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Maria Eulália Alvarenga
Curitiba, 30 de maio de 2014
Audiência Pública Câmara Municipal de Curitiba, Comitê da Auditoria da Dívida
Pública/PR – Instituto Reage Brasil
Dívida Pública da União e dos Estados
PARADOXO BRASIL
• 7ª Economia Mundial;
• 3ª Pior distribuição de renda do mundo;
• 85º no Índice de Desenvolvimento Humano – IDH;
• 128o no ranking do crescimento econômico
PARADOXO BRASILSegundo Aristóteles, filosofo grego (384-322 a.C.), o Estado existe para prover a boa qualidade de vida, não simplesmente a vida.
Todos os direitos sociais tem custos financeiros públicos – somos sós que pagamos temos o direito de escolher o modelo de estado que queremos – definir as políticas públicas.
Belo Horizonte Brasília Rio de Janeiro
São Paulo Porto Alegre Salvador
Percepção da necessidade de mais serviços públicos:
Milhões de pessoas nas ruas em centenas de cidades
Vitória Fortaleza Recife
Florianópolis Natal Manaus
Percepção da necessidade de mais serviços públicos:
Milhões de pessoas nas ruas em centenas de cidades
“Sistema da Dívida”• Utilização do endividamento como mecanismo de
subtração de recursos e não financiamento dos Estados
• Se reproduz internacionalmente e internamente, em âmbito dos estados e municípios
• Dívidas sem
contrapartida
• Maior beneficiário:
Setor financeiro
“Sistema da Dívida”Como opera
• Modelo Econômico
• Privilégios Financeiros
• Sistema Legal
• Sistema Político
• Corrupção
• Grande Mídia
Dominação financeira e graves consequências sociais
Sistema da Dívida
Mecanismos que Geram Dívida
Interferência do FMI
Privilégios Legais, Políticos, Financeir
os e Econômic
osInfluência do Poder Financeir
o
Salvamento
Bancário
“Sistema da Dívida”
Ao invés de aportar recursos, a Dívida Pública passa a ser um meio de retirar recursos de forma crescente e contínua.
Como opera:
Modelo Econômico e Tributário: Orientado à obediência de ajustes fiscais, antirreformas, controle inflacionário, arranjos contábeis, aplicação de mecanismos meramente financeiros outras medidas impostas por organismos internacionais.
Regras Jurídicas: modificação de leis que garantem poderes para o setor financeiro; prioridade para o pagamento da dívida financeira.
Poder Político: Poder financeiro financia campanhas eleitorais e meios de comunicação; tecnocracia assume o poder político.
Corrupção: Serve para desviar o conhecimento do domínio financeiro. Viabiliza aprovação de medidas antissociais.
Como opera o “Sistema da Dívida”- BrasilSUPER ESTRUTURA LEGAL – O PRIVILÉGIO DA DÍVIDA
Constituição Federal Dívida para pagar dívida: Exceção no Art. 166, § 3º, II,
“b” Ver “Anatomia de uma Fraude à Constituição”
LDO – Lei de Diretrizes OrçamentáriasElaboração parte das Metas de Superávit PrimárioGarantia de atualização automática mensal para a dívida
Lei de Responsabilidade Fiscal – LC 101/2000Limites para gastos públicosAusência de limites para o custo da Política Monetária.
Transfere ao Tesouro Nacional esse custo quando negativoOUTRAS FONTES não-tributárias
Lucros das estatais distribuídos ao governo, Privatizações,
Dívidas pagas pelos Estados e MunicípiosDesvinculação de recursos específicos de outras áreas (através de MP)
PRIVILÉGIOS NA DESTINAÇÃO DE RECURSOS PARA DÍVIDA
• Fontes Tributárias
• Política de superavit Fiscal
• OUTRAS FONTES não-tributárias:- Lucros das estatais distribuídos ao governo (Lei 9.530/1997, Art. 1º)
- Lucro do Banco Central (Medida Provisória nº 2.179-36/2001, Art. 2º, §1º e Lei 11.803/2008, Art. 3º)
- Pagamento da dívida dos estados e municípios com a União (Lei 9.496/1997)
- Emissão de novos títulos (Lei 10.179/2001)- Privatizações (Lei 8.031/1990 e 9.491/1997, Art. 1º)- Remuneração da Conta Única do Tesouro pelo Banco Central
• Desvinculação de recursos específicos de outras áreas (MP 435 e 450)
Números da Dívida BrasileiraEm 31/12/2013:
Dívida Externa = US$ 485.128.950.263,77 (485 BILHÕES,
128 MILHÕES, 950 MIL, 263 DÓLARES E 77 CENTAVOS - de dólares)
Dívida Interna = R$ 2.986.224.207.362,59 (2 TRILHÕES, 986
BILHÕES, 224 MILHÕES, 207 MIL, 362 REAIS E 59 CENTAVOS)
Artifícios utilizados para “aliviar” o peso dos números:• Dívida “Líquida” • Juros “reais”• Parte dos juros nominais contabilizada como se fosse
Amortização• Exclusão da Dívida Externa “Privada”• Comparação Dívida Líquida/PIB
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100
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500
6001971
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2000
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2010
2011
2012
2013
Dívida Externa (US$ bilhões)
Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Setor Externo - Quadro 51 e Séries Temporais - BC
Década de 70: dívida
da ditadura
Década de 80: Elevação ilegal das
taxas de jurosEstatização de
dívidas privadas
Pagamento antecipado ao FMI e resgates com ágio
Década de 90:
PlanoBrady
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.50019
9419
9519
9619
9719
9819
9920
0020
0120
0220
0320
0420
0520
0620
0720
0820
0920
1020
1120
1220
13
Dívida Interna (R$ bilhões)
Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Política Fiscal - Quadro 35.
Graves indícios de ilegalidade identificados pela CPI:
Juros sobre jurosConflito de interessesFalta de transparência
Orçamento Geral da União (Executado em 2013) Total = R$ 1,783 trilhão
Fonte: Senado Federal – Sistema SIGA BRASIL – Elaboração: Auditoria Cidadã da Dívida. Nota: Inclui o “refinanciamento” da dívida, pois o governo contabiliza nessa rubrica grande parte dos juros nominais. Não inclui os restos a pagar de 2013, pagos em 2014.
R$ 718 BILHÕES
Fonte: Secretaria do Tesouro Nacional - SIAFI. Inclui a rolagem, ou “refinanciamento” da Dívida, pois a CPI da Dívida constatou que boa parte dos juros são contabilizados como tal.
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Orçamento Geral da União - Gastos selecionados (R$ milhões)
Juros e amortizações da dívida
Previdência e Assistência Social
Pessoal e Encargos Sociais
Saúde e SaneamentoEducação e Cultura
OS NÚMEROS DA DÍVIDA
Por que informamos conjuntamente os gastos com juros e amortizações?
Os dados disponibilizados pelo
governo sobre os juros “nominais” são
calculados sobre a dívida líquida
A dívida que pagamos é a dívida bruta. É sobre ela
que os juros “nominais” que pagamos são calculados.
Dados de 2011
OS NÚMEROS DA DÍVIDA
Por que informamos conjuntamente os gastos com juros e amortizações?
O governo NÃO informa esses gastos
separadamente.
Linha 2 - “Juros e encargos da dívida” inclui apenas parte dos juros nominais que pagamos aos detentores dos títulos da dívida brasileira:
Linha 6 - A parcela dos juros nominais correspondente à “atualização monetária” vem sendo classificada como se fosse “Amortizações e Refinanciamento da Dívida”, conforme rubrica a seguir:
Fonte: Siga Brasil - http://www8a.senado.gov.br/dwweb/abreDoc.html?docId=1007801
Inconsistência do Valor informado a título de JUROS
SITUAÇÃO ATUAL – BRASILGoverno não admite crise da dívida, mas qual a razão
para:Privilégio na destinação recursos para a dívida
Juros mais elevados do mundo
Carga tributária elevada e regressiva
Ausência de retorno em bens e serviços públicos
Contingenciamento de gastos sociais
Congelamento salários setor público
Prioridade para Metas de “Superávit Primário” e “Inflação”
Reformas neoliberais: Previdência, Privatizações
Ausência de controle de capitais
Queda da Taxa “Selic” não significa menos gastos com a dívida
• Até 31/10/2012, se gastou com a dívida o mesmo montante de todo o ano de 2011.
• Em setembro/2012, apenas 22,79% do estoque da Dívida Interna sob responsabilidade do Tesouro estavam indexados à Selic.
• O custo médio da dívida interna em setembro estava em 11,38% ao ano, muito mais que a Taxa Selic (7,25%).
• Exatamente quando o governo anuncia que a Taxa de Juros Selic está em queda, o Tesouro Nacional passa a emitir títulos da dívida pré-fixados,
com taxas de juros bem maiores que a Selic.
• Nos 9 primeiros meses de 2012, apenas 2,6% do valor dos títulos emitidos foram indexados à Selic.
A Queda da TAXA SELIC em 2012 .
Em dezembro/2012, Selic a 7,25% mas títulos vendidos a 11,72% em média
JULGADOS CULPADOS: - Standard and Poors y al banco ABN-Amro por haber mentido a los inversores.
“En un histórico fallo de mil quinientas páginas (dos veces más largo que “El Quijote”) emitido en Sydney el lunes 5 de noviembre, la jueza federal australiana Jayne Jagot declaró culpables a la calificadora de riesgo Standard and Poors y al banco ABN-Amro por haber mentido a los inversores.Los engañados fueron doce municipios de Nueva Gales del Sur que en 2006 compraron al banco papeles de inversión denominados “Rembrandt” a los que Standard and Poors había dado la nota AAA (triple A), reservada para las inversiones “extremadamente sólidas”.
La nota del fraude, de 09-11-2012 em:http://agendaglobal.redtercermundo.org.uy/2012/11/09/la-nota-del-fraude
Escandaloso crescimento do lucro dos bancos…
Fonte: http://www4.bcb.gov.br/top50/port/top50.asp
A PREVIDÊNCIA É UM DOS TRIPÉS DA SEGURIDADE
SOCIAL, JUNTAMENTE COM A SAÚDE E ASSISTÊNCIA SOCIAL
Tem sido altamente superavitária Superávit da Seguridade Social1:
- em 2012 - R$ 78 bilhões ;
- em 2011 - superou R$77 bilhões;
- em 2010 – R$ 56 bilhões;
- em 2009 – R$ 32 bilhões.
1 - Dados oficiais segregados pela - Associação Nacional dos Auditores Fiscais da Receita.
A VERDADEIRA MOTIVAÇÃO DA REFORMA
- ATENDER AO FMI, que representa os interesses do setor financeiro;
- Entregar a previdência aos fundos de pensão, sob a modalidade "contribuição definida", na qual o governo se livra de garantir as aposentadorias, para pagar mais da questionável dívida pública ;
- Isto tem nome: PRIVATIZAÇÃO;
- Garantia de lucros astronômicos aos banqueiros, que administram os recursos, e RISCO TOTAL AOS SERVIDORES.
QUAL O VERDADEIRO PAPEL DA DÍVIDA ?
• Instrumento de financiamento do Estado?
Ou
• Instrumento do Poder financeiro que utiliza a dívida como um mecanismo de transferencia de recursos do setor público para o setor financeiro privado?
DÍVIDAS DOS ESTADOS
• A gênese do refinanciamento das dívidas dos estados
com a União, conectado à privatização do patrimônio
estadual e rigoroso programa de ajuste fiscal, decorre
de imposições do FMI, expressas em cartas de intenções
assinadas na década de 90.
DÍVIDAS DOS ESTADOS
Da Carta de Intenções ao FMI de setembro/1990, item 18, 20 e 28, ”c”, constou:“18. O Governo lançou um ambicioso programa de privatizações que se destina a liberar recursos fiscais e a promover a eficiência da economia. O primeiro grupo de empresas públicas a serem privatizadas dentro dos próximos três anos inclui 10 firmas nos setores petroquímico, siderúrgico e de fertilizantes, com um valor preliminarmente orçado em US$ 15 bilhões líquidos [...] a receita proveniente da privatização será utilizada no resgate da dívida pública.” (grifamos)
DÍVIDAS DOS ESTADOS
“20. ...O acesso pelos Estados e Municípios a financiamento junto a bancos nacionais deverá sofrer restrições semelhantes àquelas impostas às empresas públicas federais e esses governos deverão saldar integralmente os juros devidos sobre suas obrigações para com o tesouro.” (grifamos)“28. c. ...O Brasil brevemente iniciará negociações para a reestruturação da dívida com os bancos comerciais credores a partir de um cardápio de opções incluindo instrumentos de mercado para a redução do principal e do serviço da dívida, bem como outros instrumentos de conversão da dívida a serem empregados em conjugação com nosso programa de privatização.” (grifamos)
DÍVIDAS DOS ESTADOS
Da Carta de Intenções ao FMI de dezembro/1991, item 24 constou:
“24. Um ambicioso programa de privatizações que deverá render aproximadamente US$ 18 bilhões foi iniciado em outubro de 1991, com a venda da USIMINAS – uma lucrativa siderúrgica que é a maior da América Latina...” (grifamos)
DÍVIDAS DOS ESTADOS
Da Carta de Intenções ao FMI de dezembro/1991, item 26, constou:“26. Para facilitar um maior fortalecimento das finanças públicas, em outubro o Executivo submeteu ao Congresso propostas de mudanças institucionais que procuram fazer modificações na distribuição de receitas tributárias entre os governos federal, estadual e municipal para 1992 e 1993, a proibição de novas emissões de títulos de dívida pelos estados e um programa de reestruturação de dívida no qual o governo federal vai assumir as dívidas dos estados em troca de um programa de ajuste de 2 anos que vai facilitar a reestruturação dos gastos dos estados,” (grifamos)
Refinanciamento pela União, realizado com base na Lei 9.496/97 E PROES
Lei 9496 de 11 de setembro de 1997 :
- estabeleceu critérios para o refinanciamento da dívida pública mobiliária dos estados e DF.
- não entraram no financiamento no âmbito desta Lei Amapá e Tocantins.
Lei 9496 de 11 de setembro de 1997 “Art. 1o Fica a União, no âmbito do Programa de Apoio à Reestruturação e ao Ajuste Fiscal dos Estados, autorizada, até 31 de maio de 2000, a: (Redação dada pela Medida Provisória nº 2192-70, de 2001) I - assumir a dívida pública mobiliária dos estados e do Distrito Federal, bem como, ao exclusivo critério do Poder Executivo Federal, outras obrigações decorrentes de operações de crédito interno e externo, ou de natureza contratual, relativas a despesas de investimentos, líquidas e certas, exigíveis até 31 de dezembro de 1994;”…..
REFINANCIAMENTO PELA UNIÃO – Lei 9.496/97• Condicionado a Programa de Ajuste Fiscal (PAF)
• Condicionado à Privatização do patrimônio dos estados (PED)
• Condicionado ao “saneamento” de Bancos que seriam privatizados (PROES). Dívida do PROES correspondeu a 55% do valor refinanciado
• Dívidas Mobiliárias corresponderam a 59% do montante refinanciado:
• IGNORADAS as denúncias de fraudes comprovadas pela CPI dos Precatórios, que revelou o envolvimento de 161 instituições financeiras em processos de emissão fraudulenta de dívidas mobiliárias por estados e municípios
• IGNORADO O BAIXÍSSIMO VALOR DE MERCADOS DAS DÍVIDAS MOBILIÁRIAS REFINANCIADAS POR 100% DO VALOR NOMINAL
REFINANCIAMENTO PELA UNIÃO – Lei 9.496/97• Prazo estabelecido: 30 anos adotando o sistema de amortização
pela tabela Price
Tabela Price: Sistema de amortização de dívidas em prestações iguais, compostas de duas parcelas, uma de juros e a outra do principal (capital inicialmente emprestado). A fórmula permite calcular os juros devidos na primeira parcela e, por subtração da prestação que se deseja pagar, a parcela do principal que se deseja amortizar.
• Atualização monetária (mensal, automática e cumulativa) teve por base o Índice Geral de Preços -Disponibilidade Interna IGP-DI
IGP-DI não é para corrigir a perda de valor -antecipa uma inflação que talvez nem venha a acontecer - perda de valor aquisitivo da moeda, no Brasil, se corrige com IPCA. O IGP-DI é um dado levantado por uma instituição privada: o IBRE, da FGV.
TAXAS DE JUROS ELEVADAS e ANATOCISMO
Art. 3º da Lei 9.496/1997: Os contratos de refinanciamento de que trata esta Lei serão pagos (...) observadas as seguintes condições:I - juros: calculados e debitados mensalmente, à taxa mínima de seis por cento ao ano, sobre o saldo devedor previamente atualizado;II - atualização monetária: calculada e debitada mensalmente com base na variação do IGP-DI...
Relatório Final da CPI da Dívida Pública – Maio / 2010(aprovado pela base do governo e pelo PSDB)
“85. O custo para os Estados dos contratos firmados ao amparo da Lei 9.496/97, com a correção dos saldos devedores pelo IGP-DI mais uma taxa que variou de 6% a 7,5% ao ano, revelou-se excessivo por diversas razões. Primeiro, o índice escolhido mostrou-se volátil, absorvendo efeitos das variações cambiais do período, e apresentou picos, principalmente nos anos de 1999 e 2002, que afetaram fortemente o estoque da dívida e o saldo devedor, bem mais do que se, por exemplo, o IPCA tivesse sido escolhido para atualização. Esse fator fez com que, mesmo com o pagamento rigoroso dos juros e amortizações pelos devedores, o estoque da dívida tenha aumentado significativamente.
REFINANCIAMENTO PELA UNIÃO – Lei 9.496/97
Comprometimento de Receitas Estaduais com o pagamento da dívida:
• Receita Líquida Real (RLR) - varia 11,5% a 15%.
• O valor que excedesse o limite incorporado ao estoque da dívida.
• Findo o prazo de 30 anos o saldo remanescente deverá ser refinanciado em até 10 anos, sendo as prestações não limitadas ao limite de comprometimento da RLR.
Lei Complementar 101/2000 –
Lei de Responsabilidade FiscalPerda de autonomia dos Estados
A autonomia dos Estados (ver art 18 da CF) restou desrespeitada, pois a negociação empreendida pela Lei 9.496/97, mais do que resolver o dilema financeiro, estabeleceu mecanismos que privilegiam o pagamento da dívida financeira - O engessamento da administração pública foi consolidado como, imposta pelo FMI
Dessa forma, verifica-se que todo o desenho do pacote implementado pela União a quase todos os estados brasileiros constou do acordo com o FMI:
- privatizações de bancos estaduais e empresas estatais estratégicas e lucrativas, sob a justificativa de que as receitas da venda de tais empresas serviriam para o pagamento da dívida;
-restrição a empréstimos para estados e municípios junto a bancos oficiais;
-proibição de emissões de títulos de dívida pelos estados;
- refinanciamento pelo governo federal;
- implantação de “programa de ajuste fiscal” que previa a redução de gastos com pessoal e previdência social, o que garantiria a forçada “sobra” de recursos (superávit primário) para pagar o serviço da dívida.
RESUMO – Dívida dos Estados Refinanciada pela União
Fonte: Tesouro Nacional e Banco Central
VALOR TOTAL REFINANCIADO
(RETIFICADO)
R$ 113,18 bilhões
Amortizações Pagas(1997 a 2011) R$ 55,21 bilhões
Juros Pagos(1998 a 2011)
R$ 120,98 bilhões
Saldo em 31/12/2011 R$ 369,36 bilhões
DÍVIDA DO PARANÁ – Lei 9496/97
Assinatura do Contrato – março de 1999 Dívida Inicial = R$ 5.659.969.457,52
Dívida em 31-12-2012 = R$ 9.288.029.983,66
Taxa De Juros: IGP-DI + 6% e comprometimento de 13% da Receita Líquida Real Pagou da assinatura até 31-12-2012: IGP-DI + 6% = 619,08%
Enquanto a:
SELIC no período = 573,15% e IPCA = 138,81%
ILEGALIDADES . ILEGITIMIDADES• Desrespeito ao Federalismo e à Sociedade• Cobrança de juros sobre juros• Capitalização mensal de juros• Cobrança de juros superiores aos autorizados pelo Senado• Exigência de robustas garantias• Desequilíbrio entre as partes• Desconsideração do valor de mercado dos títulos estaduais
e municipais• Desconsideração dos antecedentes de ilegalidade, fraudes
(CPI)• Adoção do IGP-DI• Ausência de cláusula do equilíbrio econômico-financeiro do
contrato• Condições diferentes para cada Estado• Ausência de alternativa para os entes federados (Decreto no
2.372/97)DANO FINANCEIRO E PATRIMONIAL
ARGUMENTO DO GOVERNO FEDERAL“A redução dos pagamentos dos estados
comprometerá as finanças federais”
PORÉM...
Art. 12 da Lei 9.496/1997: A receita proveniente do pagamento dos refinanciamentos concedidos aos estados e ao Distrito Federal, nos termos desta Lei, será integralmente utilizada para abatimento de dívida pública de responsabilidade do Tesouro Nacional.
MAS QUE DÍVIDA É ESSA?
A SOLUÇÃO PARA A DÍVIDA DOS ESTADOS PASSA TAMBÉM PELA AUDITORIA DA DÍVIDA FEDERAL
SISTEMA DA DÍVIDA DOS ESTADOS E MUNICÍPIOS
• Endividamento sem contrapartida: mecanismos financeiros
• Refinanciamento pela União Lei 9.496/97: Pacote• Plano de Ajuste Fiscal• Privatizações do patrimônio dos estados• Assunção de passivos de bancos – PROES
• Endividamento com Banco Mundial e bancos privados internacionais para pagar à União
• Fraudes
• Sacrifício social
DADOS DOS ESTADOS E MUNICÍPIOShttp://www3.tesouro.gov.br/estados_municipios/sistn_novosite.asp
AUDITORIA DA DÍVIDA
Prevista na Constituição Federal de 1988 .
Ano 2000 – Plebicito popular em 3.444 municípios do País, mais de 6 milhões de cidadãos participaram e mais de 95% votaram NÃO à manutenção do Acordo com o FMI; NÃO à continuidade do pagamento da dívida externa sem a realização da auditoria prevista na Constituição Federal e NÃO à destinação de recursos orçamentários aos especulador.
CPI DA DÍVIDA – CÂMARA DOS DEPUTADOS
Criada em Dez/2008 e Instalada em Ago/2009, por iniciativa do Dep. Ivan Valente (PSOL/SP)
Concluída em 11 de maio de 2010
Identificação de graves indícios de ilegalidade da dívida pública
Momento atual: investigações do Ministério Público
NECESSIDADE DE PARTICIPAÇÃO DA SOCIEDADE CIVIL PARA EXIGIR A COMPLETA INVESTIGAÇÃO DA DÍVIDA PÚBLICA E A AUDITORIA PREVISTA NA CONSTITUIÇÃO
FEDERAL
ESTRATÉGIAS DE AÇÃO
CONHECIMENTO DA REALIDADE
MOBILIZAÇÃO SOCIAL CONSCIENTE
AÇOES CONCRETAS• Auditoria da Dívida Pública para desmascarar o
“Sistema da Dívida” e democratizar o conhecimento da realidade financeira- Núcleos nos Estados;
• Investigações pelo Ministério Público;• Rever a política monetária e fiscal para garantir
distribuição da renda e justiça social;• Atender Direitos Humanos;• TRANSPARÊNCIA e acesso à VERDADE.
DÍVIDA: impede a vida digna e o atendimento aos direitos humanos
Quem se beneficiou? Qual a responsabilidade dos credores e organismos internacionais nesse processo?
Somente a AUDITORIA responderá essas questões
De onde veio toda essa dívida? Quanto tomamos emprestado e quanto já pagamos? O que realmente devemos? Quem contraiu empréstimos? Onde foram aplicados os recursos?
PUBLICAÇÕES DIDÁTICAS
WWW.INOVEEDITORA.COM.BR
Capítulo I – Financeirização mundial, crise e endividamento público
Capítulo II – Sistema da Dívida e mecanismos que geram dívida pública
Capítulo III - Auditoria cidadã da dívida pública
Capítulo IV - Experiências de auditoria e investigação da dívida pública
Capítulo V - Métodos para a execução de uma auditoria cidadã da dívida pública
Capítulo VI - Aspectos legais a considerar em uma auditoria da dívida pública
Auditoria Cidadã da Dívida: Experiências e Métodos
