Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky

Zámery v oblasti odvodovej adôchodkovej reformy

Bratislava Ing. Jana Kolesárová 17. apríl 2013 generálna riaditeľka

Hlavné ciele schválených a

pripravovaných zmien

Dôchodkový systém v SR

I. pilierII. pilierIII. pilier

Primerané dôchodky

Stabilita systému

Systémové väzby

Dlhodobo udržateľný systém

Vyvážená miera solidarity a zásluhovosti

I. PILIER Schválené opatrenia

PRED ZMENOU PO ZMENE

Úprava a redukcia POMB (16 % vs. 84 % )

Jednotný dôchodkový vek 62 rokov pre

mužov a ženy

Tzv. švajčiarska valorizácia

Úprava a redukcia POMB(22 % vs. 60 %, postupný

prechod – úprava +1% a redukcia -4%)

Väzba dôchodkového veku na

strednú dĺžku života(od roku 2017)

Valorizácia od inflácie za domácnosti dôchodcov

(postupný prechod cez pevnú sumu a každoročná

zmena váhy inflácie +10% a nominálnych

miezd -10%)

Sociálne poistenie (odvody) Schválené opatrenia

PRED ZMENOU PO ZMENE

Maximálny vymeriavací základ na úrovní 1,5-nás. PM pri NP a GP a 4-nás. PM pri

DP a PvN

Na dohody mimo pracovného pomeru sa nevzťahuje

sociálne poistenie

Minimálny vymeriavací základ u SZČO 44,2% PM z pred

dvoch rokov a koeficient na úpravu základu dane 2

Jednotná výška maximálneho vymeriavacieho základu v

sume 5-násobku PM

Z dohôd sa platí poistné na sociálne poistenie

(ponechané výnimky pre študentov a poberateľov starobného a invalidného

dôchodku)

Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu na 50% PM z pred dvoch rokov a

koeficient bude postupne v priebehu 3 rokov klesať na cieľovú hodnotu 1,486.

I. PILIER a sociálne poistenie

Výzvy a zvažované opatrenia: Prechod konštrukcie z priemerných osobných

mzdových bodov na súčet osobných mzdových bodov.

Zavedenie minimálneho dôchodku.

UNITAS – jednotný výber daní a poistných odvodov a zavedenie jednotného ročného zúčtovania daní a odvodov.

Budúcnosť transferov medzi jednotlivými základnými fondmi Sociálnej poisťovne vs. jedna sadzba na sociálne poistenie.

Úrazové poistenie.

II. PILIER Schválené opatrenia

PRED ZMENOU PO ZMENE

Povinný vstup (možnosť výstupu do 2

rokov)

Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové

sporenie 9 %

Počet dôchodkových fondov(DDF, ZDF, ADF, IDF)

Dobrovoľný vstup (možnosť vstupu do 35 rokov)

Zreálnenie sadzby príspevkov na SDS

4 % s postupným zvyšovaním od roku 2017 do roku 2024 na 6 %(do konca roka 2016 daňové

zvýhodnenie na dobrovoľný príspevok do výšky 2 % základu

dane)

Počet dôchodkových fondov(min. jeden garantovaný DF

(DGDF) a min. jeden negarantovaný DF (ANDF), zvyšné DF na zvážení DSS)

II. PILIER Schválené opatrenia

PRED ZMENOU PO ZMENE

Sledované obdobie pri garanciách

(5-ročné s postupným nábehom)

Odplata za vedenie osobného dôchodkového

účtu (max. 1 %)

Odplata za správu DF0,3 % p. a. DDF, ZDF, ADF

0,2 % p. a. IDF

Sledované obdobie pri garanciách

(10-ročné pri DGDF, v iných garantovaných DF max.

15-ročné)

Odplata za vedenie osobného dôchodkového

účtu max. 1 %

Odplata za správu DF0,3 % p. a. pre všetky DF

II. PILIER Schválené opatrenia

PRED ZMENOU PO ZMENE

Odplata za zhodnotenie majetku v DF

(5,6 % zo zhodnotenia vo všetkých fondoch okrem IDF;

HWM princíp s 3 ročným resetom)

Odplata za zhodnotenie majetku v DF

(10 % zo zhodnotenia pre všetky DF; HWM princíp s 3 ročným

resetom)

II. PILIER Aktuálne pripravované opatrenie

Výplatná fáza

Rok 2013 príprava komplexnej právnej úpravy vyplácania dôchodkov zo systému starobného dôchodkového sporenia a vytvorenie predpokladov pre ich vyplácanie

Za uvedeným účelom vznikla odborná pracovná skupina tzv. anuitná pracovná skupina

V súčasnosti sa analyzujú dopady na prvých dôchodcov z II. piliera

Analyzujú sa možnosti výplaty dôchodkov z II. piliera podľa typu inštitúcie (štátna / súkromná) a konkrétnych produktov

III. PILIER Opatrenia v legislatívnom procese

Účinnosť 1.1.2014 Rušia sa dávkové plány pre nových účastníkov a

účastníkov, ktorí prejdú na nové podmienky (dodržanie zásady nezasahovania do účastníckych zmlúv uzatvorených do decembra 2013)

Opätovné zavedenia daňového zvýhodnenia pre zamestnancov do maximálnej výšky príspevku na úrovni 15 eur mesačne (180 eur ročne)

Zmeny týkajúce sa odplát Vytvorenie predpokladov pre zlepšenie výkonnosti

doplnkových DF

Dávky Sprísnenie podmienok vyplácania doplnkového

starobného dôchodku zrušenie 10 rokov sporenia, dávka sa vyplatí ak účastníkovi vznikol nárok na výplatu

predčasného starobného dôchodku, starobného dôchodku alebo ak účastník dovŕšil dôchodkový vek v I. pilieri (v súčasnosti pri dovŕšení 55 rokov),

zachová sa možnosť vyplatenia časti dávky jednorazovo (25 % pri dočasnom dôchodku).

Sprísnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku

10 rokov výkonu rizikových prác (v súčasnosti 5 rokov), dávka sa vyplatí najskôr 5 rokov pred dovŕšením

dôchodkového veku (v súčasnosti vo veku 40 rokov).

Dávky Sprísnenie podmienok vyplácania odstupného

odstupné v sume príspevkov zaplatených účastníkom, vrátane výnosov z investovania (v súčasnosti 80 % nasporenej sumy),

zrušenie odplaty za odstupné, príspevky zamestnávateľa sa pripíšu v prospech

ostatných účastníkov vo fonde, účastnícka zmluva zaniká.

Zavedenie predčasného výberu (pre účastníka výhodnejšia alternatíva ako odstupné)

výber v sume príspevkov zaplatených účastníkom, vrátane výnosov z investovania,

príspevky zamestnávateľa zostávajú na účte účastníka (výplata prostredníctvom doplnkového dôchodku po splnení podmienok),

účastnícka zmluva nezaniká.

Účasť a platenie príspevkov

Zmena pôvodnej filozofie – doplnkovú dôchodkovú spoločnosť určuje účastník (zamestnanec), nie zamestnávateľ

Zamestnávateľ nemusí platiť za zamestnancov:a) dohodárov,b) zamestnancov v skúšobnej dobe,c) zamestnancov, ktorí sú dočasne PN, na materskej

alebo rodičovskej dovolenke,d) zamestnancov, ktorým už bola vyplatená dávka z

doplnkového dôchodkového sporenia. Väčšia flexibilita zamestnávateľov pri určovaní

príspevku na doplnkové dôchodkové sporenie

Informačné povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti

Zvýšenie adresnosti vo vzťahu ku klientom a zníženie nákladovosti vo vzťahu k DDS,

Neuverejňovanie informácií v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou,

Informačný prospekt fondu bude nahradený kľúčovými informáciami o fonde (stručnejšie, zrozumiteľnejšie pre klienta) – bude upravené opatrením MPSVR SR po dohode s NBS,

Obsah výpisu z osobného účtu - bude upravené opatrením MPSVR SR po dohode s NBS.

DDS a doplnkové dôchodkové fondy

Úprava podmienok na udelenie povolenia DDS a predchádzajúceho súhlasu podľa potrieb z aplikačnej praxe,

DDS bude povinná zabezpečiť možnosť sporiť vo viacerých doplnkových dôchodkových fondoch naraz (pomer sporenia).

Daňové výhody

Zachovanie možnosti pre zamestnávateľa uplatniť si v daňových výdavkoch príspevky zamestnávateľa platené zamestnancovi do výšky 6 % z objemu zúčtovaných miezd,

Zavedenie nezdaniteľnej časti základu dane pre daňovníka (účastníka) do výšky 180 eur ročne,

Nezdaniteľnú časť si môže uplatniť iba ten účastník (fyzická osoba), ktorá pristúpi na zmenu podmienok vyplácania dávok v novom systéme.

Zmeny v investovaní a riadení rizík

Uvoľnenie prostredia pre zvýšenie aktivity správcov (kvantitatívne limity, nové triedy aktív – komoditné deriváty)

Zníženie „hard“ regulácie a posilnenie prudentného princípu regulácie posilnenie úlohy Národnej banky Slovenska

Zosúladenie prostredia s prostredím „kolektívneho investovania“

Zavedenie silného vnútorného systému kontroly (systém riadenia rizík)

Alternatívna filozofia odplát do budúcnosti

Odstupňovanie odplát na základe reálne vytvorenej hodnoty:

Správca si vytvára vlastnú referenčnú hodnotu pre každý spravovaný príspevkový DDF

3 úrovne odplát podľa aktivity správcu a pridanej hodnoty pre účastníkov systému

Zmeny v poplatkovej politike postupné a finančne neutrálne pre správcov

Záver Zabezpečiť primerané dôchodky vrátane

posilnenia úlohy III. piliera

Zvýšenie solidarity (v I. pilieri)

Zabezpečiť dlhodobú udržateľnosť

dôchodkového systému ako celku v SR

(aj verejných financií)

Ďakujem za pozornosť!