MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZASDirección Nacional del Presupuesto Público

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZASDirección Nacional del Presupuesto Público

““LA PLANIFICACION Y LA GESTION POR LA PLANIFICACION Y LA GESTION POR RESULTADOS”RESULTADOS”

Nelson ShackNelson ShackDirector NacionalDirector Nacional

17 SEMINARIO REGIONAL DE POLITICA FISCAL 17 SEMINARIO REGIONAL DE POLITICA FISCAL

CEPAL, Naciones Unidas CEPAL, Naciones Unidas Santiago de Chile, 24-27 enero de 2005Santiago de Chile, 24-27 enero de 2005

CONTENIDO

1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO

2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO PUBLICO – SSEGP

1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO

1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO

Planes Estratégicos Institucionales

Planes Operativos

Permite el cumplimiento de las metas y objetivos trazados para el año fiscal en curso.

Presupuesto Anual

Contiene una Declaración de Principios de Política Fiscal y los supuestos macroeconómicos para los siguientes tres ejercicios fiscales.

Marco Macroeconómico Multianual

Ayuda a asegurar una acción del Estado intertemporal y sectorial, coherente en el corto, mediano y largo plazo. Los planes de desarrollo y competitividad regional y local deben ser concertados y consistentes con dichos planes estratégicos (PDRC / PDLC).

Planes Estratégicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales

Implica una gestión eficiente, eficaz, austera y transparente de las finanzas públicas.

Involucra la proyección de los grandes agregados económicos para los próximos años.

Programación Macro Económica de Mediano y Largo Plazo

Prioridades Nacionales

Gobernabilidad y Transparencia Fiscal: Esquema GeneralGobernabilidad y Transparencia Fiscal: Esquema General

4

PROYECCIONES PROYECCIONES MACROECONÓMICAS + POLÍTICA MACROECONÓMICAS + POLÍTICA

TRIBUTARIA Y ARANCELARIATRIBUTARIA Y ARANCELARIA

RATIO DEUDA RATIO DEUDA PÚBLICA/PBIPÚBLICA/PBIDECRECIENTEDECRECIENTE

++PROYECCIÓN DE PROYECCIÓN DE INGRESOSINGRESOS

META DE META DE DÉFICIT DÉFICIT FISCALFISCAL

GASTO GASTO PÚBLICOPÚBLICO

PRESUPUESTO PÚBLICOPRESUPUESTO PÚBLICO

FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT DEL DÉFICIT

FISCAL Y FISCAL Y PROYECCIÓN DE PROYECCIÓN DE SERVICIO DE LA SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICADEUDA PÚBLICA

5

Formulación presupuestaria en 2 etapasFormulación presupuestaria en 2 etapas

Visión Nacional

Políticas de Estado

Política General de Gobierno

PESEM’s: Lineamientos sectoriales

Plan de Desarrollo Concertado

Marco Multianual

Plan Estratégico Institucional

Presupuesto Anual

Hacia un Sistema de PlaneamientoHacia un Sistema de Planeamiento

6

Articulación Planes y PresupuestoArticulación Planes y Presupuesto

PLAN DE DESARROLLOCONCERTADO

PLAN ESTRATEGICOINSTITUCIONAL PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL

VISIONREGIONALó LOCAL

PROPUESTASDE ACCIONES

MISIONOBJETIVOS

ESPECIFICOS

CRITERIOSDE

PRIORIZACION

OBJETIVOSESTRATEGICOSCONCERTADOS

ACTIVIDADESY

PROYECTOS

INGRESOSY EGRESOS

ACCIONESCONCERTADAS

PRESUPUESTOPARTICIPATIVO

EVALUACIONTECNICA

7

Esquema de ProgramaciónEsquema de Programación

VISIÓN DE DESARROLLO DEL DISTRITO / PROVINCIA / REGIÓN

Y LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO

SE IDENTIFICAN PROBLEMAS

SE PROPONEN SOLUCIONES

Actividades y Proyectos de Inversión concretos

Fichas y Perfiles

• Efectos e implicancias distritales / provinciales / regionales• Efectos e implicancias que trascienden el Distrito / Provincia / Región

• Ejecución a cargo de la Municipalidad Distrital / Municipalidad Provincial / Gobierno Regional• Coordinación de su ejecución con la Municipalidad Provincial / Gobierno Regional / Gobierno Nacional • Propuesto a los organismos e instituciones públicas o privadas promotoras del desarrollo y a las organizaciones sociales

1. PROCESO DE PLANEAMIENTO Plan de Mediano y Largo Plazo

RESCATAMOS Social y Cultural Económico y

Financiero Ambiental y de

Recursos Naturales

En

foq

ue

Ter

rito

rial

En

foq

ue

Tem

átic

o

En cada nivel de gobierno:

8

Provincia

Distrito

Región

Acuerdos sobre

financiamiento compartido de proyectos de

alcance regional en el marco del

Plan de Desarrollo Regional

Concertado

Diagnóstico

País / Planes Nacionales / Sectoriales

Avanzando hacia el desarrollo

Esquema Interjurisdiccional del Proceso Participativo

9

Esquema de Articulación de Objetivos en el Proceso PresupuestarioEsquema de Articulación de Objetivos en el Proceso Presupuestario

10

NIVELINSTITUCIONAL

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS

NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO

Asignaciónen el Presupuesto

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMAS

2 n

ivel

es

cate

go

rías

p

resu

pu

esta

rias

Máxima agregación de las acciones del

Estado (Misión y Propósitos)

Lineamientos sectoriales e institucionales –

Objetivos Generales

Acciones orientadasal logro de

Objetivos Parciales

ACTIVIDADES Y PROYECTOS

Unidades de asignaciónde recursos para lograrObjetivos Específicos

11

Dinámica Operativa del PresupuestoDinámica Operativa del Presupuesto

12

Estructura Presupuestaria de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, 2004

PLIEGO PLIEGO

UE UE UE

UO UO

SECTOR 26 Sectores

591 UnidadesEjecutoras

136 Pliegos

UnidadesOperativas

Estructura del Presupuesto Público, 2004Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales

13

Entidades del Sector Público Nacional

Gobierno REGIONAL

Gobierno NACIONAL

Gobierno LOCAL FONAFE OTROS

110 Pliegos

269 UEs

Ministerios Hospitales USEs Universida-des

US$ 9 095 MM

26 Pliegos

322 UEs

26 Gobiernos Regionales Direcciones Regionales

US$ 1 984 MM

1 829 Munici-palidades (Provinciales y Distritales)

US$ 1 659 MM

41 Empresas

US$ 3 432 MM

BCRSBSESSALUDUS$ 898 MMBeneficen-cias

119 Entidades

US$ 727 MM

17 Entidades nacionales

US$ 408 MM

102 Entidades municipales

US$ 319 MM

ETEs

El Sector Público, 2004

14

15

Presupuesto 2005 – Niveles de GobiernoFuentes - En millones S/.

1

FUENTES 38 063 100,0 7 735 100,0 3 319 100,0 49 117 100,0 19,8

RECURSOS ORDINARIOS 23 061 60,6 23 061 47,0 9,3CANON Y SOBRECANON 25 0,1 350 4,5 782 23,5 1 156 2,4 0,5PARTICIPACION EN RENTAS DE ADUANAS 80 1,0 109 3,3 190 0,4 0,1CONTRIBUCIONES A FONDOS 1 417 3,7 1 417 2,9 0,6FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 1 934 58,3 1 934 3,9 0,8OTROS IMPUESTOS MUNICIPALESRECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 3 829 10,1 3 829 7,8 1,5RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

9 593 25,2 9 593 19,5 3,9

INTERNO 2 091 5,5 2 091 4,3 0,8EXTERNO 7 502 19,7 7 502 15,3 3,0

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 138 0,4 138 0,3 0,1FONDO DE COMPENSACION REGIONAL 440 5,7 440 0,9 0,2RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS REGIONALES

6 865 88,7 6 865 14,0 2,8

RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES

495 14,9 495 1,0 0,2

Memo:1. En porcentaje del PBI 15,3 3,1 1,3 19,81. Estructura del Ppto. por Niv. Gobierno 77,5 15,7 6,8 100,02. Recursos Totales del Tesoro Público 27208 30 860

MONTO EST. % % del PBIMONTO EST. %EST. % MONTO EST. %

TOTAL

MONTOCONCEPTOSGOB. NACIONAL GOB. REGIONAL GOB. LOCAL

16

Presupuesto 2005 – Niveles de GobiernoUsos - En millones S/.

1

USOS 38 063 100,0 7 735 100,0 3 319 100,0 49 117 100,0 19,8 GASTO NO FINANCIERO NI PREVISIONAL 19 293 50,7 6 464 83,6 3 005 90,5 28 762 58,6 11,6

GASTOS CORRIENTES 15 544 40,8 5 592 72,3 1 231 37,1 22 367 45,5 9,0Personal y Obligaciones Sociales 7 629 20,0 5 221 67,5 434 13,1 13 283 27,0 5,3Bienes y Servicios 5 215 13,7 350 4,5 651 19,6 6 216 12,7 2,5Otros Gastos Corrientes 2 700 7,1 21 0,3 147 4,4 2 868 5,8 1,2

GASTOS DE CAPITAL 3 749 9,9 872 11,3 1 773 53,4 6 395 13,0 2,6Inversiones 3 134 8,2 816 10,5 1 734 52,2 5 684 11,6 2,3Inversiones Financieras 234 0,6 11 0,1 1 246 0,5 0,1Otros Gastos de Capital 381 1,0 45 0,6 39 1,2 465 0,9 0,2

GASTO FINANCIERO 12 909 33,9 263 7,9 13 172 26,8 5,3 GASTO PREVISIONAL 5 860 15,4 1 271 16,4 51 1,5 7 182 14,6 2,9

MONTO EST. % % del PBIMONTO EST. %EST. % MONTO EST. %

TOTAL

MONTOCONCEPTOSGOB. NACIONAL GOB. REGIONAL GOB. LOCAL

2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO PUBLICO

SSEGP

2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL GASTO PUBLICO

SSEGP

ResultadoImpacto

Insumo

Economía

Insumo

Productividad

Producto

Eficiencia

Eficacia

Producto

Productividad

Eficiencia

Programacióndel Gasto Público

Ejecución delGasto Público

EficaciaCalidad

EficaciaCalidad

Esquema de Indicadores para la Medición y Evaluación del Desempeño

18

Indicadores de Medición del Desempeño:Son instrumentos de medición de las principales variables o acciones asociadas al cumplimiento de los objetivos, los cuáles son expresión concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico.

Tipos: Insumo; Producto ; Resultado ; Impacto

Indicadores de Análisis o Evaluación del Desempeño:

El análisis de la medición del desempeño se realiza una vez culminada la acción o la intervención, y permite analizar las diferentes dimensiones de la gestión institucional.

Tipos: Eficacia; Eficiencia; Economía; Calidad

“Se propone UN (01) indicador”

Tipos de indicadores

19

a) Pertinencia

b) Independencia

c) Economía

d) Publicidad

e) Participación

f) Comparables

g) Medibles

Medición del Desempeño

Evaluación del Desempeño

Pocos indicadores: 1 x Actividad / Acciones PRINCIPALES.

Planteados a nivel de Unidad Ejecutora (UE).

Que satisfagan las siguientes condiciones:

20

Características de los indicadores

Programática

Indicadores de Desempeño

Categoría Funcional

Acción Permanente / AcciónTemporal

Objetivo Estratégico Específico

Objetivo Estratégico General

Visión / Misión

Impacto Resultado Producto Insumo

Función

Programa

SubPrograma

Actividad/Proyecto

POBLACIÓN OBJETIVO

Formulación

Evaluación

Seguimiento

Mecanismos de Formulación,Seguimiento y Evaluación del

Desempeño

Diseño conceptual del sistema

21

Indicadores para la medición y evaluación

del desempeño:

IPRI

EEEC

Sistema de seguimiento y evaluación del gasto público

Bonos de productividad

trimestral

75% Ahorro Propio 25% Reserva de contingencia del año fiscal siguiente (no incluye a ETEs)

Ciudadanía – Contraloría - Parlamento(Accountability)

Convenios de Administración por Resultados: Mejorando la eficiencia de la Gestión Pública

22

Indicadores-IPRI

- EEEC

Compromisos

ENTIDAD

Ahorro Bono de Productividad Penalidades

CGR

Evaluación de cumplimiento

DNPP

No

Autoriza pago

Acuerdo contractual….

Convenios de Administración por Resultados

23

Si

Información adecuada y oportuna

Mediano Plazo

Gestión por Resultados

Mejora en calidad de Gasto Público

Largo Plazo

Rendición Social de Cuentas

SSEGP

Corto Plazo

Planeamiento Estratégico

El SSEGP

SSEGP

24

Conocimiento de la gestión

Ajustes a las intervenciones

Eficiencia en asignación y ejecución

Calidad del gasto

Bienestar de la población

Rendición de cuentas

Responsabilidades Transparencia

Institucionalidad democrática

Seguimiento y Evaluación

Lógica de operación del Seguimiento y Evaluación del GP

25

Ambito e Instrumentos

26

Estratégico (Macro) Táctico (Meso) Operativo (Micro)

Políticas Públicas Gestión Pública

Instituciones

Acciones Cumplimiento de metas/resultados

Estudios de preinversión (SNIP)

Diseño de programas

Ex PostDespués del desarrollo de la

intervención públicaResultados e impacto de la

intervención

DuranteDurante el desarrollo de la

intervención públicaSeguimiento de procesos, gestión y

supervisión

Ambito del Sistema de Seguimiento

Instrumentos de Seguimiento y Evaluación

Ex AnteAntes del desarrollo de la

intervención pública

Desempeño individual y grupal

Lineamientos de política

Instrumentos del Sistema (1)

27

Instrumento Ambito / tipo DescripciónCobertura

institucionalActores claves

Metas presupuestarias

Operativo / ex post

Valores a alcanzar a nivel de insumo y producto con alto

nivel de especificidad. Propio del proceso presupuestario.

GN, GR y GL Pliegos - DNPP

Estratégico Sectores Sectores - DGPM

Táctico

Operativo

Evaluación de políticas públicas y gubernamentales

Estratégico / ex post / ex ante

Conocer los avances / impactos de la acción

pública a través de líneas de intervención: Ejemplo: ¿Qué se ha avanzado en educación

primaria? ¿Qué se ha logrado con el Plan de Paz y

Desarrollo?

GN, GR y GL (Progresivo)

Sectores - DGPM

GN, GR y GL (Progresivo)

UEs, Pliegos y Sectores - DNPP

"Miden" la acción pública / parámetros para la

evaluación y el seguimiento

Indicadores de desempeño

Instrumentos del Sistema (2)

28

Instrumento Ambito / tipo DescripciónCobertura

institucionalActores claves

Evaluación institucional

integral

Operativo / ex post

Conocer la racionalidad de estructuración de entidades

resultados logrados en el cumplimiento de sus

funciones y el desarrollo de actividades específicas

GN, GR y GL (Progresivo)

Pliegos - DNPP

Estudios de Seguimiento del Gasto Público

Estratégico - Táctico -

Operativo / durante

Aplicación de metodologías novedosas como el Public

Expenditure Tracking Surveys y el Quantitative Service Delivery Surveys

GN, GR y GL (Progresivo)

Sectores - DGPM - DNPP

Sectores Sectores - DGPM

GN, GR y GL (Progresivo)

Pliegos - DNPP

Balances de Gestión

Reportes estandarizados semestrales sobre logros y resultados, elaborados por

las mismas entidades

Estratégico - Táctico -

Operativo / ex post

Componentes y articulación del Sistema

Indicadoresde

desempeño

Balances de Gestión

EvaluaciónInstitucional

Evaluación de Políticas

Públicas

Estudios de

Seguimiento

FASES DEL PRESUPUESTO

PlaneamientoLineamientos

de Política

Programación y Formulación

Ejecución

AprobaciónEvaluación

SSEGP

29

Otras fuentes(SIAF,INEI)

SSEGP

MEF

Productos de Información

SectoresEjecutivoSociedad CivilPlaneamiento Estratégico

Impacto Corto Plazo:Disponibilidad de información

Impacto Mediano Plazo:

Ciclo Presupuestal

Rendición Social de Cuentas

Información de los

Sectores

Mejorar Eficiencia, Equidad del Gasto PúblicoImpactoLargo Plazo

Insumos y Productos del Sistema

30

1º 2º 3º

Implementación - Etapas

31

2004 2005 2006

Indicadores de desempeño

Evaluación estratégica(Macro)

Evaluación táctica(Meso)

Gobierno Nacional Gobierno Nacional Gobiernos Regionales

ETEs

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales

ETEsGobiernos Locales

Evaluación operativa(Micro)

Aplicativo informático

32

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