MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · one interne kontrole za koje menadžment odredi da su neophodne za pripremu finansijskih izvještaja koji nemaju materijalne pogrešne stavke proizašle

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2015. godine

zajedno sa Izvještajem nezavisnog revizora

1


Sadržaj

Stranica

Opšti podaci 2

Izvještaj o odgovornosti Uprave 3

Izvještaj nezavisnog revizora 4-5

Bilans uspjeha MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 6

Bilans stanja MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 7

Izvještaj o novčanim tokovima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 8

Izvještaj o promjenama na kapitalu MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 9

Skraćene značajne računovodstvene politike 10-14

Bilješke uz finansijske izvještaje 15-27

2


Opšti podaci

Odlukom o osnivanju društva broj 01/2003 od 09.09.2003. godine registrovano je društvo sa ograničenom odgovornošću „MASSIMO“ d.o.o. Sarajevo sa sjedištem u Sarajevu, ul. Ferde Hauptmana kod broja 7- objekat Tržnog centra „Čengić vila“ II faza.

Od dana osnivanja Društvo je radilo povećanje osnovnog kapitala, promjenu strukture

vlasništva, promjenu lica ovlaštenih za zastupanje, promjenu naziva firme, usklađivanje šifri

djelatnosti sa zakonskim propisima i druge slične promjene. Na dan 31.12.2015. godine

ukupan upisani kapital Društva iznosi KM 300.000.

Društvo upisano u registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH kao emitent obveznica

serije A; B; C i D; ukupan broj obveznica 4.150 po nominalnoj vrijednosti KM 100 po

obveznici uz stopu prinosa obveznica 8% godišnje. Krajnji rok dospijeća 18.6.2020. godine.

Ukupna vrijednost glavnice obveznica KM 415.000. Društvo je upisano pod registarskim

brojem 01-789-5125 od 18.06.2014. godine.

Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-15-000512 od 26.02.2015. godine

upisani su sljedeći podaci:

Firma: MASSIMO HOLDING Društvo sa ograničenom odgovornošću za finansijske usluge i

upravljanje nekretninama d.o.o. Sarajevo. Skraćena oznaka firme: MASSIMO HOLDING

d.o.o. Sarajevo.

Sjedište: ul Dženetića čikma 8, Sarajevo

MBS: 65-01-0590-10 (stari broj 1-24357)

Osnivač Društva je Šaćiragić Nedim, sa upisanim temeljnim kapitalom KM 300.000.

Djelatnost Društva

Osnovna djelatnost Društva je djelatnosti finansijskih holding-društava. Prema klasifikacionoj djelatnosti šifra djelatnosti je 64.20 (ranija šifra 65.230).

Dana 19.04.2013. godine, Općina Stari Grad Sarajevo je izdala Rješenje broj UP-I-04-49-

1553/2013 da su ispunjeni svi zakonski uslovi za obavljanje djelatnosti, Hostel – objekat u

kojem se gostima obavezno pružaju usluge smještaja.

Društvo je dobilo Uvjerenje o poreznoj registraciji sa identifikacijskim brojem:

4200878200008. Društvo je registrovan PDV obveznik sa PDV brojem: 200878200008.

Uposlenici

Na dan 31.12. broj zaposlenih bio je kako slijedi:

31.12.2015. 31.12.2014.

Uprava sa Administracijom 8 8 8 8 Uprava Društva

Upravu Društva čini Ahmetović-Musabegović Selma - direktor bez ograničenja ovlaštenja.

Prokurista Društva- Nedim Šaćiragić bez ograničenja ovlaštenja.

4

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Upravi i Vlasnicima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja društva MASSIMO HOLDING d.o.o.

Sarajevo (Društvo) izloženih na stranicama 6. do 27., koji se sastoje od Izvještaja o

finansijskom položaju na dan 31. decembra 2015. godine, Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti,

Izvještaja o promjenama na kapitalu i Izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja je tada

završila. Finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima

finansijskog izvještavanja, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika izloženih

na stranicama 10. do 14.

Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje

Kako je izloženo na stranici 3., Uprava je odgovorna za pripremu i fer predstavljanje

finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za

one interne kontrole za koje menadžment odredi da su neophodne za pripremu finansijskih

izvještaja koji nemaju materijalne pogrešne stavke proizašle iz prevare ili greške.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da izrazimo nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima

na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim

standardima. Ovi standardi zahtijevaju da se usaglasimo sa etičkim zahtjevima, te planiramo

i provedemo reviziju s ciljem dobivanja razumnog uvjerenja o tome da finansijski izvještaji ne

sadrže materijalno značajne greške.

Revizija podrazumijeva provođenje procedura s ciljem prikupljanja revizijskog dokaza o

iznosima i drugim podacima objavljenim u finansijskim izvještajima. Odabrane procedure

zavise od procjene revizora, uključujući procjene rizika materijalno značajnog pogrešnog

prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika,

revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno

prezentiranje finansijskih izvještaja s ciljem određivanja revizijskih postupaka primjerene

datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o efektivnosti internih kontrola u Društvu.

Revizija takođe uključuje procjenu prihvatljivosti primjenjenih računovodstvenih politika, te

značajnih procjena od strane Uprave, kao i sveukupnu prezentaciju finansijskih izvještaja u

cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i primjereni kao osnova

za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

Značajke koje utiču na revizorsko mišljenje

Ograničenje obima

1. Nije bilo ograničenja obima djelovanja.

Odstupanja od računovodstvenih standarda

2. Nije bilo značajnih odstupanja od računovodstvenih standarda.

5

Mišljenje

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji prikazuju realno i objektivno u svim

značajnim aspektima finansijski položaj društva MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo na

dan 31.12.2015. godine, rezultate njegova poslovanja, gotovinski tok i promjene na kapitalu

za period tada završen u skladu s Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Društva na dan 31. decembra 2015. godine i

rezultata njegovog poslovanja za godinu koja je tada završila, te obima naše revizije,

priloženi Finansijski izvještaji trebaju se čitati zajedno sa pratećim bilješkama u našem

Izvještaju o reviziji.

ZUKO d.o.o. Sarajevo, Džemala Bijedića 185

Sarajevo, 19. februar 2016. godine

ovlašteni revizor

Nermin Zuko

Skraćene značajne računovodstvene politike

10


Osnove računovodstva

Društvo vodi računovodstvene evidencije u domaćoj valuti (konvertibilna marka KM) i u

saglasnosti sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji uključuju i

Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) koje je izdao Odbor za međunarodne

računovodstvene standarde (IASB).

Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine, poslovne knjige

se vode i finansijski izvještaji sastavljaju u skladu sa računovodstvenim standardima koji su u

procesu usklađivanja sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI).

Finansijski izvještaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.

U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene

novine FBiH broj 32/05), u Federaciji Bosne i Hercegovine primjenjuju se Međunarodni

standardi finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su prevedeni na BH jezik od strane

ovlaštenog računovodstvenog tijela. Novi Zakon o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i

Hercegovine (“Službene novine FBiH broj 83/09) usvojen je 30. decembra 2009. i u primjeni

je od 1. januara 2010. godine.

Društvo primjenjuje sve MSFI sa dopunama i tumačenjima standarda koji su objavljeni od

strane Međunarodne federacije računovođa (IFAC) i Odbora za međunarodne računovodstvene

standarde (IASB), te prevedeni na BH jezik u Federaciji Bosne i Hercegovine na dan 31.

decembar 2005. godine i čije se izmjene i usvajanje novih standarda konstantno objavljuju na

službenoj stranici Saveza računovođa i revizora Federacije Bosne i Hercegovine.

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih

procjena i razumnih pretpostavki. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na

informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni

rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa

Koncept nastavka poslovanja

Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji

podrazumijeva da će Društvo nastaviti da posluje u neograničenom periodu u predvidivoj

budućnosti.

Valuta izvještavanja

Finansijski izvještaji Društva su sastavljena u KM. Važeći kurs KM na dan 31. decembra

2015. godine bio je 1,95583 KM za 1 Euro.

Uporedni podaci

Uporedni podaci predstavljaju podatke iz finansijskih izvještaja Društva za 2013. godinu.


11


Dugotrajna imovina

Dugotrajna materijalna imovina iskazana je po istorijskom trošku nabave smanjenom za

ispravak vrijednosti. Bruto knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne imovine

amortizira se kroz procijenjeni vijek upotrebe pojedinog sredstva primjenom linearne metode.

Period amortizacije, uz korištenje stopa od 3% do 33,33 % godišnje, primjenjuju se kako

slijedi:

Građevinski objekti 20 do 33 godina

Oprema i namještaj 5 do 10 godina

Kompjuterska oprema 3 godine

Transportna sredstva 5 godina

Troškovi zamjene većih dijelova dugotrajne materijalne imovine Društva, koji povećavaju

njen kapacitet ili značajno produžuju korisni vijek upotrebe, kapitaliziraju se. Troškovi

održavanja, popravke ili djelomične zamjene terete izravno račun troška.

Vrijednosno usklađenje nefinansijske imovine

Knjigovodstveni iznos od nefinansijske imovine, osim odgođenih poreznih sredstava,

pregledava se na svaki datum bilansa kako bi se utvrdilo postoje li naznake ispravke

vrijednosti. Ako takve indikacije postoje, za imovinu se procjenjuje nadoknadivi iznos.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kad god je knjigovodstveni iznos imovine ili

njezine jedinice koja generira gotovinu premašuje njen nadoknadivi iznos. Gubici od

umanjenja priznaju se u bilans uspjeha. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme,

te nematerijalne imovine je veći iznos od iznosa fer vrijednosti imovine umanjene za troškove

prodaje i vrijednost imovine u upotrebi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina

se grupira na najniži nivo za koje postoji zasebni novčani tok (jedinice koje stvaraju

gotovinu). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi

diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost. Diskontna stopa, u pravilu, je tržišna stopa

povrata od ulaganja u ista ili slična sredstva s uključenim valutnim i cjenovnim rizikom, te

rizikom novčanog toka. Nefinansijska imovina koja je bila podložna ispravki vrijednosti se

pregledava radi mogućeg ukidanja ispravke vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Gubitak

od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim

pri utvrđivanju nadoknadivog iznosa, ali do te mjere gdje knjigovodstvena vrijednost imovine

ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, umanjena za amortizaciju, da nije

bilo gubitka od umanjenja vrijednosti


12


Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg perioda

Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg razdoblja su iskazani po trošku. Zbog postojanja

stalne vjerojatnosti da neka potraživanja neće biti naplaćena u dužem roku Društvo će

temeljem razumne procjene i iskustva stečenog kroz duže razdoblje obavljati vrijednosno

usklađivanje nenaplaćenih potraživanja. Potraživanja od kupaca, sredstva za koja je

procijenjeno da nisu umanjena, pojedinačno se naknadno procjenjuju za umanjenje na

kolektivnoj osnovi. Objektivan dokaz umanjenja potraživanja mogao bi uključiti prethodno

iskustvo Društva u naplati, kašnjenje u naplati 90 dana nakon perioda dospijeća, kao i

promjene u nacionalnim ili lokalnim ekonomskim uslovima koji stoje u uzajamnoj vezi sa

neizvršenjem potraživanja. Takvo usklađivanje se održava na nivou dovoljnom da apsorbira

procijenjene buduće gubitke.

Zalihe

Zalihe se sastoje pretežno od trgovačke robe iskazane po veleprodajnim cijenama sa

ukalkulisanom razlikom u cijeni.

Stvarima sitnog inventara smatraju se predmeti čiji je vijek upotrebe do godinu dana. Otpis

sitnog inventara otpisuje se 100% u momentu stavljanja u upotrebu.

Strane valute

Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u KM po važećem kursu na

dan poslovnog događaja. Novčana sredstva i obaveze denominirane u stranoj valuti

preračunavaju se u KM po tečaju važećem na dan bilance. Svi dobici ili gubici nastali zbog

promjene tečaja valute nakon datuma poslovnog događaja terete račun dobitka ili gubitka u

okviru finansijskih prihoda odnosno rashoda.

Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od gotovine na računima u bankama i blagajnama

Društva. Novac u banci (tzv. depozitni novac) i blagajni (tzv.gotovinski novac) predstavlja

monetarnu stavku koja je odmah raspoloživa, pa se bilansira u visini njene nominalne

vrijednosti proizašle iz poslovne transakcije.

Porez na dobit

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obaveze i odložene porezne

obaveze.

Tekuća porezna obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, u skladu sa Zakonom o

porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti

perioda iskazanoj u bilansu uspjeha jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje nisu

oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obaveza Društva izračunava se primjenom poreznih

stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilansa stanja.


13


Priznavanje prihoda

Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada je

iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti. Prihodi od prodaje priznaju se u neto iznosu.

Prihodi se vrjednuju po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje, pri čemu se

uzima u obzir iznos svakog diskonta i rabata, kao i za iznos svih drugih popusta koji su

odobreni kupcu.

Odgođeni prihodi

Za primljene donacije i imovinu bez naknade Društvo primjenjuje dobitni pristup po

odredbama MRS 20.

Naknade za zaposlene

Kratkoročne naknade

Društvo plaća u ime zaposlenih penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na

bruto plaće, kao i poreze na plaće koji se obračunavaju na iznos neto plaće. Društvo ove

doprinose plaća penzionom i zdravstvenom fondu Federacije Bosne i Hercegovine prema

propisanim stopama tokom godine. Također, naknade za putne troškove, naknade za odmor

i naknade za topli obrok se isplaćuju u skladu sa propisima. Ovi troškovi terete bilans

uspjeha u periodu na koji se odnose plate.

Obaveze za penzije i ostale naknade

Društvo, u normalnom toku poslovanja, plaća u ime zaposlenih penziono osiguranje u skladu

sa lokalnim propisima. Svi doprinosi plaćeni penzionom osiguranju terete bilans uspjeha u

periodu na koji se odnose plaće. Društvo nema nikakvih drugih penzionih šema ili naknada

nakon prestanka zaposlenja i shodno tome, nema drugih obaveza po osnovu penzija

zaposlenih.

Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala na osnovu prošlih

događaja, te je vjerojatno da će se tražiti od Društva podmirenje obaveze. Uprava procjenjuje

rezervisanja na temelju najbolje procjene troškova za podmirenje obaveze Društva.

Rezervisanja se diskontiraju na sadašnju vrijednost, gdje je efekat materijalan.

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze se iskazuju po nabavnoj vrijednosti koja

predstavlja fer vrijednost cijene robe koju treba platiti u budućem periodu i primljenih usluga

nezavisno od toga da li je ili nije fakturisana Društvu.


14


Ključne računovodstvene procjene i pretpostavke

Procjene i pretpostavke kontinuirano se preispituju i zasnivaju na istorijskom iskustvu i drugim

faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se vjeruje da će u datim

okolnostima biti razumna.

Društvo vrši procjene i donosi pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće

računovodstvene procjene će, po definiciji, rijetko biti jednake ostvarenim rezultatima.

Procjene i pretpostavke koje bi mogle imati utjecaj na knjigovodstvene vrijednosti sredstava i

obaveza u toku naredne finansijske godine su navedene u nastavku.

(a) Korisni vijek opreme

Uprava Društva procjenjuje korisni vijek i pripadajuću amortizaciju opreme. Rizik značajnog

utjecaja na sadašnju vrijednost imovine i obaveza ove vrste procjene nije značajan.

Događaji nakon datuma bilansa

Događaji nakon datuma bilanse, koji daju dodatne informacije o položaju Društva na dan

bilansa, odražavaju se u finansijskim izvještajima (usklađivanje događaja na datum bilansa).

Događaji nakon datuma bilansa koji ne utiču na stavke u finansijskim izvještajima objavljuju

se u bilješkama ako su materijalno značajni.

Bilješke uz finansijske izvještaje

15


1. Poslovni prihodi

Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2015.

(KM)

12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.

(KM)

Prihodi od prodaje robe povezanim licima 704 0

Prihodi od prodaje robe 2.651 9.954 Prihodi od pruženih usluga povezanim licima 2.564 2.564

Prihodi od pruženih usluga 275.651 134.106

Prihodi od zakupa 32.567 26.918

Poslovni prihodi 314.137 173.542

2. Finansijski prihodi


(KM)


(KM)

Prihodi od kamata 1 5

Pozitivne kursne razlika 0 44

Ostali finansijski prihodi 61.135 10.756

Finansijski prihodi 61.136 10.805

3. Ostali prihodi i dobici


(KM)


(KM)

Dobici od prodaje nematerijalnih i materijalnih stalnih sredstava 280 276

Dobici od prodaje učešća u kapitalu 4 0

Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 44.475 249.448

Ostali prihodi i dobici 44.759 249.724

Otpis obaveza najvećim dijelom predstavlja otpis obaveza iz kupoprodajnih odnosa.

4. Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava


(KM)


(KM)

Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava namjenjenih prodaji 0 53.777

Prihodi os usklađivanja vrijednosti ostalih sredstava 0 180

Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 0 53.957


16


5. Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda


(KM)


(KM)

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 2 57

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 2 57

6. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi za tekuću godinu iznose KM 275.488, dok su isti rashodi prethodne godine

iznosili KM 252.365.

Struktura poslovnih rashoda KM 275.488 je prikazana u nastavku:

6.1. Nabavna vrijednost prodate robe


(KM)


(KM)

Nabavna vrijednost prodate robe 2.812 10.551

Nabavna vrijednost prodate robe 2.812 10.551

6.2. Materijalni troškovi


(KM)


(KM)

Utrošene sirovine i materijal 1.352 25.195

Troškovi energije i goriva 12.092 7.352 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 616 1.433

Materijalni troškovi 14.060 33.980

6.3. Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica


(KM)


(KM)

Troškovi plaća 53.871 44.843 Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 17.045 11.841

Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 0 2.416

Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i fizičkih lica 70.916 59.100


17


Troškovi zaposlenih se obračunavaju u skladu sa zakonima Federacije Bosne i Hercegovine

koji regulišu ovu oblast.

6.4 Troškovi proizvodnih usluga


(KM)


(KM)

Troškovi transportnih usluga 0 49

Troškovi usluga održavanja 12.027 16.467

Troškovi zakupa 31.000 740

Troškovi reklame i sponzorstva 5.817 12.168

Ostale vanjske usluge 1.440 1.290

Troškovi proizvodnih usluga 50.284 30.714

6.5 Amortizacija i troškovi rezervisanja


(KM)


(KM)

Amortizacija 72.378 72.983

Troškovi amortizacije i rezervisanja 72.378 72.983

6.6 Nematerijalni troškovi poslovanja


(KM)


(KM)

Troškovi neproizvodnih usluga 13.582 23.533

Troškovi reprezentacije 417 2.515

Troškovi premija osiguranja 3.861 3.716

Troškovi platnog prometa 4.674 3.901

Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga 2.072 2.706

Troškovi poreza, naknada, taksi i sl. 5.454 6.879

Troškovi članski doprinosa i sl. obaveza 450 764

Ostali nematerijalni troškovi 34.528 1.023

Nematerijalni troškovi 65.038 45.037

7. Finansijski rashodi


(KM)


(KM)

Kamate 137.570 120.888

Negativne kursne razlike 0

Finansijski rashodi 137.570 120.888


18


8. Ostali rashodi i gubici


(KM)


(KM)

Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 1.208 12 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 1.845 1.810

Rashodovanje i gubici na zalihama materijala i robe i ostali rashodi 173 832

Ostali rashodi i gubici 3.226 2.654

9. Gubici iz osnova umanjenja vrijednosti sredstava


(KM)


(KM)

Umanjenje vrijednosti sredstava namjenjenog prodaji 0 106.500

Gubici iz osnova umanjenja sredstava 0 106.500

10. Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda


(KM)


(KM)

Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 0 94 Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina 0 94


19


11. Dugotrajna nematerijalna imovina

Tabela nematerijalnih sredstava za 2015. godinu (izraženo u KM)

Opis Ulaganja u Računarski

program-licence

Nematerijalna sredstva u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost 01.01.2015. 350 0 350

Povećanja tokom 2015. godine 0 16.986 16.986

Smanjenje 0 0 0

Stanje 31.12.2015. godine 350 16.986 17.336

Stanje 01.01.2015. godine (185) 0 (185)

Amortizacija tekućeg perioda (117) 0 (117)

Otpis ili otuđenje 0 0 0

Stanje 31.12.2015. godine (301) 0 (301)

Sadašnja vrijednost 01.01.2015. 165 0 165

Sadašnja vrijednost 31.12.2015. 49 16.986 17.035

Povećanje nematerijalne imovine u iznosu od KM 16.986 predstavlja investiciono ulaganje

Društva u tuđu imovinu koja je zakupljena na period od deset godina a u svrhu proširenja

turističke djelatnosti Društva.

12. Dugotrajna materijalna imovina

Tabela materijalnih sredstava za 2014. godinu (izraženo u KM)

Opis Građevinski

objekti

Oprema, kancelarijski namještaj i transportna

sredstva

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi

Stanovi Ukupno

Nabavna vrijednost 1.1.2014. 1.181.730 160.980 249 192.629 1.535.588

Nabavke tokom 2014. 0 3.657 0 0 3.657

Smanjenje (24.260) (24.260)

Stanje 31.12.2014. 1.181.730 140.377 249 192.629 1.514.985

Akumulirana amortizacija 01.01.2014. (66.598) (52.526) 0 (24.086) (143.210)

Amortizacija za 2014. (35.877) (27.105) 0 (9.639) (72.621)

Otpis ili otuđenje 0 15.016 0 0 15.016

Stanje 31.12.2014. (102.475) (64.615) 0 (33.725) (200.816)

Sadašnja vrijednost 01.01.2014. godine 1.115.132 108.454 249 168.543 1.392.378

Sadašnja vrijednost 31.12.2014 godine 1.079.255 75.762 249 158.904 1.314.169


20


Sadašnja vrijednost građevinskih objekata KM 1.079.255 odnosi se na:

KM 1.058.815 -poslovna zgrada (hostel) na adresi Dženetića čikma 8, Sarajevo

ukupne površine 226 m2. Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka

d.d. Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.

KM 20.440 - poslovni prostor u ulici Ferde Hauptmana 7, Sarajevo površine 14 m2.

Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d. Sarajevo na iznos od

KM 1.100.000.

Sadašnja vrijednost stanova KM 158.904 odnosi se na stan površine 67 m2 u ulici Ivan

Goran Kovačić 8, Sarajevo. Navedeni stan je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d.

Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.

13. Dugoročni finansijski plasmani

Opis Za godinu završenu

31.decembar 2015 (KM)

Za godinu završenu 31.decembar 2014

(KM)

Udjeli u povezanim licima 1.002.265 858.193

Dugoročni finansijski plasmani 1.002.265 858.193

Udjeli u povezanim licima KM 1.002.265 odnose se na:

KM 292.488 odnose se na ulaganja u društvo LILIUM ASSET MANAGEMENT Društvo za

upravljanje investicijskim fondovima d.o.o. Sarajevo, sa 100% - tnim učešćem u kapitalu.

KM 709.777 odnose se na osnivanje firme "Jahorinska dvorišta" d.o.o. Sarajevo po Rješenju

o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-14-002369 od 18.09.2014. godine.

Pravni osnov upisa je Odluka o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću broj OPU-

IP-1129/2014 od 18.07.2014. godine, sa ispravkom od 25.08.2014. godine. Osnivački kapital

KM 709.777 se sastoji od kapitala u novcu KM 2.000 i kapitala u stvarima KM 707.777.

Kapital u stvarima se odnosi na nekretnine - apartmanski poslovni objekat u izgradnji "Niz1",

"Niz 2A", "Niz 2B" i zemljište u predjelu "Velika dvorišta" (Jahorina), općina Pale, na zemljištu

označenom kao k.č. broj 3028/97, k.č. broj 3028/98 i k.č. broj 3028/188, k.o. SP Pale.

Ukupna površina zemljišta iznosi 2.130 m2, dok ukupna površina nizova (apartmana) u

izgradnji iznosi 1.972,09 m2.


21


14. Dugoročna aktivna razgraničenja




(KM)

Dugoročna rezervisanja za obaveze 67.900 104.273

Dugoročna rezervisanja za obaveze 67.900 104.273

Dugoročna rezervisanja za obaveze KM 67.900 odnose se na:

KM 2.891 razgraničene kamate po osnovu dugoročnih obaveza za finansijski leasing (ASA

Leasing d.o.o. Sarajevo).

KM 65.009 kamate po izdatim obveznicima sa rokom dospijeća preko godinu dana.

15. Zalihe




(KM)

Roba u skladištu 0 0

Razlika u cijeni robe 0 0

Ukupno roba 0 0

Zemljište namjenjeno prodaji 0 0

Dati avansi 0 95

Zalihe 0 95

16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti




(KM)

Transakcijski računi - domaća valuta 359 39

Blagajna - domaća valuta 387 730

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 746 769

Društvo ima otvorene transkacijske račune u domaćoj valuti kod sljedećih banaka: UniCredit

banka d.d. Mostar, Raiffeisen banka d.d. Sarajevo, Vakufska banka d.d. Sarajevo, MF banka

a.d. Banja Luka, Moja banka d.d. Sarajevo, Banka Srpske a.d. Banja Luka, Pavlović Banka

a.d. Banja Luka, Ziraat Bank d.d. Sarajevo i Privredna Banka d.d. Sarajevo.


22


17. Potraživanja od kupaca




(KM)

Kupci u zemlji 2.838 7.168

Potraživanja od kupaca 2.838 7.168

Kupac

Stanje na dan 31.12.2015.godine (KM)

Evropska asocijacija studenata prava 1.999

Hotel beds 397

Europlakati BH d.o.o. Sarajevo 253

Makro Mikro d.o.o. Ilidža 150

Journalism development Network Sarajevo 40

Ukupno: 2.839

18. Ostala kratkoročna potraživanja




(KM)

Potraživanja za dividendu i učešća u dobiti povezanih pravnih lica

61.117 10.074

Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 1.334 1.561

Ostala kratkoročna potraživanja 3.620 5.431

Potraživanja za razliku ulaznog poreza i obaveza 1.497 0

Ostala kratkoročna potraživanja 67.568 17.066

19. Kratkoročna aktivna razgraničenja




(KM)

Razgraničeni troškovi po osnovi obaveza 33.200

33.200

Ostala kratkoročna razgraničenja 161 5.206

Aktivna vremenska razgraničenja 33.361 38.406

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza KM 33.200 predstavljaju kratkoročno razgraničene

troškove kamata na emitovane obveznice Društva. Dospjeće kamata 18.06.2016. godine


23


20. Kapital

21. Opis Za godinu završenu



(KM)

Upisani kapital 300.000 252.629

Rezultat tekućeg perioda 3.410 5.584

Kapital 303.410 258.213

Društvo je za 2015. godinu ostvarilo neto dobit u iznosu od KM 3.410. Na osnovu Odluke o

prijedlogu raspodjele dobiti za 2015 godinu, iznos ostvarene neto dobiti se raspoređuje za

isplatu vlasniku Društva. Tokom 2015. godine dobit iz 2014. godine je isplaćena vlasniku

Društva.

Tokom 2015. godine izvršena je povećanje upisanog kapitala Društva u iznosu od KM

47.371. Na dan 31.12.2015. upisani kapital iznosi KM 300.000.

22. Dugoročne finansijske obaveze




(KM)

Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama 480.009 513.209

Dugoročni krediti u zemlji 1.251.112 1.186.742

Dugoročne obaveze po finansijskom leasing 27.370 44.824

Dugoročne finansijske obaveze 1.758.491 1.744.775

Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama u iznosu od KM 480.009

predstavlja:

- obavezu Društva po osnovu emisije obveznica (4 emisije) ukupno vrijednosti KM 415.000

(4150 obveznica po nominali KM 100 uz kamatnu stopu od 8% godišnje);

- obavezu za dugoročne kamate KM 65.009 (pripadajući dio obaveza za kratkoročne kamate

iznose KM 51.119). Ukupno obaveze za kamate po emisiji obveznica iznosi KM 149.328. U

toku 2015. godine plaćeno je kamata u iznosu KM 33.200.

Krajnji rok otplate glavnice je :

Za seriju A- 17.06.2017. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju B-17.06.2018. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju C-17.06.2019. godine- iznos od KM 103.900

Za seriju D-17.06.2020. godine- iznos od KM 103.300


24


Obveznice dospijevaju u roku od 6 godina, s tim da se u prve dvije godine obračunava i

isplaćuje pripadajući dio kamate, a u posljednje četiri godine glavnica i pripadajući dio

kamate se isplaćuju u 4 godišnja anuiteta uz jednaku otplatu glavnice.

Prvo dospijeće isplate kamate za sve četiri emisije je 17.06.2015. godine u iznosu KM

33.200. Svake naredne godine godine na dan 17.06. se isplaćuje godišnja kamata i to:

u 2016. i 2017. godinu po KM 33.200; u 2018. godini KM 24.888; u 2019. godini KM 16.576 i

u 2020. godini KM 8.264.

Dugoročne obaveze po kreditu u iznosu od KM 1.251.112 predstavljaju

Dugoročni krediti Iznos (KM)

god.kam.stopa (EKS ) % krajnji rok

Moja Banka d.d. Sarajevo 974.864 8,00 (8,39) 08.2023.

Balkan Investment Bank AD 23.264 8,99 (10,47) 4.2017.

MF banka a.d. Banja Luka 100.000 7,00 (7,25) 12.2023.

MF banka a.d. Banja Luka 144.000 6,6 (7,22) 3.2020

Vakufska banka d.d. Sarajevo 8.984 8,9 (10,00) 3.2017.

UKUPNO 1.251.112

- Ugovor o dugoročnom kreditu br. 189837/2 od 31.08.2012. godine zaključen je sa Moja

banka d.d. Sarajevo. Po ovom Ugovoru, Banka odobrava Korisniku kredita dugoročni kredit u

iznosu KM 1.100.000,00 (EUR 562.421,07) za finansiranje kupovine i adaptacije poslovnog

objekta u ulici Dženetića čikma br. 8 u Sarajevu. Otplata se vrši putem balon otplate u 120

jednakih mjesečnih anuiteta u iznosu KM 11.578,79 (EUR 5.920,76), a nakon isteka grace

perioda od 12 mjeseci, uz ostatak vrijednosti 30% od iznosa kredita. Ukupne obaveze po

kreditu na dan 31.12.2015.godine iznose KM 974.864.

- Ugovor o kreditu br. BIB-809-50-16/14 od 02.04.2014. godine je zaključen sa Banka Srpske

a.d. Banja Luka, filijala Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava dugoročni kredit za

pravna lica u visini KM 46.000,00. Rok povrata 36 mjeseci. Stanje na dan 31.12.2015.

godine iznosi KM 23.264.

- Ugovor o kreditu br. 277-0248/2013-2 od 10.12.2013. godine, razvojni biznis kredit sa

valutnom klauzulom EUR, je zaključen sa MF banka a.d. Banja Luka, poslovnica Istočno

Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava dugoročni kredit za pravna lica u visini KM

100.000 (EUR 51.129,19), u svrhu refinansiranja obaveza. Rok povrata 120 mjeseci. Stanje

na dan 31.12.2015. godine iznosi KM 100.000.

- Ugovor o kreditu broj 277-0069/2015-2 od 13.03.2015. godine sa MF banka a.d. Banja

Luka na iznos KM 144.000 (EUR 73.626). Kredit se odobrava sa rokom vraćanja od 60

mjeseci. Kredit se otplaćuje mjesecno u 36 anuiteta. Grace period je 24 mjeseca, kamatna

stopa iznosi 6,6% fiksna (efektivna kamatna stopa na dan zaključenja ugovpora je 7,22 %).

Stanje na dan 31.12.2015.godine KM 144.000

- Ugovor sa o kreditu br 44/14 od 07.03.2014. sa Vakufska banka d.d. Po ovom Ugovoru,

banka odobrava kredit za trajna obrtna sredstva na iznos KM 20.000. Rok povrata 36

mjeseci. Stanje na dan 31.12.2015. godine iznosi KM 8.984

Obaveze za dugoročne kredite su konfirmisane na dan 31.12.2015.godine


25


Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od KM 27.370 predstavljaju ostatak

duga prema ASA Aleasing d.o.o. Sarajevo po osnovu Ugovora o finansijskom leasingu broj

5368/13 od 08.02.2013. godine na iznos od 50.427,34. Leasing se otplaćuje u 60 jednakih

mjesečnih rata - KM 1.018,87 mjesečno. Predmet leasinga je putničko vozilo Citroen, model

DS5. Efektivna kamatna stopa sa PDV-om je 10,45% godišnje.

23. Kratkoročne finansijske obaveze




(KM)

Obaveze prema pov.licima 97.578 56.240

Kratkoročni krediti u zemlji 101.450 88.650

Kratkoročne finansijske obaveze 199.028 144.890

Obaveze prema povezanim pravnim licima predstavljaju slijedeće obaveze:

Obaveze prema povezanim pravnim licima Iznos (KM)

kamatna stopa % krajnji rok

Lilium Asset Management d.o.o. Sarajevo 63.448 beskamatna 31.12.2016.

Jahorinska dvorišta d.o.o. 34.130 beskamatna 31.12.2016.

Ukupno: 97.578

Navedene obaveze prema povezanim pravnim licima su konfirmisane na dan 31.12.2015.godine.

Kratkoročni krediti u zemlji KM 101.450 odnosi se na beskamatne pozajmice od vlasnika,

krajnji rok dospijeća 31.12.2016. godina

24. Obaveze iz poslovanja




(KM)

Obaveze za primljene avanse 5.140 39.430

Dobavljači u zemlji-povezana lica 37.348 0

Dobavljači u zemlji 129.526 166.390

Dobavljači iz inostranstva 7.125 3

Obaveze iz poslovanja 179.139 205.823

Struktura obaveze za primljene avanse KM 5.140 najvećim dijelom predstavlja:

- obaveze za primljene avanse (KM 1.140);

- obaveze za depozite i garancije prema povezanom licu Lilium Asset Management d.o.o.

Sarajevo (KM 4.000)


26


Dobavljači u zemlji – povezana lica KM 37.348 predstavlja obavezu prema Lilium Asset

Management d.o.o. Sarajevo KM 27.161 i obavezu prema Jahorinska dvorišta d.o.o. KM

10.187.

Dobavljači u zemlji KM 129.526 najvećim dijelom se odnose na sljedeće dobavljače:

Dobavljač

Saldo na dan 31.12.2015.godine

(KM) Procenat učešća u ukupnom saldu

Obaveza za preuzimanje Jahorinska dvorišta d.o.o. Sarajevo 66.507 51,35%

Lilium Asset Management d.o.o. Sarajevo 11.302 8,73%

Tec d.o.o. Sarajevo 8.190 6,32%

Gušić Mirsada 7.250 5,60%

SM Ekobau d.o.o. 7.137 5,51%

Zuko d.o.o.Sarajevo 5.386 4,16%

Alianc d.o.o. Cazin 5.324 4,11%

Opština Stari Grad 3.500 2,70%

Notar Đemaludin Mutapčić 3.126 2,41%

KJKP VIK Sarajevo 1.650 1,27%

Uniqa osiguranje d.d. Sarajevo 1.180 0,91%

Securitas BH d.o.o. Mostar 1.123 0,87%

Elektroprivreda d.d. Sarajevo 1.119 0,86%

Sadžida Lagumdžija 1.000 0,77%

Ukupno najznačajniji dobavljači 123.794 95,57%

Dobavljači iz inostranstva KM 7.125 najvećim dijelom se odnosi na Ilirika DZU d.o.o. Ljubljana KM 7.118

25. Ostale kratkoročne obaveze




(KM)

Obaveze za neto plaće i naknade plaća 5.270 0

Obaveze za porez na plaće i naknade plaća 132 0 Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknda plaća 1.910 0

Obaveze po osnovu kamata 51.119 51.119

PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima 0 0 Obaveze za razliku između obaveza za PDV i ulaznog poreza 0 12.523

Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. 748 1.131

Ostale obaveze za poreze i doprinose 5.189 39

Ostale kratkoročne obaveze 64.368 64.812


27


Obaveze po osnovu kamata KM 51.119 predstavljaju obavezu za kratkoročne kamate po

emisiji obveznica Društva (veza gore zabilješka broj 21.)

26. Potencijalne obaveze i potraživanja

(a) Sudski sporovi

Prema izjavi Uprave Društvo vodi 1 sudski spor za naplatu potraživanja u iznosu od KM

1.998. Protiv Društva se ne vode sudski sporovi.

(b) Oporezivanje

Poreski sistem Bosne i Hercegovine je u procesu kontinuirane revizije i izmjena. Međutim,

još uvijek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski

organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske

obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U BiH poreski period ostaje

otvoren tokom 5 godina.

27. Događaji nakon datuma bilansa

Nije bilo značajnih događaja nakon datuma bilansa.

Documents

MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo · one interne kontrole za koje menadžment odredi da su neophodne za pripremu finansijskih izvještaja koji nemaju materijalne pogrešne stavke proizašle