nº 14,281/96.


77 AANNEEXXOOSS

Planillas de Calificación de Indicadores


88 IINNDDIICCEE

1 INTRODUCCIÓN 2

Objetivo General

Objetivos Específicos

Justificación

2 DESCRIPCION DEL SISTEMA MIDAMOS 3

Calificación Global

Matriz de Ponderaciones

Glosario General

3 DEFINICIONES DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN 11

Eje: Gestión Financiera 11

Eje: Gestión Operativa 12

Eje: Gestión de Servicios 12

Eje: Gestión Democrática y Participativa 13

Eje: Gestión Legislativa 14

4 GUIA DE USO DEL MIDAMOS 15

Guía de Uso

Responsabilidades

Presentación de la Información Financiera Informes preliminares y finales

Fichas


La Información

55 FFIICCHHAASS 16

Eje: Gestión Financiera 16

Eje.: Gestión Operativa 34

Eje: Gestión de Servicios 45

Eje: Gestión Democrática y Participativa 54

Eje: Gestión Legislativa 64

BIBLIOGRAFÍA 69

7 ANEXOS 70


PARTICIPANTES En el proceso de revisión del

Midamos para Versión 1.2 INSTITUCIÓN

Marta González Ayala Audicon Jacinto Santa María Audicon

Claudia Ferreira Melgarejo Audicon Walter Allegretti Audicon Carlos Galarza Ceamso Edgar Galarza Ceamso Gilda González Ceamso

Mabel Meza Ceamso Ofelia Yegros Ceamso

Alvaro Caballero CIRD Martín González CIRD

Francisco Alcaráz Consultor Braulio Heyn GEAM

Romy Vaesken GEAM Dirma Franco GEAM

Jerónimo Morel GEAM Jorge Pusineri GEAM Julio Ramírez GEAM

Ma. Victoria Rojas GEAM Miguel Angel Carvallo GEAM

Cira Novara GEAM Rosa Palazón GEAM

Gustavo Candia GTZ Hans Joachinn Hermann GTZ

Luís Benítez GTZ Patricia Pastore GTZ

Carlos Marcelo Mancuello JICA Kenji Yamamoto JICA

Yoshito Nakagawa JICA Fernando Ibarra MCS

Hugo Royg MCS Olga Ferreiro MCS

Santiago de Filippis MCS Eduardo Bogado USAID Rosanna Gómez USAID

Documents

MANUAL MIDAMOS FINAL 04 08 - geam.org.py